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Poltica Pblica:

Asociacin de Formacin Integral

SIN FRONTERAS
Programa de Campamentos.

Introduccin a la Contabilidad
Pblica y el Anlisis Financiero.
PRESENTAN:
Alfredo Rodrguez Villanueva
Ivn Alberto Carrillo Ros

DOCENTE:
Javier Sols Olivares

Chetumal, Quintana Roo a 04 de diciembre de 2014.

LICENCIATURA EN GOBIERNO Y
GESTION PBLICA.
UNIVERSIDAD DE QUINTANA ROO
01/05/20141

ndice
Pgina
Presentacin...03
Justificacin y Alcances....04
Lema05
Logotipo...05
Organigrama...06
Perfil de los beneficiarios de la A. C06
Polticas de trabajo.07
Presupuesto.09
Proyeccin Anual10
Conclusiones12
Fotos de las actividades.13

Presentacin

En el siguiente trabajo abordaremos el anlisis econmico de un programa de

campamentos de una Asociacin Civil de Formacin Integral llamado Sin
Fronteras.
Es necesario para nuestra formacin profesional como estudiantes de Gobierno y
Gestin Pblica plasmar, en proyectos de impacto social, lo aprendido en clases
de Introduccin a la Contabilidad Gubernamental y el Anlisis Financiero para
adquirir las herramientas necesarias y defendernos en la competitividad laboral.
A lo largo del trabajo presentaremos los elementos indispensables de la
organizacin para su conocimiento general y delimitaremos el trabajo en el
programa de campamentos que realiza la Asociacin para dar una valoracin de
viabilidad econmica y poder realizar alguna sugerencia de mejora.

Justificacin y Alcances
En nuestra comunidad existe un universo de problemas que nos afecta a todos,
esta poltica pblica est enfocada a promover la formacin integral de la persona
desde un enfoque humanista y vivencial. Humanista porque se centra en el sujeto
y su dignidad; vivencial porque la metodologa de trabajo requiere una experiencia
de aprendizaje basado en romper con la zona de comodidad del individuo para
forjarse una nueva visin de su propia vida en pro de una mejor sociedad.
La agrupacin est trabajando en la ciudad de Chetumal y se dedica a la
formacin integral del individuo atendiendo sobremanera los siguientes puntos:

Compromiso y Metas.

Valores Sociales.

Promocin Cultural.

Esta agrupacin tiene como meta principal en julio de 2015 constituirse como
Asociacin Civil para fortalecer su marco legal.
Los valores que nos caracterizan y dan sentido a nuestro quehacer son:

Actitud de servicio. El que no vive para servir no sirve para vivir, este valor
se vuelve vocacin cuando se pone en prctica en la accin.

Trabajo en equipo. La unin hace la fuerza, los participantes se integran a

la organizacin misma para lograr fines comunes de manera eficiente y
eficaz.

Pro actividad. Implica asumir la responsabilidad para hacer que las cosas
sucedan, esta actitud es vital para generar acciones de bienestar al
anticiparse, medir, ejecutar, innovar y aprender continuamente.

Compromiso. Es una disciplina del quehacer diario, implica entregar el

mximo en la labor poniendo todas las capacidades para el logro de
objetivos comunes.

Lema

Esta frase invita a reflexionar acerca del reto de obtener valores para romper
vicios. Se compone de tres partes:
1. Rescatando valores. Ya que nos enfocamos a promover los valores
sociales, cada vez menos visibles en el mundo contemporneo, la
organizacin es un medio para lograrlo pero todo el esfuerzo es de cada
persona que se integra al desafo.
2. Signo de igualdad. Es un puente entre las partes, un proceso de
conversin.
3. Rompiendo barreras. Nos referimos a barreras tanto sociales como
personales, todo aquello que no deja avanza para mejorar.

Logotipo
Tiene los siguientes componentes:

Casa de campaa. Representa la zona de confort.

Personas. Forman juntos un equipo en igualdad,
estn fuera de la casa de campaa representando salir de la zona de

confort para buscar la accin.

Espada-Arco. Simboliza la voluntad. Tambin expresa los dos tipos de
campamentos que realizamos: medieval y de cultura maya, como una

forma de expresin de mestizaje.

El csped. Es el suelo frtil donde nos sostenemos.
Colores. El naranja est asociado con la energa, alegra, felicidad,
atraccin y creatividad. El Verde est asociado con la cortesa, la armona,
5

la estabilidad, el crecimiento y el medio ambiente. El negro est asociado

con la prudencia y el blanco con la virtud.
DIRECTO
R

Organigrama

General

Socio
s

Director de
Recursos
Humanos

Director de
Recursos
Financieros

Director de
Recursos
Logsticos

Se contarn con voluntarios quienes sern personas que apoyan a la asociacin

en diversas actividades, el responsable directo de organizarlos es el director de
Recursos Humanos.

