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Consideraciones Generales
En la presente Especificacin Tcnica se indica cmo se debe entregar la informacin
sobre el detalle de las retenciones en la fuente de Impuesto a la Renta bajo relacin de
dependencia, de acuerdo a la resolucin vigente.
La informacin puede ser entregada va Internet, a travs de Servicios en Lnea; si el
tamao del archivo sobrepasa el 1MB, podr presentarlo en las oficinas del Servicio de
Rentas Internas SRI a nivel nacional, en medio magntico, aunque la misma sea en
cero.
Las caractersticas de la informacin a ser entregada, as como los formatos y
condiciones para el archivo requerido deben cumplir con las especificaciones de
formato XML, para la carga o envo del archivo solo aceptar archivos comprimidos.
1.1
Los campos en los cuales se ingresen valores monetarios o montos deben ser
registrados en dlares. Estos valores siempre deben ser positivos.
2.
DESCRIPCIN DEL
CAMPO
Nmero de RUC del
empleador
Perodo (Ao)
Tipo de identificacin del
trabajador
EMPLEADOR
TIPO
FORMA
DE
TO
DATO
Carcte Nmero
r
s
Carcte Nmero
r
s
Cdigo
Letras
EXTENSIN
13
4
1
REQUISI
TO
Obligator
io
Obligator
io
Obligator
io
Cdula: 10 nmeros
Nmero de identificacin
del trabajador
Carcte Letras y
r
nmeros
Identificacin tributaria
del exterior: Mn. 3 Mx. 13
Obligator
io
Carcte Letras y
r
espacios
Carcte
r
Cdigo del
Carcte
establecimiento
r
Carcte
Residencia del trabajador
r
Nombres del trabajador
Letras y
espacios
Nmero
s
Nmero
s
Obligator
io
Obligator
io
Obligator
io
Obligator
io
3
2
Carcte Nmero
r
s
Obligator
io
Carcte
r
Obligator
io
Carcte Nmero
r
s
Obligator
io
Porcentaje de
discapacidad
Obligator
io
Carcte
r
Obligator
io
Cdula: 10 nmeros
Obligator
io
Tipo de identificacin de
la persona con
discapacidad a quien
sustituye o representa
Nmero de identificacin
de la persona con
discapacidad a quien
sustituye o representa
Letras
Letras
Carcte Letras y
r
nmeros
Identificacin tributaria
del exterior: Mn. 3 Mx. 13
*Nota: Se registrar el cdigo de establecimiento (conforme al RUC del
empleador) en el que el trabajador habitualmente presta sus servicios.
Perodo (Ao)
Detallar el periodo fiscal corresponde a un ao calendario, la carga se puede
realizar desde el periodo fiscal 2006 en adelante.
Porcentaje de discapacidad
Detallar el porcentaje de discapacidad del trabajador o de la persona a quien
sustituye o representa. Campo de uso obligatorio.
2.2
INGRESOS
DESCRIPCIN DEL
CAMPO
TIPO
DE
DATO
FORMATO
Sueldos y salarios
Numri
co
Decimales
Sobresueldos, comisiones,
bonos y otros ingresos
gravados
Numri
co
Decimales
Participacin de utilidades
Numri
co
Decimales
Ingresos gravados
generados con otros
empleadores
Numri
co
Decimales
Impuesto a la renta
asumido por este
empleador
Numri
co
Decimales
Numri
co
Decimales
Numri
co
Decimales
Fondo de reserva
Numri
co
Decimales
Compensacin Econmica
Salario Digno
Numri
co
Decimales
Numri
co
Decimales
Decimales
EXTENSIN
Mnimo: 1 entero
Mximo: 10
enteros y 2
decimales
Mnimo: 1 entero
Mximo: 10
enteros y 2
decimales
Mnimo: 1 entero
Mximo: 10
enteros y 2
decimales
Mnimo: 1 entero
Mximo: 10
enteros y 2
decimales
Mnimo: 1 entero
Mximo: 10
enteros y 2
decimales
Mnimo: 1 entero
Mximo: 10
enteros y 2
decimales
Mnimo: 1 entero
Mximo: 10
enteros y 2
decimales
Mnimo: 1 entero
Mximo: 10
enteros y 2
decimales
Mnimo: 1 entero
Mximo: 10
enteros y 2
decimales
Mnimo: 1 entero
Mximo: 10
enteros y 2
decimales
Mnimo: 1 entero
Mximo: 10
enteros y 2
decimales
REQUISI
TO
Obligator
io
Obligator
io
Obligator
io
Obligator
io
Obligator
io
Obligator
io
Obligator
io
Obligator
io
Obligator
io
Obligator
io
Obligator
io
Sueldos y salarios
Detallar el valor en dlares de ingresos gravados, pagados al trabajador
durante el ejercicio impositivo que informa.
