INCUBADORA DE HORTALIZAS

EQUIPO # 4

Contenido
Resumen Ejecutivo................................................................................................... 4
Introduccin............................................................................................................ 5
Objetivo General...................................................................................................... 6
Beneficios y Ecologa del sistema de cultivo hidropnico....................................................6
Ventajas que presenta esta tcnica................................................................................. 6
Antecedentes........................................................................................................... 8
1.

DEFINICIN DEL PROYECTO...........................................................................9

1.1 Nombre del Proyecto o de la empresa....................................................................9
1.1.1descripcion Del Logotipo De La Empresa...........................................................9
1.2

Descripcin del proyecto.............................................................................. 10

1.2.1Idea........................................................................................................ 10
1.2.2 Producto................................................................................................. 10
1.2.3 Cliente / mercado Cul sera su cliente objetivo?..........................................11
1.3

Misin y visin.......................................................................................... 11

1.3.1 Misin:................................................................................................ 11
1.3.2

Visin:............................................................................................. 11

1.3.3

Filosofa:.......................................................................................... 12

1.3.4

Valores:............................................................................................ 12

1.4

Caractersticas Diferenciadoras......................................................................13

1.4.1 La propuesta de valor................................................................................. 13

1.5 Anlisis de fortalezas, oportunidades, debilidades y amenazas, (FODA)........................14
1.5.1 Anlisis FODA......................................................................................... 14
2. ESTUDIO DE MERCADO.................................................................................... 15
2.1 Objetivo del Estudio del Mercado.......................................................................15
2.1.1 Anlisis de la Demanda, para el Producto (bien o servicio), o Alianza.....................15
2.1.2. Distribucin Geogrfica del Mercado de Consumo............................................16
2.1.3. Comportamiento Histrico de la Demanda......................................................16
2.1.4. Determinacin del Tamao de la Muestra, para Investigacin de la Demanda...........17
2.2 Anlisis de la Oferta, para el Producto (bien o servicio)............................................17

2.3. Anlisis de Precios, para el Producto (bien o servicio).............................................19

2.4 Determinacin del Costo Promedio.....................................................................19
2.5 Canales de Comercializacin del Producto............................................................19
2.5.2. Descripcin de los Canales de Comercializacin...............................................20
2.6 Conclusiones y Recomendaciones Sobre el Estudio del Mercado.................................21
3. ESTUDIO TCNICO........................................................................................... 22
3.1 Proceso Productivo......................................................................................... 22
3.1.1 Principales costos de produccin...................................................................22
3.2 Tamao de la Planta, o de la Empresa; Comercializadora o de Servicios........................22
3.2.1Tamao de la Planta.................................................................................... 22
3.2.2 Localizacin del Proyecto........................................................................... 23
3.3 Factores que Determinan el Tamao de la Planta o de la Empresa................................24
3.3.1. Tamao del Mercado, Demanda...................................................................24
3.3.2. Disponibilidad de Capital y Financiamiento....................................................25
3.4. Climatologa de la Localidad............................................................................ 25
3.4.1 Hidrografa.............................................................................................. 25
3.4.2 Geologa y relieve..................................................................................... 25
3.4.3 Clima..................................................................................................... 26
3.5 Anlisis para la Toma de Decisin sobre la Localizacin...........................................26
4. ASPECTOS ADMINISTRATIVOS..........................................................................27
4.1 Estructura Jurdica.......................................................................................... 27
4.2 Estructura Orgnica......................................................................................... 27
4.2.1 ORGANIGRAMA.................................................................................... 27
5. ESTUDIO FINANCIERO Y ECONOMICO...............................................................27
5.1Presupuestos.................................................................................................. 32
5.1.1 Presupuesto de Ingreso Semestral..................................................................32
5.1.2 Presupuesto de Ingreso Semestral..................................................................33
5.1.3 Presupuesto de Ingresos proyectado a 5 aos....................................................34
5.1.4 Presupuesto de costos y gastos pre operativos...................................................34
5.1.5 Presupuesto de costos de operacin anual........................................................35
5.2 Estado de Resultados....................................................................................... 38
5.3 Estado de flujo de efectivo................................................................................ 39
6. EVALUACIN DEL PROYECTO..........................................................................40
2

6.1 Valor Actual Neto y Tasa Interna de Retorno..........................................................40

6.2 Valor Actual Neto y Tasa Interna de Retorno..........................................................41
7. ANLISIS DE RIESGOS...................................................................................... 43
7.1 Cules son los riesgos a tomar en cuenta?............................................................43
CONCLUSIONES.................................................................................................. 44
ANEXOS............................................................................................................. 45
HIDRO ENCUESTA............................................................................................ 45
CARTEL.......................................................................................................... 47
TRIPTICO........................................................................................................ 48

Resumen Ejecutivo.
Esta es una prctica de innovacin tecnolgica, debido a que a travs de las
investigaciones nos damos cuenta que la hidropona tiene muchas formas de
cultivar, y que no son nicamente de agua, si no que adapta diferentes formas y
tcnicas para sembrar y cultivar, ampliando de esta manera la forma de trabajar
con hortalizas.
La hidropona es una forma sencilla, limpia y de bajo costo, para producir
vegetales de rpido crecimiento y generalmente ricos en alimentos nutritivos y
libres de pesticidas. Esta tcnica se puede utilizar a pequea escala o grandes
escalas de acuerdo a las pasibilidades econmicas del agricultor ya que utilizan
recursos que las personas tienen a la mano, tales como materiales de desecho
(plstico, llantas, cartn, etc.), espacios que se consideran inutilizables tales como,
(Azoteas, terraza, patios, terrenos baldos etc.), pero sobre todo utilizamos
tecnologa moderna y muy barata. En lo que respecta a la dedicacin del cultivo
nicamente se requiere de 1hr. Por la maana y por la tarde para supervisar los
cultivos.1
A nivel mundial pocas son las hortalizas que presentan una demanda de consumo
tan alta como el jitomate y la lechuga. Su importancia radica en que posee
cualidades para integrarse en la preparacin de alimentos, ya sea cocinado o
crudo en la elaboracin de ensaladas. En los ltimos aos, la produccin mundial
de sta hortaliza, se ha mantenido estable con un nivel promedio anual de 86
millones de toneladas. Segn datos de la FAO (1998) los principales productores
de tomate son China, Estados Unidos, Turqua, Italia, Egipto e India, pases que
conjuntamente han producido durante los ltimos 10 aos el 70 % de la
produccin mundial.
En Mxico, como en otras partes del mundo, preferimos consumir las hortalizas
frescas, gracias a los avances tecnolgicos para su procesamiento y a las
modificaciones en los gustos y costumbres de las nuevas generaciones, lo que
exige calidad en cuanto a su distribucin y venta en fresco, determinando y
condicionando nichos de mercado.
La integracin de la empresa HIDROVIDA tiene como origen buscar nuevas
alternativas de inversin en la actividad econmica de produccin y
comercializacin de tomate y lechuga con el propsito de darle valor agregado a
estas hortalizas de uso comn en la gastronoma tanto nacional como extranjera.

1 Biol. David Prez Snchez; UNAM Facultad de Ciencias Biolgicas, Tel. (738)
735 77 92 y Cel. 772 108 22 35

Introduccin.
En la actualidad, el uso de incubadoras de hortalizas obedece a la tendencia
mundial en la que los mercados exigen cada vez ms condiciones de calidad,
inocuidad y certificacin del contenido, donde el cliente final observa la diferencia
entre los productos de invernadero con respecto de otros que se presentan en el
mercado. Esto hace que los productos de la agricultura protegida estn en nichos
de alto nivel.
Este tipo de proyectos se han convertido en una necesidad para todos los
agricultores, sobre todo por factores que afectan actualmente la produccin
agrcola y la importancia que estn tomando factores como la ecologa y el medio
ambiente, as como la demanda de alimentos de alta calidad e inocuidad que cada
da se incrementan en el mbito mundial.
La agricultura bajo invernadero es producto de las condiciones ambientales de
pases, principalmente, del hemisferio norte, donde la principal limitante para la
produccin es el clima. En la actualidad el uso de esta tecnologa est disponible
para la mayor parte de los esquemas productivos y de los productores en general
del resto del mundo, y su principal objetivo es la produccin constante y de mejor
calidad.
En relacin con lo anterior, Mxico mantiene a la fecha un constante avance en lo
referente a la implementacin de las diversas tecnologas existentes, aun cuando
esta actividad es relativamente nueva en el pas. Sin embargo, la introduccin de
esta tecnologa incrementara conforme las condiciones climticas lo hagan y las
necesidades de su poblacin lo requieran.

