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MEMORANDO DE PLANIFICACIN
CURSO:
AUDITORA GUBERNAMENTAL
DOCENTE:
Dr. MELQUIADES HIDALGO, Martn
CONTABILIDAD
ALUMNO:
AUDITORA GUBERNAMENTAL
X SEMESTRE C
MEMORANDO DE PLANIFICACIN
AUDITORA FINANCIERA DE LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL
YANACANCHA
PRESENTACIN
La Municipalidad Distrital de Yanacancha Pasco, presenta el Manual de Organizacin y
Funciones MOF, cuya finalidad es proporcionar la normatividad interna a fin de optimizar sus
recursos, determinar las funciones especficas, responsabilidades, autoridad y perfil de cada uno
de los cargos asignados en los diferentes rganos de la estructura orgnica, en la medida que el
MOF existente, no se ajusta, ni est acorde de las necesidades y prioridades de orden tcnico y
administrativo, tampoco refleja la adecuada estructura, ni las funciones acordes a la realidad del
distrito; por tanto inaplicable por los funcionarios y trabajadores.
El Manual de Organizacin y Funciones, por su naturaleza es uno de los principales instrumentos
de gestin y por ende normativo en el nivel institucional, motivo por el cual su prioridad en la fecha
es reestructurarla para el mejor desempeo de los trabajadores, orientado hacia el beneficio
exclusivo de nuestra poblacin.
Tiene como prioridad proporcionar a los funcionarios y servidores sin distincin alguna, sus
funciones, ubicacin dentro de la estructura municipal, as como determinar las interrelaciones
formales que corresponde y que debe ser normado e implementado adecuadamente, dada la
importancia y prioridad para lograr el progreso y desarrollo que aspiramos para nuestro distrito.
El documento se describe en base a los lineamientos tcnicos contenidos en la Ley N 29792. Ley
Orgnica de Municipalidades, Resolucin Jefatural N 095-95-INAP/DNR, Directiva N 001-95INAP/DNR, R.J. N 109-95-INAP/DNR, Norma Tcnica de Control N 100-04 Asignacin de
Autoridad y Responsabilidad y la Ley N 27658, Ley Marco de Modernizacin de la Gestin del
Estado; lineamientos bsicos para formular los documentos de gestin.
Por ello, la importancia del MOF basado en la institucionalizacin de la administracin pblica,
proporcionando informacin al personal sobre las actividades que le corresponde desempean en
mrito al flujo de procedimientos administrativos, adems facilita el proceso de induccin del
personal nuevo como material de consulta y conocimiento, el adiestramiento y orientacin del
personal en servicio, permitindoles conocer con claridad y adecuadamente sus funciones y
responsabilidades.
Cabe mencionar, que su contenido quedar sujeto a cambios oportunos, cada vez que la estructura
orgnica requiera innovaciones y evolucin en su operacin y planeacin, as como en el
funcionamiento interno administrativo de cada rea, a fin de que siga siendo un instrumento eficaz,
tarea encomendada al rgano correspondiente y cuya utilidad radica en la veracidad de la
informacin que contiene.
EL CONSEJO MUNICIPAL
AUDITORA GUBERNAMENTAL
X SEMESTRE C
MEMORANDO DE PLANIFICACIN
AUDITORA FINANCIERA DE LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL
YANACANCHA
La actual gestin municipal en base a los conocimientos, interpretacin y aplicacin de las
innovaciones vinculadas a enfoques, esquemas y estrategias de modernizacin en la gestin del
Estado, determina que es necesario innovar los mtodos de trabajo empleados a la actualidad.
El desarrollo de la gestin pblica, est determinado en parte por los lineamientos generales del
gobierno central en cuanto a la reforma, descentralizacin y modernizacin del Estado; implica
adems tomar como iniciativa la capacitacin gerencial a nivel profesional y tcnico del personal
que labora en la municipalidad, as como establecer los lineamientos de actuacin de cada uno de
ellos, contribuyendo a la innovacin en la gestin de nuestra municipalidad, considerando
prioritariamente:
EFECTIVIDAD: Con el Manual de Organizacin y Funciones (MOF), se persigue optimizar y
mejorar la calidad en el desempeo laboral de nuestro personal, ejerciendo control y supervisin
efectiva sobre la actividad desarrollada por cada funcionario y/o trabajador municipal.
ESPECIALIZACIN: Pretende ubicar a cada funcionario y/o trabajador en el puesto que le
corresponde por especializacin tanto profesional como tcnica, correspondiendo por tanto las
exigencias de la
reforma en nuestra gestin municipal, donde la idoneidad pblica juega un rol importante dado los
componentes que engloba: la vocacin de servicio, la tica, la moral y la motivacin por el
desarrollo personal y profesional.
INTEGRACIN: Tambin llamada sinergia, cuyo propsito es de complementar los esfuerzos de
las diversas instancias orientados a fortalecer a los equipos de trabajo y que permita la recepcin
de diversas ideas y enfoques sobre determinados puntos de competencia en general.
VOCACIN DE SERVICIO: Elemento primordial en el desempeo y funcin a desarrollar en el
trabajo cotidiano de cada trabajador, identificado con su institucin para ofrecer un servicio eficiente
y eficaz a la poblacin en su conjunto, caracterizado por su identificacin y desprendimiento en el
cumplimiento de sus funciones, incorporados por principios bsicos de tica, responsabilidad y
moral al ejercer sus funciones.
Yanacancha, agosto del 2011.
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YANACANCHA
Para realizar la programacin y formulacin del presupuesto Institucional de Apertura, est
deacuerdo a los lineamientos indicados en la directiva para la programacin, formulacin y
aprobacin del presupuesto de los Gobiernos Locales para el ao fiscal 2013 en concordancia a la
Directiva N 004 - 2012 - EF/50.01 Anexo III (Directiva para la programacin y formulacin del
presupuesto del Sector Publico), del cual durante el Ao fiscal 2013 del distrito de Yanacancha, se
realizaran a travs de los ingresos y Gastos de acuerdo a los siguientes criterios.