Perfil de los beneficiarios de la A. C.

La Asociacin SIN FRONTERAS la componen, como miembros activos, hombres
y mujeres mayores de edad, nuestros beneficiarios primordialmente son
estudiantes de preparatoria y universidad de la ciudad de Chetumal entre 17 y 25
aos de edad.

Polticas de trabajo
REGLAMENTO.
Las normas bsicas que regulan el comportamiento y otorgan identidad para el
correcto funcionamiento de la asociacin son las siguientes:
1.- Dar y recibir respeto, tanto en el vocabulario y las acciones; las disputas y
desacuerdos personales se tratan de manera discreta y directa.
2.- Ninguna persona podr introducir:

Bebidas alcohlicas.

Drogas ilegales. Acerca de las drogas legales se invita a los participantes a

abstenerse del tabaco.

Armas de fuego o punzo cortantes.

Est restringido el uso de celulares para los participantes y voluntarios

durante las actividades, en casos de emergencia solicitarlo al responsable
encargado.

Realizar cualquier tipo de propaganda poltica, electoral, partidista o

religiosa.

No se aceptan mascotas dentro de las instalaciones.

3.- Puntualidad.
4.- Los responsables de actividades deben rendir un informe de su respectiva
encomienda, no deben omitir detalles de informacin importante, debe entregarse
al director en turno, quien a su vez tambin realizar un informe en reuniones
pertinentes.
5.- Abstenerse de revelar a terceros, que no hayan vivido la experiencia,
informacin y detalles de las actividades.
6.- Responsabilizarse de dejar limpio y en orden el lugar que se utiliza para las
actividades.

7.- Dar aviso inmediato al responsable de actividades en turno, o a los socios

fundadores, de cualquier hecho que pueda causar dao o perjuicio a la seguridad
de la organizacin.
8.- Se har una llamada de atencin verbal y directa a la persona o grupo rompa la
armona, por decisin de los socios fundadores, faltando al respeto verbal o
fsicamente a cualquier miembro de la organizacin; en caso de falta grave se
usar el vehculo de emergencia para llevarlo en el lugar de cita. En la actividad de
impacto los miembros de la misin debern tomar una decisin en comn de
sancin.
9.- La imagen de la organizacin no se involucrar ni se har responsable cuando
cualquier miembro, participante o voluntario tenga algn problema entre s o con
terceros.
10.- La informacin contenida en este documento puede cambiar a disposicin de
los socios, segn la evolucin temporal e intereses comunes que beneficien a la
organizacin misma.
Las reglas aplican a todos los miembros y voluntarios, tambin a las personas
involucradas en las actividades que realiza la Asociacin. Las actividades que se
realizarn dentro de la organizacin sern:
Atencin a usuarios de lunes a viernes en el local de la agrupacin y

sucursal.
Reuniones semanales de formacin integral.
Reuniones mensuales de arte y cultura.
Campamentos bimestrales para jvenes.
Reuniones semestrales de Directores y Socios.

Las actividades del campamento se realizarn en la comunidad de Luis

Echeverra, en el terreno vecinal que tiene una amplia rea verde y entrada al mar
para las actividades fsicas y acuticas.

Presupuesto
Determinaremos las acciones de desarrollo para los presupuestos requeridos por
la Asociacin para la realizacin del Campamento.
INGRESOS
Presupuesto inicial: 5 mil pesos en efectivo. Presupuesto etiquetado por la
Asociacin

Civil

derivado

de

proyectos

municipales,

estatales

internacionales.
Patrocinio: 3 mil pesos. Se estima que por cada campamento tengamos
patrocinadores, quienes aportarn en efectivo para realizar la actividad, en
proporcin a su apoyo se promover sus marcas o imagen en carteles y
videos publicitarios, lonas de difusin y se les entregar un reconocimiento
de empresa socialmente responsable en colaboracin con la Secretara de
Trabajo y Previsin Social y las escuelas participantes.
Presupuesto por participacin de 30 jvenes: 9 mil pesos. Comprende la
aportacin econmica que cada participante, la cuota de recuperacin es
de $300 pesos por persona.
Becas otorgadas por terceros de oportunidades de participacin: 3 mil
pesos. Se har el convenio con las instituciones escolares para que aporten
becas de participacin para los alumnos de mejor promedio, que tengan
menos oportunidades econmicas o que destaquen en deporte o cultura.
Ingresos totales: 20 mil pesos.
EGRESOS
Gastos de 3 comidas para 40 personas: 4 mil pesos. Negociaremos con las
amas de casa de la comunidad donde se realizar el proyecto quienes
tendrn la oportunidad de ofrecer sus productos alimenticios para los
jvenes que participarn en el campamento, impulsando as la activacin
econmica familiar.