Objetivo General.
Implementar un sistema de cultivo de hortalizas utilizando la tcnica hidropnica,
la cual nos permite obtener los mismos beneficios que el sistema agrcola
tradicional, pero a su vez reduciendo tiempo y espacio obteniendo la misma
calidad.
El cultivo hidropnico o cultivo sin suelo es la mejor manera de tener un control
total sobre el crecimiento saludable de las plantas.
El elemento principal en este sistema de cultivo es el agua, por lo cual lo ms
importante es procurar un sistema de riego adecuado.

Beneficios y Ecologa del sistema de cultivo hidropnico.

Libra a las plantas de la presencia de plagas.

Favorece el descanso de la Tierra.
No requiere de grandes espacios.
No depende de las condiciones climticas.
Es posible cultivar plantas que no son de temporada.
Permite reciclar el agua.

Ventajas que presenta esta tcnica.

Provee a las races en todo momento de un nivel de humedad constate
independiente del clima o de la etapa de crecimiento del cultivo.
Reduce el riesgo por exceso de irrigacin.
Evita el huso intil de agua y fertilizantes.
Asegura la irrigacin en toda el rea radicular.
Reduce considerablemente los problemas de enfermedades producidos por
patgenos del suelo.
Aumenta los rendimientos y mejora la calidad de la produccin.

Las caractersticas que debe poseer cualquier material para ser usado como
sustrato son los siguientes:
a)
Se de naturaleza inerte: Esto permite un buen control de la nutricin, que es
casi imposible lograr en suelo debido a la gran cantidad de reacciones que en este
tienen lugar.
b)
Tener una relacin aire/agua equilibrador para evitar los problemas de falta
de aire accin por riesgos excesivas con la consecuente falta de oxigenacin de
las races.
c)
Ser de fcil lavado de sales: Los sustratos que poseen en mayor o menor
grado las caractersticas antes mencionadas son: turba, perlita, lana de roca,
grava, arena, verniculita, etc.

Antecedentes
El estudio de la hidroponia tiene una larga trayectoria de la que se tiene
conocimiento, desde hace 382 a.C. pero la primera informacin escrita data de
1600, cuando el belga Jan van Helmont documento su experiencia acerca de que
las plantas obtienen sustancias nutritivas a partir del agua, en 1699 el ingles John
Woodward cultivo plantas en agua conteniendo diversos sustratos y encontr que
el crecimiento de las plantas era el resultado de ciertas sustancias en el agua
obtenidas del suelo continuaron las investigaciones y es en 1804 cuando, De
Saussure expuso el principio de que las plantas estn compuestas por elementos
qumicos obtenidos del agua suelo y aire
Los cientficos alemanes Sachs y Knop demostraron que las plantas podan
cultivarse en un medio inerte humedecido con solucin nutritiva y esto dio origen a
la nuticultura, en los aos siguientes se desarrollaron varias formulas bsicas para
el estudio de la nutricin vegetal en 1915 Hoagland, 1919 Trelease y es hasta
1925 cuando la industria de los invernaderos se interesa en la necesidad de
cambiar la tierra con frecuencia para evitar problemas de estructura fertilidad y
enfermedades.
A comienzos de los treinta W. F. Gericke catedrtico de la universidad de California
llamo a este sistema Hydroponic palabra derivada de los vocablos griegos Hidro
agua y Ponos Labor y esta tcnica puede ser definida como la ciencia del
crecimiento de las plantas sin utilizar el suelo aunque usando un medio inerte
como la grava, arena, vemiculita, piedra pmez, etc.
W.F. Gericke cultiv vegetales en hidroponia, demostrando su utilidad y
proveyendo alimentos para las tropas norteamericanas estacionadas en las islas
incultivables del Pacfico a comienzos de 1940.
Despus de la segunda guerra mundial los militares continuaron utilizando la
tcnica y establecieron un proyecto de 22 hectreas en la isla de Chofu (Japn) al
paso del tiempo se extendi la tcnica en plan comercial, y el los aos 50` los
pases como Italia, Francia, Espaa, Alemania, Israel, Australia y Holanda, que la
adoptaron tambin.2

2Asociacin Hidropnica Mexicana A. C.

1. DEFINICIN DEL PROYECTO.

1.1 Nombre del Proyecto o de la empresa.

HIDRO VIDA
1.1.1descripcion Del Logotipo De La Empresa

Es un tipo de Logotipo Asociativo ya que esta clase de logotipo goza de libertad;

habitualmente no incluyen el nombre del producto o de la empresa, pero se
asocian directamente con el nombre, el producto o el rea de actividades.
Los logotipos asociativos son juegos visuales simples y directos.
Tienen la ventaja de ser fciles de comprender, y proporcionan a sus propietarios
una flexibilidad considerable: el recurso grfico que representa instantneamente
el producto o la empresa, de modo simple y directo.
Las palabras de este representan:
Hidro: El termino hidro entra en la composicin de palabras cultas, tcnicas y
cientficas. En la etimologa griega, hidro era el nombre de un dios primordial del
agua, de la misma forma que Thesis era la diosas primordial de la creacin. En
alguna Teogona hidro era esencialmente parecido a Ocano, el rio que circulaba
la tierra.
Para muchas personas es un elemento prefijar y sufijal que entra en la formacin
de palabras con el significado de: agua, liquido orgnico o seroso e hidrogeno. La

palabra hidro proviene del griego hydros, por tanto, todo lo que lleve hidro se
referir a agua.
Vida: Acuamos este trmino por el vnculo tan estrecho que mantiene con el
agua; el agua es vida y la vida se genera por medio de ella.
De acuerdo a los colores que se utilizan en nuestro logotipo podemos decir
que cada uno se refiere a un cierto significado enfocado a nuestros clientes
atrayendo su atencin a nuestro producto.

El color azul claro simboliza lo fresco, lo transparente. Tiene un efecto

tranquilizador para la mente.
El color azul oscuro proporciona al logotipo el transmitir la madurez y la
sabidura.
El color verde representa vida y renovacin. Es un color tranquilo y
relajante. Tambin se implementa este porque nos reta a nosotros mismos
como ecolgicas.

El color blanco influye sobre las personas otorgando una sensacin de

sobiedad y luminosidad. Tiene como simbolismo la pureza y la verdad.

1.2 Descripcin del proyecto.

1.2.1Idea
Producir hortalizas de excelente calidad y sanidad, haciendo un uso eficiente y
responsable del agua y espacio para el cultivo. 3
La integracin de la empresa HIDRO VIDA tiene como origen buscar nuevas
alternativas de inversin en la actividad econmica de produccin y
comercializacin de vegetales principalmente lechugas, tomates y pimientos con el
propsito de darle valor agregado a estas hortalizas de uso comn en la
gastronoma tanto nacional como extranjera.
1.2.2 Producto
El negocio comprende la produccin y comercializacin de hortalizas hidropnicas:
especficamente, lechugas. La produccin de lechugas bajo la tcnica de la
hidropona se realiza sumergiendo las races en una solucin de sales minerales,
que es una mezcla de elementos nutritivos esenciales disueltos en agua.
3www. Focir.gob.mx ; InFocir (Boletn quincenal de Inteligencia Agroindustrial,
No. 2, Vol. 1,Julio 01/2005)

10

Estas hortalizas se cultivan de una manera limpia y saludable. Este tipo de

productos se destaca por las siguientes caractersticas: 4
Es unalimento rico en protenas, al que no se le ha aplicado ningn tipo de
qumicos dainos, lo cual indica que su proceso de produccin y su
desarrollo se ha efectuado con elementos altamente naturales y dosificados
de manera adecuada. Esto se refleja en el color de las hortalizas, tamao y
sabor.
Tienen buen sabor, olor, color y tamao, y se elaboran siguiendo los
estndares de calidad. Es decir, son productos ecolgicos.
Tienen
precios
competitivos.
La lechuga es una hortaliza pobre en caloras, aunque las hojas exteriores
son ms ricas en vitamina C que las interiores.
1.2.3 Cliente / mercado Cul sera su cliente objetivo?
Se han identificado 3 segmentos de pblico objetivo:
Las amas de casa que compran productos sanos y nutritivos para la
alimentacin de sus familias.
Los restaurantes,en general, y aquellos vegetarianos, en particular, y
otros negocios relacionados con la venta de alimentos preparados sobre la
base de verduras y hortalizas frescas.
Las bodegas, los puestos de mercado y supermercados que venden
hortalizas frescas y compran diariamente para satisfacer las necesidades
de sus clientes.
De acuerdo con un sondeo de mercado, los clientes consumen la lechuga en
ensaladas y exigen: calidad, precio y presentacin. En orden de importancia, la
calidad (fresca y cultivada bajo condiciones higinicas ptimas) es el primer factor
determinante para el cliente, seguido del precio. La lechuga es la hortaliza que
ms se consume: el 70% de los clientes potenciales lo hace con una frecuencia
interdiaria. Adems, el 90% desconoce el origen de las hortalizas que consume.
1.3 Misin y visin.