INGRESOS
FUENTE DE FINANCIAMIENTO
En Nuevos Soles
Recursos Ordinarios
410,985.00
Recursos Directamente Recaudados
992,085.00
Recursos Determinados
17,787,252.00
GASTOS
GENERICA DE GASTO
En Nuevos Soles
Personal y Obligaciones Sociales
2,647,646.00
Pensiones y Prestaciones Sociales
418,207.00
Bienes y Servicios
4,571,326.00
Donaciones y Transferencias
429,158.00
Otros Gastos
250,000.00
Adquisicin de Activos No Financieros 10,873,985.00
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S/.
En Nuevos Soles
361,311.34
94,349.12
403,452.95
33,597.21
11,274,764.00
12,167,474.50
GASTOS
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
2.6
GENERICA DE GASTO
En Nuevos Soles
Personal y Obligaciones Sociales
200,000.00
Pensiones y Prestaciones Sociales
23,884.00
Bienes y Servicios
1,115,238.00
Donaciones y Transferencias
10,664.00
Otros Gastos
Adquisicin de Activos No Financieros 10,817,689.00
DETALLE DE ACTIVIDADES
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Actividad de Gestin Administrativa
Actividad de Administracin de Recursos Municipales
Actividad de Conduccin y Manejo de Registro Civil
Actividad de conduccin y orientacin Superior
Actividad del programa del Vaso de Leche
Actividad de Defensa Municipal al nio y Adolescente
Actividad de obligaciones Provisionales (pago de pensiones y beneficios a cesantes y
Jubilados.
Actividad de Serenazgo
Actividad de promocin e incentivo a la actividad cultural.
Actividad de servicio de limpieza Pblica
Actividad de planeamiento urbano
Actividad de atencin al ciudadano y la Familia
Actividad de la Defensa Civil
Actividad de Provias Rural.
Actividad de transferencia Financiera a los Centros Poblados.
Actividad de Emergencia y Apoyo Comunal.
Actividad de la promocin de Salud (Municipios Saludables).
Actividad de Participacin ciudadana (Presupuesto Participativo 2013)
DETALLE DE PROYECTOS
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AUDITORA FINANCIERA A LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE
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YANACANCHA
dejaron en piedras y cuevas de estos territorios y zonas aledaas. Entre las culturas pre
incas, huella incuestionable de su existencia en la etnia Yarowilca, pastores alto andinos
provenientes del sur llegados desde el lago Titicaca caminando hacia el norte en busca de
la tierra prometida, los Yanacanchinos tuvieron a su interior a la familia Yaros Yanamates y
Yarusyacanes, que poblaron la extensin de su territorio, a ellos se debe el nombre del
actual ro Huallaga, que nace en la jurisdiccin del distrito de Yanacancha, cuya voz en
lengua Aymara quiere decir profundo, esto por la pendiente abrupta con la que baja desde
los 4,000 m.s.n.m. a los 1,000 m.s.n.m. en Hunuco y 150 m.s.n.m. en la selva nor oriental.
Durante la Hegemonio Inca, el territorio de Yanacancha form parte del Tahuantnsuyo,
siendo un centro importante del abastecimiento de metales preciosos, carne y sal,
destacando la quinua, en lo ltimo la marca de Yanacachi. La conquista y la colonia
espaola, tambin se apoderaron del territorio y recursos de Yanacancha; pues segn la
historia, de estos territorios los nativos, aportaron el oro y la plata, para el rescate del Inca
Atahualpa. Testimonios de los cronistas y documentos reales, indican que la explotacin del
Cerro de Yauricocha, en los aos 1630 por los espaoles Jos Ugarte, Retuerto y Jos
Maz, atrayendo mineros de todo el Per y el mundo, especficamente a la familia Salcedo
quienes emigraron desde puno y destacaron en la explotacin poli metlica, principalmente
plata en los socavones de Yanacancha y Pariajirca, es indudable que los primeros
asentamientos urbanos de mineros nacionales, extranjeros y de campamentos abarrotados
de nativos en trabajos forzados datan de esta poca, que se consolida a inicios del siglo
XVIII poca en que la familia Arrieta, destaca en la explotacin minera en estos territorios.
Dndose origen a la actual formacin urbana de Yanacancha, como pueblo de asiento
minero, colindante.
Desde sus inicios al Chaupimarca, inseparable hermano mayor que la acompaa hasta en
los actuales tiempos, para conformar ambos la Ciudad del Cerro de Pasco.
La Zona rural, en sus inicios fue mayoritaria en torno a los Ayllus de la quebrada de
Anasquizque, la Quinua, Cajamarquilla y Yanacachi, todos de origen Yaro, que fueron
sometidos por los Incas y despus por los Espaoles y sobre todo por los trabajos forzados
en las Minas del Yauricocha, las encomiendas y reducciones, sin embargo pese a la
adversidad lograron sobrevivir y ser reconocidos como comunidades de indgenas primero
durante la colonia y como comunidades campesinas en el Siglo XX, vigentes a la fecha, sin
embargo hoy son una absoluta minora social la comunidad, en la conformacin de la
sociedad de Yanacancha al ir disgregndose y perdiendo identidad con el paso de los aos.
La Iglesia Catlica, no estuvo ausente en este proceso histrico, pues visto un importante
asentamiento humana entorna a las ricas minas cerreas, la congregacin de los Dominicos
provenientes del Convento de Hunuco, adquirida una estancia cercana a los socavones de
Yanacancha, a la que bautizaron con el misma nombre "Estancia Yanacancha de la Orden
da los padres de Santo Domingo" a principios del Siglo XVIII. Periodo en apogeo, que
determin la Jurisdiccin de la Iglesia de nuestra Seora del Rosario de Yanacancha del
Cerro de Yauricocha o San Esteban de Lauricocha perteneciente a la doctrina de Pasco, de
la Provincia de Tarma hasta el ao de 1824, dependiente del Arzobispado de Lima, en lo
religioso.