Participacin de Utilidades
Detallar el valor percibido por el trabajador por el pago de utilidades.
Fondo de Reserva
TIPO
DE
DATO
Carcte
r
FORMATO
EXTENSIN
REQUISI
TO
Nmeros
Obligator
io
Decimales
Decimales
Deduccin de gastos
personales por Vivienda
Numri
co
Decimales
Deduccin de gastos
personales por Salud
Numri
co
Decimales
Deduccin de gastos
personales por Educacin
Numri
co
Decimales
Deduccin de gastos
personales por
Alimentacin
Numri
co
Decimales
Deduccin de gastos
personales por Vestimenta
Numri
co
Decimales
Exoneracin por
Discapacidad
Numri
co
Decimales
Mnimo: 1 entero
Mximo: 10
Obligator
enteros y 2
io
decimales
Mnimo: 1 entero
Mximo: 10
Obligator
enteros y 2
io
decimales
Mnimo: 1 entero
Mximo: 10
Obligator
enteros y 2
io
decimales
Mnimo: 1 entero
Mximo: 10
Obligator
enteros y 2
io
decimales
Mnimo: 1 entero
Mximo: 10
Obligator
enteros y 2
io
decimales
Mnimo: 1 entero
Mximo: 10
Obligator
enteros y 2
io
decimales
Mnimo: 1 entero
Mximo: 10
Obligator
enteros y 2
io
decimales
Mnimo: 1 entero
Mximo: 10
Obligator
enteros y 2
io
decimales
Numri
co
Decimales
Mnimo: 1 entero
Mximo: 10
enteros y 2
decimales
Obligator
io
Gastos de Vivienda
Detallar los gastos de vivienda exclusivamente los pagados por arriendo de un
nico inmueble usado para vivienda; impuestos prediales de un nico bien
inmueble en el cual habita y que sea de su propiedad y los pagos de intereses
a entidades sometidas a vigilancia de la Superintendencia de Bancos por
crditos hipotecarios. Verificar los tipos de gastos a deducir y su cuanta
mxima en el Reglamento para la aplicacin de la Ley de Rgimen Tributario
Interno.
Gastos de Salud:
Detallar los gastos de salud exclusivamente los pagados por honorarios de
mdicos y profesionales de la salud con ttulo profesional avalado por el
Consejo Nacional de Educacin Superior, servicios de salud prestados por
clnicas, hospitales, laboratorios clnicos y farmacias autorizadas por el
Ministerio de Salud Pblica, medicamentos, insumos mdicos, lentes y prtesis
y medicina prepagada. Verificar los tipos de gastos a deducir y su cuanta
mxima en el Reglamento para la aplicacin de la Ley de Rgimen Tributario
Interno.
Gastos de Educacin
Detallar los gastos de educacin exclusivamente los pagados por matrcula y
pensin en todos los niveles, colegiatura, cursos de actualizacin, seminarios
Gastos de Alimentacin
Detallar los gastos de alimentacin exclusivamente los pagados por compras
de alimentos para consumo humano, pensiones alimenticias, debidamente
sustentadas en resolucin judicial o actuacin de la autoridad correspondiente y
compra de alimentos en Centros de expendio de alimentos preparados.
