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FACULTAD DE INGENIERA
ESCUELA DE INGENIERA INDUSTRIAL
DEPARTAMENTO DE GERENCIA
CTEDRA DE ECONOMA Y MERCADOS
ASIGNATURA: INGENIERA ECONMICA
PROFESORA:INTEGRANTES:
Lorena Ortega
Troquelado
Armado Preliminar
Ensamble Final
Tabla N2.Competidores.
1.2. Productos ofrecidos por los competidores:
Tabla N 3. Competidores, productos y precios.
1.3. Demanda Insatisfecha
Esta ser la diferencia existente entre la capacidad de produccin y la capacidad producida
Tabla N 4. Datos Histricos de Demanda Global de la PLBS.
AO
2008
990
425
2009
1040
455
2010
1120
515
2011
1390
570
2012
1470
630
2013
1573
669
Valores Y
Linear (Valores Y)
Aos
Linear (Valores Y)
Aos
Regresin
Coeficiente de
Correlacin
Lineal
0,976882
Polinmica 2
orden
2
PLBS =4,73214 x -18900,1x+18872000
0,957087
Polinmica 3
orden
Polinmica 4
orden
Logartmica
Potencial
Exponencial
3
2
PLBS = -10,8796 x -65625,2 x -
0.982673
1.31949E8x+8.843E10
4
3
2
poblacin= 1.10417 x -8890,59 x - x
0,956790
+137829x+2000000
PLBS= 257052ln(x) 1.95391E6
205,029
PLBS= 6,64044E-675 x
PLBS= 1,12644E-86 e
1,10736 X
0,976863
0,977404
0,977406
X = aos.
AO
Demanda de PLBS de la
Industria de la
Construccin (unid)
Demanda de PLBS
distribuidores
Intermediarios (unid)
Demanda Global de
PLBS (unid)
2015
1767
752
2519
2016
1873
797
2670
2017
1986
844
2830
2018
2105
895
3000
2019
2231
949
3180
Gerencia General
Departamento de Calidad
Departamento de Administracin
Departamento de Produccin
Gerente de Produccin
Supervisor de control de calidad
secretaria
Vendedor
Obrero de limpieza
Instalador
Operarios
Materia prima
Cantidad
Zapata
Freno
Brazo hidrulico
Manilla
Goma Transparente
50m
Silicn(tuvo)
20
22 barras
97 m2
Proveedores
Nombre
Belfort
Glass
C.A.
Direccin
(0239)
Urb.Industrial 212.081
Marn I, CUA,
4
Estado Miranda 212.235
3
Zapata
Freno
Brazo hidrulico
Manilla
Goma transparente
Silicn (Tubo)
Barra de aluminio
Lamina de cristal
laminado
Nacional
Nacional
Importado
Nacional
Nacional
Nacional
Nacional
Nacional
Tiempo
de
entrega
SIPCA
rea
Barras de Aluminio
36,40
Cristales
Almacn de materia prima y
producto terminado
Ensamble final
60,93
144,00
Tronzado
42,09
Troquelado
15,58
Oficinas
21,00
Bao de Obrero
5,47
34,53
360,00
TRONZADO
ALMACEN
ENSAMBLE
FINAL
TROQUELADO
BAO
BARRAS
DE
ALUMNINIO
CRISTALES
OFICINA
Ao
Demanda Global
estimada
Oferta
2519
2519
6%
151
151
2670
2670
6%
160
160
2830
2830
8%
226
226
3000
3000
9%
270
270
3180
3180
10%
318
318
Plan de
Produccin
Insatisfecha que se planea ser abastecida.La meta mercado ser la suma de la demanda
realizada por la industria de construccin y los distribuidores intermediaros estimados.
Tabla N10. Plan de produccin para el periodo de estudio.
demanda%de participacion
=Unidades Producidas
100
.
7. COSTOS DE MANO DE OBRA
Para la nmina de la empresa, se calcularon los siguientes costos del patrono con respecto a
prestaciones, vacaciones, utilidades, bono alimenticio, INCES, FAOV y paro forzoso.A
continuacin, los clculos tipo para cada uno de los aportes patronales, tomando como ejemplo un
obrero con su respectivo salario base.