1.3.1 Misin:
Sembrar, cultivar, cosechar y comercializar vegetales de la ms alta calidad en
cualquier poca del ao, cumpliendo con los requerimientos que estipula el
mercado estatal y nacional.

11

1.3.2 Visin:
Consolidar la produccin de vegetales en el estado de Veracruz para poder tener
competitividad y crecimiento, incrementando la inversin en activos fijos
implementando nuevas tecnologas as como la bsqueda de nuevos canales de
comercializacin.
1.3.3

Filosofa:

Hidro Vida produce y comercializa productos agrcolas de alta calidad, utilizando

para su produccin la hidropona o agricultura hidropnica como mtodo.
Nuestros productos principales son las lechugas, tomates y pimientos.
Hidro Vida garanta de satisfaccin y consumo de verduras frescas y sanas.
Nuestro trabajo en equipo nos permitir potenciar las fortalezas de cada miembro,
un marco de excelencia, es decir de "Mejora Continua".
1.3.4

Valores:

Dentro de nuestra empresa resulta importante determinar nuestros valores ya que

nos permite definir y guiar el rumbo de nuestra empresa porque son instrumentos
gerenciales que permiten orientar las conductas de los miembros de la institucin.
Algunos de los valores con los que contamos son:
Profesionalidad: demostrando nuestro compromiso para conseguir la
excelencia y mxima calidad en todas nuestras actividades, de manera
clara y transparente.
Trabajo en equipo: desde ste se intenta la integracin de cada uno de
miembros de la empresa al grupo laboral, que sean promovidos mejores
resultados gracias a un ambiente positivo. Para ello es elemental la
participacin de los distintos miembros de la empresa en diversos mbitos.
Honestidad: orientado tanto para los miembros de la empresa entre s,
como con los clientes. Se promueve la verdad como una herramienta
elemental para generar confianza y la credibilidad de la empresa.
Calidad: en este caso se intenta que los productos o servicios ofrecidos
sean de excelencia.
Justicia: este concepto tiene una mayor orientacin para sus trabajadores.
Se hace referencia a otorgar a cada uno lo que le corresponde, no solo
desde el punto de vista salarial sino que tambin en cuanto se refiere a las
actividades que a cada uno le tocar desempear.

12

 Comunicacin: en tanto se toma la comunicacin como un valor

fundamental se intenta que las relaciones y conexiones dentro de los
miembros de la empresa y con los clientes sea fluida y sincera.
Responsabilidad: la empresa se compromete a entregar bienes y servicios
de calidad. Algo que tambin resulta muy importante hoy en da es el
compromiso con el medio ambiente. Para ello es necesario cumplir con las
leyes determinadas e incluso exceder las mismas para continuar con su
preservacin.
Originalidad: refiere a las innovaciones, cambios y creaciones tanto en los
bienes y servicios, en las metodologas laborales y estrategias.
Seguridad: este juicio se orienta a generar un vnculo de confianza, que los
clientes crean que sern satisfechos en sus necesidades y deseos.
Libertad: en este caso se intenta que tanto los empleados y los clientes
puedan expresarse con total seguridad en caso de tener creencias u
opiniones distintas, siempre que sean presentadas con respeto y
cordialidad.

1.4 Caractersticas Diferenciadoras.

1.4.1 La propuesta de valor.
Entre los principales elementos que le proporcionan valor a la produccin y
comercializacin de hortalizas hidropnicas podemos mencionar:
Oportunidad:
Este sistema constituye la agricultura del futuro. Es totalmente ecolgico,
cuenta con adecuados controles de sanidad vegetal, utiliza insumos
naturales y suelos desinfectados, y no requiere pesticidas.
En los ltimos aos se ha incrementado la demanda de productos que
implican una alimentacin sana, higinica y ecolgica.
Los cultivos hidropnicos utilizan insumos econmicos, ligeros (no pesan),
capaces de guardar humedad y fciles de conseguir. La existencia de
disconformidad en el mercado por la mala calidad de estos productos en
tamao, sabor, color y durabilidad.
Existe una demanda insatisfecha, sobre todo por parte de los restaurantes
de comida vegetariana y restaurantes tursticos, porque no encuentran
calidad en las verduras que utilizan para los platillos que ofrecen.
Diferenciacin
13

Limpieza e higiene en el manejo del cultivo y tambin en el sistema de

transporte y distribucin.
La excelente apariencia, la frescura, el alto valor nutritivo, el buen sabor, la
textura y, sobre todo, estar libre de agentes contaminantes justifican la
preferencia de los consumidores.
Servicio
La posibilidad de comprar hortalizas
de
excelente
calidad,
recin
cosechadas, con garanta y buen servicio son ventajas comparativas que
diferencian a la empresa.

1.5 Anlisis de fortalezas, oportunidades, debilidades y amenazas, (FODA).

Fortalezas
1.- La produccin no
necesita de grandes
espacios fsicos.
2.- Se reduce en gran
medida la
contaminacin del
medio ambiente y
riesgos de erosin del
suelo.
3.-Favorable
reutilizacin del agua
utilizada para la
produccin
hidropnica.
Mayor precocidad en
el cultivo.
4.-Posibilidad de
cultivar exitosamente
cualquier especie o
variedad vegetal.

1.5.1 Anlisis FODA

Oportunidades
Debilidades
1.- Creciente demanda
en el mercado de
productos no
contaminantes.
2.- Las condiciones
climticas no afectan
considerablemente la
produccin.
3.- Facilidad de
control de las plagas
en los cultivos.

1.- La planta es
dependiente del
cuidado del
hidrocultor.
2.- La inversin inicial
del cultivo
hidropnico es mayor
a la del cultivo en
tierra.
3.-Se requiere para su
manejo a escala
comercial de
conocimiento tcnico
combinado con la
comprensin de los
principios de filosofa
vegetal y de qumica
orgnica.
4.- Requiere de un
abastecimiento
continuo de agua.

14

Amenazas
1.- No existe una
difusin amplia de lo
que es la hidropona.
2.- El nico medio de
cultivo insertado en el
mercado regional es el
desarrollado en tierra.
3.-A temperaturas
bajas la solucin de
minerales que la
planta necesita debe
ser ms concentrada
por la menor
transpiracin de esta.

2. ESTUDIO DE MERCADO.
2.1 Objetivo del Estudio del Mercado
2.1.1 Anlisis de la Demanda, para el Producto (bien o servicio), o Alianza
Debido a que el tomate es una hortaliza de uso comn tanto para la gastronoma
nacional y extranjera, su demanda es muy alta, siendo esta una de las principales
razones de enfocar la produccin hacia este producto.
En la siguiente tabla se presenta el comportamiento del consumo per-cpita en los
ltimos aos.

Tabla consumo-per capita 5

La demanda de tomate procesado en Mxico es igual al consumo nacional

aparente, habiendo sido del orden de 122,497 toneladas en el ao de 1998
5 Pgina en internet: www.smniin.gob.mx

15

(estimaciones basadas en las estadsticas del XV Censo Industrial, INEGI (1998) y

el Sistema Anual del Comercio Exterior de Mxico (SACEM) 1996-2000). Por lo
anterior, podemos precisar que la demanda supera a la oferta, motivo por el cual
se importa una gran cantidad de tomate procesado, principalmente como catsup y
salsas de tomate diversas (SACEM, 2002).

2.1.2. Distribucin Geogrfica del Mercado de Consumo

En Mxico el tomate es el producto hortcola de mayor exportacin y tanto en el
pas como en otros pases del mundo, los consumidores prefieren adquirir el
producto en diferentes presentaciones y entre ellos se encuentran: 1) consumir el
tomate fresco; 2) consumir el producto industrializado para cocinar sopas, pastas,
purs, jugos, etc. Los cambios en los gustos y costumbres de las personas
jvenes, as como la incorporacin de los avances tecnolgicos en el
procesamiento de los productos industrializados representan constantes retos
para el sector, ya que los consumidores exigen calidad en la distribucin y la venta
del tomate fresco, provocando que los mercados sufran modificaciones en su
composicin.