Verificar los tipos de gastos a deducir y su cuanta mxima en el Reglamento
para la aplicacin de la Ley de Rgimen Tributario Interno.
Gastos de Vestimenta
Detallar los gastos de vestimenta los realizados por cualquier tipo de prenda de
vestir. Verificar los tipos de gastos a deducir y su cuanta mxima en el
Reglamento para la aplicacin de la Ley de Rgimen Tributario Interno.
Nota: Los valores registrados en los casilleros de deducciones de gastos
personales corresponden al ltimo formulario de gastos proyectado por el
empleado.
Exoneracin discapacidad
Detallar el valor de las rebajas por la condicin de discapacidades de los
trabajadores.
A partir del periodo 2014, la exoneracin es aplicable cuando el porcentaje de
discapacidad sea igual o mayor al 40% de forma progresiva basado en la
siguiente tabla:
Del 40% al 49%
Del 50% al 74%
Del 75% al 84%
Del 85% al 100%
60%
70%
80%
100%
2.4
RESUMEN IMPOSITIVO
DESCRIPCIN DEL
CAMPO
TIPO
DE
DATO
Numri
co
FORMATO
Decimales
EXTENSIN
REQUISI
TO
Mnimo: 1 entero
Mximo: 10
Obligator
enteros y 2
io
decimales
Impuesto a la renta
causado
Numri
co
Decimales
Decimales
Numri
co
Decimales
Decimales
Mnimo: 1 entero
Mximo: 10
enteros y 2
decimales
Mnimo: 1 entero
Mximo: 10
enteros y 2
decimales
Mnimo: 1 entero
Mximo: 10
enteros y 2
decimales
Mnimo: 1 entero
Mximo: 10
enteros y 2
decimales
Obligator
io
Obligator
io
Obligator
io
Obligator
io
FORMATO COMPLETO
Perodo (Ao)
TIPO
DE
DATO
Carcte
r
Carcte
r
Cdigo
DESCRIPCIN DEL
CAMPO
Nmero de RUC del
empleador
FORMATO
EXTENSIN
Nmeros
13
Nmeros
Letras
1
Cdula: 10
nmeros
REQUISI
TO
Obligator
io
Obligator
io
Obligator
io
Identificacin
tributaria del
exterior: Mn. 3 Mx. 13
Nmero de identificacin
del trabajador
Carcte
r
Letras y
nmeros
Carcte
r
Letras y
espacios
Carcte
r
Letras y
espacios
Carcte
r
Nmeros
Obligator
io
Carcte
r
Nmeros
Obligator
io
Carcte
r
Nmeros
Obligator
io
Letras
Obligator
io
Carcte
r
Nmeros
Numri
Porcentaje de discapacidad co
Porcentaje
Tipo de identificacin de la
persona con discapacidad
a quien sustituye o
Carcte
representa
r
Letras
Nmero de identificacin
de la persona con
discapacidad a quien
Carcte
Letras y
sustituye o representa
r
nmeros
Sueldos y salarios
Numri
co
Decimales
2
Mnimo: 1 entero
Mximo: 3
enteros
1
Cdula: 10
nmeros
Mnimo: 1 entero
Mximo: 10
enteros y 2
decimales
Obligator
io
Obligator
io
Obligator
io
Obligator
io
Obligator
io
DESCRIPCIN DEL
CAMPO
TIPO
DE
DATO
FORMATO
Sobresueldos, comisiones,
bonos y otros ingresos
gravados
Numri
co
Decimales
Participacin de utilidades
Numri
co
Decimales
Ingresos gravados
generados con otros
empleadores
Numri
co
Decimales
Impuesto a la renta
asumido por este
empleador
Numri
co
Decimales