De esta poca, data la antigua Iglesia de Yanacancha, de reciente desaparicin a fines del
Siglo XX. La Iglesia Nuestra Seora del Rosario de Yanacancha fue inaugurada el I5 de
abril de 1870, para su promotor el Minero Jos Malpartida; As como las Iglesias que
edificaran en casi todas las distritos aledaos al Cerro de Pasco, y la de los pueblos
pertenecientes al Distrito de Yanacancha: Tingo Palca, Cajamarquilla y Yanacachi, que
mantienen similar arquitectura construido sus paredes con una argamasa de piedra y barro,
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sus techos dos aguas con estructura de madera y cubiertas de paja, que fueron
evolucionando a cubiertas de calamina en el Siglo XX, Ya, entrados a la poca de la
revolucin emancipadora latino americana contra la corana espaola, la activa participacin
de la poblacin del Cerro de Pasco, en la gesta libertadora, la declaracin de la
independencia el 7 de diciembre del ao 1820 en la Plaza de Chaupimarca en Pasco, y el
reconocimiento de la existencia de los Pueblos de Yanacancha y Chaupimarca, mrito que
por Resolucin especial del 23 de julio del ao 1852, la naciente Repblica del Per,
elevara a la Categora de Distrito a Yanacancha, conjuntamente con su hermano el distrito
de Chaupimarca, este ltimo por su mayor densidad poblacional, nace con mayor jerarqua
poltico administrativa, teniendo su autoridad rango sub pre fectural en casas especiales.
Sin embargo la delimitacin al ser enunciativa para la poca carece de exactitud y precisin,
que hasta la fecha se encuentra en proceso de saneamiento de los lmites territoriales.
Cabe destacar, que la riqueza minera en territorios de la Sub parroquia de Yanacancha eran
famosas en el Per, por cuanto.
Las antiguas minas de Chuquitambo, que datan de la poca pre inca eran conocidas por la
presencia de oro, en la zona de la Quinua, se encontraban metales aptos para la fabricacin
de monedas metlicas, es por ello que el 30 de octubre del ao 1833 se cre y construyo la
segunda casa de la moneda del Per, que financi gran parte de la revolucin del General
Don Ramn Castilla y oper hasta el ao de 1844. A inicios del Siglo XX, el inversionista
americano James Haggin, dispone en el ao 1901 la realizacin de trabajos tcnicos de
factibilidad para explotacin de cobre en el Cerro de Pasco, metal que presenta una
demanda considerable por la industria elctrica y mecnica en expansin, situacin que se
concret en el ao de 1902 con la conformacin e instalacin de la Cerro de Pasco Mining
Company, que el ao 1915 paso a formar parte de la Cerro de Pasco Cooper Corporation.
El Traslado de la Ciudad, estrategia permanente de las mineras en el Cerro de Pasco desde
el ao 1911, por la Cerro de Pasco Mining Company primero, que propuso que este traslado
de la Ciudad se realizara hacia Quilacocha, que fracas por oposicin de la poblacin, aos
despus la Cerro de Pasco Cooper Corporacin en el ao de 1954 fecha en que se inician
los trabajos para la expansin minera mediante la tcnica del "tajo abierto", que se concreta
en la dcada de los aos 60 del siglo pasado, especficamente.
En el ao 1954 en que se reinicia la apertura del tajo abierto y la destruccin de la ciudad en
el mbito del distrito.
En la dcada del 60, Yanacancha es el escenario de los planes de expansin minera
mediante la modalidad de explotacin a tajo Abierto. La riqueza de estos terrenos es tal que
se expanden las operaciones de explotacin por las mineras, en el ao 1911 la Minera
Atacocha y en 1949 la empresa minera Milpo, Jurisdiccin de Yanacancha. El 17 de Julio
del ao 1967 el Alcalde Provincia de Pasco, impone una multa de Cincuenta millones de
soles a la empresa minera CPC que nunca se lleg a concretar, por los trabajos de
demolicin de viviendas y otros trabajos que afectaban a la ciudad del Cerro de Pasco. En
1968 mediante Decreto Supremo N 333-C se reglament el traslado de la ciudad a los
alrededores de San Juan Pampa, y un ao ms tarde en 1971 entr en vigencia la Ley
18863 que reglamenta el Traslado de la Ciudad al San Juan Pampa.
3.2.
FINALIDAD
El presente manual tiene como finalidad:
Determinar en forma clara, precisa y detallada los cargos orgnicos de cada unidad
orgnica y las interrelaciones jerrquicas y funcionales internas en la municipalidad.
Precisar su estructura orgnica, lneas de autoridad, responsabilidades, coordinacin
entre cada una de ellas, funciones de las oficinas, gerencias, sub gerencias y unidades,
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as como adiestrar a los trabajadores de todos los niveles respecto a sus deberes y
responsabilidades del cargo asignado.
Describir las principales funciones que van a desarrollar delimitando, la amplitud,
naturaleza y campo de accin, el mismo que se presenta de forma clara y definida.
Facilitar la contribucin, evaluacin, seguimiento y control de actividades de los rganos
estructurados de forma jerarquizada y con responsabilidad.
Permitir que el personal conozca con claridad sus deberes y responsabilidades del
cargo asignado, as como la autoridad de quien depende y ante quien responde.
Debe servir como instrumento bsico para la racionalizacin de los procedimientos
administrativos en concordancia con la normatividad vigente.
Instrumento que debe ir modificndose peridicamente, para un eficiente y eficaz
cumplimiento de las funciones de todo el personal, cuyo principal objetivo es mejorar los
actuales servicios que brinda el municipio.
