Informe Auditoria Parte Uno

CONTRALORIA
GENERAL
DEL
ESTADO
NFORME
<"
: X - - ' E ' , ES D FCIAL DE INGENIERA A V A R A S OBRAS

'.CAS POR LA I.
w U r . ' I C I P A L I D A P DL'L CANTN
AGRICO PROVINCIA DE ORLTLANA
EXAMEN ESPECIAL DE INGENIERA A VARIAS OBRAS EJECUTADAS

POR LA I. MUNICIPALIDAD DEL CANTN AGUARICO
PROVINCIA DE ORELLANA
CONTRALORIA GENERAL DEL ESTADO
DIRECCIN REGIONAL 3
UNIDAD DE AUDITORIA DE PROYECTOS Y AMBIENTAL
PERIODO: DEL 1 DE ENERO DE 2002

AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2006
NDICE
CONTENIDO
II.
Carta de presentacin
Siglas, abreviaciones y ordenanzas
2
3
CAPITULO I
INFORMACIN INTRODUCTORIA
1 . 1 . - Motivo del examen

1.2. - Objetivos del examen
3 . 3 . - Alcance del examen
1.4. - Fuentes de fnanciamienlo
1.5. - Supervisin y fiscalizacin
5
5
5
6
6
CAPITULO I
TRABAJOS DESARROLLADOS
2.1.
2.2.
2.3.
2.4.
2.5.
2.6.
III.
IV.
PAGINA
- Modalidad de ejecucin
- Proceso prccontractiial
- Contratacin
- Descripcin general de las obras examinadas
- Estado actual de los proyectos
- Anlisis de denuncias relacionadas con obras civiles
8
8
8
8
11
13
COMENTARIOS Y CONCLUSIONES GENERALES
16
3.1. - Evaluacin al control interno

3.2. - Procesos precontractuales
3.3. - Documentos contractuales
3.4. - Certificados de pago
3.5. - Evaluacin al avance de obra
3.6. - Evaluacin a la supervisin y fiscalizacin
16
16
17
18
19
23
CAPITULO IV
25
RECOMENDACIONES GENERALES
26
INDICE
PAGINA
CONTENIDO
CAPITULO V
28
HECHOS SUBSECUENTES Y CRITERIO DE TERCEROS
29
ANEXOS
30
Anexo N 1
Anexo N 2
Anexo N'1 3
Anexo N 4
Anexo N " 5
Anexo N 6
Anexo N 7
Anexos N 8 al
Anexo N 18
Anexo N 19
- Base legal
- Movimiento econmico
- Avance de obra
- Plazos
- Reajuste de precios
- Liquidacin econmica
- Anlisis de garantas
- Liquidaciones de obra
- Anlisis de retenciones
- Hechos subsecuentes
Ambato,
j riBO 200
Seores
Alcalde y Miembros del Concejo Municipal del cantn Aguarico
Nuevo Rocafuerte
La Unidad de Auditoria de Proyectos y Ambiental do la Direccin Regional 3 de la Contralona

General del Estado, con el objeto de evaluar el grado de cumplimiento de las Leyes, Normas,
Estipulaciones Contractuales y Especificaciones Tcnicas que rigen los procesos de ejecucin de
obras pblicas, realiz un examen especia! de ingeniera a varias obras emprendidas por la I.
Municipalidad del cantn Aguarico, en ei perodo comprendido entre el 1 de enero de 2002 y el 30
de noviembre de 2006.
De conformidad con lo dispuesto en el artculo 92 de la Ley Orgnica de la Contralona General del
Estado, las recomendaciones deben ser aplicadas por la Entidad examinada, de manera inmediata
y con el carcter de obligatorio, con el objeto de mejorar la administracin de sus recursos.
Atentamente,
DIOS, PATRIA Y LIBERTAD /
Dr. Maffo Ros Morales

DIRECTOR REGIONAL 3
SIGLAS Y ABREVIATURAS
CLCP
ECORAE
FODESEC
INEC
BEDE
DR3 UAPA
Codificacin de la Ley de Contratacin Pblica

Ecodesarrollo Regional Amaznico del Ecuador
Fondo de Desarrollo Seccional
Instituto Nacional de Estadsticas y Censos
Banco del Estado
Direccin Regional 3 Unidad de Auditora de Proyectos y Ambienta!
IVA
IR
C +%
Impuesto al Valor Agreg; do

Impuesto a la Renta
Costo ms porcentaje
HA
HC
HS
fe
Hormign Armado
Hormign Ciclpeo
Hormign Simple
Resistencia a la compresin
Resistencia a la fluencia
Milmetros
Centmetros
Metros
Centmetros cuadrados
Metros cuadrados
Metros cbicos
Kilogramo
Global
Unidad
Valor del anticipo o de la planilla calculada con las cantidades de obra
fy
mm
cm
m
cm2
tu 2
m3
kg
Gb
u
Po
lo
ejecutada a los precios unitarios contractuales descontada la parte

proporcional del anticipo, de haberlo pagado
Precios o ndices de precios vigentes treinta das antes de la fecha de
cierre para la presentacin de las ofertas
Precios o ndices de precios vigentes a la fecha de pago del anticipo o de
las planillas de ejecucin de obras
ORDENANZAS VIGENTES PARA DESCUENTOS EN PLANILLAS DE OBRA

- Ordenanza que establece el 4% a la supervisin y fiscalizacin de las obras que se
ejecutan en el cantn Aguarico. (Suplemento Registro Oficial No. 192 de 20 de enero de
2006).
- Ordenanza que crea y regula el Comit de Gestin de ios fondos de salud del Gobierno
Municipal de cantn Aguarico con el pago del 1% de los contratos de obras y servicios o
proveedura que el Gobierno Municipal suscriba con los contratistas y proveedores
legalmente registrados. (Registro Oficial No. 514 de 28 de enero de 2005).
- Ordenanza que establece ei cobro de tasas por servicios Administrativos. (Suplemento
Registro Oficial No. 500 de 10 de enero de 2005).
CAPITULO 1
I.
1.1.
Motivo del examen
El examen especial de ingeniera a las obras que ejecuta la Municipalidad del cantn Aguarico, se
realiz a base de los procedimientos, polticas y normas expedidas por la Contralona General del
Estado, en cumplimiento a la Orden de Trabajo No. 4169 DR3UAP de 8 de diciembre de 2006 y de
conformidad con el Plan Anual de Actividades de la Direccin Regional 3, con cargo a imprevistos
para el ao 2006.
1.2.
Objetivos del examen

- Evaluar el grado de cumplimiento de las disposiciones legales en la ejecucin de obras.
- Verificar que los volmenes de obra y los reajustes de precios pagados correspondan a los
ejecutados.
- Conseguir mejoras en e! sistema de control interno de la Institucin, en el rea de
contratacin y ejecucin de obras.
1.3.
Alcance del examen
Se han seleccionado los proyectos, en base al listado proporcionado por el Director de Obras
Pblicas, que se indican en el cuadro siguiente, ejecutados en el periodo comprendido entre el 1 de
enero de 2002 y el 30 de noviembre de 2006:
No.
OBRA/CONTRATO/ORDENES DE TRABAJO
VALOR S
..__.
Construccin de estructuras metlicas para ocho aulas
2 Construccin de ocho aulas en las comunidades del cantn Aguarico
3 Construccin de la planta administrativa del colegio Alvaro Valladares
~4 Dos aulas en la escuela Capitn Luis Felipe Jaramillo
5 Adecuaciones en las aulas de ia escuela Capitn Luis Felipe Jaramio
6 Alcantarillado pluvial de Tiputini
7 Sistema de agua potable para la comunidad de Llanchama
8 Construccin de una aula taller en la comunidad de Dikaro
9 Rehabilitacin del sistema de alcantarillado sanitario do Nuevo Rocafuerte
10 Perforacin de un pozo profundo
11 Construccin de bodega y taller municipal en 1 iputini
12 Construccin de 1 etapa del parque Cvico de Tiputini
13 Cancha de uso mltiple en Llanchama
14 Construccin de una cancha de uso mltiple en la comunidad de San Vicente
15 Rehabilitacin del sistema de agua potable de Nuevo Rocafuerte
16 Alcantarillado sanitario de Llanchama
17 Construccin de oficinas municipales
18 Alquiler de equipo de soldadura para la construccin de dos puentes en la via Tiputini Pandochicta
19 Orden de trabajo de alquiler de equipo de soldadura para la construccin de dos
puentes en la via Tiputini - Pandochicta
20 Consultora para los estudios de Agua Segura para varias comunidades
Total
25.128,79
55.181,76
98.469,69
29.891,00
14.848,41
109.829,42
57.156.45
21.918,81
75.390,60
15.000,00
24.388.31
119.107,39
30.769,00
29.121,09
17.592,42
59.977,08
151.553,87
7.800,00
7.800,00
34.096,00
985.020,09
El contrato No. 17 se ha evaluado hasta la planilla No. 3.

De conformidad a la estipulacin de los artculos 114 de la Codificacin de la Ley de Contratacin
Pblica y 108 del Reglamento Sus'itutivo del Reglamento General de Ja Ley de Contratacin
Pblica, los contratistas respondern por los vicios ocultos en los proyectos, dentro de los diez
aos subsiguientes a su entrega recepcin definitiva, en los trminos previstos en el artculo 1937
de la Codificacin del Cdigo Civil.
1.4.
Fuentes de financiamicnto
Para la ejecucin de obras civiles, la Institucin cont con las siguientes fuentes de financiamiento:
Ley de Distribucin del 15%, Aplicacin Ley 010 y 040, convenios con Consejo Provincial de
Orellana, ECORAE, Banco del Estado (BEDE), DINSE, MIDUVI, donaciones del 25% del Impuesto
a la Renta, Compaa Prez COMPAC y prstamo del Gobierno Central.
1.5.
Supervisin y fiscalizacin
Las actividades de supervisin y fiscalizacin de los proyectos seleccionados han sido

encomendadas a la Direccin de Obras Pblicas Municipales, conformada por su Director y un
ingeniero con la funcin de fiscalizador; en la recepcin de las obras han intervenido el Alcalde y
Director de Obras Pblicas.
9,
CAPITULO II
TRABAJOS DESARROLLADOS
II. TRABAJOS DESARROLLADOS
2.1.
Modalidad de ejecucin
El Municipio del cantn Aguarico, decidi ejecutar los proyectos bajo la modalidad de contratacin
de acuerdo a los procedimientos establecidos en el Reglamento de Contrataciones.
2.2.
Proceso precontractual
La Ordenanza que contiene el Reglamento de Contrataciones del Municipio de Aguarico, es

actualizada para cada ao a base de las variaciones del valor del Presupuesto General'del Estado,
establece los procedimientos y cuantas para los procesos de contratacin en la Municipalidad. Los
montos para los procesos precontractuales en el perodo del examen son:
2002
t4>
LICITACIN
CONCURSO PUBLICO DE
OFERTAS
CONCURSO PRIVADO (*')
ADJUDICACIN DIRECTA 1 (**)
ADJUDICACIN DIRECTA 2 (")
ADJUDICACIN DIRECTA 3 (*}
ORDEN DECAMBIOn
225.110,73
2003
S
268.051,94
112.555,37
56.277,68
20.001,00
13.675.48
5.000.00
0.00
134.025,97
67.000,00
23.811,80
16.281,00
5.952,61
0,00
ANO
2004
278.033,50
2005
$
293.738,88
342.568,53
139.016,75
69.508,37
24.701,89
16.890,54
6.175,54
0,00
146.869,44
73.434,71
26.098,70
17.844,63
6.524,30
0,00
171.284,27
85.642,13
30.435,50
20.811,04
7.608,96
0,00
Q
i>
2006
<c4>
(**) : El proceso se realiza a travs del Comit con invitacin a tres oferentes
(*) : Adjudicacin directa con el presupuesto de la Municipalidad
2.3.
Contratacin
Una vez realizados los procesos de contratacin de acuerdo al Reglamento de Contrataciones, la

Municipalidad del cantn Aguarico, suscribi los contratos para ejecucin de los proyectos en los
trminos que se resumen en el Anexo No. 1 (Cuadro de Base Legal).
2.4.
Descripcin general de las obras examinadas
Las obras examinadas en el examen especia! de ingeniera han sido agrupadas de acuerdo a sus
caractersticas constructivas a efecto de realizar la siguiente descripcin de los proyectos:
Estructuras metlicas
Comprende la provisin e instalacin de ocho estructuras metlicas para escuelas en varias

comunidades del Cantn, contienen cerchas de perfil G 150x50x15x2 mm, columnas de perfil U
50x50x3 mm, vigas de perfil G 125x50x15x2 mm, correas de perfil G 125x50x15x2 mm y riostras
de perfil G 125x50x15x2 mm.
Construccin aulas
Las aulas estn ubicadas en las escuelas de las comunidades de Pandochicta, Boca de Tiputini,
puerto Miranda, Umonyacu, More teco cha, Yanayacu y Dkaro; comprenden la construccin de las
cimentaciones para a instalacin de estructuras metlicas de 6 x 9 m, maniposteras de bloque
enlucidas y pintadas, riostras de hormign, contrapisos y masillados.
Planta administrativa
Est ubicada en el colegio Alvaro Valladares de la parroquia Tiputini, implantada en un rea de
182,40 m2, los elementos estructurales son de hormign armado en plintos, cadenas, columnas y
losa de entrepiso, maniposteras de bloque enlucidas y pintadas, pisos de cermica y cubierta de
estructura metlica en la segunda planta.
Readecuacin de aulas
Las aulas readecuadas se ubican en la escuela Luis Felipe Jaramillo en la parroquia Tiputini,
comprenden e! cambio de cubierta, instalacin de ventanas, construccin de aceras y un bao para
la Direccin.
Construccin de alcantarillado pluvial
Est ubicado en la parroquia Tiputin comprende el suministro e instalacin de tubera PVQ de 250,
300 y 360 mm de dimetro, construccin de pozos de revisin en hormign simple con tapas; y,
cercos de hierro fundido y sumideros de calzada.
Construccin de alcantarillado sanitario
Est ubicado en la comunidad de Llanchama, comprende el suministro e instalacin de tubera de
PVC de desage de 200 mm de dimetro, acometidas domiciliarias, pozos de revisin de hormign
simple, descarga, biotanque sptico de 1.000 litros.
Rehabilitacin del sistema de alcantarillado
La rehabilitacin del sistema de alcantarillado de Nuevo Rocafuerte consiste en la instalacin de
una bomba autosebane, limpieza de materia! orgnico e inorgnico do pozos, reparacin de
sumideros, suministro de rejillas y limpieza, desincrustacin y evacuacin de material orgnico e
inorgnico de la tubera con elementos qumicos.
Construccin del sistema de agua potable
El proyecto est ubicado en la comunidad de Llanchama, los trabajos consisten en la perforacin
de pozo, red de distribucin con tubera de PVC de 40 y 50 mm E/C de 80 Mpa, conexiones
domiciliarias, caseta de bombeo y planta de tratamiento.
Rehabilitacin del sistema de agua potable

