Balance de Comprobación Empresa San Benito

ULADECH
Escuela de Contabilidad
CONTABILIDAD II
CPC. Julio C. Garavito Rojas
MONOGRAFIA N 1
La empresa "San Benito" S.A.C., reinicia operaciones desde el 01/01/13 con lo

siguiente:
Dinero en efectivo
Cuenta corriente en el banco
Factura N 020 por cobrar a Jos Lpez
Prestamo a trabajador Manuel Garcia
Mercaderias
Vehiculos
Muebles y enseres
Equipos diversos
IGV por pagar
Letra N 115 por pagar a Carsa
Prestamo a socio
S/.
6,300.00
12,400.00
3,800.00
2,200.00
42,000.00
21,000.00
8,400.00
9,500.00
2,900.00
7,700.00
12,500.00
OPERACIONES:
1 . Se compran mercaderas a Nestle S.A.C. Fact. N 80, mas IGV, S/.
Cancelamos 50% en efectivo y el resto con cheque N 101.
2 . Se venden mercaderias a Maria Ruiz Fact. 50 por S/.
9,000.00
nos cancelan en efectivo.
3 . Se cancela Fact. N 700 a Transporte Cruz Del Norte por
S/.
mas IGV, en efectivo.
4 . Se cancela con efectivo la letra N 115 a Carsa.
5 . Se compra utiles de oficina por
S/. 600.00
mas IGV, a la Librera
El Saber, Fact N 020 y cancelamos con cheque N 102.
6 . Se cobran intereses adelantados por prestamo otorgado a Juan Saenz .
Se presto S/. 3,000.00
,intereses
5%, efectivo depositado en Cta. Cte.
7 . El trabajador Manuel Garcia nos devuelve el prestamo en efectivo.
8 . Se cancelan honorarios profesionales al asesor legal con Recibo por honorarios
por
S/. 3,000.00
con Cheque N 103, efectuar la retencion de ley y
destinar agastos administrativos.
9 . Se pagan planillas de remuneraciones (sueldos) por
S/.
con cheque N 105 a la orden del pagador.
10 . Se retira de la Cuenta Corriente
S/.
300.00
con cheque N 105
a la orden de la cajera.
11 . El inventario final de mercaderias fue de
S/. 41,000.00
12 . Se cancelan los tributos pendientes.
Se pide:
Registrar las operaciones en los asientos de diario,
Realizar los ajustes necesarios.
Elaborar el Balance de Comprobacin, Balance General y el Estado de ganancias y
Prdidas (por funcin y naturaleza) en la Hoja de trabajo.
CONTABILIDAD II
CPC. Julio C. Garavito Rojas
10
l 01/01/13 con lo
12
14
20
33
40
42
50
8,000.00
mas IGV
60
900.00
40
42
mas IGV, a la Librera
o a Juan Saenz .
epositado en Cta. Cte.
n Recibo por honorarios

r la retencion de ley y
20
61
5,000.00
42
con cheque N 105
y el Estado de ganancias y
10
12
40
------- 1 ------EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

101
Caja
104
Cta Cte. Instituciones financieras
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
121
Facturas por cobrar-N 120 -J. Lpez
CTAS. POR COB. AL PERSONAL, ACC. (SOC.) DIR. Y GRTES.
1411 Prstamos - Trab. M. Garca
1422 Prstamos - Socio
MERCADERAS
201
Mercaderas manufacturadas
INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO
3341 Vehculos motorizados
3351 Muebles y enseres
336
Equipos diversos
TRIBUTOS, CONTRA. Y AP. AL SIST. PENS. Y SALUD P/ PAG.
4011 Impuesto General a las Ventas
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
423
Letras por pagar N 115 - Carsa
CAPITAL
501
Capital social
P/ activo pasivo y capital al reinicio de las operaciones.
------- 2 ------COMPRAS
601
Mercaderas
421
Facturas por pagar
P/ la compra de mercaderas s/g. Fact. N 180.
------- 3 ------MERCADERAS
201
VARIACIN DE EXISTENCIAS
611
Mercaderas
P/ el almacenamiento de las mercaderas.
------- 4 ------CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
421
Facturas por pagar
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
101
Caja
104
P/Cancelacin, 50% en efectivo, el resto con Ch. N 101
------- 5 ------CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
121
Facturas por cobrar-N 50 -M. Ruiz
4011
Impuesto General a las Ventas

----- VAN --------- VIENEN -----
70
69
20
10
12
63
40
42
95
79
42
10
42
10
60
40
VENTAS
701
Mercaderas
P/ la venta de mercaderas s/g Fact. 50
------- 6 ------COSTO DE VENTAS
691
Mercaderas
MERCADERAS
201
P/ el costo de ventas (II + Compras - IF)
101
Caja
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
121
Facturas por cobrar-N 50 -M. Ruiz
P/ el cobro de la Fact. N 50, en efectivo.
------- 8 ------GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
6311 Transporte
421
Facturas por pagar
P/ el gasto por transporte s/g. Fact. N 700
------- 9 ------GASTOS DE VENTA
CARGAS IMP. A CTA. DE COSTOS Y GASTOS
P/ el destino de la cuenta 63.
421
Facturas por pagar
101
Caja
P/ el pago de la Fact. N 700, en efectivo.
421
Facturas por pagar
101
Caja
P/ el pago de la Fact. N 115 a Carsa, en efectivo.
------- 12 ------COMPRAS
6032 Suministros
42
25
61
42
10
16
10
77
10
16
10
14
63
40
42