3.3.
MBITO GEOGRFICO
El Distrito do Yanacancha est situado en la Regin Central del Per, jurisdiccin del
Departamento de Pasco, Provincia da Pasco.
La capital distrital normativa es la ciudad de Yanacancha localizada a 4350 m.s.n.m.
de altitud, segn informacin oficial del Instituto Nacional de Estadstica e Informtica
(Censo ao 2007); La actual sede poltico administrativa es la localidad de San Juan
Pampa. En Documentos del INEI Pasco, la altitud registrada es de 4,297 m.s.n.m.
3.3.1.COORDENADAS GEOGRFICAS
3.3.1.1.
UBICACIN DEL DISTRITO SEGN INEI
1040'07" latitud Sur.
75I5'06" longitud Oeste; con respecto al Meridiano de Greenwich.
3.3.1.2.
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DISTRITAL
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YANACANCHA
Est basado en el rgimen facultativo, la Ley Orgnica de Municipalidades y normas
orgnicas vigentes establecidas y concordantes con los Sistemas Nacionales de la
Administracin Pblica para lograr sus fines y el cumplimiento de las funciones de la
municipalidad; estas se orientan por los principios de integracin, descentralizacin y
desconcentracin de sus funciones y atribuciones, as como la adecuada racionalizacin
de sus recursos humanos, econmicos, logsticos y materiales, concordantes con la
simplificacin de los procedimientos administrativos.
La administracin de la Municipalidad Distrital de Yanacancha debe estar al servicio de
toda su poblacin, especialmente la organizada, en concordancia con sus fines y objetivos
dentro del marco de la descentralizacin y desconcentracin.
3.4.2.LA ESTRUCTURA ORGNICA DE LA MUNICIPALIDAD
Para el cumplimiento de sus funciones y responsabilidades, se establece la presente
estructura orgnica basada en la concordancia en las que estn inmersos los diferentes
rganos funcionales.
RGANO DE GOBIERNO
o Concejo Municipal
RGANOS CONSULTIVOS Y PARTICIPACIN
o Comisin de Regidores
o Consejo de Coordinacin Local Distrital
o Comit de Vigilancia
o Junta de Delegados Vecinales
o Comit de Defensa Civil
o Comit del Vaso de Leche
RGANOS DE ALTA DIRECCIN
o Alcalda
o Gerencia Municipal y Equipo Tcnico
Oficina de Ejecutoria Coactiva
Oficina de Gobierno Electrnico
Oficina de Asistente de Alcalda
Unidad de Relaciones Pblicas e Imagen Institucional
Unidad de Trmite Documentario
Unidad de Archivos
RGANOS DE DEFENSA JUDICIAL Y CONTROL
o Procuradura Municipal
o Control Institucional
RGANOS DE ASESORAMIENTO
o Gerencia de Asesora Jurdica
o Gerencia de Planeamiento, Presupuesto y Cooperacin Tcnica
Unidad de Planificacin y Presupuesto
Unidad de Racionalizacin y Estadstica
Unidad de OPI
Unidad de EPI
Unidad de Cooperacin Tcnica
RGANOS DE APOYO
o Gerencia de Administracin
Sub Gerencia de Contabilidad
Sub Gerencia de Tesorera
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Sub Gerencia de Abastecimiento y Servicios Auxiliares
Sub Gerencia de Recursos Humanos
Unidad de Escalafn
Unidad de Remuneraciones
RGANOS DE LINEA
o Sub Gerencia de Rentas y Fiscalizacin
Unidad de Administracin Tributaria
Unidad de Fiscalizacin Tributaria
o Gerencia de Desarrollo Territorial
Sub Gerencia de Obras
Unidad de Supervisin
Unidad de Estudios y Proyectos
Unidad de Liquidaciones
Unidad de Maquinarias y Equipos Pesados
Sub Gerencia de Control y Catastro
o Sub Gerencia de Desarrollo Econmico
Unidad de Proyectos Productivos.
Unidad de Transportes
Unidad de Turismo
o Sub Gerencia de Desarrollo Social
Unidad de Educacin, Cultura, Deportes y Juventudes
Unidad de Registro Civil
Unidad de Atencin Primaria y Salud
Unidad de Programas Sociales
Programa de Vaso de Leche
DEMUNA y OMAPED
CIAM
o Sub Gerencia de Servicios Municipales, Comunales y Medio Ambiente
Unidad de Seguridad Ciudadana
Unidad de Gestin Ambiental
Unidad de Defensa Civil
RGANOS DESCONCENTRADOS
Est conformado por la(s) Empresa(s) Municipal(es) con personera jurdica de derecho
privado, creadas e implementadas en atencin a las necesidades institucionales y por
mandato administrativo, los miembros y/o representante en su Junta de Accionistas y
Directorio son designados por Resolucin Municipal por acuerdo y mandato del Concejo
Municipal, tenemos:
o EMAPA PASCO
Proyectados:
Caja Municipal de Yanacancha.
Empresa Municipal de Transporte EMUTRA.
Empresa Municipal de Fumigacin y servicios locales EMUFUSELO.
o Las Municipalidades de Centros Poblados.
3.5.
ESTRUCTURA ORGNICA
Los rganos de gobierno de la Municipalidad Distrital de Yanacancha, son los encargados
de fijar la misin, visin, objetivos y estrategias de desarrollo dentro de la jurisdiccin del
distrito, as como asumir la responsabilidad en la conduccin de la gestin municipal.
Para el cumplimiento de sus funciones la estructura orgnica es la siguiente:
El Consejo Municipal.
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Alcalda.