Numri
co
Decimales
Numri
co
Decimales
Fondo de reserva
Numri
co
Decimales
Compensacin Econmica
Salario Digno
Numri
co
Decimales
Numri
co
Decimales
Decimales
Carcte
r
Nmeros
Decimales
Decimales
EXTENSIN
Mnimo: 1 entero
Mximo: 10
enteros y 2
decimales
Mnimo: 1 entero
Mximo: 10
enteros y 2
decimales
Mnimo: 1 entero
Mximo: 10
enteros y 2
decimales
Mnimo: 1 entero
Mximo: 10
enteros y 2
decimales
Mnimo: 1 entero
Mximo: 10
enteros y 2
decimales
Mnimo: 1 entero
Mximo: 10
enteros y 2
decimales
Mnimo: 1 entero
Mximo: 10
enteros y 2
decimales
Mnimo: 1 entero
Mximo: 10
enteros y 2
decimales
Mnimo: 1 entero
Mximo: 10
enteros y 2
decimales
Mnimo: 1 entero
Mximo: 10
enteros y 2
decimales
1
Mnimo: 1 entero
Mximo: 10
enteros y 2
decimales
Mnimo: 1 entero
Mximo: 10
enteros y 2
decimales
REQUISI
TO
Obligator
io
Obligator
io
Obligator
io
Obligator
io
Obligator
io
Obligator
io
Obligator
io
Obligator
io
Obligator
io
Obligator
io
Obligator
io
Obligator
io
Obligator
io
DESCRIPCIN DEL
CAMPO
TIPO
DE
DATO
Deduccin de gastos
personales por Vivienda
Numri
co
Decimales
Deduccin de gastos
personales por Salud
Numri
co
Decimales
Deduccin de gastos
personales por Educacin
Numri
co
Decimales
Deduccin de gastos
personales por
Alimentacin
Numri
co
Decimales
Deduccin de gastos
personales por Vestimenta
Numri
co
Decimales
Exoneracin por
Discapacidad
Numri
co
Decimales
Numri
co
Decimales
Numri
co
Decimales
Impuesto a la renta
causado
Numri
co
Decimales
Numri
co
Decimales
Numri
co
Decimales
13
Obligator
io
Numri
co
Decimales
13
Obligator
io
FORMATO
ANEXO TABLAS
EXTENSIN
Mnimo: 1 entero
Mximo: 10
enteros y 2
decimales
Mnimo: 1 entero
Mximo: 10
enteros y 2
decimales
Mnimo: 1 entero
Mximo: 10
enteros y 2
decimales
Mnimo: 1 entero
Mximo: 10
enteros y 2
decimales
Mnimo: 1 entero
Mximo: 10
enteros y 2
decimales
Mnimo: 1 entero
Mximo: 10
enteros y 2
decimales
Mnimo: 1 entero
Mximo: 10
enteros y 2
decimales
Mnimo: 1 entero
Mximo: 10
enteros y 2
decimales
Mnimo: 1 entero
Mximo: 10
enteros y 2
decimales
Mnimo: 1 entero
Mximo: 10
enteros y 2
decimales
REQUISI
TO
Obligator
io
Obligator
io
Obligator
io
Obligator
io
Obligator
io
Obligator
io
Obligator
io
Obligator
io
Obligator
io
Obligator
io
GUATEMALA
112
HAITI
113
114
115
116
117
118
119
120
121
122
123
124
125
126
127
129
130
131
132
133
134
135
136
137
138
139
HONDURAS
JAMAICA
MALVINAS ISLAS
MEXICO
NICARAGUA
PANAMA
PARAGUAY
PERU
PUERTO RICO
REPUBLICA DOMINICANA
EL SALVADOR
TRINIDAD Y TOBAGO
URUGUAY
VENEZUELA
CURAZAO
BAHAMAS
BARBADOS
GRANADA
GUYANA
SURINAM
ANTIGUA Y BARBUDA
BELICE
DOMINICA
SAN CRISTOBAL Y NEVIS
SANTA LUCIA
SAN VICENTE Y LAS GRANAD.
C
E
P
Cdula
Identificacin Tributaria del Exterior
Pasaporte