Salario Normal Diario: Resulta de dividir el salario normal mensual devengado entre 30 das.
Salario Normal Diario = 4251,78 Bs / 30
Salario Normal Diario = 141,726 Bs
Salario: se calcula a partir del salario normal ms la alicuotacorrespondiente por bono
vacacional (15 das para el primer ao, y luego un da por cada ao de servicio hasta un mximo
de 30 das) y porla alicuota de las utilidades (30 das por ao).
Para el primer ao, por los 360 das trabajados, el trabajador tendr derecho a 15 das
(bono vacacional) + 30 das (utilidades), entonces:
Salario mensual = 4251,78 + ( 4251,78 * ( (30+15)/360) ) )
Salario mensual = 4783,25 Bs / mes
Tercer ao.
Salario mensual = 4251,78 + ( 4251,78 * ( (30+17)/360) ) )
Salario mensual = 4806,87 Bs / mes
Cuarto ao.
Salario mensual = 4251,78 + ( 4251,78 * ( (30+18)/360) ) )
Salario mensual = 4818,68 Bs / mes
Quinto ao
Salario mensual = 4251,78 + ( 4251,78 * ( (30+19)/360) ) )
Salario mensual = 4830,49 Bs / mes
Salario Diario: Resulta de dividir el salario mensual entre 30 das.
Para el cuarto ao
Salario Diario = 4818,68 Bs / 30
Salario Diario = 160,62 Bs.
Para el quinto ao
Salario Diario = 4830,49 Bs / 30
Salario Diario = 161,01 Bs.
Utilidades: De acuerdo a la LOTTT, artculo 131: "Las entidades de trabajo debern distribuir
entre todos sus trabajadores y trabajadoras, por lo menos, el quince por ciento de los beneficios
lquidos que hubieren obtenido al fin de su ejercicio anual. A este fin, se entender por beneficios
lquidos, la suma de los enriquecimientos netos gravables y de los exonerados conforme a la Ley
de Impuesto Sobre la Renta. Esta obligacin tendr, respecto de cada trabajador o trabajadora
como lmite mnimo, el equivalente al salario de treinta das y como lmite mximo el equivalente al
salario de cuatro meses."
Monto resultante de 30 das por ao, pagados al trabajador a razn del salario normal
Utilidades = 30 * 141,726
Utilidades = 4252,80 Bs
Vacaciones y Bono Vacacional:De acuerdo a lo establecido en la Ley Orgnica del Trabajo,
las trabajadoras y los Trabajadores, artculo 190:"Cuando el trabajador o la trabajadora cumplan
un ao de trabajo ininterrumpido para un patrono o una patrona, disfrutar de un perodo de
vacaciones remuneradas de quince das hbiles. Los aos sucesivos tendr derecho adems a un
da adicional remunerado por cada ao de servicio, hasta un mximo de quince das hbiles".
Al cumplir un ao de trabajo ininterrumpido, los trabajadores tendrn derecho a 15 das
hbiles remunerados; luego en los aos sucesivos tendrn un da adicional remunerado por cada
ao de servicio, con un mximo de 15 das adicionales; adems tendrn derecho de una
bonificacin especial (Bono Vacacional: Artculo 192) para su disfrute equivalente a un mnimo de
15 das de salario normal ms 1 da por cada ao de servicio hasta un total de 30 das de salario
normal. Este bono es el tomado en cuanto para el clculo del salario.
Fondo de Ahorro Obligatorio para la Vivienda (FAOV): La Ley del Rgimen Prestacional
de Vivienda y Hbitat indica que se debe realizar un aporte del 3% calculado con el salario,
distribuido en 2% para el patrono y 1% para el empleado.
FAOV= 0,02 * 4783,25
FAOV = 95,665 Bs
INCES Instituto Nacional de Cooperacin Educativa (INCES):La Ley del Instituto Nacional de
Cooperacin Educativa explica en su artculo 10:"Toda persona natural o jurdica que en su
empresa genere empleo para cinco (5) ms trabajadores, est en la obligacin de aportar al
INCES el equivalente a una alcuota del 2% del total pagado por sueldos, salarios, jornales y
remuneraciones de cualquier especie."