El proyecto est ubicado en Nuevo Rocafuerte, consiste en el suministro e instalacin de una
bomba sumergible de 7,5 HP; pintura de filtras, tanque e.svado y charolas, cambio de filtro de
arena y accesorios en a red interna.
10
Perforacin de pozo
El proyecto comprende la perforacin de un pozo profundo de agua en la parroquia Tiputini,
bsicamente consiste en la ejecucin de los rubros perforacin de pozo, entubado de PVC 200 mm
1.00 Mpa, empaque de grava, brocal y plataforma de HS 180 Kg/cm2.
Aula taller
Et proyecto est ubicado en la comunidad Dkaro, tiene un rea de construccin de 54,00 m2, es
de estructura metlica, manipostera de bloque," ventanas de hierro con protecciones y cubierta de
duratecho.
Bodega y taller municipal
El proyecto est ubicado en la parroquia Tiputini, tiene un rea de construccin de 152,00 m2, su
estructura es metlica, paredes con marnposteria de bloque, pisos de hormign simple y cubierta
de duratecho.
Parque Cvico de Tiputini
El proyecto comprende la construccin de la primera fase del Parque Cvico de Tiputn, est
ubicado junto a la rivera del ro apo, los rubros contratados corresponden a: obras preliminares,
paredes con marnposteria de bloque decorativo, instalaciones elctricas; se ha ejecutado
nicamente la construccin de la concha acstica y el muro posterior.
Canchas de uso mltiple
Las canchas de uso mltiple estn localizadas en las comunidades de Llanchama y San Vicente,
son de 16m por 28m, con contrapiso de HS de 180 kg/cm2 y malla electrosoldada; incluyen arcos,
tablero metlico y el trazado de lneas para diferentes disciplinas deportivas.
Oficinas municipales
El proyecto est ubicado en la parroquia Tiputini e implantado en un rea de 394,50 rr2, su
estructura es de hormign armado en plintos, cadenas columnas y losa de entrepiso, marnposteria
de bloque, ventanas de aluminio, enlucidos vertical y horizontal, cermica en pisos y paredes,
comprendiendo esta etapa la ejecucin de la primera planta, est diseado para el funcionamiento
de las oficinas de la I. Municipalidad de Aguarico.
Alquiler de equipos
La I. Municipalidad para la construccin de dos puentes de estructura metlica de 15 m c/u
ubicados en el camino vecinal Tiputini-Pandochicta, contrat mediante invitacin, el alquiler de una
motosoldadora y un equipo de oxicorte con tres botellas de oxgeno y una de acetileno.
Estudios de agua potable
La I. Municipalidad, contrat ios estudios definitivos de Agua Segura para las comunidades de
Puerto Quinche, San Vicente, Centro Ocayo, Chiru Isla y Samona; y de alcantarillado sanitario
para Puerto Quinche y Chiru Isla; los proyectos constan de memoria tcnica, lista de materiales,
presupuesto, especificaciones tcnicas, manual de operacin y mantenimiento, informe de
resultados de mecnica de suelos, investigacin de aguas subterrneas, prospeccin geofsica,
anlisis de agua y planos topogrficos.
\
2.5.
2.5.1-
Estado actual de los proyectos
Movimiento econmico
E! detalle del movimiento econmico, de conformidad a la informacin proporcionada por la

Direccin Financiera de la Entidad consta en el Anexo No. 2 (Cuadro de Movimiento Econmico),
cuyo resumen es el siguiente:
CONCEPTO
VALOR
S
1.001.226,58
25.834,16
25.367;58
1.052.428,32
124.994,54
1.177.422,86
Descuentos:
Anticipo
Impuesto a ia Renta
Escalafn profesionales
Fondo de salud
Articulo 111 CLCP
Fiscalizacin
Otros
Multas
Uno por mil co'egios Profesionales
Iva retenido
Total descuentos
530.518,72
13.186,18
10.315,71
6.231,99
281,01
43.162,73
17.719,95
1.103,60
912,62
44.217,19
657.650,30
509.772,56
549.691,09
530.518,72
19.172,37
2.5.2
Avance de obra
Luego de la medicin, revisin de anexos a planillas y anlisis de planos de las obras evaluadas,
se han determinado las cantidades de obra realmente ejecutadas y su valoracin respectiva de
acuerdo a ios precios unitarios contractuales. En el Anexo No. 3 (Cuado de Avance de Otara), se
presenta el detalle de los valores planillados, pagados, verificados y diferencias, como tambin el
avance porcentual, estado actual de las obras, fechas de recepcin provisional y definitiva. El
resumen es el siguiente:
,
12
No.
1 Construccin de estructuras metlicas para ocho aulas

2 Construccin de ocho aulas en las comunidades del cantn Aguarico
3 Construccin de la planta administrativa del colegio Alvaro Valladares
4 Dos aulas en a escuela Capitn Luis Felipe Jaramillo
5 Adecuaciones en las aulas de la escuela Capitn Luis Felipe Jaramillo
6 Alcantarillado pluvial deTipulini
7 Sistema de agua potable para la comunidad de Llancharna
8 Construccin de una aula taller en la comunidad de Dikaro
9 Rehabilitacin del sistema de alcantarillado sanitario de Nuevo Rocafuerte
11 Construccin de bodega y taller municipal en Tiputini
~2 Construccin de I etapa del parque Cvico de Tiputini
13 Cancha de uso mltiple en Lanchama
14 Construccin de una cancha de uso mltiple en la comunidad de San Vicente
15 Rehabilitacin del sistema de agua potable de Nuevo Rocafuerto
16 Alcantarillado sanitario de Llanchama
17 Construccin de oficinas municipales
" 18 Alquiler de equipo de soldadura para la construccin de dos puentes en la va Tiputini
Pandochicta
19 Orden de trabajo de alquiler de equipo de soldadura para la construccin de dos
puentes en la va Tiputini - Pandochicta
20 Consultora para los estudios de Agua Segura para varias comunidades
2.5.3
% EJECUTADO
100,00
128,41
114,87
101,09
112,58
113,08
111,89
102,55
101,84
100,00
118,43
114,33
108,44
99,35
110,02
98,91
74,70
100,00
100,00
100,00
Anlisis de plazos
En el Anexo No. 4 (Cuadro de Anlisis de Plazos), se presenta un anlisis del cumplimiento del
plazo en l constan las fechas de contrato y entrega del anticipo, plazo contractual, ampliaciones
aprobadas, terminacin del plazo, fecha de solicitud de recepcin o terminacin de la obra, retraso
y multas.
2.5.4
Reajuste de precios
En los contratos evaluados se ha realizado un anlisis de las planillas de reajuste de precios, el

mismo que ha consistido en verificar e! clculo de la frmula polinmica y cuadrilla tipo
contractuales; y, su aplicacin considerando: los valores a reajustar (Po) y los factores de reajuste,
determinados a base de los salarios e ndices de precios a las fechas de ejecucin o pago segn
sea provisional o definitivo el reajuste. En el Anexo No. 5 {Cuadro de Reajuste de Precios), se
establecen las diferencias por estos conceptos.
2.5.5
Liquidacin econmica
Considerando los valores determinados como diferencias en ios numerales 2,5-1, 2.5.2, 2.5-3 y
2.5.4 se establece la liquidacin econmica constante en el Anexo No. 6 (Cuadro de Liquidacin
Econmica), el resumen es el siguiente:
13
No.
2
3
5
6
7
9
11
12
17
20
Construccin de ocho aulas en las comunidades del cantn Aguarico

Construccin de la planta administrativa del colegio Alvaro Valladares
Adecuaciones en las aulas de la escuela Capitn Luis Felipe Jaramillo
Alcantarillado pluvial de Tiputini
Sistema de agua potable para la comunidad de Lianchama
Rehabilitacin del sistema de alcantarillado sanitario de Nuevo Rocafuerte
Construccin de bodega y taller municipal en Tiputini
Construccin de I etapa del parque Cvico de Tiputini
Construccin de oficinas municipales
Consuiora para los estudios de Agua Segura para varias comunidades
DIFERENCIAS
1.906,92
9.132,02
-393,44
-1.980,63
-1.750,32
-700,00
' 112,87
125.10
29.781,22
-
(+) A favor de la Entidad

{-} A favor del contratista
2.6.- Anlisis de denuncias relacionadas con obras civiles

Asunto
Construccin de fa estructura de cubierta para la cancha de uso mltiple en la comunidad de Chiru
Isla "...los tubos de la estructura est como rubro contratado o ese material es contraparte de la
Municipalidad, ...".
Anlisis
El proyecto se ha contratado el 9 de junio de 2006 con el ingeniero Gonzalo Patricio Rojas por un
monto de S 34.785,26 y 60 das calendario de plazo de ejecucin; en ios anlisis de precios
unitarios se verific que consta o rubro No. 10 "Montaje de estructura metlica", sin considerar los
tubos de 10 pulgadas para columnas y de 4 pulgadas para cerchas y contrafuertes, materiales que
fueron proporcionas por la Entidad en e! sitio del proyecto at contratista.
Conclusin
La denuncia no tiene fundamento por cuanto la Entidad ha cancelado nicamente el montaje de la
estructura metlica a $ 1,25 por kilogramo de peso.
Asunto
- . - "La rehabilitacin del sistema de alcantarillado de Nuevo Rocafuerte tiene un sobre precio
considerable de ms del 50%".
Anlisis
El proyecto est anali; ido en el presente informe asignado como obra No. 9, c, nteniendo la
evaluacin al proceso preconractual y contractual.
Asunto
. - - . "quien ejecuta la cancha y el sistema de agua potable de la comunidad de Llanchama..".
14
Anlisis
La Municipalidad de Aguarico para la construccin de los proyectos del sistema de agua potable y
cancha de uso mltiple en la comunidad de LLanchama, realiz el proceso precontractual mediante
invitacin a tres profesionales, adjudicando los contratos a los ingenieros Wilson Edison
Moromenacho Collahuazo y Miguel ngel Gonzlez Granda, respectivamente, el anlisis de base
legal, movimiento econmico, avance de obra, reajuste de precios, cumplimiento del plazo y
garantas se detalla en el informe, asignadas en los cuadros con los Nos. 7 y 13.
15
CAPITULO III
COMENTARIOS Y CONCLUSIONES
16
III.- COMENTARIOS Y CONCLUSIONES
3.1.
Evaluacin al control interno
Ordenanza que Reglamenta la Conformacin del Comit de CQntratackmes y la Adquisicin

re Bienes Muebles, la Ejecucin de Obras y la Prestacin de Servicios no Regulados por la
Lev de Consultora, no tiene concordancia con preceptos legales^
La Ordenanza que contiene el Reglamento de Contrataciones del Municipio de Aguarico,
actualizado para cada ao a base de las variaciones de! Presupuesto General del Estado, no
determina los nombres de los procedimientos precontractuales que debe seguir para la adquisicin
de bienes, la ejecucin de obra y la prestacin de servicios no regulados por lo Ley de Consultora,
por ejemplo: Concurso Interno, Concurso Privado, Adjudicacin Directa, Ordenes de Trabajo, etc;
en la conformacin del Comit de contrataciones para los procedimientos establecidos en et
Captulo II del referido Reglamento, el numeral 1 de! articulo 3, determina "por el Alcalde o su
delegado ( que puede ser un Concejal), quien lo presidir"; el Capitulo III numeral 1 del articulo 9
establece "Por el Alcalde o su delegado, que puede ser solamente un Concejal quien lo presidir",
disposiciones que no guardan concordancia con los mandatos del artculo 14 del Reglamento
Sustitutivo del Reglamento General de la Ley de Contratacin Pblica y 41 numeral noveno de la
Codificacin de la Ley Orgnica de Rgimen Municipal, respecto al presidente del comit de
contrataciones y prohibiciones de los Concejales, respectivamente.
No se depositaron valores retenidos
La Direccin Financiera retuvo los impuestos y contribuciones por concepto de: Ley de Escalafn
de Jos Ingenieros Civiles del Ecuador, artculo 111 de la Codificacin a la Ley de Contratacin
Pblica; y, uno por mil para e colegio de Ingenieros Civiles de Orellana; sin embargo no deposit a
las cuentas de las entidades beneficiaras, inobservando a Directora Financiera el artculo 12
literales a) y b) de la Ley Orgnica de la Contralora General del Estado, referentes al Sistema de
Control Interno, Controles Previo y Continuo, que deben ejercer sobre toda operacin.
Acciones correctivas
La Directora Financiera mediante Oficio No. 001-DF-Y-GMCA-2007 de 16 de enero de 2007
certifica que respecto a los valores retenidos en las planillas de obra, se han tomado las acciones
correctivas, de acuerdo al siguiente detalle:
- Para las retenciones de la Ley Escalafn y Sueldos de los Ingenieros Civiles del Ecuador de los
aos 2004, 2005 y 2006, se emiti el comprobante de pago No. 7335 con fecha 16 de enero de
2007.
- Para las retenciones del Colegio de Ingenieros Civiles de Orellana, se emiti el comprobante de
pago No. 7336 de 16 de enero de 2007.
- Para las retenciones de la Conraloria General del Estado, Procuradura General del Estado,
INEC y SENACYT, de los aos 2005 y 2006, con fecha 16 de enero de 2007, se han elaborado los
comprobantes de pago Nos. 7328, 7326. 7327 y 7325, respectivamente.
3.2.
Procesos precontractuales
REHABILITACIN
DEL
SISTEMA
ROCAFUERTE (OBRA No. 9)
DE
ALCANTARILLADO
SANITARIO
DE
NUEVO
integracin del Comit viola Reglamento de Contrataciones e inconsistencia tcnica en los