2.1.3. Comportamiento Histrico de la Demanda

Situacin actual de la demanda.
Una de las razones que explican que el tomate sea el producto dentro de los que
destacan ms en hortalizas en invernaderos y sistemas hidropnicos es su alta
cotizacin en los mercados internacionales. En la actualidad el comercio
internacional del tomate se concentra principalmente en Estados Unidos de
Amrica y los pases que conforman la Unin Europea. En el caso de EE.UU., su
demanda proviene de Mxico y de Canad; pases como Holanda y Espaa estn
destinando parte de su mercado al norteamericano y al canadiense. Los pases
que componen la Unin Europea son una regin altamente exportadora e
importadora de tomate.
En Mxico de acuerdo a un estudio realizado por el Sistema Producto Nacional
Tomate Rojo (2009) en el que utilizaron la Encuesta Nacional de Ingreso y Gasto
de los Hogares (2006) para determinar la distribucin del consumo nacional de
tomate rojo fresco por nivel socioeconmico, sus resultados indican que el gasto
ms alto es de $191 pesos al trimestre y el ms bajo $121 pesos. Esto significa
que las personas ms adineradas gastan ms en consumir tomate que las
personas ms pobres de la sociedad. Un dato importante que es necesario
puntualizar es que el periodo de mayor intensidad de produccin de tomate

16

mexicano coincide con el lapso de tiempo de mayor volumen de importaciones de

tomate a EE.UU. Esta fase se refleja en los meses de noviembre a abril y
representa una excelente oportunidad para que los productores mexicanos
aceleren e intensifiquen su produccin y con ello obtengan mayores dividendos.

2.1.4. Determinacin del Tamao de la Muestra, para Investigacin de la Demanda

La demanda de tomate es igual al consumo nacional aparente (CNA). Este puede
definirse mediante la frmula (Baca Urbina, 1990):
Demanda = CNA = Produccin Nacional + Importaciones Exportaciones
El consumo nacional aparente en Mxico para el perodo de 1996 al 2000 se
puede apreciar en la siguiente grfica:

Fuente: Grfica elaborada con datos de las Estadsticas de Agricultura de la FAO (FAOSTAT) 2002 y con datos de El
Sector Alimentario en Mxico, Edicin 2002, INEGI; con datos del Sistema de Informacin Agropecuaria de Consulta
(SIACON, 1980-2001).

2.2 Anlisis de la Oferta, para el Producto (bien o servicio)

En el caso de Mxico, la produccin se destina principalmente para el consumo de
tomate fresco. El tipo de tomate de mayor produccin es el saladette. El estado de
17

Sinaloa es el productor ms importante de tomate. Uno de los sealamientos que

es relevante destacar es que la superficie bajo agricultura protegida en Mxico se
est expandiendo (Sistema Producto Nacional Tomate Rojo, 2009) debido a que
los productores estn respondiendo al mercado internacional.
El Estado de Veracruz report para 2009 una produccin de tomate saladette de
41,904.50 toneladas, un rendimiento de 21.97 t ha-1 y un valor de la produccin
de $243,409.25
El cultivo de tomate saladette en el Estado de Veracruz tuvo como mejor productor
al municipio de Actopan con una produccin de 14,305.00 toneladas, un
rendimiento de 22.26 t ha-1 y una produccin valorada en $107,075.00.
La oferta de tomate en Mxico puede definirse como el volumen total de
produccin que los productores del mismo estn dispuesto a llevar al mercado de
acuerdo a los precios vigentes y su capacidad productiva. La oferta de tomate en
Mxico es igual al volumen de la produccin ms las importaciones (Baca, 1990)
esto se puede expresar de la siguiente manera:
Oferta total = Produccin Nacional + Importaciones

2.3. Anlisis de Precios, para el Producto (bien o servicio)

18

El tomate se clasifica de acuerdo a su calidad y es en funcin de esta que se

encuentra el precio; dividiendo el producto en tomate de primera, segunda y
papeles; estos ltimos son aquellos que tienen un defecto fsico gentico y por eso
se les llama as. Con la implementacin de los invernaderos se busca obtener
excelente calidad en el producto, por lo cual se pretende que no haya papeles y
que el porcentaje de tomate de segunda calidad sea nicamente del 10% de la
produccin total.
El precio de tomate se ve afectado directamente por los ciclos de la estacionalidad
de la produccin del pas. Por lo cual se buscan alternativas como la de producir
en poca de escases para que el precio sea mejor y por consiguiente ms
redituable.
2.4 Determinacin del Costo Promedio
El precio promedio mensual en las principales centrales de abasto de nuestro pas
se observa un comportamiento similar, el precio promedio del tomate para
consumo en fresco obedece a los ciclos estacinales de la produccin como son
primavera-verano y otoo-invierno, en el primer caso los precios ms altos del
tomate se registran en los meses de julio y agosto; en el segundo caso los precios
ms altos se registran en el mes de diciembre y enero. Las fluctuaciones de los
precios se deben en gran medida a la capacidad de produccin del tomate en las
diferentes regiones de Mxico y como consecuencia de los cambios de la oferta
de tomate de las distintas regiones productoras; es decir a la estacionalidad de la
produccin (ASERCA, 1998).

2.5 Canales de Comercializacin del Producto

Los canales de comercializacin del tomate, se distinguen en dos esquemas muy
dinmicos determinados por los requerimientos del mercado nacional e
internacional. El precio que rige en ambos mercados es determinante para los
volmenes que absorben. En la comercializacin nacional la relacin productorcomerciante mayorista abarca alrededor del 70% del tomate consumido en fresco,
aproximadamente un 15% se comercializa en presencia de intermediarios
regionales, una cadena de comercializacin que tiende a disminuir est constituida
por productor intermediario local intermediario regional - mayorista que abarca
alrededor del 8% del producto y finalmente el comisionista independiente que se
ocupa del 7% restante. La concentracin del producto cada vez en un menor
nmero de grandes distribuidores, adems de los fenmenos climticos como
lluvias torrenciales, heladas granizadas y elevadas temperaturas, contribuyen al
manejo en volumen y precio del tomate que se enva a los grandes centros de
consumo como el D.F., Guadalajara y Monterrey.
Dentro de la comercializacin al mercado externo, los productores no tienen una
injerencia directa, el cumplimiento de normas a los que estn sujetos, empaque,
calidad, tamao, peso, madurez, presentacin y origen, los obliga a la utilizacin
19

de empresas distribuidoras o Brokers, donde las cadenas de supermercados y

principales compradores de los mercados terminales tienen personal propio o
mediante convenios que verifican dichas especificaciones an en zonas de
produccin, y les permite planear sus compras en periodos determinados, para
llevarlos a la distribucin interna o inclusive a la exportacin. Del total de hortalizas
que se maneja en los estados unidos un 52% pasa por los mercados terminales,
28% pasa a mayoristas que abastecen establecimientos de alimentos, 3% es

recibido en forma directa por los supermercados, 1% es vendido por productores y

16% se enva a exportacin. Cabe mencionar que la concentracin para venta en
los Estados Unidos en supermercados llega a un 64% proveniente de mercados
terminales o compra directa, mientras que los mayoristas concentran alrededor del
19% (ASERCA, 1998).
Es comn que los esquemas de comercializacin para alimentos procesados y
frescos sean a travs de importaciones que realizan grandes compaas
mayoristas, distribuidoras y Brokers, que consolidan en sus centros de
distribucin, usualmente localizados en Texas, California, Illinois y Arizona, entre
otros estados. Posteriormente se distribuyen a minoristas de otras regiones del
pas, quienes venden directamente al consumidor final.
As tambin cabe mencionar a los negocios propiedad de mexicanos que realizan
sus importaciones directamente y redistribuyen a pequeos detallistas, tiendas y
restaurantes del ramo, en toda la nacin (Bancomext, 2001).
2.5.2. Descripcin de los Canales de Comercializacin
Uno de los principales factores que impactan negativamente la produccin y
comercializacin de tomate, no solamente en nuestro pas sino en todo el mundo,
es la saturacin del mercado. Tanto para el mercado nacional como internacional
se observa una demanda del tipo satisfecha saturada; no obstante, los cambios
culturales en pro del medio ambiente, la teora del desarrollo sustentable y la
inocuidad alimentaria, abren nuevas expectativas y nichos de mercado para el
cultivo del tomate.
Uno de los objetivos del proyecto de inversin es el de buscar y encontrar nuevos
mercados para distribuir el producto, por lo que en este apartado se realizaron una
serie de encuestas para ver la viabilidad de introducirse a dichos mercados.
20

Mercados meta
Existen dos mercados a los cuales se quiere dirigir el producto, el primero de ellos
dirigirlo a las principales centrales de abasto del estado de Veracruz. El segundo
mercado es dirigirlo a los a los centros comerciales potenciales de las ciudades
del estado de Veracruz como Soriana, Wal-mart, Chedraui, Arteli etc.