421
Facturas por pagar
P/ la compra de tiles de oficina s/g Fact. 020.
----- VAN -----
----- VIENEN ----------- 13 ------MATERIALES AUXILIARES SUMINISTROS Y REPUESTOS

252
Suministros
VARIACIN DE EXISTENCIAS
6132 Suministros
P/ el almacenamiento de los tiles de oficina.
421
Facturas por pagar
104
P/ el pago de la Fact. N 020, con Ch. N 102.
------- 15 ------CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS
161
Prstamos - J. Saenz
163
Intereses
101
Caja
INGRESOS FINANCIEROS
772
Rendimientos ganados
P/ el prstamo otorgado a J. Saenz y el reconocimiento
de los intereses al 5%.
104
Cuenta corriente de instituciones financieras
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS
163
Intereses
P/ el cobro adelantado de los intereses.
101
Caja
CTAS. POR COB. AL PERSONAL, ACC. (SOC.) DIR. Y GRTES.
1411 Prstamos - Trab. M. Garca
P/ la devolucin del prstamo de M. Garca.
------- 18 ------GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
6321 Honorarios
40172 Impuesto a la renta 4ta. Categora
424
Honorarios por pagar
P/ los servicios de asesora legal.
42
10
94
79
62
40
41
94
79
41
10
10
10
40
10

424
104
----- VAN -----
----- VIENEN ----P/ el pago del los honorarios con Ch. N 103
------- 20 ------GASTOS ADMINISTRATIVOS
P/ el destino de la cuenta 63.
------- 21 ------GASTOS DE PERSONAL DIRECTORES Y GERENTES
6211 Sueldos
6271 ESSALUD
9%
4031 ESSALUD
9%
4032 ONP (SNP)
13%
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
41111 Sueldos
P/ la planilla de sueldos.
------- 22 ------GASTOS ADMINISTRATIVOS
P/ el detino de la cuenta 62.
------- 23 ------REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
41111 Sueldos
104
P/ el pago de las remuneraciones con Ch. N 105
101
Caja
104
P/ el retiro de la Cta. Cte. Con Ch. N 105.
------- 25 ------TRIBUTOS, CONTRA. Y AP. AL SIST. PENS. Y SALUD P/ PAG.
40172 Impuesto a la renta 4ta. Categora
4031 ESSALUD
4032 ONP (SNP)
104
P/ la cancelacin de los tributos pendiente con Ch.
6,300.00
12,400.00
CIALES - TERCEROS
3,800.00
, ACC. (SOC.) DIR. Y GRTES.

2,200.00
12,500.00
42,000.00
21,000.00
8,400.00
9,500.00
SIST. PENS. Y SALUD P/ PAG.

2,900.00
IALES - TERCEROS
7,700.00
107,500.00
o de las operaciones.
8,000.00

1,440.00
IALES - TERCEROS
9,440.00
8,000.00
8,000.00
IALES - TERCEROS
9,440.00
4,720.00
4,720.00
l resto con Ch. N 101
CIALES - TERCEROS
10,620.00
1,620.00
9,000.00
9,000.00
9,000.00
10,620.00
CIALES - TERCEROS
10,620.00
ADOS POR TERCEROS

900.00

162.00
IALES - TERCEROS
1,062.00
900.00
900.00
IALES - TERCEROS
1,062.00
1,062.00
IALES - TERCEROS
7,700.00
7,700.00
sa, en efectivo.
600.00

108.00
IALES - TERCEROS
708.00
NISTROS Y REPUESTOS
600.00
600.00
IALES - TERCEROS
708.00
708.00
SAS - TERCEROS
3,000.00
150.00
3,000.00
150.00
y el reconocimiento
ciones financieras
SAS - TERCEROS
150.00
150.00
2,200.00
, ACC. (SOC.) DIR. Y GRTES.

2,200.00
ADOS POR TERCEROS

3,000.00

300.00
IALES - TERCEROS
2,700.00
IALES - TERCEROS
2,700.00
2,700.00
3,000.00
3,000.00
ORES Y GERENTES
5,000.00
450.00

450.00
650.00
ACIONES POR PAGAR

4,350.00
5,450.00
5,450.00
ACIONES POR PAGAR
con Ch. N 105
endiente con Ch.
4,350.00
4,350.00
Empresa "San Benito" S.A.C.