Este aporte patronal representa un 2% sobre el total pagado de sueldo y sobre cualquier
bonificacin obtenida por el trabajador (por eso se utilizar el salario integral). Dicho aporte se
realiza de manera trimestral, establecido tambin por la ley en el artculo 30.
INCES = 0,02 * 3 * 4783,25
INCES = 286,99 Bs
INCES anual= 286,99*4 trimestres = 1147,96 Bs.
Paro Forzoso: monto que representa un aporte del 2,5% sobre el salario normal, distribuido
en 0,5% para el empleado y 2% para el patrono.
Paro Forzoso= (0,02)*(4251,78 Bs)*(12meses / 48 semanas) * 4 semanas Paro
85,43 Bs.
Paro Forzoso anual = 85,43*12 = 1025,16 Bs
Forzoso
El nmero de semanas, en ste caso 4, depender del nmero de lunes que contenga dicho
mes de pago.
Secretaria
Vendedor
Operador 1
Operador 2
Operador 3
Instalador
Sup. Control
Calidad
Salario
Bsico
Mensual
Salario
Integral
Mensual
Salario
Bsico
Diario
Salario
Integral
Diario
Utilidades
Vacacione
s
Prestacione
s
Bono
Alimentici
o
Seguro
Social
FAOV
INCES
(trimestral
)
Paro
Forzoso
Total Bs
Anual
4.251,4 4.783,2
0
5
141,73
1.147,
98
1.020,
43
33.223,0
2
5.526,8 6.217,6
2
7
184,23
1.492,
24
1.326,
44
40.672,4
5
6.802,2 7.652,5
4
2
226,74
1.836,
60
1.632,
54
48.124,0
9
8.502,8 9.565,6
0
5
283,43
2.295,
76
2.040,
67
58.059,6
1
8.502,8 9.565,6
0
5
283,43
2.295,
76
2.040,
67
58.059,6
1
8.502,8 9.565,6
0
5
283,43
2.295,
76
2.040,
67
58.059,6
1
9.609,0 10.810,
2
15
320,30
2.594,
44
2.306,
16
64.522,7
0
11.139, 12.532,
66
12
371,32
3.007,
71
2.673,
52
73.465,4
6
Gerente de
Produccin
11.139, 12.532,
66
12
371,32
3.007,
71
2.673,
52
73.465,4
6
Gerente
General
14.838, 16.693,
71
55
494,62
4.006,
45
3.561,
29
95.077,1
6
Total BsF
602.726,
95
Paro
Forzoso
Total Bs
Anual
Salario
Bsico
Mensual
Salario
Integral
Mensual
Obrero de
limpieza
4.251,4
0
4.794,6
3
5.526,8
2
Secretaria
Vendedor
Operador 1
Operador 2
Salario
Bsico
Diario
Salario
Integral
Diario
FAOV
INCES
(trimestral
)
95,8
9
6.233,0
2
124,
66
6.802,2
4
7.671,4
2
153,
43
8.502,8
0
9.589,2
7
191,
79
8.502,8
0
9.589,2
7
191,
79
Utilidades
Vacaciones
Prestacione
s
Bono
Alimentici
o
Seguro
Social
8.502,8
0
9.589,2
7
191,
79
9.609,0
2
10.836,
84
216,
74
Sup. Control
Calidad
11.139,
66
12.563,
06
251,
26
Gerente de
Produccin
11.139,
66
12.563,
06
251,
26
Gerente
General
14.838,
71
16.734,
77
334,
70
Operador 3
Instalador
Total BsF
612.922,
69
Paro
Forzoso
Total Bs
Anual
Salario
Bsico
Mensual
Salario
Integral
Mensual
Obrero de
limpieza
4.251,4
0
4.806,4
4
5.526,8
2
6.248,3
8
Secretaria
Salario
Bsico
Diario
Salario
Integral
Diario
FAOV
INCES