2.6 Conclusiones y Recomendaciones Sobre el Estudio del Mercado

La circunstancia de la demanda satisfecha saturada limita el crecimiento de la
produccin del tomate para consumo en fresco o procesado. Es este uno de los
principales problemas a vencer tanto para productores del sector primario como
para el sector de la industria de la transformacin.
Con el objetivo de aumentar la rentabilidad del cultivo del tomate es necesario
disminuir los costos de produccin a fin de ser ms competitivos va precio, puesto
que las economas desarrolladas como los Estados Unidos otorgan subsidios muy
elevados a sus productores de tomate. Por este motivo es indispensable disminuir
los costos de produccin para bajar los precios del tomate ofertado.
Sin lugar a dudas el cultivo del tomate en Mxico es uno de los ms desarrollados
en aspectos de tecnologa de vanguardia. Sin embargo, ser necesaria la rpida
implantacin de la tecnologa en la cadena produccin primaria-comercializacin
del tomate mexicano, tanto en el mercado nacional como internacional.

3. ESTUDIO TCNICO
3.1 Proceso Productivo.
El proceso productivo comprende las siguientes actividades: compra de insumos,
sembrado (almcigos), traslado al rea de produccin, crecimiento (riego,
nutricin, cuidados sanitarios), cosecha (acopio) y distribucin y venta.
Para el crecimiento se debe observar: la luz, temperatura, humedad, oxigenacin y
el agua. El crecimiento demora de 8 a 10 das para obtener forraje de 20
centmetros de altura. La cosecha se hace cuando la plntula presenta ms de 20
centmetros de altura y en el rango de 8 das, se obtiene un tapete por el
entrecruzamiento de las races que no presenta problemas sanitarios. Se debe

21

tratar exceder los 8 das de almacenamiento. Se obtiene hasta 8 kilos de forraje

por cada kilo de semilla utilizada.

3.1.1 Principales costos de produccin.

La estructura de costos, que se detalla a continuacin, corresponde a una
produccin mensual, promedio, de 2,700 lechugas.
CONCEPTO
Costos Variables
Costos Fijos
CONCEPTO
Costos de Produccin
Gastos de Ventas
Gastos Administrativos

PORCENTAJE
80 %
20 %
PORCENTAJE
83%
01%
16%

3.2 Tamao de la Planta, o de la Empresa; Comercializadora o de Servicios

3.2.1Tamao de la Planta
Para su adecuado funcionamiento, la empresa requiere un rea de
aproximadamente 200 m2, distribuidos de la siguiente manera: almcigos,
siembra, almacn, produccin, exhibicin y ventas.

3.2.2 Localizacin del Proyecto

Este proyecto surge con la necesidad de explotar al mximo recursos con los que
se cuenta actualmente como lo son terreno y el agua. El rea donde se ha elegido
realizar el proyecto es en el municipio de Poza Rica, una ciudad localizada al norte
del estado mexicano de Veracruz, al oriente de la Repblica Mexicana, el principal
ncleo urbano de la zona norte de la entidad.
Su zona conurbada est conformada por asentamientos y ncleos de poblacin,
fraccionamientos, colonias, reas industriales y comerciales, asentadas sobre
territorios de los municipios limtrofes en una conurbacin en proceso de
ratificacin por parte de los ayuntamientos involucrados y el Congreso del estado,
en la que la ciudad de Poza Rica constituira el ncleo central y que incluira cinco
22

municipios en forma parcial, con sectores perifricos de los municipios

de Coatzintla, Tihuatln, Cazones y Papantla.
De acuerdo con el Instituto Nacional de Estadstica y Geografa, en la ciudad se
observa un grado desarrollo humano alto, con un IDH de 0.889 puntos y un ndice
de PIB per cpita de 0.712 puntos.

3.2.2.1Macro localizacin.
Para la macro localizacin de HIDROVIDA se toma como punto de partida el
municipio de Poza Rica, Veracruz.

23

3.3 Factores que Determinan el Tamao de la Planta o de la Empresa

En la prctica, determinar el tamao de una nueva unidad de produccin es una
tarea limitada por las relaciones recprocas que existen entre el tamao, la
demanda, la disponibilidad de materias primas, la tecnologa, los equipos y el
financiamiento. Todos esos factores contribuyen a simplificar el proceso de
aproximaciones sucesivas, y las alternativas de tamao entre las cuales se puede
escoger se reducen a medida que se examinan los factores condicionantes
mencionados, los cuales se analizan detalladamente a continuacin.

3.3.1. Tamao del Mercado, Demanda

La demanda es uno de los factores ms importantes para condicionar el tamao
del proyecto. El tamao propuesto solo puede aceptarse en caso de que la
demanda sea claramente superior. Si el tamao propuesto fuera igual a la
demanda, no sera recomendable realizar la instalacin, puesto que sera muy
riesgoso. Cuando la demanda es claramente superior a lo propuesto, ste debe
ser tal que slo cubra un bajo porcentaje de la primera, no ms de 10%, siempre y
cuando haya mercado libre.

3.3.2. Disponibilidad de Capital y Financiamiento

El abasto suficiente tanto en calidad como en cantidad de materias primas es un
aspecto vital en el desarrollo de un proyecto. Muchas grandes empresas se han
visto frenadas por la falta de este gran insumo. Para demostrar que este aspecto
no es limitante para el tamao del proyecto, se debern listar todos los
proveedores de materias primas e insumos y se anotaran los alcances de cada
uno para suministrar estos ltimos.

3.4. Climatologa de la Localidad

Debemos tener en cuenta los factores climticos de la regin donde queremos
establecer el proyecto de invernaderos y la adaptacin del cultivo en cuestin, a
pesar de que podemos controlar algunas condiciones ambientales debemos tener
muy claro que entre menos energa y equipamiento se necesite para el correcto
desarrollo del potencial del cultivo, menor ser el costo de produccin y por lo
tanto mayor ser la utilidad para el productor. Dentro de este tema, algunos de los
parmetros del clima que debemos analizar son:

24

Velocidad y direccin predominante del viento

Temperatura mxima, mnima y promedio

Humedad relativa nocturna y diurna del ciclo del cultivo

Intensidad de luz y fotoperiodo en diferentes estaciones del ao

Precipitaciones pluviales.

3.4.1 Hidrografa
El municipio de Poza Rica est enclavado en la cuenca hidrogrfica del ro
Cazones; este ro de 100 km de longitud nace en la regin montaosa del estado
de Hidalgo y desemboca en el Golfo de Mxico, tiene un escurrimiento promedio
anual superior de 40 m/s en su desembocadura. La ciudad tambin se encuentra
circundada por varios arroyos tributarios del ro Cazones como son
el Mollejn, Hueleque, Salsipuedes y Arroyo del Maz, que regularmente se ven
afectados por inundaciones en la temporada anual de lluvias.
3.4.2 Geologa y relieve
Los lmites geogrficos y administrativos del municipio estn determinados al
noreste por el municipio de Papantla, al sur con el municipio de Coatzintla y al
noroeste con el municipio de Tihuatln, separado de ste ltimo por el cauce
del ro Cazones.
El centro de la ciudad se asienta en un pequeo valle sobre la cuenca del ro
Cazones, en la llanura costera del Golfo de Mxico, con una altitud promedio de
60 msnm, aunque la mayor parte del territorio se asienta sobre suelos irregulares,
en su mayor parte lomeros al noreste de la ciudad, entre los que sobresale
el Cerro del Mesn, con una altura mxima de 242 msnm. Los suelos
preponderantes son del tipo vertisol, con un alto contenido de arcillas expansivas
que forman grietas en temporadas de sequa.
Desde sus inicios, el acelerado crecimiento urbano rebas en extensin la
capacidad de los suelos llanos disponibles en la ciudad, expandindose la mancha
urbana hacia el nororiente del municipio, haciendo uso cada vez ms de suelos
irregulares y lomeros que limitan con el municipio de Papantla, habitando las
faldas de los cerros que circundan el centro de la ciudad.

25

3.4.3 Clima
El clima de la regin es sinhue, con una temperatura media anual de 24.8aos,
con abundantes lluvias en verano y principios de otoo. La precipitacin media
anual es de 1,103 mm.

3.5 Anlisis para la Toma de Decisin sobre la Localizacin

Debido a que sobre el territorio veracruzano existe una gran variedad de climas
que permiten cultivar diferentes productos en diferentes estaciones del ao; y que
la cercana con los mercados de consumo vara dependiendo de la ubicacin de
las tierras para el cultivo resulta interesante determinar cul es el lugar indicado
para la localizacin de nuestro proyecto.