anlisis de precios unitarios
17
Mediante oficio No 164-FCS-ACA-05 fechado en Quito el 06 de julio del 2005, dirigido al Dr. Marco
Lerena, Director Ejecutivo del ECORAE, suscrito por el Alcalde del Municipio de Aguarico, se
solicita ayuda para cubrir el costo del proyecto de rehabilitacin del sistema de alcantarillado de
Nuevo Rocafuerte, adjuntando un informe de inspeccin, folografias del sistema y precios unitarios
del proyecto elaborados con fecha septiembre del 2004, sin firmas de responsabilidad de quienes
realizaron, revisaron y aprobaron, tanto el informe, como los precios unitarios, presupuesto y
cronograma de trabajos, el valor de! Presupuesto es de S 75.390,60, por la ejecucin de los diez
rubros detallados en dicho presupuesto; con el financiamiento emitido por el Director financiero,
constante en el COMPROMISO PRESUPUESTARIO No 027-DF-GMA-Q5 y el Informe Jurdico No
Q09-GB-AJ-05 del 26 de septiembre del 2005, presentado por el Procurador Sndico, se ha iniciado
el procedimiento precontractual establecido en el Capitulo III del Reglamento de Contratacin del
Municipio de Aguarico, con los documentos elaborados por la Direccin de Obras Pblicas, la
invitacin ha sido cursada a BRONTHO DEL ECUADOR, Ing. Marco Suntaxi e Ing. Edwin
Montaluisa Panchi, habindose presentado dos ofertas y la excusa de participar del Ing. Marco
Suntaxi, procedi el Comit (integrado por tres miembros, conforme estipula el artculo 9 del
Reglamento), a la apertura de los sobres el 10 de octubre del 2005 a las 17HOO en la ciudad de
Francisco do Orelana; habiendo dispuesto el Alcalde que la Comisin Tcnica la integre el Director
de Obras Pblicas, que tambin era miembro del Comit; el 18 de octubre del 2005 en sesin
instalada a las 9HOO el Comit (integrado por cuatro miembros, violando el mandato del artculo 9
del Reglamento), a base del informe de la Comisin Tcnica integrada solo por e! Director de
Obras Pblicas, adjudic por unanimidad (cuatro votos) el proyecto de rehabilitacin del
alcantarillado de Nuevo Rocafuerte a la firma BRONTHO SKAY DEL ECUADOR S.A, en los
siguientes trminos:
- MONTO:
75.390,60
- PLAZO:
40 das, contados a partir de la fecha de entrega del anticipo
- ANTICIPO: 50% a la firma del contrato y 50% contra planilla de liquidacin
Adjudicacin comunicada con oficio No 284-ACA del 19 de octubre del 2005.
- La integracin del Comit viola la disposicin estipulada en el artculo 9 del procedimiento
establecido en el Captulo III del Reglamento de Contrataciones de! Municipio de Aguarico, al
adjudicar el proyecto mediante sesin con la asistencia de los siguientes Miembros: Alcalde,
Procurador Sindico, Director de Obras Pblicas y Director Financiero y la respectiva Secretaria,
siendo la integracin de tres miembros: Alcalde, Procurador Sndico y Director de Obras Pblicas,
segn el objeto de la contratacin.
- Los precios unitarios, presupuesto y cronograma de trabajos elaborados por la Municipalidad no
tienen firma de responsabilidad de los profesionales que elaboraron, revisaron y aprobaron, para
iniciar el procedimiento precontractual, incumpliendo la Mxima Autoridad lo estipulado en el
artculo 16 de la Codificacin de la Ley de Contratacin Pblica y artculo 24 del Reglamento de
Aplicacin; los precios unitarios de la oferta adjudicada son exactamente iguales a los precios
unitarios del presupuesto referencial de la Institucin; adicionalrnente so presenta una
inconsistencia tcnica al no considerar ningn tipo de equipo en los rubros de limpieza de pozos,
cajas y tuberas, necesarios para tales trabajos como bomba de succin que fue utilizado
conforme se detalla en el libro de obra elaborado por fiscalizacin.
3.3.
Documentos contractuales
frlojie incluy la frmula polinmica en el contr^/o de estudios

- El Procurador Sndico, inobserva el articulo 74 del Reglamento General Sustituivo del
Reglamento a la Ley de Consultora, al no incluir la clusula contractual que detalle la frmula
matemtica, en el contrato No. 20 de estudios de Agua Segura para varias comunidades, la misma
18
que debe constar obligatoriamente en los contratos de consultara, para reajustar el anticipo y las
planillas de ejecucin de los servicios.
Nn se incluyeron frmulas polinmicas en los contratos de ejecucin de obra
. En los contratos asignados con los Nos. 2, 3, 4, y 5, sujetos al sistema de precios unitarios, el
Procurador Sndico, no incluy la frmula polnmica y cuadrilla tipo de reajuste de precios,
nicamente existen las clusulas contractuales que estipulan el derecho al reajuste de precios, lo
que ha ocasionado que no se tramiten las planillas de obra conjuntamente con el reajuste de
precios y pago del anticipo reajustado, incumpliendo el Alcalde y Procurador Sndico, los artculos
86 y 87 de la Codificacin de la Ley de Contratacin Pblica.
Coeficientes de _ cuadrilla jipo mal determinados
- De manera general en los contratos ejecutados a travs de la Direccin de Obras Pblicas, para
la obtencin de los coeficientes de la cuadrilla tipo se procedi a dividir el costo total de cada
componente para el total de mano de obra, cuando debi determinar los coeficientes comparando
el nmero de trabajadores del componente para el total de trabajadores, por lo que incumple el
artculo 89 del Reglamento Sustjtutivo del Reglamento General de la Ley de Contratacin Pblica.
No se identifica adecuadamente los componentes de las frmulas y cuadrillas tipo
- De manera general los funcionarios encargados de a elaboracin de las frmulas polinmicas y
cuadrillas tipo, incumplen el segundo inciso del artculo 90 del Reglamento Sustitutivo del
Reglamento General de la Ley de Contratacin Pblica, al no identificar los componentes de las
frmulas segn las denominaciones de las publicaciones del Instituto Ecuatoriano de Estadsticas y
Censos (INEC), como por ejemplo: equipo, cemento, vahos, etc.
En jas obras ejecutadas bajo la denominacin de rdenes de trabajojio se estpula el
reajuste degredos, especificaciones tcnicas, derechos y obligaciones
- En las obras ejecutadas bajo la denominacin de rdenes de trabajo, estipuladas en la
reglamentacin interna de contrataciones, no contienen las clusulas de: objeto y naturaleza,
garantas, terminacin, plazos, reajuste de precios, recepciones, obligaciones laborales
cumplimiento de especificaciones tcnicas especiales y generales derechos y obligaciones para
contratistas y contratante, incumpliendo lo estipulado en los artculos 86 de la Codificacin de la
Ley de Contratacin Pblica y 72 del Reglamento Sustitutivo del Reglamento General a la Ley
citada.
Los documentos de diseo son incompletos y no tienen firma de responsabilidad
- Del anlisis efectuado se determina que la Municipalidad contrata sin contar con memorias de
clculo, ni especificaciones tcnicas particulares en los casos que as se requiere; adems la
mayora de planos arquitectnicos y estructurales de los proyectos examinados no son suscritos
por los profesionales responsables; transgrediendo lo previsto en el artculo 9 del Reglamento de
Determinacin de Etapas del Proceso de Ejecucin de Obras y Prestacin de Servicios Pblicos,
que establece que el diseo es la representacin grfica y escrita de una obra; as como el articulo
14 de la Codificacin de la Ley de Contratacin Pblica, referente a estudios completos, como
requisito previo para iniciar cualquier procedimiento precontractual.
3 -4,
Certificados de pago
gcalafn de ingenieros Civiles del Ecuador no se dejposita en el Banco de Fomento

La Ley Reformatoria de la Ley de Escalafn y Sueldos de los Ingenieros Civiles del Ecuador,
Publicada en Registro Oficial No. 143 del 2 de septiembre de 1997, en su artculo 6 prev que el
19
impuesto del 1% para financiar el escalafn de los ingenieros civiles se depositar en la cuenta
especia! abierta en et Banco de Fomento, no obstante se verific que el valor de $ 2.650,37,
retenido por este concepto, ha sido entregado con cheque No. 1918 del 30 de marzo del 2004, al
Colegio de Ingenieros Civiles del apo, incumpliendo de esta forma !a Direccin Financiera el
artculo 6 de la Ley de Escalafn de los Ingenieros Civiles del Ecuador.
pl anti_ci_po noêpaga conjuntamente con el reajuste de precios
- La Direccin Financiera incumple el artculo 86 del Reglamento Sustitutivo del Reglamento
General a la Ley de Contratacin Pblica vigente, al no solicitar a la Direccin de Obras Pblicas el
clculo de reajuste de precios del anticipo, para entregar de los anticipos reajustados.
Retenciones de ley maljjoscontadas
En el Anexo No. 18 se determinan diferencias por concepto de Escalafn de los Ingenieros Civiles
del Ecuador, Impuesto a a Renta, Fiscalizacin y artculo 111 de la Codificacin de la Ley de
Contratacin Pblica, incumpliendo la Directora Financiera el artculo 12 literales a) y b} de la Ley
Orgnica de la Contralora General del Estado, referentes al Sistema de Control Interno, Controles
Previo y Continuo, que deben ejercer sobre toda operacin.
La Entidad nQ_exigi mantener vkentes las garantas
- De conformidad al anexo No.7, e! Tesorero, no exigi a los contratistas mantener vigentes las
garantas de buen uso del anticipo, desde la entrega hasta su amortizacin y de fie! cumplimiento,
desde la suscripcin del contrato hasta la suscripcin del acta de entrega recepcin definitiva,
incumpliendo los artculos 76 y 79 de la Codificacin a la Ley de Contratacin Publica.
La Entidad no .mantiene el registro de contratos y garantas
- Ei Tesorero al no mantener un registro actualizado de contratos y de garantas de anticipo, del
cumplimiento, debida ejecucin y buena calidad de los materiales, incumple los artculos 40 de la
Ordenanza que reglamenta los procesos de contratacin del Gobierno Municipal de Aguarico, 15
del Reglamento de Determinacin de Etapas del Proceso de Ejecucin de Obras y Prestacin de
Servicios Pblicos y 5 del Reglamento Sustitutivo para Registro de Contratistas incumplidos y
Adjudicatarios Fallidos, Registro de Contratos, Registro de Garantas de Contratos y Rgimen de
Excepcin, vigente desde el 20 de mayo de 2003.
No se mantienejjn control administrativo actualizado del movimiento econmico por obra
- La Direccin Financiera, ai no mantener un control administrativo actualizado y detallado del
movimiento econmico por cada obra ejecutada, de tal manera que se conozcan ios valores
pagados por anticipo, avance de obra, reajuste de precios y descuentos con sus respectivos
totales, incumple el articulo 15 del Reglamento de Determinacin de Etapas del Proceso de
Ejecucin de Obras y Prestacin de Servicios Pblicos.
Ng_se_exiqi el comprobante de pago del uno por mil
- La Directora Financiera y Tesorero, incumplen el artculo 10 de la Ley de! Ejercicio Profesional de
la Ingeniera Civil, a! no solicitar en la mayora de contratos, el comprobante de pago de la
contribucin del uno por mil para el colegio profesional de Oreilana, siendo el procedimiento
aplicrdo por la Municipalidad e! de la retencin en las planillas de pago.
3-5-
Evaluacin al avance de obra
CONSTRUCCIN DE OCHO AULAS EN LAS COMUNIDADES DE AGUARICO (OBRA No. 2)
20
por liquidacin econmica, avance de obra y retenciones mal realizadas

De la revisin de los comprobantes y cheques cancelados al contratista realizada conjuntamente
la Directora Financiera, se desprende que se ha cancelado $ 79.226,66; sin embargo
efectuado el anlisis se establece que debi cancelar por las cinco planillas de obra S 79.110,73,
por lo que se determina una diferencia a favor de la Entidad de $ 115,93. {Anexo No. 2, Cuadro de
Movimiento Econmico).
C0n
. De la verificacin fsica a la obra realizada conjuntamente con el fiscalizador, se desprende que

se han ejecutado trabajos por el valor de $ 78.165,09; sin embargo la Entidad pag cinco planillas
de avance por un monto de $ 78.408,88, por lo que se determina una diferencia a favor de ia
Entidad de $ 243,79 (Anexo No. 8).
- En la planilla No. 2 de costo ms porcentaje de $ 2.398,59 la Entidad, no realiz los descuentos
para la Ley de Escalafn de los ingenieros Civiles del Ecuador e Impuesto a la Renta, valor que
alcanza a $ 23.99, respectivamente; y, el 4% de fiscalizacin por$ 95,95. (Anexo No. 6, Cuadro do
Liquidacin Econmica).
- Del anlisis al movimiento econmico se desprende que la Entidad retuvo de as planillas de
costo ms porcentaje la contribucin del artculo 111 de la Codificacin de la Ley de Contratacin
Pblica $ 23,99, valor que no debi retener (Anexo No. 6, Cuadro de liquidacin econmica).
Sumados los valores determinados en los prrafos anteriores se totalizan S 479,64 a favor de la
Entidad.
CONSTRUCCIN DE LA PLANTA ADMINISTRATIVA DEL COLEGIO ALVARO

