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ECF – ESCRITURAÇÃO CONTÁBIL FISCAL

ECF – ESCRITURAÇÃO CONTÁBIL FISCAL

ECF – ESCRITURAÇÃO CONTÁBIL FISCAL
LEGISLAÇÃO Diante da mais nova modernização das obrigações que o Brasil está passando, um dos

LEGISLAÇÃO

LEGISLAÇÃO Diante da mais nova modernização das obrigações que o Brasil está passando, um dos mais

Diante da mais nova modernização das obrigações que o Brasil está passando, um dos mais importantes impostos do país não poderia ficar de fora. Com a publicação da Instrução Normativa nº 1353, de 30 de abril de 2013, institui-se a Escrituração Fiscal Digital do Imposto sobre a Renda e da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido da Pessoa Jurídica – EFD IRPJ, alterada através da Instrução Normativa nº 1422 em 19/12/2013 para Escrituração Contábil Fiscal – ECF.

O QUE É A ECF?

A ECF é uma obrigação na qual deverão ser informadas todas as operações que influenciem, direta ou indire-

tamente, imediata ou futuramente, a composição da base de cálculo e o valor devido dos tributos IR e CSLL.

A ECF engloba a maioria das exigências impostas atualmente pela DIPJ, o que consequentemente extinguirá

a obrigatoriedade da demonstração da mesma assim que a nova obrigação entrar em vigor.

QUAIS EMPRESAS ESTÃO OBRIGADAS AO NOVO ARQUIVO?

Estão obrigadas à demonstração do novo arquivo as pessoas jurídicas sujeitas à Apuração do Imposto sobre

a Renda pelo Regime do Lucro Real, Lucro Presumido ou Lucro Arbitrado, e também para as Pessoas Jurídicas imunes e isentas, a partir dos fatos geradores ocorridos em 2014.

PRAZO DE ENTREGA

A ECF deverá ser entregue até o último dia útil do mês de Julho do ano seguinte ao ano-calendário a que

se refira.

BLOCOS QUE COMPÕEM A ECF

0

Abertura, Identificação e Referências da Entidade

C

Informações Recuperadas do Plano de contas e saldos das ECDs do período da escrituração

E

Informações Recuperadas da EFD imediatamente anterior e o cálculo de Plano de contas e saldos das ECDs do período da escrituração

J

Plano de Contas Contábil e o seu mapeamento para o plano de contas referencial

K

Saldos das contas contábeis patrimoniais e de resultado por período de apuração e o seu mapeamento para as contas referenciais

L

Lucro Real

mapeamento para as contas referenciais L Lucro Real M Parte A e parte B do Livro

M

Parte A e parte B do Livro Eletrônico de Escrituração e Apuração do IRPJ E CSLL sobre o Lucro Líquido da Pessoa Jurídica Tributada pelo Lucro Real- e-LALUR

N

Cálculo do IRPJ e da CSLL com base no lucro real

P

Apuração do IRPJ e da CSLL com base no lucro presumido

T

Apuração do IRPJ e da CSLL com base no lucro arbitrado

U

Cálculo da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido - Imunes ou Isentas

X

Informações econômicas

Y

Informações Gerais

9

Controle e Encerramento do Arquivo Digital

SOLUÇÃO SONDA IT

LALUR e LACS

Compensações

Saldos contábeis e DRE

Incentivos Fiscais

RTT

SALDOS CONTÁBEIS E DRE

Um fator importantíssimo na ECF é a relevância das informações contábeis, en- tregues através da ECD. Inúmeras informações serão recuperadas da ECD au- tomaticamente para a ECF, como os saldos finais de contas do ativo, passivo e resultado, Plano de Contas, Plano Referencial e os Centros de Custos. Todos os

Contas, Plano Referencial e os Centros de Custos. Todos os Apuração Informações Arquivo IRPJ / CSLL

Apuração

Informações

Arquivo

IRPJ / CSLL

Econômicas e

Digital

Gerais (DIPJ)

cálculos para Apuração do IRPJ e CSLL partem destes saldos já entregues na ECD, portanto a precisão da informação é de suma importância para a qualida- de final da apuração dos impostos.

LALUR E LACS Parametrize as contas contábeis e centros de custos que sofrerão ajustes no

LALUR E LACS

Parametrize as contas contábeis e centros de custos que sofrerão ajustes no Lalur e no LACS, automatizando os lançamentos da Parte A e B através da mo- vimentação contábil.

Criação de lançamentos da Parte A e B dos livros, desvinculados do Plano de Contas;

RTT

Possibilita a inclusão (manual ou interface) de lançamentos do Regime Transi- tório de Tributação, caso a empresa opte por sua utilização no ano calendário 2014, utilizando-se de seus saldos contábeis e centros de custos.

INCENTIVOS FISCAIS

Calcula automaticamente, através de sua movimentação contábil, os diversos incentivos que impactam na Apuração do IRPJ e da CSLL, como: Esporte, Cultu- ra, FMDCA, FIA, FINAM, FINOR, FUNRES, Lucro da Exploração, Audiovisual, PDTI, PDTA e PAT.

COMPENSAÇÕES

Durante a apuração do IRPJ e CSLL as retenções na fonte são deduzidas e seus saldos controlados automaticamente no sistema.

a apuração do IRPJ e CSLL as retenções na fonte são deduzidas e seus saldos controlados
APURAÇÃO IRPJ E CSLL Apuração do IRPJ e CSLL das empresas sujeitas ao Lucro Real

APURAÇÃO IRPJ E CSLL

Apuração do IRPJ e CSLL das empresas sujeitas ao Lucro Real (trimestral e anual), Presumido, Arbitrado, Imunes e Isentas.

Controle automático dos pagamentos recolhidos por estimativa mensal e do limite de dedução dos incentivos fiscais;

Guia de Pagamento gerada em quota única ou parcelada com correção da Selic;

Relatórios Gerenciais para acompanhamento e conferência dos valores apura- dos, tais como: Estimativa Mensal, Balanço de Suspensão/Redução, Lucro de Exploração, Equivalência Patrimonial, Prejuízo não Operacional e Juros sobre Capital Próprio.

Contabilização dos Impostos – geração dos lançamentos de impostos apurados no período, ajustes e guias de recolhimento (inclusive multas e juros), através da configuração por tipo de documento.

INFORMAÇÕES ECONÔMICAS E GERAIS (DIPJ)

Parametrização das fichas Econômicas e Gerais (DIPJ) através de contas contá- beis e dados cadastrais da empresa.

Preencha informações extra contábeis através de telas ágeis e dinâmicas.

ARQUIVO DIGITAL

É através de uma Central de Processos que o arquivo digital e as apurações são geradas. Essa funcionalidade é responsável pelo gerenciamento do Ciclo de Vida de todas as Obrigações do sistema.

De forma simples, as obrigações são acessadas facilmente, pois são agrupadas e demonstradas por Período e Matriz. Além disso, a Central armazena o histórico dos processos gerados e estes podem ser visualizados a qualquer momento.

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