4. ASPECTOS ADMINISTRATIVOS
4.1 Estructura Jurdica.
La empresa se constituir bajo la Ley General de Sociedades Cooperativas con el
siguiente nombre: HIDROVIDA S.C. de R. L. de C. V.
4.2 Estructura Orgnica.
4.2.1 ORGANIGRAMA

26

Director

Gerente
General

Area de
Produccin

Area de
Comercializa
cin

Area
Administrativ
a

Depto. de
Mantenimien
to

Depto. de
Ventas

Depto. de
Contabilidad

Depto. de
Produccin

Depto.
Publicidad

Depto. de
Finanzas

Depto. de
Almacen

Depto. de
Personal

5. ESTUDIO FINANCIERO Y ECONOMICO

Al haber definido la parte tcnica que permitir el desarrollo de la empresa
HIDROVIDA S.C. de R. L. de C. V. as como de la existencia de un mercado
potencial por cubrir y sabiendo que tecnolgicamente no existe impedimento para
llevar a cabo el proyecto, es necesario determinar el monto de los recursos
econmicos necesarios para la realizacin del proyecto, cul ser el costo total de
la operacin de la planta, as como otra serie de indicadores que servirn como
base para la parte final y definitiva del proyecto, que es su evaluacin
Costo es una palabra muy utilizada, pero nadie ha logrado definirla con exactitud,
debido a su amplia aplicacin, pero se puede decir que el costo es un desembolso
en efectivo o en especie hecho en el pasado, en el presente, en el futuro o en
forma virtual. Para poder llevar a cabo la puesta en marcha del proyecto
HIDROVIDA S.C. de R.L. de C.V. es necesario llevar a cabo precisamente
desembolsos que nos permitirn realizar todas las actividades que conlleva desde
la puesta en marcha hasta la comercializacin de nuestro producto.
Para poder establecer el invernadero adecuadamente, hay una serie de
actividades que se tienen que desarrollar, las cuales podemos determinar cmo
27

actividades pre-operativas, que consisten en adecuar el terreno y mejorar las vas

de comunicacin, para poder facilitar la construccin del invernadero.

Tabla 1.-Costos de Actividades Pre-operativas

Una vez delimitados los costos de las actividades previas a la puesta en marcha
es necesario hacer un parntesis para comenzar a delimitar los requerimientos de
equipo y maquinaria, pues la fabricacin e instalacin del invernadero es un punto
que cae dentro de este punto; sin embargo la fabricacin e instalacin ser
subcontratada con una empresa especialista en el tema debido a la importancia
que tiene dicha estructura para HIDROVIDA S.C. de R.L. de C.V. por lo cual
debemos tomar en cuenta algunos detalles, los cuales se muestran a
continuacin:

Tabla 2.- Costos de Maquinaria y Equipo

Siguiendo con la determinacin de los costos que intervienen en la puesta en

marcha de HIDROVIDA S.C. de R.L. de C.V. , es de suma importancia determinar
los costos de produccin, que no son ms que un reflejo de las determinaciones
realizadas en el estudio tcnico. Un error en el costeo de produccin generalmente
es atribuible a errores de clculo en el estudio tcnico. El requerimiento de
28

insumos para la produccin de tomate en invernaderos se basa prcticamente en

el consumo de soluciones nutritivas y la combinacin de micro y macro elementos;
adems de los productos de prevencin y sanidad de plagas y enfermedades,
entre otros.

Tabla 3.- Tabla de insumos y lugares de abastecimiento.

29

Tabla 4.- Tabla de insumos y lugares de abastecimiento.

El coste del factor trabajo es uno de los elementos del proceso productivo ms
complejos de gestionar. Su gestin y estudio se centra en: determinar y controlar
los tiempos de trabajo, valorar los consumos del factor humano y asignar los
costes a los productos finales. La mano de obra se puede considerar como el
esfuerzo fsico e intelectual necesario que se consume en la fabricacin de un
producto. En la siguiente tabla se desglosan los costos de mano de obra directa e
indirecta dentro de un ciclo de produccin en HIDROVIDA S.C. de R.L. de C.V.

30

Tabla 5.- Tabla de requerimientos de mano de obra directa e indirecta durante un ciclo

Para poder proceder a realizar todas las proyecciones econmicas y financieras

de la puesta en marcha de HIDROVIDA S.C. de R.L. de C. es necesario hacer un
recuento de los costos que hasta este punto han sido desarrollados, as como
tambin es necesario agregar el costo del terreno y de la fabricacin e instalacin
de la estructura para el proceso.
En el punto de actividades pre-operativas se hace una estimacin real de
$593,00.00, destacando que son actividades indispensables para la puesta en
marcha del proyecto. Los requerimientos de maquinaria y equipo suman un total
de $44,960.00 tomando en cuenta el equipo necesario para poder atender tal
invernadero.

31

En lo que se refiere al insumo de materias primas, se llev a cabo una estimacin

lo ms exacta y real posible, dando un monto $234,431.00 y el requerimiento de
materiales va de acuerdo a la fase de crecimiento y produccin de la planta dentro
del invernadero. La mano de obra es uno de los rubros ms importantes, ya que
visto desde diferentes puntos de vista, tanto en lo financiero como en lo
productivo, teniendo un estimado de $355,350.00.
Sin embargo hasta este punto no hemos incluido el costo del terreno, la
fabricacin e instalacin del invernadero y los vehculos que nos ayudaran al
transporte del tomate, por ello es necesario mostrar el total de costos que nos
llevaran a delimitar el monto de nuestra inversin y proceder a realizar todas las
proyecciones que darn como resultado la viabilidad del proyecto.

Tabla 6.- Inversin total del proyecto y costos de operacin del primer ao.

32

En base a lo mostrado en la tabla anterior podemos concluir que la inversin total

requerida es de $4, 659,041.00 y que a partir de esta cantidad procedemos a
realizar todas las operaciones financieras que delimitaran la viabilidad del proyecto
en base a las producciones estimadas para poder determinar los presupuestos y
proyecciones durante la operacin de HIDROVIDA S.C. de R.L. de C.V.

5.1Presupuestos
El proyecto est encaminado a dos ciclos de produccin, la cosecha del primer
ciclo est programada para los meses de noviembre y diciembre 2014 y enero
2015, y la cosecha del segundo ciclo est programada para los meses de mayo,
junio y julio de 2015. Antes de llevar a cabo la elaboracin de un presupuesto
operacional es necesario tomar en cuenta los gastos pre-operativos, as como
tambin la adquisicin de equipo necesario para poder llevar a cabo la realizacin
de dicho proyecto.

5.1.1 Presupuesto de Ingreso Semestral

Este presupuesto est basado en las actividades del primer ao, mismo que se da
inicio al proyecto, por lo que, nicamente se toman en cuenta los ingresos
correspondientes a un ciclo de produccin, destacando que la cosecha est
programada para los meses de Noviembre, Diciembre y Enero del ao en curso.
Los precios establecidos, son en base al sistema de informacin e integracin de
mercados, con referencia en: la central de abastos de Poza Rica siendo este el
principal mercado meta en el proyecto y tomando los precios de Noviembre y
Diciembre del 2013 y Enero del 2014.
Otro factor importante que es primordial para poder determinar los presupuestos
proyectados es el volumen de produccin por Hectrea, el cual es diferente si
consideramos el rendimiento por hectrea del cultivo de tomate a cielo abierto al
cultivado en invernadero.
Si el cultivo de tomate es hidropnico aproximadamente estamos hablando de
25,000 plantas en una hectrea y el rendimiento promedio por planta es de 8 Kg,
estamos hablando que aproximadamente se obtendran 200,000 kilos de tomate
por hectrea. Para fines del proyecto tomaremos en cuenta que estaremos
arrancando con un promedio de produccin de 90,000 kilos de tomate por
33

hectrea y as poder incrementar la produccin un 5% anual debido a la

experiencia adquirida durante los aos proyectados del proyecto.