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Control Interno haya encontrado responsabilidad; as como en los dems procesos
judiciales interpuestos contra el gobierno local o sus representantes.
w. Aprobar endeudamientos internos y externos; exclusivamente ara obras y servicios
pblicos, por mayora calificada y conforme a ley.
x. Aprobar la donacin o la cesin en uso de bienes muebles e inmuebles de la
municipalidad a favor de entidades pblicas y/o privadas sin fines de lucro y la venta
de sus bienes en subasta pblica si fuera el caso.
y. Aprobar la celebracin de Convenios de Cooperacin Nacional e Internacional y
Convenios Interinstitucionales.
z. Aprobar las licencias solicitadas por el Alcalde o los Regidores, no pudiendo
concederse licencias simultneamente a un nmero mayor del 40% de los regidores.
aa. Aprobar la remuneracin del Alcalde y las dietas de los Regidores.
ab. Aprobar el rgimen de administracin de sus bienes y rentas, as como el rgimen de
administracin de los servicios pblicos locales.
ac. Disponer el cese del Gerente Municipal cuando exista acto doloso o falta grave.
ad. Aprobar el Cuadro de Asignacin de Personal CAP y las bases de las pruebas para
la seleccin del personal y para los concursos de provisin de puestos de trabajo.
ae. Fiscalizar la gestin de los funcionarios de la municipalidad.
af. Aprobar los espacios de concertacin y participacin vecinal, a propuesta del Alcalde,
as como reglamentar su funcionamiento.
ag. Las dems atribuciones que le corresponda conforme a ley.
3.5.2.ALCALDA
La Alcalda es el rgano ejecutivo de la municipalidad, el Alcalde es el representante legal
de la Municipalidad Distrital de Yanacancha le compete ejercer funciones ejecutivas del
gobierno municipal.
3.5.2.1.
o
ESTRUCTURA ORGNICA
3.5.2.2.
ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL
CONSEJO MUNICIPAL
ALCALDE
3.5.2.3.
AUDITORA GUBERNAMENTAL
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NMERO
DE
ORDEN
01
02
03
04
3.5.2.4.
o
DENOMINACIN DE LA
UNIDAD ORGNICA
TOTAL
Y CARGOS CLASIFICADOS
Y/O ESTRUCTURADOS
Alcalde
1
Especialista Administrativo II
1
Secretaria II
1
Chofer II
1
N DEL OBSERVACIONES
CAP
001
002
003
004
Elegido
Previsto
Contratada
Contratado
DEPENDENCIA
UNIDAD ORGNICA
Consejo Municipal
CARGO CLASIFICADO
Alcalda
CDIGO
Alcalde
N DE CARGO
001
CONDICIN
Electo
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Municipal, solicitar al Poder Legislativo la creacin de impuestos que se consideren
necesarios.
m. Someter al Concejo Municipal, la aprobacin del sistema de gestin ambiental local y
de sus instrumentos dentro del marco del sistema de gestin ambiental nacional y
regional.
n. Participar en las gestiones para obtener la asistencia tcnica y financiera para la
ejecucin de los planes y proyectos municipales, en mbito regional, nacional e
internacional.
o. Proponer al Concejo Municipal los proyectos de reglamento interno de la municipalidad
tales como: recursos humanos, administrativos, tesorera, caja chica y todos los que
sean necesarios para el eficiente y eficaz gobierno y administracin municipal.
p. Informar al Concejo Municipal respecto al control de la recaudacin de los ingresos
municipales y autorizar los egresos de conformidad con la ley y el presupuesto
aprobado.
q. Celebrar matrimonios civiles de los vecinos, en armona con las normas del Cdigo Civil
y legales vigentes.
r. Designar y cesar al Gerente Municipal y a propuesta de ste a los dems funcionarios
de confianza.
s. Autorizar las licencias, permisos laborales solicitados por los funcionarios y dems
servidores de la municipalidad.
t. Cumplir y hacer cumplir las disposiciones municipales con el auxilio del serenazgo y la
Polica Nacional previo a las coordinaciones y convenios establecidos.
u. Delegar sus atribuciones polticas en un regidor hbil y las administrativas en el Gerente
Municipal.
v. Proponer al Consejo Municipal la realizacin de auditoras, exmenes especiales y
otros actos de control, as como solicitar la autorizacin de su ejecucin ante la
Controlara General de la Repblica.
w. Implementar bajo responsabilidad las recomendaciones de los informes de auditora
interna.
x. Proponer la creacin de empresas municipales bajo cualquier modalidad legalmente
permitida, sugerir la participacin accionaria, y recomendar la concesin de obras de
infraestructura y servicios pblicos municipales.
y. Supervisar la recaudacin municipal, el buen funcionamiento y los resultados
econmicos y financieros de las empresas municipales, de las obras y servicios
pblicos municipales ofrecidos directamente o bajo delegacin al sector privado.
z. Otorgar los ttulos de propiedad emitidos en el mbito de su jurisdiccin y competencia.
aa. Proponer al Concejo Municipal las operaciones de crdito interno y externo conforme a
Ley.
ab. Presidir el Comit de Defensa Civil de su jurisdiccin.
ac. Suscribir convenios con otras municipalidades para la ejecucin de obras y prestacin
de servicios comunes.
ad. Atender y resolver los pedidos que formulen las organizaciones vecinales, de ser el
caso tramitarlos ante el Concejo Municipal.
ae. Resolver en ltima instancia administrativa los asuntos de su competencia de acuerdo
al Texto nico de Procedimientos Administrativos de la Municipalidad.
af. Proponer al Concejo Municipal espacios de concertacin y participacin vecinal.
ag. Los dems que le correspondan de acuerdo a ley.
NIVEL DE AUTORIDAD
El Alcalde tiene autoridad jerrquica sobre todos los rganos estructurados de la
municipalidad.
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GRADO DE RESPONSABILIDAD
Responde sobre las acciones y resultados en los niveles administrativos, econmicos y
financieros ante el Concejo Municipal, recayndole responsabilidad administrativa, civil y/o
penal por la inobservancia a la normativa vigente.