(trimestral
)
96,1
3
124,
97
Utilidades
Vacaciones
Prestacione
s
Bono
Alimentici
o
Seguro
Social
6.802,2
4
7.690,3
1
153,
81
8.502,8
0
9.612,8
9
192,
26
8.502,8
0
9.612,8
9
192,
26
8.502,8
0
9.612,8
9
192,
26
9.609,0
2
10.863,
53
217,
27
Sup. Control
Calidad
11.139,
66
12.594,
00
371,32
251,
88
Gerente de
Produccin
11.139,
66
12.594,
00
371,32
251,
88
Gerente
General
14.838,
71
16.775,
99
494,62
335,
52
Vendedor
Operador 1
Operador 2
Operador 3
Instalador
Total BsF
623.151,
32
Salario
Bsico
Mensual
FAOV
INCES
(trimestral
)
Obrero de
limpieza
96,3
7
184,23
125,
27
7.709,2
1
226,74
154,
18
8.502,8
0
9.636,5
1
192,
73
8.502,8
0
9.636,5
1
192,
73
8.502,8
0
9.636,5
1
192,
73
9.609,0
2
10.890,
22
217,
80
Sup. Control
Calidad
11.139,
66
12.624,
95
252,
50
Gerente de
Produccin
11.139,
66
12.624,
95
252,
50
Secretaria
Vendedor
Operador 1
Operador 2
Operador 3
Instalador
Salario
Integral
Mensual
Salario
Bsico
Diario
4.251,4
0
4.818,2
5
141,71
5.526,8
2
6.263,7
3
6.802,2
4
Salario
Integral
Diario
Utilidades
Vacaciones
Prestacione
s
Bono
Alimentici
o
Seguro
Social
Paro
Forzoso
Total Bs
Anual
Gerente
General
14.838,
71
16.817,
20
336,
34
633.412,
85
Salario
Bsico
Mensual
Salario
Integral
Mensual
Obrero de
limpieza
4.251,4
0
4.830,0
6
5.526,8
2
6.279,0
8
6.802,2
4
7.728,1
0
8.502,8
0
Secretaria
Vendedor
Operador 1
Operador 2
Operador 3
Salario
Bsico
Diario
Salario
Integral
Diario
FAOV
INCES
(trimestral
)
141,71
96,6
0
184,23
125,
58
226,74
154,
56
9.660,1
3
283,43
193,
20
8.502,8
0
9.660,1
3
283,43
193,
20
8.502,8
0
9.660,1
3
283,43
193,
20
Utilidades
Vacaciones
Prestacione
s
Bono
Alimenticio
Seguro
Social
Paro
Forzoso
Total Bs
Anual
9.609,0
2
10.916,
91
Sup. Control
Calidad
11.139,
66
12.655,
89
Gerente de
Produccin
11.139,
66
12.655,
89
Gerente
General
14.838,
71
16.858,
42
Instalador
320,30
218,
34
371,32
253,
12
371,32
253,
12
494,62
337,
17
643.707,
27
2 AO
3 AO
4 AO
5 AO
8. PLAN DE INVERSIONES
8.1 Inversin Inicial
Capital fijo tangible
Tabla 17. Requerimientos de maquinaria
Cantida
Vida
Maquinaria
d
til
Prensa Troquel t/c8 Stanley de 5 hp, 22V, 20 rpm
1
15
Tronzador de Sierra 4 , de 5 hp, 220V, 40 rpm
1
15
Total de maquinaria (Bs)
Costo
(Bs/unidad)
75.000
58.000
133.000
Costo Total
(Bs)
17.000
38.800
100.000
25.000
39.600
119.700
10.000
18.700
25.000
35.000
10.000
4.500
9.000
14.000
466.300
Herramientas
Juego de 6 destornilladores
Juego de 6 alicates
Martilla de ua negra
Nivel
Cinta mtrica (6m)
Escuadra fina de aluminio
Martillo mango de goma
Cuchilla
Tornillos 1/8 (paquete de 12)
Taladro percutor 35 Amp.