Ta
bla 7.- Presupuesto de Ingresos durante el primer ao de operacin (un ciclo)

5.1.2 Presupuesto de Ingreso Semestral

El presupuesto de ingresos anual, el cual corresponde al segundo ao de
operacin de HIDROVIDA est basado en los precios que muestra la tabla 7 y la
tabla 8. La tabla 8 hace referencia al comportamiento del tomate en el primer
trimestre de este ao en curso para poder tener un estimado y as poder
determinar el promedio para poder realizar nuestros calculo con el tomate de
primera calidad y el de segunda, el cual representa un 10% de nuestra produccin
y que, aunque tiene un costo menor, es un ingreso que se considera en nuestros

34

Tabla 8.- Presupuesto de Ingresos durante un ao (segundo ao, dos ciclos)

5.1.3 Presupuesto de Ingresos proyectado a 5 aos.

Como cualquier proyecto de inversin, es necesario hacer una proyeccin a futuro
para poder visualizar los cambios en el mercado tanto de los ingresos por el alza
del precio de venta como de los egresos por incrementos en precios de compra de
los insumos y de la mano de obra calificada.
Se tiene que tomar en cuenta que el precio del tomate cultivado en invernadero es
mayor al cultivado a campo abierto; es por ello que a partir del tercer ao se trata
de estandarizar y buscar el aumento en el precio, fijando un pequeo aumento por
kilogramo por cada cosecha, teniendo as un precio ms redituable, el cual
decidimos no incrementarlo en un porcentaje alto parecido al comportamiento que
sufre el precio del tomate de un ao a otro debido a que los cambios pueden
fluctuar y quizs nuestro margen este proyectado a un mayor precio que el que en
realidad se presente, con lo cual estamos previniendo no caer en un presupuesto
inflado que al final nos de cantidades mayores a las recibidas. Sin embargo es
necesario hacer ese pequeo incremento a partir del tercer ao, pues ningn
precio en la actualidad se mantiene fijo de un ao a otro.

Tabla 9.- Presupuesto de Ingresos durante un ao (segundo ao, dos ciclos)

5.1.4 Presupuesto de costos y gastos pre operativos

35

Este presupuesto es necesario porque se conjuntan tanto las actividades preoperativas que se describieron anteriormente, as como los requerimientos
necesarios de maquinaria y equipo, los cuales son necesarios para seguir con los
clculos del proyecto y poder llevar a cabo las proyecciones que nos delimitaran la
viabilidad del proyecto.

Tabla 10 Presupuesto de costos y gastos pre operativos

5.1.5 Presupuesto de costos de operacin anual.

En la tabla 10 podemos encontrar los costos incurridos durante un ciclo, es decir,
una cosecha completa (verano e invierno). Ya que debido al tiempo tardado
actividades de tipo pre operativo y de instalacin no se pueden dar los dos ciclos
durante el ao de iniciacin del proyecto.
Es por ello que es necesario hacer el desglose por ao para que a partir del
segundo ao del proyecto podamos saber cules son los costos de operacin
necesarios para las dos cosechas, ya que del primer ao de puesta en marcha de
nuestro proyecto (2014) solo tendremos una cosecha la cual no nos permite ver
los costos de operacin anuales.

36

Tabla 11.- Presupuesto de costos de operacin y produccin por cosecha.

Estando calculados los costos operacionales y de produccin anuales es

necesario realizar la proyeccin a los 5 aos que estamos proyectando nuestro
proyecto, tomando en cuenta que en el primer ao los costos son solo de una
cosecha, en el segundo incluyen las dos cosechas y a partir del tercer ao por
estrategia decidimos incrementar en un 10% los costos de cada una de las
partidas para poder trabajar con nmeros lo ms real posible y no casarnos con la
idea de que los costos sern fijos, pues sera algo irreal y que no sera de gran

37

soporte para la proyeccin de la puesta en marcha de HIDROVIDA S.C. de R.L. de

C.V.

Tabla 12.- Presupuesto de costos de operacin y produccin por cosecha.

38

5.2 Estado de Resultados

Para poder formular el estado de resultados a los 5 aos que estamos
proyectando HIDROVIDA S.C.de R.L. de C.V. Es necesario comenzar a realizar
los clculos de la depreciacin. En este Caso depreciaremos las Unidades
adquiridas para el transporte (Camionetas de 3.5 Toneladas) Automviles.
En la Ley de Impuesto Sobre la Renta (LISR) se hace mencin a esto en dos de
sus artculos, el nmero 39 y el 40. Dentro del artculo 39 se habla acerca de la
amortizacin de gastos, dando lugar a cientos mximos autorizados tratndose de
gastos y cargos diferidos, as como para las erogaciones realizadas en periodos
pre operativo. Acto seguido, el artculo 40 habla sobre los mximos autorizados,
tratndose de activos fijos por tipo de bien, que son los que siguen, que son los
siguientes:
Autobuses, camiones de carga, tracto camiones, montacargas y remolques
25%.
Tratndose de construcciones:
10% para inmuebles declarados como monumentos arqueolgicos,
artsticos, histricos o patrimoniales, conforme a la Ley Federal sobre
Monumentos y Zonas Arqueolgicos, Artsticos e Histricos, que cuenten
con el certificado de restauracin expedido por el Instituto Nacional de
Antropologa e Historia o el Instituto Nacional de Bellas Artes.
5% en los dems casos.

Tabla 13.- Depreciaciones. 6

En la elaboracin del estado de resultados es necesario tomar en cuenta criterios

referentes a impuestos, ya que la empresa ser registrada como una persona
moral y tributar al rgimen simplificado, en el cual nos dice que las personas
morales que se dediquen a actividades agrcolas tienen una exencin de 200
veces el salario mnimo del D.F. elevado al ao, adems podr obtener una
reduccin del 32.12% a su tasa determinada en el Artculo 10 de la ley del ISR.
6

Fuente: http://losimpuestos.com.mx/porcentaje-de-depreciacion-fiscal/

39

Tabla 14.- Estado de Resultados Proyectado.

5.3 Estado de flujo de efectivo

Para determinar el flujo de efectivo proyectado se determina la utilidad neta, sin
embargo es necesario incrementar la depreciacin y de esta forma obtenemos el
flujo de efectivo esperado o proyectado, mostrado en la tabla 15.

FLUJO DE EFECTIVO ESPERADO

2014

UTILIDAD NETA
DEPRECIACION
FLUJO DE
EFECTIVO
ESPERADO

2015

2016

2017

2018

$2,988,016. $4,833,241.0 $5,308,646. $5,728,626 $5,843,190.

00
0
00
.00
00
$325,000.0 $125,000.0
$325,000.00 $325,000.00 $325,000.00
0
0
$3,313,016 $5,158,241. $5,633,646 $6,053,62 $5,968,19
.00
00
.00
6.00
0.00

40

Tabla 15.- Flujo de efectivo esperado.

6. EVALUACIN DEL PROYECTO.

6.1 Valor Actual Neto y Tasa Interna de Retorno.
Parte fundamental de la decisin de llevar a cabo un proyecto es determinar lo que
conocemos como Valor Actual Neto. El valor actual neto, tambin conocido como
valor actualizado neto o valor presente neto, cuyo acrnimo es VAN (en ingls,
NPV), es un procedimiento que permite calcular el valor presente de un
determinado nmero de flujos de caja futuros, originados por una inversin. La
metodologa consiste en descontar al momento actual (es decir, actualizar
mediante una tasa) todos los flujos de caja (en ingls cash-flow) futuros y
determinar la equivalencia en el tiempo 0 de los flujos de efectivo futuros que
genera un proyecto y comparar esta equivalencia con el desembolso inicial.
El valor actual neto es muy importante para la valoracin de inversiones en activos
fijos, a pesar de sus limitaciones en considerar circunstancias imprevistas o
excepcionales de mercado. Si su valor es mayor a cero, el proyecto es rentable,
considerndose el valor mnimo de rendimiento para la inversin.
Una empresa suele comparar diferentes alternativas para comprobar si un
proyecto le conviene o no. Normalmente la alternativa con el VAN ms alto suele
ser la mejor para la entidad; pero no siempre tiene que ser as. Hay ocasiones en
las que una empresa elige un proyecto con un VAN ms bajo debido a diversas
razones como podran ser la imagen que le aportar a la empresa, por motivos
estratgicos u otros motivos que en ese momento interesen a dicha entidad.
Puede considerarse tambin la interpretacin del VAN, en funcin de la creacin
de valor para la empresa:
Si el VAN de un proyecto es positivo, el proyecto crea valor.
Si el VAN de un proyecto es negativo, el proyecto destruye valor.
Si el VAN de un proyecto es cero, el proyecto no crea ni destruye valor.
La tasa interna de retorno o tasa interna de rentabilidad (TIR) de una
inversin es el promedio geomtrico de los rendimientos futuros esperados
de dicha inversin, y que implica por cierto el supuesto de una oportunidad
para "reinvertir". En trminos simples, diversos autores la conceptualizan
como la tasa de descuento con la que el valor actual neto o valor presente
neto (VAN o VPN) es igual a cero.1 2
Por su parte la TIR puede utilizarse como indicador de la rentabilidad de un
proyecto: a mayor TIR, mayor rentabilidad as, se utiliza como uno de los criterios
41

para decidir sobre la aceptacin o rechazo de un proyecto de inversin. Para ello,

la TIR se compara con una tasa mnima o tasa de corte, el coste de oportunidad
de la inversin (si la inversin no tiene riesgo, el coste de oportunidad utilizado
para comparar la TIR ser la tasa de rentabilidad libre de riesgo). Si la tasa de
rendimiento del proyecto - expresada por la TIR- supera la tasa de corte, se
acepta la inversin; en caso contrario, se rechaza.
Tomando como base todos los clculos que hemos realizado para la proyeccin
de la puesta en marcha de la Sociedad Cooperativa Hidro Vida de R. L. de C.V. y
tomando una tasa del 8% tomada como referencia del prstamo que Santander
Serfin ofrece a las PYMES se llev a cabo el clculo del VAN y la TIR mostrado en
la siguiente tabla:

6.2 Valor Actual Neto y Tasa Interna de Retorno

Cuando se menciona los ingresos netos, se hace referencia a los ingresos que
efectivamente se recibirn en los aos proyectados. Al mencionar los egresos
presentes netos se toman aquellas partidas que efectivamente generarn salidas
de efectivo durante los diferentes periodos, horizonte del proyecto. Como se
puede apreciar el estado de flujo neto de efectivo es la herramienta que suministra
los datos necesarios para el clculo de este indicador.