LNEA DE COORDINACIN
Coordina a nivel interno y externo con las diferentes instancias administrativas, regionales,
nacionales e internacionales de ser el caso y en materias de su competencia.
REQUISITOS MNIMOS
a. Ser elegido en comicios municipales.
b. Ser ciudadano en ejercicio.
o
CARGO CLASIFICADO
CDIGO
Especialista Administrativo II
CONDICIN
Previsto
AUDITORA GUBERNAMENTAL
X SEMESTRE C
19
MEMORANDO DE PLANIFICACIN
AUDITORA FINANCIERA DE LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL
YANACANCHA
Asesorar diligentemente en sistemas de administracin, gerencia municipal, planes,
programas y proyectos de desarrollo municipal y social en Alcalda, recayndole
responsabilidad administrativa, civil y/o penal por el cumplimiento de sus funciones.
LNEA DE COORDINACIN
Coordina con el Alcalde, Gerencia Municipal y a nivel interno con todos los rganos
estructurados de la Municipalidad Distrital de Yanacancha.
REQUISITOS MNIMOS
a. Ttulo Profesional a nombre de la nacin en Administracin de Empresas, Economa,
Contabilidad y otras especialidades a fines, hbil para el ejercicio profesional.
b. Experiencia mnima de 3 aos en labores de gestin municipal.
c. Capacitacin especializada en Gestin Municipal y Gerencia Social.
d. Conocimiento en Ofimtica bsica.
e. No tener impedimento administrativo ni judicial para el ejercicio profesional.
o
Alcalda
CARGO CLASIFICADO
Secretaria de Alcalda II
Alcalda
CDIGO
003
CONDICIN
Contratada
AUDITORA GUBERNAMENTAL
X SEMESTRE C
20
MEMORANDO DE PLANIFICACIN
AUDITORA FINANCIERA DE LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL
YANACANCHA
l.
m.
n.
o.
p.
q.
r.
s.
t.
u.
v.
w.
LNEA DE AUTORIDAD
Ninguna, depende directamente del Alcalde.
GRADO DE RESPONSABILIDAD
Custodiar los archivos y acervo documentario de Alcalda, recayndole responsabilidad
administrativa, civil y/o penal por el cumplimiento de sus funciones. Coordina a nivel
interno con todos los rganos estructurados de la Municipalidad Distrital de Yanacancha.
REQUISITOS MNIMOS
a. Ttulo a nombre de la nacin de Secretaria Ejecutiva, expedido por Instituto Superior
Tecnolgico de prestigio.
b. Capacitacin comprobada en el rea.
c. Experiencia mnima de 3 aos en labores de secretariado ejecutivo.
d. Dominio bsico de idioma: Quechua y/o Ingls.
o
DEPENDENCIA
Alcalda
CARGO CLASIFICADO
Chofer II
004
CONDICIN
Contratado
AUDITORA GUBERNAMENTAL
X SEMESTRE C
21
MEMORANDO DE PLANIFICACIN
AUDITORA FINANCIERA DE LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL
YANACANCHA
a. Conducir el vehculo asignado al Alcalde para su transporte urbano y/o interprovincial
de acuerdo al itinerario e indicaciones impartidas por el Alcalde para el cumplimiento de
sus funciones.
b. Realizar los mandatos del Alcalde de acuerdo a sus competencias.
c. Ejecutar mantenimiento y reparaciones mecnicas, conservacin y limpieza del
vehculo a su cargo de acuerdo a un programa establecido.
d. Solicitar la oportuna reparacin y mantenimiento del vehculo.
e. Velar por la seguridad y conservacin del vehculo asignado.
f. Guardar el vehculo en la cochera municipal o la autorizada en forma diaria.
g. Velar por la actualizacin de los documentos en forma adecuada y oportuna (SOAT,
plizas de seguro, placa de rodaje, tarjeta de propiedad, etc.).
h. Disponer el vehculo en cualquier momento que lo requiera el Alcalde.
i. Velar por la ptima utilizacin del combustible y dems insumos del vehculo a su cargo,
utilizando la bitcora correspondiente.
j. Comunicar bajo responsabilidad a Gerencia Municipal las anomalas y defectos que
observe en el uso del vehculo en forma adecuada y oportuna.
k. Las dems funciones que en materia de su competencia le asigne el Alcalde.
LNEA DE AUTORIDAD
Ninguna depende directamente del Alcalde.
GRADO DE RESPONSABILIDAD
Apoyar en todas las actividades realizadas por el Alcalde fuera de la municipalidad en
comisin de servicio oficial, recayndole responsabilidad administrativa, civil y/o penal por
el incumplimiento de sus funciones.
LNEA DE COORDINACIN
Coordina a nivel interno con Secretara y Alcalde de la municipalidad.
REQUISITOS MNIMOS
a. Instruccin secundaria completa.
b. Licencia de conducir A2.
c. Experiencia mnima de 3 aos en conduccin de vehculos motorizados.
d. Certificados de mecnica y electricidad automotriz.
3.5.3.ALTA DIRECCIN
3.5.3.1.
GERENCIA MUNICIPAL
La Gerencia Municipal es el rgano de direccin encargado de planear, organizar,
coordinar, dirigir y supervisar todas las actividades de los rganos internos de la
municipalidad, de los servicios pblicos y sociales que se prestan a la colectividad
en general.
La Gerencia Municipal est a cargo de un funcionario de confianza a tiempo
completo y dedicacin exclusiva designado por el Alcalde, quin podr cesarlo sin
expresin de causa, o mediante acuerdo del Consejo Municipal adoptado por dos
tercios del nmero hbil de regidores.
El Gerente Municipal tiene mando sobre todas las jefaturas, gerencias,
subgerencias, unidades, rganos de asesoramiento, apoyo y lnea.