 Gastos de transporte: 3 mil pesos. Renta de transporte urbano y gasto de

gasolina bajo convenios con el gobierno municipal y empresas privadas.
Gastos de publicidad: 3 mil pesos. Comprende desde realizacin de oficios
de invitacin, mantas, lonas y una pgina de internet para promover el
campamento.
Gastos de logstica: 2 mil 500 pesos. Comprende la elaboracin de
armaduras de papel hechas a mano, material de acampado, material para
las dinmicas y reconocimientos.
Gastos de urgencia: 2 mil 500 pesos. Incluye la compra de un botiqun de
primeros auxilios y dinero en efectivo.
Remuneracin compensatoria: 3 mil pesos. Retribucin a los miembros de
la Asociacin que ayudan a la realizacin de los campamentos por la
inversin de su tiempo aportado.
Egresos totales: 18 mil pesos.
Utilidad capitalizable aproximada: 2 mil pesos para la Asociacin.
Nota: Se est considerando un incremento del 5% a partir de 4to bimestre a causa
del efecto inflacionario que determina el ndice Nacional de Pesos a Consumidor.

Proyeccin Anual 2015

FLUJO DE CAJA
Bimestre Bimestre Bimestre Bimestre Bimestre Bimestre
1
2
3
4
5
6
Ingresos
Presupuesto I.
Patrocinio
Participaciones
Becas
Total
Egresos
Alimentos
Transporte
Publicidad
Logstica

$5,000
$3,000
$9,000
$3,000
$20,000

$5,000
$3,000
$9,000
$3,000
$20,000

$5,000
$3,000
$9,000
$3,000
$20,000

$5,000
$3,000
$9,000
$3,000
$20,000

$5,000
$3,000
$9,000
$3,000
$20,000

$5,000
$3,000
$9,000
$3,000
$20,000

$4,000
$3,000
$3,000
$2,500

$4,000
$3,000
$3,000
$2,500

$4,000
$3,000
$3,000
$2,500

$4,000
$3,000
$3,000
$2,500

$4,000
$3,000
$3,000
$2,500

$4,000
$3,000
$3,000
$2,500
10

Contingentes
Remuneraciones
Incremento
Inflacionario
Total
Utilidad
capitalizable
estimado
Utilidad
capitalizable
del ejercicio

$2,500
$3,000
-

$2,500
$3,000
-

$2,500
$3,000
-

$2,500
$3,000
$900

$2,500
$3,000
$900

$2,500
$3,000
$900

$18,000
$2,000

$18,000
$2,000

$18,000
$2,000

$18,900
$1,100

$18,900
$1,100

$18,900
$1,100

$9,300

RECOMENDACIN:
Los ingresos por partidas estimadas no son seguros, pues dependen de la
capacidad de gestin de los miembros de la asociacin, por lo tanto, se sugiere
incrementar el importe de las partidas para no estar limitados en las actividades
del ejercicio.
ESTADO FINANCIERO
Balance General
Correspondiente al 31 de diciembre de 2015
Campamento SIN FRONTERAS
2015
Activo
Pasivo
Capital

Bimestre 1
$20,000
$18,000
$2,000

Bimestre 6
$20,000
$18,900
$1,100

LIQUIDEZ
Razn Circulante o de pago inmediato = 1.11
Frmula
Activo circulante = $20,000__
Pasivo circulante = $18,000

11

Quiere decir por cada peso de pasivo circulante que debo cuento con 1.11 pesos
de activo circulante para solventar los pagos inmediatos. El punto de liquidez no
es estable, es recomendable fortalecer los ndices hasta un factor de 2.
ENDEUDAMIENTO
Razn de endeudamiento = $0.9
Frmula
Pasivo total = $18,000
Activo total =$20,000
Quiere decir que por cada peso de activo total que tengo debo $0.9 si no se cuida
los pasivos.

Conclusiones
En una Asociacin Civil cuenta ms el impacto social de la actividad que el
impacto econmico a generar, sin embargo, esta poltica pblica no podra
funcionar si no se tiene un correcto orden y funcionamiento de sus recursos
financieros, la contabilidad que se lleva a cabo determina el xito de la misin y de
las actividades realizadas, por ello es necesario hacer un anlisis frecuente de las
cuentas y determinar el punto de efectividad de la actividad para la Asociacin.
La Asociacin debe redoblar esfuerzos en gestin para captar ingresos que
solventen las actividades bimestrales de campamento. Se requiere ser preciso en
la captacin de los activos devengados para la realizacin de las actividades de
manera satisfactoria en cuanto a las erogaciones inherentes. Se sugiere aumentar
las partidas que generan ingreso para que sta no limite la ejecucin del objeto
social de la Asociacin.

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Fotos de las actividades

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