(OBRA No. 3)
VALLADARES
Diferencia por liquidacin, avance de obra y reajuste de precios

- De la revisin de los comprobantes y cheques cancelados al contratista realizada conjuntamente
con la Directora Financiera, se desprende que se ha cancelado S 129.335,99; sin embargo
efectuado e! anlisis se establece que debi cancelar por las cuatro planillas de obra S 123.666,00,
por lo que se determina una diferencia a favor de la Entidad de S 5.669,99. (Anexo No. 2 Cuadro
de Movimiento Econmico).
- De la verificacin fsica a la obra realizada conjuntamente con el fiscalizador y contratista, se
desprende que se han ejecutado trabajos por el valor de $ 113.110,45; sin embargo la Entidad
pag cuatro planillas de avance por un monto de $ 113.625,47, por lo que se determina una
diferencia a favor de la Entidad de S 515,02. (Anexo No. 9).
- Del anlisis a! reajuste de precios provisional se desprende que el fiscalizador para obtener el
valor a reajustar (Po), no descont la parte proporcional del anticipo concedido en el valor de las
planillas de avance de obra, por lo que se determina una diferencia a favor de la Entidad de S
2-947,01. (Anexo No. 10).
Sumados los valores determinados en los prrafos anteriores se totalizan S 9.132,02, a favor de la
Entidad.
ADECUACIONES EN LAS AULAS DE LA ESCUELA CAPITN LUIS FELIPE JARAMILLO (OBRA

No. 5)
'
5rencia por avance de obra
21
Pe la verificacin fsica a la obra realizada conjuntamente con el fiscalizador y contratista, se

desprende que se han ejecutado trabajos por el valor de $ 16.716,46; sin embargo la Entidad pag
una planilla de avance de obra por un monto de $ 16.323,02, por lo que se determina una
diferencia a favor de contratista de S 393,44. (Anexo No. 1 1 ).
ALCANTARILLADO PLUVIAL DE TIPUTIN! (OBRA No. 6)
ia por avance de obra, reajuste de precios y retenciones mal realizadas
- De la verificacin fsica a la obra realizada conjuntamente con el fiscalizador, se desprende que
se han ejecutado trabajos por el valor de $ 124.189,67; sin embargo la Entidad pag tres planillas
de avance de obra por un monto de S 123.761,08, por lo que se determina una diferencia a favor
del contratista de S 428,59. (Anexo No. 12).
- Del anlisis al reajuste de precios provisional se desprende que la Entidad reajust $ 109.667,02
con ndices sub-cero a septiembre del 2003, cuando e! valor ejecutado reajustable es de S
124.189,67 y los ndices a considerar son a diciembre del 2003, por lo que se determina una
diferencia a favor de! contratista de $ 1.366,23. (Anexo No. 13).
- Del anlisis al movimiento econmico se desprende que la Entidad retuvo por concepto de la Ley
de Escalafn de los Ingenieros Civiles del Ecuador el valor de S 1.267,33, cuando el valor a retener
que corresponde al 1% del monto pagado alcanza a $ 1.335,00, establecindose una diferencia no
retenida de S 67,67. (Anexo No. 18).
- Del anlisis al movimiento econmico se desprende que la Entidad retuvo por concepto do Fondo
de Salud el valor de $ 245,39, cuando no debi descontar ningn valor, por cuanto la promulgacin
de la Ordenanza es posterior a la suscripcin del contrato. (Anexo No. 18).
- Del anlisis al movimiento econmico se desprende que la Entidad retuvo por concepto de
contribucin del artculo 111 de la Codificacin de la Ley de Contratacin Pblica, el valor de $
105,48, cuando el valor a descontar alcanza a $ 97,39, establecindose una diferencia a favor del
contratista de $ 8,09. (Anexo No. 18).
Sumados los valores determinados en los prrafos anteriores se determina que existira un pago a
favor del contratista de S 1 .980,63.
SISTEMA DE AGUA POTABLE PARA LA COMUNIDAD DE LLANCHAMA (OBRA No. 7)

Diferencia por avance de obra, multas yêtencjones mal realizadas
cinco planillas de avance de obra por un monto de $ 63.823,93, por lo que se determina una
diferencia a favor del contratista de S 131,14. (Anexo No. 14).
-Del anlisis ai cumplimiento de! plazo se desprende que el contratista debi concluir los trabajos
objeto dei contrato el 29 de agosto del 2005, sin embargo de conformidad a la solicitud de
Acepcin y planillas de obra aprobadas sta se termin el 27 de agosto c'-sl mismo ao,
establecindose un retraso de 2 das que ai multiplicar por la multa diaria de S 57,16 alcanza una
multa tota! d e S 114,32. (Anexo No. 4, Cuadro Anlisis de Plazos).
Del anlisis al movimiento econmico se desprende que la Entidad retuvo por concepto de la Ley
Escalafn de los Ingenieros Civiles del Ecuador el valor de $ 937,43, cuando el valor a
22
escontar que corresponde al 1% del monto pagado alcanza a S 647,04, establecindose una
diferencia retenida en exceso de S 290,39.( Anexo No. 18)
. Del anlisis al movimiento econmico se desprende que la Entidad retuvo por concepto de
Impuesto a la Renta el valor de S 946,22, cuando el valor a descontar que corresponde al 1% del
monto pagado alcanza a $ 647,04, establecindose una diferencia retenida en exceso de S 299,18.
{Anexo No. 18).
- Del anlisis al movimiento econmico se desprende que la Entidad retuvo por concepto de Fondo
de Salud el valor de S 638,24, cuando el valor a descontar que corresponde a! 1% del monto
pagado alcanza a S 647,04, establecindose una diferencia no retenida de S 8,80. (Anexo No.18).
. Del anlisis al movimiento econmico se desprende que la Entidad no retuvo ningn valor por
concepto de contribucin del artculo 111 de la Codificacin de la Ley de Contratacin Pblica,
debiendo ser $ 8,80 (Anexo No. 18).
- Del anlisis a! movimiento econmico, se desprende que la Entidad retuvo por concepto de
fiscalizacin el valor de S 3.749,71 cuando debi retener e! 4 % del valor total pagado
correspondiente a S 2.588,18, por lo que se establece un descuento en exceso de S 1.161,53.
(Anexo No. 18).
Sumados los valores determinados en los prrafos anteriores se determina que existira un pago a
favor del contratista de S 1.750,32.
REHABILITACIN
DEL SISTEMA
ROCAFUERTE (OBRA No. 9)
DE
ALCANTARILLADO
SANITARIO
DE
NUEVO
Diferencia por avance de obra

dos planillas de avance por un monto de S 75.955,10, por lo que se determina una diferencia a
favor del contratista de S 700,00, por concepto de suministro de rejillas no planilladas. (Anexo No.
15).
CONSTRUCCIN DE BODEGA Y TALLER MUNICIPAL EN TIPUTINI (OBRA No. 11)

Diferencia por avance de obra
- De la verificacin fsica a la obra realizada conjuntamente con e! fiscalizador y contratista, se
dos planillas de avance por un monto de S 28.994,88, por lo que se determina una diferencia a
favor de la Entidad de $ 112,87. (Anexo No. 16).
CONSTRUCCIN DE I ETAPA DEL PARQUE CVICO DE TIPUTINI (OBRA No. 12)

Diferencia avance de obra
- D e la verificacin fsica a la obra realizada conjuntamente con el fiscalzador y contratista, se
desprende que se han ejecutado trabajos por el valor de $ 136.177,97; sin embargo la Entidad
Pag cinco planillas de avance de obra por un monto de $ 136.302,97, por lo que se determina una
diferencia a favor de la Entidad de $ 125,00. (Anexo No. 17).
23
CONSTRUCCIN DE OFICINAS MUNICIPALES (OBRA No. 17)

or anticipo
- De! anlisis al movimiento econmico se desprende que la Entidad entreg en calidad de anticipo
el valor de $ 75.776,94 y amortiz en tres planillas de avance de obra $ 56.604,57, por le que se
establece un anticipo no devengado de S 19.172,37. (Anexo No 2, Cuadro Movimiento Econmico).
La obra se encuentra en proceso de ejecucin con un avance de! 74,70% al 30 de noviribre de
2006.
CONSULTORIA PARA ESTUDIOS DE AGUA SEGURA (CONTRATO No. 20)
Estudios no cumplen disposiciones legaleg
- De la revisin de los estudios entregados por el contratista a la Municipalidad, se determina que la
fiscalizacin para la recepcin de los mismos no ha exigido ei cumplimiento de disposiciones
legales respecto a los formularios ce anlisis de precios unitarios que no guardan concc'dancia
con los modelos preparados por la Contralora General del Estado de aplicacin obgatcr.a en las
entidades del sector pblico; asi como la determinacin de los coeficientes de la cuadrilla :ipo no
cumple con lo establecido en el artculo 89 del Reglamento Sustitutivo del Reglamento General de
la Ley de Contratacin Pblica.
3.6.
Evaluacin a la supervisin y fiscalizacin
Incumplimiento de jas funciones _d_e_ fiscalizacin y supervisin

- Las funciones y obligaciones de la fiscalizacin y supervisin, no han sido cumplidas en su
totalidad por las siguientes razones:
Las recepciones provisionales no contienen liquidaciones econmicas reales que cons:=": en la
Direccin Financiera, respecto a los descuentos de Ley.
No se ha realizado a evaluacin peridica del grado de cumplimiento de los programas y
cronogramas de trabajos.
No se ha exigido a los contratistas, la presentacin de planillas mensuales.
El libro de obra es incompleto, no est empastado y prenumerado.
La fiscalizacin y supervisin incumplen el articulo 1 2 del Reglamento de Determinacin de Etapas
del Proceso de Ejecucin de Obras y Prestacin de Servicios Pblicos, referente a las funciones de
fiscalizacin.
No_se han calculado los reajustes de precios definitivos

-El fiscalizador no ha realizado las hc/jidaciones definitivas de reajuste de precios de la :otalidad
& \as obras concluidas, a pesar do disponer de los ndices definitivos de precios, inobservando el
articulo 91 de la Codificacin de la Ley de Contratacin Pblica.
24
paqp Hejoibros nuevos no cumplen requisitos_d_e ley