COD
CUENTAS
101
104
121
1411
1422
161
163
201
252
3341
3351
336
4011
40172
4031
4032
41111
421
423
424
501
601
6032
611
6132
6211
6271
6311
6321
691
701
772
791
94
Caja
Cuentas Corrientes de inst. financieras
Facturas por cobrar
Prstamos - R. Rojas
Prstamos - socios
Prstamos - A. Solis
Intereses
Suministros
Vehculos motorizados
Muebles y enseres
Equipos diversos
Impuesto General a las Ventas
Impuesto a la renta 4ta. Categora
ESSALUD
ONP (SNP)
Sueldos
Facturas por pagar
Letras por pagar
Capital social
Mercaderas
Suministros
Mercaderas
Suministros
Sueldos
ESSALUD
Transporte
Honorarios
Mercaderas
Mercaderas
Rendimientos ganados
Cargas imp. a cta. costos y gastos
Gastos de administracin
95
Gastos de ventas
BALANCE DE COMPROBACIN
SALDOS INICIALES
DEUDOR
ACREEDOR
6,300.00
12,400.00
3,800.00
2,200.00
12,500.00
SALDOS FINALES
DEBE
HABER
13,120.00
150.00
10,620.00
16,482.00
16,988.00
10,620.00
2,200.00
3,000.00
150.00
8,000.00
600.00
42,000.00
150.00
9,000.00
21,000.00
8,400.00
9,500.00
2,900.00
7,700.00
4,520.00
300.00
450.00
650.00
4,350.00
11,210.00
7,700.00
2,700.00
DEUDOR
ACREEDOR
ACTIVO
PRDIDA
GANANCIA
2,938.00
4,438.00
4,438.00
3,800.00
3,800.00
12,500.00
3,000.00
12,500.00
3,000.00
41,000.00
600.00
21,000.00
8,400.00
9,500.00
41,000.00
600.00
21,000.00
8,400.00
9,500.00
2,700.00
107,500.00
107,500.00
8,000.00
600.00
8,000.00
600.00
5,000.00
450.00
900.00
3,000.00
9,000.00
8,000.00
600.00
5,000.00
450.00
900.00
3,000.00
9,000.00
9,000.00
150.00
9,350.00
8,450.00
9,000.00
9,000.00
150.00
9,350.00
9,000.00
150.00
8,450.00
900.00
103,820.00
PASIVO
EST. GAN. Y PERD. (FUNCIN)
1,620.00
300.00
450.00
650.00
4,350.00
11,210.00
8,000.00
600.00
118,100.00
SALDOS FINALES BCE. GENERAL
2,938.00
107,500.00
118,100.00
RESULTADOS DEL EJERCICIO
MOVIMIENTOS
8,450.00
900.00
103,820.00
139,038.00
900.00
139,038.00
102,738.00
9,200.00
111,938.00
18,350.00
9,150.00
9,200.00
111,938.00
111,938.00
18,350.00
18,350.00
AJUSTES Y TRANSFERENCIAS
DEBE
HABER
EST. GAN. Y PERD. (NATURA)

PRDIDA
GANANCIA
8,000.00
600.00
1,000.00
9,000.00
600.00
5,000.00
450.00
900.00
3,000.00
9,000.00
9,000.00
150.00
9,350.00
8,450.00
900.00
18,350.00
18,350.00
18,950.00
9,750.00
9,200.00
18,950.00
18,950.00

Balance de Comprobación Empresa San Benito

Enviado por

Dados do documento

Descrição original:

Direitos autorais

Formatos disponíveis

Compartilhar este documento

Compartilhar ou incorporar documento

Opções de compartilhamento

Você considera este documento útil?

Este conteúdo é inapropriado?

Direitos autorais:

Formatos disponíveis

Balance de Comprobación Empresa San Benito

Enviado por

Direitos autorais:

Formatos disponíveis

ULADECH

La empresa "San Benito" S.A.C., reinicia operaciones desde el 01/01/13 con lo

Prdidas (por funcin y naturaleza) en la Hoja de trabajo.

mas IGV, a la Librera

n Recibo por honorarios

------- 1 ------EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

Impuesto General a las Ventas

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS

----- VIENEN ----------- 13 ------MATERIALES AUXILIARES SUMINISTROS Y REPUESTOS

------- 19 ------CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS

, ACC. (SOC.) DIR. Y GRTES.

SIST. PENS. Y SALUD P/ PAG.

SIST. PENS. Y SALUD P/ PAG.

l resto con Ch. N 101

SIST. PENS. Y SALUD P/ PAG.

ADOS POR TERCEROS

SIST. PENS. Y SALUD P/ PAG.

SIST. PENS. Y SALUD P/ PAG.

, ACC. (SOC.) DIR. Y GRTES.

ADOS POR TERCEROS

SIST. PENS. Y SALUD P/ PAG.

SIST. PENS. Y SALUD P/ PAG.

ACIONES POR PAGAR

ACIONES POR PAGAR

con Ch. N 105

SIST. PENS. Y SALUD P/ PAG.

endiente con Ch.

Empresa "San Benito" S.A.C.

EST. GAN. Y PERD. (FUNCIN)

SALDOS FINALES BCE. GENERAL

EST. GAN. Y PERD. (NATURA)

Você também pode gostar