3.5.3.1.1. ESTRUCTURA ORGNICA
ORGANO DE DIRECCIN: GERENTE MUNICIPAL
ORGANO DE APOYO: EQUIPO TCNICO
AUDITORA GUBERNAMENTAL
X SEMESTRE C
22
MEMORANDO DE PLANIFICACIN
AUDITORA FINANCIERA DE LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL
YANACANCHA
3.5.3.1.2.
ORGANIGRMA ESTRUCTURAL
ALCALDA
GERENCIA
MUNICIPAL
SECRETARI
A
EJECUCIN
COACTIVA
3.5.3.1.3.
GOBIERNO
ELECTNICO
NMERO DE
ORDEN
01
02
03
04
05
06
07
ASISTENTE
DE ALCALDA
3.5.3.1.4.
DESCRIPCIN
CARGOS
DE
FUNCIONES
N DEL
CAP
ESPECFICAS
OBSERVACIONES
Designado
Contratada
Contratados
Contratados
Designado
Contratados
Contratados
NIVEL
DE
RGANO DE DIRECCIN
AUDITORA GUBERNAMENTAL
X SEMESTRE C
23
MEMORANDO DE PLANIFICACIN
AUDITORA FINANCIERA DE LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL
YANACANCHA
o
Alcalda
Gerencia Municipal
CARGO CLASIFICADO
Gerente Municipal
CDIGO
005
CONDICIN
Designado
AUDITORA GUBERNAMENTAL
X SEMESTRE C
24
MEMORANDO DE PLANIFICACIN
AUDITORA FINANCIERA DE LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL
YANACANCHA
m. Presidir y/o participar en las comisiones tcnicas de trabajo para formular y recomendar
acciones de desarrollo municipal.
n. Mantener informado a la alcalda sobre el funcionamiento de la estructura orgnica y
funcional de la municipalidad y presentar las medidas correctivas que estime
conveniente para la buena marcha de la administracin municipal.
o. El Gerente Municipal est obligado a presentar trimestralmente el estado econmico
financiera de la municipalidad.
p. Realizar el seguimiento de planificacin, ejecucin y evaluacin de los programas de
complementacin, seguridad alimentaria y reportar oportunamente al MINDES y a las
Instituciones competentes el informe de ejecucin de los programas alimentarios.
q. Asumir por delegacin del Alcalde las funciones sealadas en el Art. 20 Inc. 20 de la
Ley Orgnica de Municipalidades N 27972, con arreglo a las excepciones establecidas
en los mismos.
r. Representar a la municipalidad en actividades tcnico y normativas ante instancias
superiores por delegacin y/o designacin por la Alcalda, dando cuenta de las
gestiones realizadas.
s. Controlar y proponer alternativas para mejorar la recaudacin de los ingresos
municipales. As como vigilar el destino de los fondos presupuestales de conformidad
con las normas vigentes.
t. Asistir obligatoriamente a todas las sesiones del Concejo Municipal; ordinarias y
extraordinarias, con voz y sin voto.
u. Ejecutar por delegacin los acuerdos del Concejo Municipal.
v. Establecer y mantener coordinaciones al ms alto nivel con organismos, Instituciones
pblicas y privadas con las cuales mantendr estrechas vinculaciones sobre asuntos
relacionados a la gestin municipal.
w. Efectuar el seguimiento pertinente en la implementacin de las medidas correctivas
sobre denuncias y quejas del usuario.
x. Controlar y supervisar las acciones que realizan las Oficinas de Ejecucin Coactiva y
Gobierno Electrnico, que cumplen acciones especficas, la primera referida al proceso
de cobro coercitivo a deudores y el segundo al asesoramiento y servicio en su campo a
todas las unidades orgnicas de la municipalidad.
y. Coordinar y supervisar la ejecucin de programas y polticas orientadas a promover el
desarrollo empresarial, priorizando la pequea y mediana empresa de la localidad.
z. Las dems funciones y atribuciones que le sean delegadas por mandato de ley, el
Concejo Municipal y Alcalda.
NIVEL DE AUTORIDAD
El Gerente Municipal tiene la mayor autoridad jerrquica y administrativa sobre todos los
rganos y dependencias estructurados de la Municipalidad Distrital de Yanacancha.
GRADO DE RESPONSABILIDAD
Es responsable de las acciones y resultados de las actividades tcnicas y administrativas
ante el Concejo Municipal y Alcalda; recayndole responsabilidad administrativa, civil y/o
penal por la inobservancia a la disposicin emanada por el Consejo Municipal, Alcalda y la
normatividad vigente.
LNEA DE CORDINACIN
Coordina a nivel interno y externo con las diferentes instancias administrativas, regionales
y nacionales en materias de su competencia.
REQUISITOS MNIMOS
AUDITORA GUBERNAMENTAL
X SEMESTRE C
25
MEMORANDO DE PLANIFICACIN
AUDITORA FINANCIERA DE LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL
YANACANCHA
a. Ttulo profesional de Administrador de Empresas, Economista, Contador Pblico
Colegiado, Abogado, otro profesional a fines y relacionados con el rea, de amplio
conocimiento de la administracin pblica.
b. No tener impedimento administrativo ni judicial para el ejercicio de sus funciones.
c. Experiencia comprobada en gestin y administracin municipal con un mnimo de 5
aos.
d. Experiencia en conduccin de personal.
e. Conocimientos en computacin e informtica.