Para el pago de rubros nuevos, bajo la modalidad de costo ms porcentaje, fiscalizacin en la
obra No. 2 no comprob el costo de materiales y consider el costo de herramienta manual; en la
obra No. 12 no comprob e costo de los materiales, y, en la obra No. 16 consider el costo de
herramienta manual; incumpliendo lo dispuesto en el articulo 105 del Reglamento Sustitutivo del
Reglamento General de la Ley de Contratacin Pblica.
No se reciben definitivamente las_obras
- Segn se desprende del Anexo No. 3 (Cuadra de Avance de Obra) la Direccin de Obras
Pblicas Municipales, transgrede los artculos 83 de la Ley de Contratacin Pblica y 109 del
Reglamento Sustitutivo del Reglamento General de la Ley de Contratacin Pblica, al no haber
elaborado las actas de recepcin definitiva de las obras recibidas provisionalmente.
Actas de recepcin no contienen volmenes de obra .ppst-con_stru_c_cin
- En tas actas de entrega recepcin de las obras, no se incluye un cuadro de los volmenes
contractuales, los presupuestos adicionales de obra, reducciones y los realmente ejecutados por
cada rubro, incumpliendo el fiscazador lo estipulado en la Norma de Control Interno para el rea
de Inversiones en Proyectos y Programas No. 500-08.
Diferencias por avance de obra y_ multas
- Por las diferencias indicadas en Anexo No. 6 (Cuadro Liquidacin Econmica), se establece que
la fiscalizacin ha incumplido la estipulacin del Articulo 12 literal f) del Reglamento de
Determinacin de Etapas del Proceso de Ejecucin de Obras y Prestacin de Servicios Pblicos,
respecto a su funcin de medir las cantidades de obra ejecutadas y con ellas elaborar, verificar y
certificar la exactitud de las planillas de pago de obra, reajuste de precios y llevar un control del
cumplimiento del plazo.
25
CAPITULO IV
RECOMENDACIONES
26
IV
RECOMENDACIONES
|. Concejo
Reformar el Reglamento de Contrataciones respecto a que en la conformacin e integracin
del comit de contrataciones no participe un Concejal en calidad de Delegado del Alcalde y
presidente del Comit; y, asignar un nombre a cada uno de los procesos precontractuales para
os diferentes montos de contratacin.
Alcalde
2 - Previo a la contratacin de obras, vigilar que el Procurador Sindico de cumplimiento a los
requisitos estipulados en la Codificacin do la Ley de Contratacin Pblica, tomando como
referencia los documentos precontractuales elaborados por la Contralona General del Estado,
particularmente en lo relacionado al modelo de contrato, en las clusulas de reajuste de precios.
Procurador Sindico
3.- Solicitar al Director de Obras Pblicas, la frmula polinmica y cuadrilfa tipo, con sus
respectivas memorias de clculo, para incluirlas en la clusula contractual correspondiente y como
documento habilitante del mismo.
Directora Financiera
4.- Exigir al funcionario encargado de preparar los comprobantes de pago, efecte los descuentos
en los porcentajes y forma prevista en las leyes de Contratacin Pblica, Rgimen Tributario
Interno y Ordenanzas de la Entidad, detallando los mismos en el documento correspondiente.
5.- A travs de Contabilidad mantendr un control administrativo actualizado del movimiento
econmico, por cada obra ejecutada, de tal manera que se puedan conocer ios valores pagados
por anticipo, avance de obra, reajuste de precios y descuentos con sus respectivos totales.
6. - La Direccin Financiera remitir en forma oportuna copia de los comprobantes de pago a la
Direccin de Obras Pblicas, para que procedan con las liquidaciones de reajuste de precios con
los ndices definitivos.
7. - Dispondr al Tesorero, efecte el depsito de los valores retenidos en planillas de avance de
obra y reajuste de precios, a las cuentas de as entidades beneficiaras conforme a la Ley de
Escalafn y Sueldos de los Ingenieros Civiles del Ecuador, Impuesto a la Renta, contribuciones al
INEC, Procuradura, Contralora, SENACYT y Ministerio Pblico.
Tesorero
8.- Exigir la vigencia de las garantas de fiel cumplimiento desde la suscripcin de los contratos
nasta la recepcin definitiva de los proyectos, de anticipo desde su entrega hasta su amortizacin,
debida ejecucin y buena calidad de los materiales, desde la firma del contrato o pago de la
primera planilla hasta la recepcin provisional, en atencin a lo previsto en los artculos 76 y 79 de
la Codificacin de la Ley de Contratacin Pblica.
."" r;antendr Un re 9' stro V archivo actualizado de las garantas de anticipo, fiel cumplimiento,
ebida ejecucin y buena calidad de los materiales, por ca,'a proyecto ejecutado.
.- bxigir para la aprobacin de la primera planilla de obra el comprobante de pago del Uno por
.a
Colegios Profesionales, , sobre el monto del contrato suscrito; y,, para la suscripcin del
e entrega recepcin provisional, el comprobante de la diferencia sobre los montos referentes
27
urnentos de obra, reajustes de precios y otros conceptos, en virtud de los artculos 4 y 15 del
R nlamento para el Cobro y Distribucin de la Contribucin del Uno por Mil.
Director de Obras Pblicas
11 - Exigir al funcionario que elabora las frmulas polinmicas y cuadrillas tipo, cumpla con los
artculos 86 y 87 de la Codificacin de la Ley de Contratacin Pblica; artculos 89 y 90 del
Reglamento Sustitutivo del Reglamento General de la Ley de Contratacin Pblica; y, describa los
componentes de las frmulas de acuerdo a las denominaciones publicadas por el INEC; y, la
composicin de la cuadrilla tipo a base de las comisiones sectoriales de salarios mnimos.
12 - Para el caso de obras terminadas, exigir a la fiscalizacin elabore el reajuste definitivo
precios, considerando la fecha de pago, la mora incurrida por el contratista, tanto en
presentacin de planillas como en el retraso del cronograma vigente en el caso de existir;
reestructurar las frmulas polinmicas y cuadrillas del contrato, si existiera variacin
cantidades de obra, con las cuales reliquidarn los valores pagados por reajustes de precios;
memoria de clculo incluir en el acta de entrega recepcin definitiva.
de
la
se
de
su
13. -Coordinar con la Direccin Financiera, para que los datos que se consignen en las actas de
entrega - recepcin de las obras, reflejen el verdadero movimiento econmico de os proyectos.
14.- Verificar que en la recepcin provisional y definitiva de los proyectos, se de cumplimiento a lo
previsto en los artculos 109 y 111 del Reglamento Sustitutivo del Reglamento General de la Ley de
Contratacin Pblica y o estipulado en ta Norma de Control Interno para e! rea de Inversiones en
Proyectos y Programas No. 500-08.
15. - Elaborar las actas de recepcin definitiva, una vez transcurrido el plazo establecido en los
contratos, que no podr ser menor a seis meses, a partir de la suscripcin del acta de entrega
recepcin provisional, previa la solicitud del contratista, en concordancia con el artculo 107 del
Reglamento Sustitutivo del Reglamento General de la Ley de Contratacin Publica.
15.- Solicitar al contratista de los estudios de Agua Segura para varias comunidades realice los
anlisis de precios unitarios en los formatos establecidos por la Contralora General del Estado, en
los documentos precontractusles y el clculo de los coeficientes de la cuadrilla tipo de conformidad
a las disposiciones legales.
Fiscalizador
17.- Cumplir con lo previsto en el Articulo 12 del Reglamento de Determinacin de Etapas del
Proceso de Ejecucin de Obras y Prestacin de Servicios Pblicos, fundamentalmente en:
responsabilizarse por el fiel y estricto cumplimiento de las especificaciones tcnicas y examinar
cuidadosamente los materiales a emplearse, medir adecuadamente las cantidades de obra
ejecutada; verificar y certificar la exactitud de las planillas de avance de obra y reajuste de precios.
18.- Para el pago de rubros nuevos, cuyo monto es inferior al 10% del valor total del contrato
reajustado, fiscalizacin observar lo dispuesto en los artculos 101 de la Codificacin de la Ley de
Contratacin Pblica y 120 de su Reglamento General y para porcentajes mayores hasta el 50% se
cumplir lo estipulado en el articulo 96 del mismo Cuerpo Legal.
28
CAPITULO V
HECHOS SUBSECUENTES Y CRITERIO DE TERCEROS
29
HECHOS SUBSECUENTES Y CRITERIOS DE TERCEROS
posterior a la lectura del borrador del informe del examen especial de ingeniera, funcionarios y
contratistas del Municipio del oantn Aguanco nos remitieron varios documentos que forman parte
de! Anexo No. 19, de los cuales se desprende:
La Directora Financiera y el Procurador Sindico Municipal, han entregado en la Delegacin
provincial de Contraiora en Oreliana, copia del Acta de finiquito, suscrita entre el Colegio de
Ingenieros Civiles de apo (CICIN) y el Gobierno Municipal de Aguarico, en la que consta a
liquidacin de valores por concepto del uno por ciento del Escalafn de los Ingenieros Civiles del
Ecuador y el uno por mil de la contribucin al Colegio Provincial, as como fotocopias del cheque y
papeleta de depsito en el Banco Internacional, por $ 1.413,95; con la liquidacin referida justifican
el total de S 2.650,37 no depositado en el Banco de Fomento, por Escalafn de los Ingenieros
civiles del Ecuador. (Pginas 18 y 19).
El ingeniero William Patricio Galn Chamba, contratista de la construccin de la planta
administrativa del colegio Alvaro Valladares deposit en la cuenta Nc. 6500058604 de la
Municipalidad de Aguarico en el Banco Internacional el valor de S 9.132,02 el 1 de febrero de 2007,
con lo que cubre la diferencia establecida en el anexo No. 6 cuadro de Liquidacin Econmica
corresponderte a la obra No. 3
El ingeniero William Patricio Galn Chamba, contratista de construccin de la bodega y taller
Municipal deposit en la cuenta No. 6500058604 de la Municipalidad de Aguarico en el Banco
Internacional el valor de S 112,87 el 1 de febrero de 2007, con lo que cubre la diferencia
establecida en el anexo No. 6 cuadro de Liquidacin Econmica, correspondiente a la obra No.11.
El ingeniero Edwin Patricio Montaluisa Panchi, contratista de construccin de la I etapa del parque
cvico de Tiputini, deposit en la cuenta No. 6500058604 de la Municipalidad de Aguarico en el
Banco Internacional el valor de S 125,00 el 13 de febrero de 2007, con lo que cubre la diferencia
establecida en el anexo No. Encuadro de Liquidacin Econmica, correspondiente a la obra No.12.
/
VJM-/UJ
Dr. Mlj?io Ros Morales

DIRECTOR REGIONAL 3
m
x
o
C/5

ANEXO 1
CONTRALORIA
GENERAL
DIRECCIN
DEL
ESTADO
REGIONAL 3

EXAMEN ESPECIAL DE INGENIERA
MUNICIPALIDAD DEL CANTN AGUARICO
BASE LEGAL
No
FECHA
OBRA
FORMA
ANTICIPO
CONTRATADO
A ENTREGAR
CONTRATO
DE PAGO
A | P
1
05-DC-Q1 Construccin ae esiructuras metlicas cara ocho aulas
2 10-May-02 Construccin ce ocho aulas en las comunidades de Agusrco
3 02-Fet>-02 Construccin de la plaa administrativa del colegio Alvaro Valladares
i
05-OC1-Q2 Dos aulas en la escuela Capiin Luis Felipe Jaramillo
V ??.At>f-OH Adcoi.iCitttK-s (MI l;is mi;)-, dc> 1n fiwirl.-i C.ipitn Lu1; r,,^!,, J.irunniio
G
2 1 -Atx-04 Alcantarillado pluvial do Tipulmi
7, 03-Er.c-Or Sisiema de agua polablo para la comunidad de Llanchann
8 !5-Ago-CS Consiruccin de una aula laller en la comunidad de Dikaro
9
2S-OCI-05 Rehabilitacin del sislema de alcaniariiigrjo sanitario de Nuevo Rocaluerte
10
23-OC1-05 Perforacin de un pozo oro'undo
11
23-Od-OS Construccin 0o bodega y taller municipal en Tipulmi
',2 1 21-DiC-C5 Construccin de 1 e!apa tJel parque Cvico Ce Tipijlini
13
C5-Dic-05 Cancha de uso mltiple on Llanchama
14
Cf.-Cic-C5 ConsTjccin de una calcha de uso m'jltiple ei la carumaG Oo Sur Vicen'e
15
2Z-Dic-05 RehaDiiiiac:6i def sisêrâ de agua prjiabie de Nuevo Roca-jene
15 21-Feb-06 Alcarlan'lado sanitario de Llanciama
17
12-Jun-OG Conslniccipn de o'icm.is municipales
Alquiler OQ equipo de soldadura para lo conslruccin CG dos puentes en la vs
18
13-OCI-03
Trpulini - PandOChico
Orden de irabajo de alquiler de equipo de soldadura para la construccin de dos
19 26-NOV-03
Duentes en la va Tipulmi - Pandoctiicta
20
17-OIC-03 ConsultoHa para los esludios de agua segura para varias comunidades
CONTATISIA
Representaciones y Servicios Orellana

CONSBRAVOCIA LTDA.
Ing. Wiliam Palricio Galn Chamba
Intj Wiliam Paincio Galn Chamba
IIHI ri!j,'in P.iirino Mnillrilnis;! P:mHii
Ir! M-(jiir;l Anijr.-l G[>n/..'ilr!/ O.imNi
Ipg Wilson tdisor' MorornenoclioCoMaiiiia/o
Ing neo Lenooldo Endara Santos
Brontho Skay del Ecuador S A
Ing Sibila Maoel Endara Sanios
ing Wiliam Palncio Galn Chamba
Ing. Edwin Palnoo Mon'.aiuisa Panch'
'ng N'iguel ngel Gon;3iez Gr?r.da
'ng Wiiia"i Patncio Galn Chanba
;ng Aruro Rubn Aasco Oefa;
Ing Marco Antonio Sun'cisi Llumiquinga
ing Wiliam Pnlncio Galn Chnmba
Sr Carlos Magno Ri:o Reyes
Sr Carlos Magno Rizo Reyes
ng Luis Alberto Castillo Vfilsquez
TOTALES S
A
P
a
C
X
-
ANEXO NO. 1
VALOR
DE
ANTICIPO
PLANILLAS
A PARTIR DE
CONTRATO
EXISTE
NO ESTIPULADO
25.120,79
55 101.76
90.469.69
29831,00
1-1ft<1R,-11
Si
Si
Si
Si
Si
Si
70
Si
50
70
70
fif!
10
Si
Si
Si
1(10 !!1!S>.-1;>
90
A
A
A
A
A
90
123
90
60
l ,'0
Si
0.00
50
40
3.120,00
30
7 800,00
Si
Si
7 800.00
No
34 096.00
Si
50
70
70
70
70
70
70
40
17.048.00
935020,09
A
A
A
A
A
A
A
A
30
60
REAJUSTE
DE PRECIOS
HP CT
CL
A
A
50
70
50
0,00
110,36
196,94
59.78
74,?^
Vl'1,'5
07,16
43,84
150.7B
30,00
48.73
238,21
51,54
55.24
35.18
119,95
303,11
60
40
5
60
120
60
60
45
120
120
Si
Si
Si
Si
Si
Si
i.i !i:u."
fio
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
17.590,15
27 590,80
6B 928.78
20.923,70
7 4?4,?1
tiias
29.570,23
15.343,17
37.695,30
10 500,00
17.071,82
83.375,17
21 539,30
20 334.76
12.31d.G9
23.990,83
75.776,94
57 I 50.45
2! 318,81
75 350,60
15000.00
24388,31
'',3 107,35
30 769,00
29 12 '.09
17 592.42
55977,06
151 553,07
Si
Si
Si
S,
V.
MULTA
DIARIA
PLAZO
Si
No
Si
No No
No NO
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
No
No No
No No
N'n No
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
N'O
No No
15.00 No
No No
0,00
No
No No
553.126,70
CL
FP
CT
CLAUSULA
FORMULA POLINOMICA
CUADRILLA TIPO
FORMATO'RRA-t
C REPORTE DE TRANSMISIN I
ANEXO 2