Cantida
d
2
2
1
2
2
2
2
3
20
2
Costo
(Bs/unidad)
468
11.570
1.200
1.000
1.385
3.000
18.300
2.510
300
20.000
Costo Total
(Bs)
936
23.140
1.200
2.000
2.770
6.000
36.600
7.530
6.000
40.000
126.176
Costo Total
(Bs)
10.000
26.400
2.800
3.600
1.800
30.000
7.800
82.400
Costo Total
(Bs)
21.000
30.000
35.000
9.000
4.500
99.500
Otros gastos
Camin F-350
Costo (Bs)
1.100.000
2.007.376
512.440,7
2.584.816,7
Capital de trabajo
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
233.615,09
294.042,05
442.690,55
625.202,12
890.695,99
132.606,75
132.606,75
132.606,75
132.606,75
132.606,75
372.373,29
512.936,66
941.879,95
1.462.831,6
5
2.239.757,59
738.595,13
939.585,46
1.517.177,2
5
2.220.640,5
3.263.060,33
Ao
2015
2016
2017
2018
2019
Plan de
producci
n
151
160
226
270
318
Precio de
venta(Bs/puerta
)
15.500
15.500
15.500
15.500
15.500
Precio de venta
total (Bs)
2.340.500
2.480.000
3.503.000
4.185.000
4.929.000
2 AO
3 AO
4 AO
5 AO
Para estimar los costos operacionales del resto de los aos de estudio se tom en
cuenta el aumento progresivo de los costos de materia prima en el pas asi como
Agua
Luz
Telfono
Publicidad
Materia Prima
Alquiler de Galpon
Mantenimiento de la Planta
Materiales de Oficina (consumibles)
Seguro de Camin
Costos laborales
Costos Operacionales Anuales
285 Bs.F/mes
5.315,54 Bs.F/mes
675 Bs.F/mes
10.281,96Bs.F/ao
24.148,33Bs.F/Puerta
114.244 Bs.F/mes
151.495,25 Bs.F/ao
57.122 Bs.F/mes
72.000 Bs.F/ao
643.707,27 Bs.F/ao
10.688.351.9
Inversin inicial=3.540.983 Bs
Valor
residual
7.500
5.800
13.300
Total inversin Bs
Financiamiento
(Bs)
3.540.983
1.416.393,2
2.124.589,8
Cf
Ct
0
+IB 1
-Ct 1
-Cop
+IB 2
-Ct 2
-Cop
Ct: Capital de
Cf: Capital Fijo=
VR:
valor
2
Ct 1
Ct 2
Ct 3
A
o
1
2
3
4
5
Rentabilidad
2.803.381,08 Bs
3.528.504,69 Bs
5.312.286,66 Bs
7.502.426,14 Bs
10.688.351,9 Bs
+IB 4
-Ct 4
-Cop
+IB 3
-Ct 3
-Cop
3
200.990,33
577.591,79
703.463,25
1.042.419,8
Ct 4
Costos Operacionales (Cop)3
+VR
+IB 5
-Cop
5
Ct
5 Ao
s
Trabajo = 956.166,3 Bs
2.584.816,7
residual= 13.300
Ingreso Brutos (IB)
2.340.500 Bs
2.480.000 Bs
3.503.000 Bs
4.185.000 Bs
4.929.000 Bs
Total inversin Bs
Financiamiento
(Bs)
3.540.983
1.416.393,2
2.124.589,8
Financiamiento= 60% del monto total para amortizar en 3 aos con inters del
10%, la depreciacin ser lineal (ip=20%).
CC=
Capital
Pendiente
al inicio
Inters
Amortizaci
n principal
Cuota
2.124.589,8
212.458,98
708.196,6
920.655
1.416.393,2
141.639,32
708.196,6
708.196,6
70.819,66
708.196,6
828.590
779.016,2
6
Capital
Pendiente
al Final
1.416.393,
2
708.196,6
0
Tabla 40.Flujos monetarios netos con deuda implcita y con deuda explicita
Ao
IB
Cop
Cf
Ct
VR
Prestamo y
cuota
Ft con deuda
implcita
Ft con deuda
explicita
2.584.816,7
956.166,3
2.124.589,8
-3.540.983
-3.080756.1
2.340.500
2.803.381,08
920.655
-462.881,08
-1.383.536,08
2.480.000
3.528.504,69
828.590
-1.048.504,69
-1.517.094,69
3.503.000
5.312.286,66
779.016,26
-1.809.286.66
-2.588.302,92
4.185.000
7.502.426,14
-3.317.426,14
-3.317.426,14
4.929.000
10.688.351,9
956.166,3
13.300
-4.789.885,6
-4.789.885,6