42

La relacin beneficio / costo es un indicador que mide el grado de desarrollo y

bienestar que un proyecto puede generar a una comunidad. Importante aclarar
que en la B/C se debe tomar los precios sombra o precios de cuenta en lugar de
los precios de mercado. Estos ltimos no expresan necesariamente las
oportunidades socio-econmicas de toda la colectividad que se favorece con el
proyecto, de ah su revisin, o mejor, su conversin a precios sombra. Cmo se
debe interpretar el resultado de la relacin beneficio costo?
Si el resultado es mayor que 1, significa que los ingresos netos son superiores a
los egresos netos. En otras palabras, los beneficios (ingresos) son mayores a los
sacrificios (egresos) y, en consecuencia, el proyecto generar riqueza a una
comunidad. Si el proyecto genera riqueza con seguridad traer consigo un
beneficio social. Si el resultado es igual a 1, los beneficios igualan a los sacrificios
sin generar riqueza alguna. Por tal razn sera indiferente ejecutar o no el
proyecto.
Dado al panorama anterior es necesario llevar a cabo un clculo del beneficio
costo para poder determinar qu tipo de beneficio costo tiene la proyeccin de
HIDROVIDA, la cual se presenta en la tabla 4.19 como resultado de los clculos
proyectados en los presupuestos mencionados con anterioridad.

Calculo del beneficio costo

43

7. ANLISIS DE RIESGOS.
7.1 Cules son los riesgos a tomar en cuenta?
El ingreso de nuevo competidores, por:
a. La existencia de demanda insatisfecha.
b. Lo atractivo del negocio (productos ecolgicos con materia prima de
la regin).
c. Los bajos costos de produccin, hara ms competitiva la industria.
Que la
marca no logre posicionarse en la mente de los consumidores
como productos que ofrecen calidad y confianza.
La falta de informacin de los clientes respecto de los beneficios de los
cultivos hidropnicos puede llevar a que se desaliente su consumo. Incluso,
los productores tradicionales podran hacer campaas para desalentar la
compra de hortalizas cultivadas bajo este sistema.
Aquellos competidores que tienen ms tiempo en el mercado y una
cobertura mayor de clientes pueden desarrollar campaas agresivas de
ofertas, como rebajas de precio, con el fin de evitar que sus clientes
comiencen a comprar hortalizas hidropnicas. Estas estrategias, que no
pueden ser realizadas por la empresa en sus primeros meses de
funcionamiento, disminuiran los mrgenes de ganancia de la industria.
Una inadecuada gestin del negocio, lo que puede generar demoras en la
toma de decisiones, dificultades para reaccionar de manera rpida y
adecuada a los movimientos de la competencia y descuidar los objetivos de
la empresa.
Por ejemplo, demoras en la compra de insumos, como bolsas, podra llevar a
desabastecimiento y los productos saldran sin la marca de la empresa. Una
disminucin en los precios de la competencia obligara a reaccionar rpidamente y
hacer alguna promocin como, por ejemplo, 2X1. Muchas promociones podran
llevar a la quiebra de la empresa, por no hacer un seguimiento a la relacin entre
precio de venta y costo de produccin.

44

CONCLUSIONES
La situacin actual que prevalece en el pas se torna cada da ms complicada y
difcil por lo que es necesario buscar diferentes alternativas de vida, es por ello
que se toma la decisin de emprender y realizar el proyecto de inversin
denominado HIDROVIDA, relacionado con la produccin de un bien de la
canasta bsica que es el jitomate, lechuga y tomando en cuenta que es una de las
hortalizas ms utilizadas en la cocina de miles de hogares mexicanos, en el
mbito restaurantero as como materia prima para su transformacin en productos
de calidad de gran consumo y aceptacin.
Parte fundamental de la puesta en marcha es tener el conocimiento de todos los
conceptos, detalles y criterios que se necesitan para poder llevar a cabo la puesta
en marcha del invernadero, lo cual fue delimitado de tal manera que cualquier
lector que tuviese en sus manos este documento pudiera comprender la
importancia de conocer respecto al tema de produccin de tomates en
invernadero, lo cual aporta beneficios en la calidad e ingresos comparado con la
siembra a cielo abierto.
Pero la parte medular es determinar a travs de los diferentes presupuestos
realizados la inversin inicial del proyecto, los egresos, los costos de operacin,
estado de resultados y flujo de efectivo. Todo esto con la finalidad de saber que
tan viable es el proyecto a simple vista para poder dar paso a la evaluacin
econmica, en la cual es donde diferentes frmulas y clculos podemos
determinar la rentabilidad y el periodo de recuperacin de la inversin as como el
costo beneficio del proyecto.
Teniendo como base el clculo del Valor Actual Neto del proyecto y la Tasa Interna
de Rendimiento, los cuales son VAN=$11,752,692.32 y TIR=0.976 podemos decir
que nuestro proyecto es viable, pues el VAN es mayor a cero y crea valor, es decir,
nuestra inversin va a ser recuperada y vamos a tener una ganancia aun
soportando la inversin inicial.
Otro de los clculos que se tomaron en cuenta para poder llevar a cabo la puesta
en marcha es la relacin Costo/Beneficio, la cual dio como resultado 5.61 que es
mayor que 1, lo cual significa que los ingresos netos son superiores a los egresos
netos. En otras palabras, los beneficios (ingresos) son mayores a los sacrificios
(egresos) y, en consecuencia, el proyecto generar riqueza a una comunidad. Si
el proyecto genera riqueza con seguridad traer consigo un beneficio social, lo
cual es de suma importancia para poder mostrarle a los organismos encargados
de promover las inversiones en PYMES el impacto que tiene la puesta en marcha
de un proyecto como lo es la incubadora de hortalizas HIDROVIDA.

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ANEXOS
HIDRO ENCUESTA
Sexo:

Masculino x

Edad:

18-29

Femenino
30-39

50 y mas

1 con que frecuencia ha consumido en su hogar vegetales

frescos en los ltimos 30 das?
1 vez por semana
2 o 3 veces por semana
4 o 5 veces por semana
2 y con qu frecuencia
ltimos 30 das?

1 vez al da
Varias veces al da
Menor frecuencia
compraran en su hogar en los

z 1 vez al mes

3 o 4 veces por semana

5 o 6 veces por semana
Todos los das

2 veces al mes
3 veces al mes
1 o 2 veces por semana

3 Qu tipo de verduras consume con ms frecuencia?

z

Tomate

z Pimiento

Lechuga

z Fresas
z Otros

4 en temporadas de invierno que vegetales consume ms?

Rbanos
Zanahoria
5 ha consumido
invernadero?

Lechuga
Espinaca
vegetales

46

cultivados

sin

suelo

de

Frecuentemente
No Sabe

Algunas Veces

6 le interesa saber cmo utilizar este proceso?

Si
No Sabe

No

7 le inspira confianza este tipo de vegetales?

Si
No Sabe
8 Cunto de
vegetales?

No

su

$50
Ms de $200

presupuesto

dispone

$100

$150

9 cree usted que consumir

salud?
Si
No Sabe

para

comprar
$200

vegetales es bueno para su

No

10 en qu lugares ha comprado vegetales en los ltimos 30

das?
Supermercado
Central de Abastos
Almacenes

Tiendas
Mercado
Otros Lugares

11 Por qu elige comprarlos en ese lugar?

Es ms cmodo
Barato

Variedad
No Sabe

12 Por qu motivo compra sus vegetales en otro lugar?

Le queda a la mano
Se qued sin stock
Barata

Variedad
Otro

47

48

CARTEL

49

TRIPTICO

50