DIRECCIN
REGIONAL 3
MUNICIPALIDAD DEL CANTN AGUARICQ
MOVIMIENTO ECONMICO
No.
VALOfl
ANTICIPO
CONTRATO
ENTRESACO
w_<y> PAGADO
OBRA
l
4
35 126,79
55.iei.7s
S8.16 69
29.891,00
11.848.11
109829.43
57.155,45
21. 919. 81
75.390,60
15.000.00
2< lee, 31
119 107.39
30769.00
29.121.09
17.592,43
59.977.08
151. 553.97
7.900.00
7 800.00
M 080 00
2
3
7
&
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
OUI
J0200S
REAJUSTE
I
16 134.80
25 136.78
J7551.00
64 005, 2S
20.8J3.70
7.4J4.20
39.2J4.79
33.5;e,23
15313.17
37.S95.30
10.500.00
17.071,8!
83375.17
21.518,30
J0.394.7fl
11311,69
23 990. B3
75776.94
3 120.00
7CC.
17 GJB.M
6i.eoi.ao
113.625,47
30.216,11
16.323,01
123.761,08
63.823,93
22.304,21
75.955,10
15.000,00
2e.99i.ee
12452B.3I
33.364,87
28933.15
19.355.B3
55.301,66
113.305,14
7.000.00
. 600, 00
3i 055.00
3.573.16
7694,70
1 729.37
COSTO S
16505,68
272,90
-
50B.91
TOTAL
11.771.65
402V64
ANTICIPO
IR
28.144,23
90 005,56
10 134.90
27 551,00
I51.JS
735.84
13.635,05
3.833.15
115255,10
35.77g.63
18.2B1.7B
119.519.99
73168.91
25.171,10
65.069,71
16.600,00
33.174,26
151.230.67
37.160, 77
12.105.13
!1.07B,53
67015,17
126.794,21
0716,00
61.005.29
1.216,23
313,15
163,23
1.335,00
916,22
234,77
759.55
isa.oo
389.95
1.377.11
333.65
289,33
183,56
598.35
16 020.01
7.764,53
2.687,26
9 114,61
1.600,00
1.479,36
16,525,17
1 003,80
1171,98
3.122,70
7.180.23
11.585,10
936.00
936.00
4091.52
8.735.00
38 167,52
20.833,70
7.121.20
39224,70
31.578.23
15.313,17
37.685.30
10.500,00
1 7.071.8!
B3. 375.1?
21.538,30
2D.3Bl.7fl
12.31J.69
23.990.63
58.604.57
3 120,00
700.00
17 G48.M
1.132,09
ANEXOS, i
U
escaj_f OM 1 f onx> SALVO
795, Bl
1 216,20
318,45
163.23
1.267.33
937,43
224,77
759,55
150,00
289.95
1.177.11
333,65
2B9.33
183.56
598.35
1 132.09
TOTti.
ART111 CLCR FKCHJIOC..
3 015.15
8623.il
i.9sa,7t
9.738,90
860,18
1.108,33
IVA
59.72
79,95
17.23
245,39
638,21
24.77
759,55
150.00
209.95
1. 377. 11
153,65
289.33
193,56
590.35
1.132,09
105.48
I
1.005,15
3 183,11
i aw.ai
1.377,61
552,92
5540,00
1.718,71
OTROS
3.038,20
600.00
1.159,80
14.08
5.508.15
1 131,60
1.157.33
774,23
5,09
2.393,11
4.528,37
312.00
312.00
7B.OO
76,00
110.96
1.363.R4
ul^L,jySIIE
U_3SLL
1,'IOM
1 576.07
2869,60
J 587, 01
1 103.60
1.175.26
1.174,29
522.54
17.40
509.75
3.311,79
3.859.; 1
118.00
260,00
626.01
29.13
15.00
IVA
i
904.63
131.63
889.08
MULTAS
lS.TS
61,83
22,48
75,95
15.00
28.89
117.71
33,36
2B.91
19,36
59,84
111,72
31,10
4 090.52
1.150.03
1.171.13
g 730,34
2.329.36
809,18
2.734,39
540.00
1.043,82
1.957,61
1.201,11
1.041,59
696,61
2.154.07
4.075,50
655,20 1
260,60
2.861.06
\O
Liquido 1
21 862,04
39.0J5.95
75.594,59
31.007,71
10.919,97
60.519.35
12.105,55
1 7.713.23.
15.BJ2.50
12.332,10
51.559.73
$9.650,71
! 1.771,03
7.311,61
88.970,61
30.003,39
7.126.17
39.247,21
4.177.60
20.094,01
11.780,21
101.136,11
2g.067.56
31.180,60
14.503.77
30.656,39
69.375,44
1.194.33
1.385, SO
52.B00.53
9.301.21
8.924,53
7.174,76
36.357,18
57.118,80
4,511,67
7.350,30
ii.goB.gg
24 .376, 64
6 2D3.1Q
Sumid!
Dlttr.ncli D1FEHNCW
(! D
jnticloo 1 1 I
7i 4D7.09
73.110,73
121.666,00
32.691,79
14.756,01
136.195,43
(3.581,62
22.769,31
76.842,51
14.977,60
IB. 032.05
136.175.70
30 81S.51
9. 306,29
19489,45
60.348,01
113.195,74
7.661,67
B 050.20
30.856.5S
ANTICIPO
34 407,03
79 226,65
139. 335,89
32.694,79
14.756,01
138.155.13
63.5S1.6;
22.789,34
70 912.51
11977.60
28602,05
13B 1 7 5 . 7o
30.839.51
115.93
-o.oo
5.669.99
0,00
0.00
-O.QO
29309,29
19.189,45
60348,01
133 195,71
7.661,67
8.050,20
1S.172.37
30.656.89
L 1 Qji.jj9.sn_!_o;_i V5.54 1 ? 7Wr9I
'V7?!37!!
ANEXO 3
CONTRALOR1A GENERAL DEL ESTADO

DIRECCIN REGIONAL 3
MUN1UKALIUAU UtL AN 1 UN AGUAKIUO
!______
r
i
OBRACONTRATO
-No.
1
3
4
5
6
7
a
9
10
11
12
13
i
AVANCE DE OBRA
14
15
16
17
18
'.3
20
Construccin da estructuras metlicas pora ocho nulos

Construccin de ocho odas sn los corriuridades da Aguarico
Construccin de la danta Bmmi smil va c)e' col agio Alvaro Val adoras
Dos oulos Bn la escuela Capitn Luis Felipa Jaremillo
AdscuaooriBS en las aulos ds la escualo Capitn Lus Felipe Joromillo
Alcentonllodo pluvial da Tlpulmi
Sislarna da aguo polette poro la comunidad de Uanchams
Conslrucan ds uno oulo toller sn lo comunidad de Qikaro
Rehobililoan del sistema de alcantarillado sanitnrio da Nuevo Rocnluer.e
Perforacin de un pozo profundo
Construccin de bodega y loller munidpol on Tiputiri
Conslnjctin de 1 stapo del parque Cvico da Tlpulini
Cencha d USQ multlpl *n Uenthamo
Canslrucan de Un concho d uso rnul tiple en la comunidad da San Vicente
RohatMIiloaon dal sistarne da oguft polade e Nuavo Rocotuerta
Alcenianlledo san! tarto da Uoncnorna
Conslruecion da oficinos muniapalos
Alquiler de quipo Oe soldadura para lo construccin ds dos puentes en IB va Ti pul n 3andochicta
Orden de trabajo de alquiler de equipo de salaaura para la construccin de dos puentes en
la va Tiputini - Pandochicia
ConsuttCiria parft Ice estudios da aguo seguro pare varias comunidades
TOTALES
(')
( -)
VALCR
CONTRATO
S
25.128,79
j
1
PLAMLLAOO
i
25.128,78
75.408.B8
113.625,47
30216,11
16323,02
127.253,34
63 824.03
ANEXON^
VALORES
f
% "1
PAGADO I VERIFICADO I AVANCEl
S
|
S
I
25.126,73
25.128,78
112.110,45
30.216,11
16.716.45
124. 189.67
63.55507
22477,14
75655,10
15.000.00
28. 882.01
136.177,97
33 3G4.97
28 933.15
19.355.33
59.326.30
113.209,14
100,00
141,65
114.87
101.09
112.58
113.08
111.69
102.55
101,68
100,00
11843
114,33
108 44
39,35
110 02
98,91
74,70
OIFERENCIAS
(+ )
()
t
S
1 ANEXO
No.
ESTADO FECHAS DE RECEPCIN

DLA PROVISIONAL DEFINITIVA
j__OBRA
.
Concluida 14-0cl-02
Conduidn
10-Jul-03
Concluid 05-Jun-Oa
Concluida 10-Abr-C3
Concluida 01-Jul-04
Concluido
10-Mar-05
Concluida 05-0ct-05
Concluido 2Q-Ene-C6
Conduido 30-r,B-C6
Concluida 03-Feb-06
Conduido 01-Fb-06
Conduide 15-Sep-06
Conduio 03-Mnr-OG
Concluido 03-Feb-Oo
Conduldo 20-Mar-06
Concluido 25-Ago-06
Elocucin
55.131,76
95.469,69
29.S91.00
ld.6de.41
109.829.42
57 156.45
21.918.81
75 390,60
15 000,00
24 3SS.31
119.107.39
30.709.00
20 121,03
17 592.a;
59S77.0B
151 553,87
74 291.75
15.000.00
2S 594,67
135302.97
33364.S7
2B 933.15
19 355.83
59.326,30
113209.14
78.406.B8
113.625.47
30.216,11
16.323,02
123761.08
G3.B23.93
22477,14
75.955,10
15.000.00
28994,88
135302.97
33 364.37
28933,15
19. 355.83
59.326,30
115.209.14
7 EOO.OO
7 BQO.QC
7.800,00
7.800.00
100.00
7.800.00
7 300.00
7 eoo.oo
7 800,00
100,00
Cond'jide
22-Oi=-03
34.096.00
34.095,00
34 096.00
34.096,00
100.00
Concluida
23-Fe-04.
925020,09
1.035.736,75
1 033.902,75
22 477. U
7 E. 165, 09
1 034T5T24~j
243,79
515,02
0,00
393,44
428,59
131,14
11
12
14
0,00
700,00
15
0,00
16
17
112.87]
125,00
0.00
996,53
1.653.17
Cor.cluiia
06-O el-06
OS-Oic-03
A FAVOR DE LA ENTIDAD
A FAVOR DEL CONTRATISTA
FORMtO- RRA-1
ANEXO 4
1
CONTRALORIA
GENERAL
DEL
ESTADO
DIRECCIN REGIONAL 3
ANLISIS DE PLAZOS
OBRA/CONTRATO
^0.
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
5
16
17
18
19
20
FECHA
CONTRATO
Construccin da eslnjcluras malnlicos pora ocho aulas

Construccin de ocho oulas on las comunidades da Aguonco
Construccin d* lo fiante (idmirusl.-Hlivs dal colegio Alvnro Vollsderos
Dos aulas en o ascualo Capiln Lus Fnlipe Joromillo
AaeciiBdont , en los Sulos de lo escualo C a piln Lu s Felipe Jora millo
Alcantarillado pluvial de Tlpulmi
Sistema de agua potable para lo comunidad da Uan;harna
Construccin de uno 6 ule taller an la comunidad da Dikoro
Rehabilitacin del sistemo de alcantarillado sanilono de Muevo Rocaluerte
Perforacin (Ja un pozo profundo
Construccin da bodega y tallar mu a jal en Ti &L ti ni
Constructor. Ce 1 alono del porque Cvico de Tipulini
Concho de uso mullle en Uflnchsmo
C o.i stru caen Ce uns conchs de uso mu! tiple an la cor, u ni de do Sen V'can'.e
Rehabilitaaon del sistema de agua polabie de Nuevo Rocol'uer.o
Atcsnlonilsdo sanilafio de Uanchoma
Co-'istrucQon de oionas muniapales
Alquiler de equipo da soldadura para la construccin ce tos pueriles en la vio
Tiputir.i - Pandcchicta
Orden do Irabajo da alquiler de equipo ile sd do duna pom la canstnjcdn Un dos
puentes en la va Tiputini - PandochicU
Cnsul tone para los sstudios d* agua segura para vnnas comunlaades
oe-Oic-01
j
FECHA
ENTREC5A
ANTICIPO
INICIO
DE
PLAZO
PLAZO
(Das )
ANEXO NO. i
VENCIMIENTO AMPLIACIN TERMINACIN CONCLUSIN
DLA
CONTRACTUAL
DEU
PLAZO
OBRA
|DlB5|
12-Dic-Ot
25-Moy-02
12-Dic-OI
34-Dic-C2
1 l-May-O-S
25-Moy-Od
19-Ma/-05
07-Sep-C5
23-Oct-05
23-Nov-OS
03-Nov-05
23-Dic-05
05-Dic-05 ;
05-Dic-05
12-Dic-OI
25-May-02
12-Dic-OI
2l-Eri9-03
'. 1-May-Dd
25-May-04
19-Moy-OS
09-Sep-05
2E-Ocl-05
23-Nov-05
03-Nov-05
2S-D.C-05
23-Dic-05
22-Faa-06l
2B-Jun-06
27-Dic-05
22-Feb-C6
28-Jun-OE
120
120
03-Fqb-05j
33-Feb-06
10-Feb-06
22-Jun-OS
2G-Oct-06
ie-Oet-03
11-Nov-03
1S-Ool-03
30
17-NQV-03
2C-NDV-Q3
05-Fab-04
26-Nov-03
30
26-Oic-03
26-Dic-03
IS-Dic-03
17-Dic-03
20-Dic-03
2C-Dic-03
60
18-Feb-04
13-Fab-O-l
13-Feb-(M
10-May-02
C?.Fob-02
05-Ocl-C2
22-Abr-O-l
21-Abr-O
03-Ena-OS
15-Ago-05|
23-Oct-05
23-Ccl-05
2E-Oct-05
Cl-Dic-05
CS-Dic-05
05-Dic-05
22-Dic-05
21-Feb-OE
12-Jun-On
DS-Oic-05
05-Cic-C5
90
90
120
90
60
120
90
60
40
as
se
120
60
6C
45
12-Mnr-D2
23-Ago-02
!1-Abr-02
21-Abr-03
ID-Jul-Os
22-Sep-(M
17-Ago-05
08-Nov-OS
07-Dic-05
07-Ene-06
Q2-Eno-05
27-Abr-OE
204
370
30
02-OC1-02
28-Ago-03
10-JU.I-02
21-Abr-03
10-Jul-04
30
10
15
22-Oct-0l
27-Ago-05
23-Nov-OS
07-Dic-OS
26-Ens-OC
22-Ene-OG
01-Jul-06
03-Feb-06
03-Fab-06
19-Feb-06
22-Jun-OS
25-DC-06
19
20
65
5
60
17-Nav-03
02-OC1-G2
07-Sop-03
31-Mny-O;
07-Abr-Q3
10-Jun-Q4
19-0ct-04
29-Ago-GS
21-Nov-05
21-Nov-OS
25-Ene-06
13-Ens-06
28-Jun-QS
02-Feb-OG
RETRASO
(Das)
10
MULTA
DIARIA
I
MULTA
TOTAL
I
110,35
13G.!)4
59,7a
74.2J
549.15
1.103,60
57,15
43, M
114.32
150,78
30.00
48,73
235,21
61,54
58,24
1S-Feb-DS
13-Jun-06
30-Nov-06
35,15
115,95
3C3J1
17-Nov-03
15,60
COSTE OGL EXAMEN
FORMATO. RRA-1
ANEXO 5
C O N T R A L O R I A
GENERAL
DIRECCIN
DEL
REGIONAL
ESTADO
3

REAJUSTE DE PRECIOS
I
OBRAJCONTRATO
No,
1
2
3
5
6
7
e
9
-o
1!
12
13
14
15
16
17
18
19
20
[_
Consiruccion de eslruciurns metlicos pora ocho a u1 as

Conslrucaon QB ocho oulas en IBS comunidadas de Aguaica
Ccjnslruca.i de la planta edminislmtva del cdegio Alvnro Valladares
Dos Buias sn (o escualo C a pilan Luis Felipe Jaro millo
Adecuaciones e.^ IBS aulas de lo escus'a Capitn Luis FeUDS Jara milla
Al car, lac.lle do pluvial de TipJlini
Sistema de aguo pc!able pars lo comunicad de Unnchiome
Ccnslnjcaon de una nulo tallar on la comunidBd da D.kerc
RehebilBOn ds1 sislame de alcanlanllado snnilano de Nuevo Rocoluerlo
Peroraan de un pozo profundo
Constrjcan ds bodega y taller municipal en Tipuiini
Conslrucan de e'ipe del porque Cvico de Tm-Jtim
Cancha de uso myliiple 6n Uancharna
Co.nslracan de una concna da uso mltiple an la com. dad da San Vicente
Rehabilitacin del sistema da agua potable de Nuevo Rocoluerts
Aleante rallado sa ruta no da Uflnchamo
Consirjcaon ds oanas municipalss
Alquiler de equipo da soldad uro para la con s '.ruca 6 n de dos puentes en IB V ; B TlputirJ - Pandochicla
OrCsn de tnsba;o de alquilar da equipo de soldadura dero IB corislnjccin da dos puentes en la via Tiputmi - Paridochicla
Consdtono para los eslLidios do aguo segura pora varias comunidades
_
TQTALESS
VALOR
CONTRATO
I
s
25 128.79
55 181,76
38.-lS3.e9
29.391,00
14.S4S.-I1
10S.32S.4Z
57.156,45
2 t . 910.81
75.390.60
15.000,00
24 3S8.31
119 107.3S
30.759.00
29.121,05
17.592.-i2
59 977. OH
151 553,87
7.600.00
7.800,00
34 C96.00
985 020,09
ANEXNOS
VALORES
PLAN1LLADO | PAGADO
DIFERENCIAS
VERIFICADO
TIPO
(*)
S
i-l
ANEXO
No,
3573,46
7 994,76
1 729.27
3.573,45
7.9M.73
1.729.27
3 573,46
5047.77
1.729,27
RP
RP
RP
9.733.90
973S.90
fl30,4S
SEO ,43
11 105.13
880,13
RP
1. 408.33
1.408,33
1.408,33
RP
508.94
508.94
SOS ,94
RP
25 834,16
25.834. 16
24.253,38
1.947.01
RP
10
1 365.23
2 947.01
13
1 356.23 =
]
RP
RD
FORMATO. RRA-1
fp
ANEXO 6
*~s
CONTRALORIA
GENERAL
DIRECCIN
DEL
ESTADO
REGIONAL 3

LIQUIDACIN ECONMICA
No. I
OBRACONTRATQ
ANTICIPO
1 Conslrucoon ds sslructuras metlicos parn ocho aulas

2 Construcan Os ocho a Jas efl IBS comunidades de Aguaico
3 Construccin da IB penla administrativa del colegio Alvaro Valladares
Dos ou'iBS en la escuela Capitn Luis Felipe Jarnmillo
1
3
6 Alcsntenllado pluvial de Tipullm
7 Sislerna da agua polafcia para a comunidad de Uenchama
8 Constrjcaari da una aula tallar en la comunidad de Diara
OBRA
16 Al cdnla rilado semiarlo de UancSoma

17 Cofislt\jcagn de orianas mua psies
REAJUSTE
__* __L__J_-_J
MULTAS
TOTAL
ESCALAFN
DESCUENTOS NO REALIZADOS
FONDO DE
ART 111 CLCP
IR
SALUD
1
| DIFERENCIA
FISCALIZACIN
1
1
TOTAL
i
0,00
115.33
0,00
5.S5S.39
243,79
515,02
359,72
3 132.02
2 947.01
0,00
-393 44
-428,53
-131.14
-O.CD
-700,00
0.30
9 Rehabilitacin del sistema de alcantarillado sanitario de Nueve Rocoluane

10 Perloraan de un pozo profundo
11 Construccin de bodega y 1 aliar rnuriapol 9n Ti pul ni
12 Conslrucaon de 1 etapa del parque Cvico da Tipulmi
13 Concha do uso mltiplo on Llcncriena
Id Construcaon tie una cancha de uso mltiple an la cornunida de San Vicenls
15 ReKabilitoan del sistema da agua fiable de Nuavo Rocaluerla
ANEXOS
DIFERENCIAS
23.9B
-23,39
S5.95
114.32
-333 44
-1.794.82
-1S.32
-0,00
-700.00
67.67
-290.39
-299.13
-245.39
-fl.09
6.8D
8,80
-1.161,53
o.ao
0,00
112.8?
125,00
0.00
0,00
0,00
'
19.172.37
Alquiler da equipo da soldadura para la construccin de dos puentes en la via

Tipuii - Panaoehieta
Orden ds trabajo t1 alquiler de equipo de soldadura pa:a la construccin He eos
19
puentes *n la va Tiputmi - Panaochicta
20 ConsUtoria para los ssluios de agua segura pona varias comunidades
19 172,37
.
"
18
-393 44
-1.980,63
-1.750.32
-0,00
-700,00
0,00
112,67
125,00
15.172,37
479.64
9.132,02
0,00
0.00
-1 366.23
112.87
125.00
0,00
23.98
"
"
_
-
___J
TOTALES
CZZZ]CHUSOL _J_5BO ?8_
_LLj
114,32
25996,90
-198,74
-275,20
-236,59
-23.28
-1 065.5E
24 197,51 |
Diterna o ntr ni volar a pagar y la suma da chaqus {ana jo No. 2 movirnanlo econmico )
A FAVOR CELA ENTIDAD
A CAVOR DEL CONTRATISTA
El valor do mullos corresponda a ia diforar.aa entre los dsierminadas on el cuodro No. 4 y IBS descontadas
FORMATO. RRA-!
ANEXO 7

DIRECCIN REGIONAL 3
VALOR Y VIGENCIA DE GARANTAS DE FIEL CUMPLIMIENTO

OBRA
No.
2 Conslrucdn da ocho ajos an las comunidades da Agusnco

4 Dos aulas on la escualo Capitn Luis Felipe Jarnrnilla
5 Adecuaciones en las aulas dQ le escuela Capilrm Luis Felipe Jarnrnilla
6 Al cenia mo do pluvial da Tlpullnl
7 Sislemo de agua potable paro la comunidad e Uanchema
Conslrucon a una aula lellsr en lo comunidad de Oikaro

9 Rehabilitacin del sislema da alca na nllado sannorio de Nuevo Roeouerta
11 Conslnjccin de bodega y tolla r municipal an Ti pul ni

13 Cancho fla uso mltipla en Uarichemo
11 Conslrucein de una concha da uso mUlUfJe en la comumdoa da San Vicanle
15 Rehebililadn dal sistema de agua polgbta de Nuevo Rocnluort
17 Construccin da oficinas rnuniapales
'
NI
CORTE D6L EXAMEN

NO H*Y INFORMACIN
5%
1
DEL CONTRATO
|
2.759,09
1 494,55
742,rt2
5 0 1.17
2.B57.82
1.095.94
3.769,53
750.00
1.219.42
1.538.45
1. d56,05
573,6:
7,577,69
VALOR
DE
GARANTA
3.759,00
1.495,00
742,44
5.500.00
3.857.82
1.095,94
3.769.53
750.00
1.225.00
1 539,00
1 457,00
B73.E2
7.5BO.QO
DIFERENCIA
EN
MONTO
0
0
D
3
FECHA
DE
CONTRATO
IO-Wov-02
OS-Ocl-02
22-Abr-D4
Jl-Abr-04
03-EnB-05
15-Ago-05
28-oy-os
6
1
1
2S-Od-05
2S-Od-05
05-Dic-05
05-Dic-05
22-Dic-OS
12-Jun-06
EM1S1O^
DE
GARANTA
07-May-02
oi-oci-02
25-Mnt-O
20-WBr-04
29-D1C-04
12-Ago-05
2S-OC1-05
02-Nov-05
29-OC1-05
01-Ena-OG
27-Nov-OS
22-Olc-QS
37-NDV-05
ANEXO NO. 7
DIFERENCIA
EN
EMISIN
OK
DK
OK
OK
OK
OK
OK
5
1
27
OK
OK
OK
RECEPCIN
DEFINITIVA
VIGENCIA
DE
GARANTA
3Q-NOV-Q6
30-Nov-06
30-Mov-OG
30-Nov-06J
30-Nov-05
30-Nov-OS
OG-Ocl-OSl
30-Nov-05
30-Nov-OS
30-Nov-OS
30-Nov-CE
30-NDV-Q6
30-NOV-06
*
'
'
'
07-Uey-G3
26-Ssp-03
25-Mar-05
15-Mar-05
27-Jul-05
09-Moy-OE
24.Fab-D6
21-May-OB
27-Abr-06
OJ-Mar-06
26-May-06
19-Aao-OG
29-Nov-OE
DIFERENCIA
EN
VIGENCIA
1303
1161
615
625
491
205
2241
193
317
273
188
103
1
CONTRALOR1A
GENERAL
DIRECCIN
DEL ESTADO
REGIONAL 3

VALOR Y VIGENCIA DE GARANTAS DE ANTICIPO

OBRA
No.
ANTICIPO
ENTREGADO
VALOR
DE
GARANTA
2 Conslrucdn dt ocho nulas sn los comunidades ds Aguctleo
4 Dos nulos n lo ascuela Capitn Luis Felipe Joramillo
7 Sistema de aguo polnbto pora la comunidad de Uanchoma~
a Constnjcn de una o Je lallsr en IB cornurildnd da DiNoro
12 Conslrjcdn Ha 1 lapa del parqvja Cvico da Tipulini
13 Cancho ds usa mulllpls en Uanchoma
16 Alcantarillado sanitaria do Uinchama
27,551,00
20.923.70
33 578.23
15.343,17
10.500.00
83.375.17
21.538.30
23.990,83
27.591.00
20.923,00
38.578,23
15.343.17
10.500.00
63.375,20
21.338.30
23.990,83
DIFERENCIA
PECHA
EN
DE
JONTO^ ENTREGA
40
1
-5.000
2S-Mey-02
04-DIC-02
19-Moy-05
07-Sep-05
23-Slov-OS
23-Dlc-OS
OS-Dic-05
22-Feb-06
EMISIN
DE
GARANTA
Q7-May-02
01-OC1-02
29-DIC-04
12-Ago-05
02-Nov-05
28-DIC-05
01-Dlc-OS
21-Fsb-06
ANEXO NO. T
DIFERENCIA
EN
EMISIN,
OK
OK
OK
OK
OK
5
OK
OK
AMORTIZACIN!
DE
ANTICIPO
07-Sep-03
07-Abr-3
!9-Ago-05
21-Nov-05
25-EnB'OG
28-Jun-Qg
02-Feb-06
13-Jun-06
VIGENCIA
DE
GARANTA
DIFERENCIA
EN
VIGENCIA
03-DIC-02
30-DIC-02
2S-Ago-05
11-0ct-05
11-EnB-OS
27-Way-06
30-Ene-06
22-Mav-06
278
93
3
41
14
32
3
22
i
'
NI
CORTE DEL EXAMEN

NO HAY INFORMACIN
FORMATO: RRA-1
CONTRALORIA
GENERAL DEL ESTADO
DIRECCIN
REGIONAL 3

VALOR Y VIGENCIA DE GARANTAS DE BUENA CALIDAD DE LOS MATERIALES

No.
OBRA
J
5V.
|
DELCONTKATQ
s
7
e
12
16
U
sn los comn! deaes d Aguanca

Dos aulas en lo escuela Capitn Luis Folipe Joramillo
Alconla miado pluvial daTiputinl
Sislema de agua poleUft pare la comunidad de U o n chorno
Conslrucan da una aula laller en lo comunidad de Dikaro
Conslrucdn de 1 otapo del porque Civico da Tipulini
Alcanlflillado saralnno ds Uanchama
Conslrucaon de ofidios muniapnles
DE
GARA.NTIA
;Construccin da ocho o Jas
VALOR
3759.09
1 494,55
5-191.47
2.357,82
1.095,94
5.955.37
2 998.65
7.577 .69 I
2.759,00
1.435,00
5.500.00
2.B57.82
1.035,94
5955,40
2.99S.84
7.5aO.OO|
DIFERENCIA
EN
MONTO
\A
0
0
9
0
2
FECHA
DE
25-Moy-02
04-Dc-02
25-Uay-04
19-Uoy-Q5
Q7-Sap-05
23-DC-05
22-Fsb-06
2S-jun-OS
EMISIN
DE
GARANTA
07-Moy-02
01-Od-OI
20-Mar-M
S9-DIC-04
12-AgfJ-OS
28-Dlc-OS
21-Feb-06
27-NDV-05
ANEXO No. 7
VIGENCIA
DIFERENCIA I RECEPCIN
EN
PRO\nSIONAL
EMISIN '
O'r<|
OK
OK
OK
OK
5
OK
OK
DE
GARANTA
10-Jul-03
10-Abr-03
10-Mar-05
OS-Od-05
;0-EnB-06
15-SBp-OS
25-Agc-OG
30-NOV-06
07-Woy-03
3Q.Mor-0;
26-Fsb-05
27-Jul-05
09-Ena-06
26-Jun-06
20-Ago-06
30-Sep-OB
DIFERENCIA
EN
VIGENCIA
64
11
10
70
11
81
61
'
NI
CORT E 06L EXAMEN

JOMAY INFORMACIN
F ORMATO: RRA.
ANEXO 8

DIRECCIN REGIONAL 3
UNIDAD DE CONTROL DE OBRAS PUBLICAS
LIQUIDACIN DE OBRA
s comunidadas de Aguanco
ENTIDAD:
ANEXO No
LO.XLSOBRA
CONTRATISTA: CONSBRAVO CIAATDA

TEM
1 limpiare dl imno
2 Rplanloy nvBBladn
3 Exeavadn d
5 Acero de fBluerjo
eConlrBpsodeHS
7 Malla eledrosoldada 5 mm
1 1 Enlucido Os mamposlerfa
V.nUfw. ^ hi.cn ccn proi.odon d. malla
13 Pinlurn da caucho latBX
14 Hormign ddpBO
15 Puni dsluz
1 6 Punto de lomecorriBr.le
17 Pu.rlB ds madera cor, rredure
1 B Rolla no com p" n do
Coso mas porceTila]B
1 Maullido de po-" n n y
2 Enlabiado de piso
Coso ms porcanlajo
1 Sobrtacareo de m
2 piedra bola
! Corrcon por aproximacin
A PAVORDE LA EfTlDAD
Formato: RRA.
Elabor; R. Rivera
ANEXO 9
CONTRALOR1A GENERAL DEL ESTADO

DIRECCIN REGIONAL 3
LIQUIDACIN DE OBRA
ANEXO No.
CODIGO: LO.XLSBRA3_
ENTIDAD:
"
PROYECTO: Construccin de la planta adminislraliva del colegio Alvaro Valladares
CONTRATISTA: __lng._Wiligm._Patricio_G_alni Chamba _

ITT]
RUBRO
PURIDAD! ~
__
~
^CONTRAT""
-VALORî^jS^^^_
CANTIDADES
PAGADJT
VALORA
220,00
1 Limpieza manual OI terrino
180,00
85,00
40,00
2 Replantan namual
3 Excavacin di* estructura* menores
4 Relleno corr pe dado material de pritoma
123,00
20.00
5 Encorado/deieneofrao de codenaa
6 EncofmdtVdasenccfrsdo da arriostro mi e ni o
101.00
7 Encofrado'desenccrredo da columnas
57,00
Encotrodo/dasancolreda da vigas
180,00
57,00
9 Encofrado de losa
3.80
10 Encofrado talara! de losa
'
98.469,6^
315,36
315,36
315,36
177.61
177,61
547,28
177,61
547.2!
2.101.04
2.101,04
547,23
2.101.04
512,7!
83,56
512,78
83,56
493,3-1
83.56
1.310.34
1.310.34
1.310,34
469,9S
2.539,20
469.98
2,539,20
469,95
2.539,20
103.00
103,00
103.00
872.14
872,14
872.14
856,00
856.00
ESE.00
17.640.39
9.295.29
17.640,39
9.295.29
17.640,33
0950,62
4.434,26
1.100.00
10,00
57,90
57,90
58.00
5533,51
5633,51
57,90
5424,62
1523,80
4.522.61
1554,16
4.522.51
1554,16 !
3.375,98
183,79
183.79
3.390,93
3.390.93
1.930,00
182,96
10843,23
190,00
256.22
256,2
256,22
10.643,23 |
16 Estructura metlica
10.843.23
1.312.46 '
1.457,39
17 Cubiarta ruciar
Contra peso HS100 kg/crr^
U
MalInelectrcsoldadoS mm
19
20 Masillado de piso
UampostenodeboquB
230.G6
230.B6
256.22
1 312,46
130,00
313,59
313,59!
313.59
2.367.60
1 80,00
2.367,60
2.367,60
379,47
379,471
5.953,88
5.953,88
180,00 |
369.61
947,98
947,98
947,98
7.526.96
410.00
7.526.96
5.799,' E
7,526,96
1.460,29
1.460,29
1,460,29
2,615,50
11 Rt po millo
12 AIMenamianlo da ttoqua de 15 * 20 x 40
mj
13 Hormlg6n simple 180 kg/emj
5.280,00
14 Hormign simple 210 kg'cm!

15 Acaro da retuerzo fy = 4200 kg'cm2, suministro y corta
Enlucido virtlC8lpal"lBdofino
Enlucido riortzontol
820,00
166,51
166,51
166.51
180,00
866,61
2.615.50
886,61
8B6.61
2.615.53
843,06
53.63
53.63
B43.06
53.63
843.06
354,04
384,04
384,04
197.45
197,45
197,45
653,46
653,46
653,46
383.63
383,63
383,63
411.48
106,28
411,48
108,23
411.48
2.197.41
631.60
2.197,41
631.60
1.033,81
1.033,81
100,00
Enlucido ds fajas
52,00
Ventara de hierro
52.00
VidrodarodeS mm
30,00
30,00
,.ra pora canalizacin pvc 81

29JCajade ravlsion
30 Tubera de agua potable 1/2*
31
32
uni eoguapotaWe 1/2'

uni ianlla<1oPVC 110 mm
33 punto de agua lluvia

34 Pintura ltex
35 Puarw da tambor dbanos
36 Puerta panalada de isurel
37 Caradura da bofio
38 Caradura 40 mm viro
39 Alul)o iradldonel blnaco
40 Baldoso poro piso
Elabor; R. Rivera
7,00
po
50.00
15.00
18.00
8,00
1.000.00
5.00
12.00
5,00
5,00
as.oo
145.43
154,70
103,25
2.197,41
631,60
1.033,81
70,45
70,45
70,45
554 .OS
554,03
957,90
8.216,06 I
554,08
957,90
957.90
B.210,06
19,44
S. 215,06
250,00
Formato1.
RRA.

DIRECCIN REGIONAL 3
LIQUIDACIN DE OBRA
ENTIDAD:
CONTRATISTA: Ing. Wiliam Patricio Galn Chamba
RUBRO
1 UNIDAD
i
41 Lavamanos econmico
ANEXO No.
CDIGO: LO.XLS OBRAj^
PROYECTO: Construccin de la plaa administrativa dal colegio Alvaro Valladares

98 469,69
....
r, .
VALOR
:
S
CONTRATO
IDAD
p. UNITARIO
"
|
i
VALOR
I PLANILLA DA
Ina I PLANILLADO |
PAGADA
"vRRCAPO_
PAGADO
5.00
713.50
713.50
713,50
5,00
537,00
5,00
537,00
537.00
5.00
5.00
39.00
654,42
469.64
46,00
771.BS
46.00
771.88
458,73
492,71
1.635,75
1.6B5.75
77,75
266,06
5.302,46
563.76
142.70
713,50
5,00
5.00
537.00
5.00
107,40
42 Inodoro lanquo bajo, blanco
28.00
16,78
30.00
16.99
509,70
27,00
29.00
43 Punto da luz sin luminaria
27,00
453,73
25.00
25,00
1.685.75
67.43
1.685,75
20.00
47,70
44 Puni da lomacorTienta dobla
25,00
45 Lmpara fluortswinls 2 x 40 w
50,00
1,63
81,50
25,00
20,00
266,06
266.06
2.00
2,00
532,12
2,00
4,00
133,03
169.02
5.602,46
17,0.00
34.33
5.836.10
169,02
5.802,46
169,02
563.76
563,76
486,00
d8G,00
1.16
255,20
486.00
220,00
1,364,01
4,506,56
46 Cableado alclrico
47 TebUro trmico d 4 brakerc
48 Cllo raso fibra mlnral
m'
DIFERENCIAS^
VALORES _
CANTIDADES
32.60
32.60 |
117,45
49 UmpliadlBobra
5,96
5.96
5.9
1.364,01
114,20
648.66
648,65
1,364,01
4,506,55
648,66
1 14.20
14.1
114.2
4.506,56
14,16
14,16
1.493.51
69,79
1.493,31
1.493,51
69.79
69.7
396.41
69.79
69,7
396,41
69,79
396,41
109,41
109,41
339,75
475.27
Coso ms porcarilajt
226,86
1 Replanlo de pitdra
2 Hormign ddpon dmnlos
3 Encofrado/d9ncolmdo hormign ddi>p
4 Bordillo dvrsda
5 Encofrado/dsncoimdo d bordillo
6 Punitllrtco
7 Rvmlnlo mortBro malla
318,26
5,68
21.40
5.68
15,63
23,96
27.60
7.00
7,00
7.0
109.41
14.1
339.75
339,75
14.18
14,18
17.2;
17.22
17,2
475.27
475.27
fl panmono
0.01
"
0.0,
113.110,45'
Comedn por aproximacin

98.469.69
_TOT>LES
( +)
A FAVOR DE LA ENTIDAD
( -]
DIFERENCIA A FAVOR DE LA ENTIDAD
Formato: RRA.
Elabor: R-
ANEXO 10

DIRECCIN REGIONAL 3
ANLISIS REAJUSTE DE PRECIOS

ENTIDAD: MUNICIPALIDAD DEL CANTN AGUARICCPROYECTO: Construccin de la planta administrativa del colegio Alvaro Valladares
CONTRATISTA:
CONCEPTO
Ing.Wiliam Patricio Galn Chamba
- PERIODO
A
DE
PRESEN MCICN
PROVISIONAL
RP
VALOR:
FECHAS
ceoio
W EREN CA
VALOR
DAS
EJECUTADO
98.469,69
ANTICIPO
AMORTIZADO
Po
09-Ocl-OI
00-Ene-OO
FEC HAS
FECHA
PAGO
lo
11
ANEXO No.
CDIGO; ARP.XLS OBRA 3
REAJUSTE
FACTOR
DE
FR'Po
10
REAJUSTE
PAGADO
REAJUSTE
ANTICIPO
64.005,29
1
2
3
4
OFERTA:
PRESUPUESTO:
REAJUSTABLE
PRESENTAR
REAJUSTE:
12-DC-01
SepO1
Dic-01
0.010
1.216,10
1.215,10
12-Oic-OI
31-Ene-02
05-Feb-02
37292
13.207.20
9.245,04
3962,16
06-Sep-02
Sep-01
Sep-02
0,062
245,55
816,65
01-Feb-QZ
28-Feb-02
Q5-Mar-2
37320
29.487,39
20.641,17
8.646,22
06-Sep-Q2
Sep-01
Sep-02
672,31
1.422,19
OI-Mar-02
30-Abr-02
05-May-02
37381
25.096,11
17.567,28
7.528,83
06-Sep-02
Sep-01
Sep-02
0.076
0,093
745,35
1.062,32
01-May-02
31-May-02
05-Jun-02
37412
45.834,77
16,551,80
29.282,97
06-Sep-02
Sep-01
Sep-02
0,099
2.699,01
3.475,32
-8.409,15
0,076
639,10
-924.72
0,099
-91,55
Costo mas po rcentaje en piar illa

Coso mas poi ceniaje en piar illa
No. 2
No. 4
-8.409,15
-924,43
0,29
TOTALES
$
104.291.69
64.005,58
104.291.60
PRESUPUESTO: FECHA DE ACEPTACIN D PRECIOS ( PARA CASOS EN QUE NO EXISTE OPERAS Y EL CONTRATO ES DE ADHESIN )
DIFERENCIA
5.047,77
2.947,01
7.994,78
OBSERVACIONES:
Elabor: R. Rivera
14/02/2007
FormatoiRRA .

Informe Auditoria Parte Uno

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CONTRALORIA

: X - - ' E ' , ES D FCIAL DE INGENIERA A V A R A S OBRAS

w U r . ' I C I P A L I D A P DL'L CANTN

AGRICO PROVINCIA DE ORLTLANA

EXAMEN ESPECIAL DE INGENIERA A VARIAS OBRAS EJECUTADAS

CONTRALORIA GENERAL DEL ESTADO

PERIODO: DEL 1 DE ENERO DE 2002

1 . 1 . - Motivo del examen

COMENTARIOS Y CONCLUSIONES GENERALES

3.1. - Evaluacin al control interno

HECHOS SUBSECUENTES Y CRITERIO DE TERCEROS

La Unidad de Auditoria de Proyectos y Ambiental do la Direccin Regional 3 de la Contralona

Dr. Maffo Ros Morales

Codificacin de la Ley de Contratacin Pblica

Impuesto al Valor Agreg; do

ejecutada a los precios unitarios contractuales descontada la parte

ORDENANZAS VIGENTES PARA DESCUENTOS EN PLANILLAS DE OBRA

Motivo del examen

Objetivos del examen

Alcance del examen

El contrato No. 17 se ha evaluado hasta la planilla No. 3.

Las actividades de supervisin y fiscalizacin de los proyectos seleccionados han sido

II. TRABAJOS DESARROLLADOS

La Ordenanza que contiene el Reglamento de Contrataciones del Municipio de Aguarico, es

Una vez realizados los procesos de contratacin de acuerdo al Reglamento de Contrataciones, la

Descripcin general de las obras examinadas

Comprende la provisin e instalacin de ocho estructuras metlicas para escuelas en varias

Rehabilitacin del sistema de agua potable

Estado actual de los proyectos

E! detalle del movimiento econmico, de conformidad a la informacin proporcionada por la

1 Construccin de estructuras metlicas para ocho aulas

En los contratos evaluados se ha realizado un anlisis de las planillas de reajuste de precios, el

Construccin de ocho aulas en las comunidades del cantn Aguarico

(+) A favor de la Entidad

2.6.- Anlisis de denuncias relacionadas con obras civiles

III.- COMENTARIOS Y CONCLUSIONES

Evaluacin al control interno

Ordenanza que Reglamenta la Conformacin del Comit de CQntratackmes y la Adquisicin

integracin del Comit viola Reglamento de Contrataciones e inconsistencia tcnica en los

frlojie incluy la frmula polinmica en el contr^/o de estudios

gcalafn de ingenieros Civiles del Ecuador no se dejposita en el Banco de Fomento

Evaluacin al avance de obra

CONSTRUCCIN DE OCHO AULAS EN LAS COMUNIDADES DE AGUARICO (OBRA No. 2)

por liquidacin econmica, avance de obra y retenciones mal realizadas

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