RGANO DE APOYO
o DENOMINACIN DEL CARGO: SECRETARIA DE GERENCIA MUNICIPAL
DEPENDENCIA
Gerencia Municipal
CARGO CLASIFICADO
Secretaria II
006
CONDICIN
Contratada
de
FUNCIONES
a. Analizar y clasificar informacin, as como apoyar la ejecucin de procesos tcnicos en
sistemas administrativos.
b. Organizar y supervisar diariamente las actividades de apoyo administrativo y
secretarial.
c. Recepcionar, registrar, tramitar y archivar documentos que ingresen al despacho de
Gerencia Municipal.
d. Atender al pblico interno y externo.
e. Redactar documentos que emite el Gerente Municipal.
f. Efectuar el seguimiento a los documentos urgentes y/o procesar informacin de cierta
complejidad.
g. Redactar, revisar provedos y otros.
h. Administrar la correspondencia y/o informacin calificada.
i. Mantener actualizado los registros, fichas y documentacin del sistema administrativo
segn mtodos tcnicos.
j. Puede corresponderle preparar informes de alguna complejidad en el rea de su
competencia.
k. Emitir informes de las actividades de su competencia.
l. Organizar y sistematizar la documentacin clasificada del Gerente Municipal.
m. Concertar citas en atencin de prioridades con todas y cada una de las dependencias
de la municipalidad.
n. Custodiar el libro de actas y el archivo documentario de la Gerencia Municipal.
o. Atender las llamadas telefnicas y concertar citas con el Gerente Municipal.
p. Llevar el registro de llamadas telefnicas internas y externas bajo responsabilidad.
AUDITORA GUBERNAMENTAL
X SEMESTRE C
26
MEMORANDO DE PLANIFICACIN
AUDITORA FINANCIERA DE LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL
YANACANCHA
q. Llevar el libro de registros de ingreso y salida de documentos administrativos.
r. Solicitar y mantener la existencia de los materiales de escritorio y de uso racional.
s. Llevar el libro de cargos de entrega de documentos (proyectos de resoluciones, oficios,
cartas, informes, memorando, etc.).
t. Llevar los archivos de documentos administrativos (recibidos y/o emitidos) por el
Gerente Municipal, clasificndolas por Unidades Orgnicas.
u. Distribuir los documentos emitidos a los rganos estructurados correspondientes y
oportunamente.
v. Reportar la solicitud de viticos, elaborar la documentacin sustentatoria.
w. Reportar acciones de la comisin de adjudicaciones cuando le corresponda a la
Gerencia Municipal.
x. registrar e informar las diferentes acciones del Equipo Tcnico a la Gerencia Municipal.
y. Las dems funciones que le sean asignadas por el Gerente Municipal.
LNEA DE AUTORIDAD
Ninguna, depende directamente del Gerente Municipal.
GRADO DE RESPONSABILIDAD
Custodiar con responsabilidad los archivos y acervo documentario de la Gerencia
Municipal, recayndole responsabilidad administrativa, civil y/o penal por el incumplimiento
de sus funciones.
LNEA DE COORDINACIN
Coordina a nivel interno con todos los rganos estructurados de la municipalidad.
REQUISITOS MNIMOS
a. Ttulo a nombre de la nacin de Secretaria Ejecutiva, expedido por Instituto Superior
Tecnolgico.
b. Capacitacin comprobada en el rea.
c. Experiencia mnima de 1 ao en labores de secretariado.
d. Conocimiento comprobado en computacin e informtica.
RGANOS DE APOYO A GERENCIA MUNICIPAL EQUIPO TCNICO
o DENOMINACIN DE LOS CARGOS: EJECUTOR COACTIVO
GOBIERNO ELECTRNICO
ASISTENTE DE ALCALDA
Relaciones Pblicas e Imagen Institucional
Trmite Documentario y Archivo
DEPENDENCIA
Gerencia Municipal
CARGO CLASIFICADO
UNIDAD ORGNICA
Equipo Tcnico
CDIGO
Ejecutor Coactivo
Gobierno Electrnico
Asistente de alcalda
Relaciones Pblicas e
Imagen Institucional
AUDITORA GUBERNAMENTAL
X SEMESTRE C
N DE CARGO
007 015
CONDICIN
Contratado
Contratado
Contratado
Contratados
27
MEMORANDO DE PLANIFICACIN
AUDITORA FINANCIERA DE LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL
YANACANCHA
Trmite Documentario y
Archivo
Contratados
NMERO
DE
ORDEN
01
02
03
04
05
o
DENOMINACIN DE LA
UNIDAD ORGNICA Y CARGOS
CLASIFICADOS Y/O TOTAL
ESTRUCTURADOS
Ejecutor Coactivo
Gobierno Electrnico
Asistente de Alcalda
Relaciones Pblicas e Imagen
Institucional
Trmite Documentario y Archivo
N
DEL
CAP
OBSERVACIONES
2
2
1
2
007 008
009 010
011
012 013
Contratados
Contratados
Designado
Contratados
014 015
Contratados
AUDITORA GUBERNAMENTAL
X SEMESTRE C
28
MEMORANDO DE PLANIFICACIN
AUDITORA FINANCIERA DE LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL
YANACANCHA
LNEA DE COORDINACIN
Coordina directamente con la Gerencia Municipal y a nivel interno con todos los rganos
estructurados de la municipalidad.
REQUISITOS MNIMOS
a. Ttulo a nombre de la nacin de Abogado, colegiado, hbil en el ejercicio de la funcin.
b. Capacitacin comprobada en el rea.
c. Experiencia mnima de 2 aos en funciones similares.
d. Conocimiento y experiencia en Derecho Administrativo y Tributario.
o
AUDITORA GUBERNAMENTAL
X SEMESTRE C
29
MEMORANDO DE PLANIFICACIN
AUDITORA FINANCIERA DE LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL
YANACANCHA
LNEA DE COORDINACIN
Coordina directamente con la Gerencia Municipal y a nivel interno con todos los rganos
estructurados de la municipalidad.
REQUISITOS MNIMOS
a. Ttulo a nombre de la nacin de Ingeniero en Sistemas o Electrnico, colegiado, hbil
en el ejercicio de la funcin.
b. Capacitacin comprobada en el rea.
c. Experiencia mnima de 2 aos en funciones similares.
o
AUDITORA GUBERNAMENTAL
X SEMESTRE C
30
MEMORANDO DE PLANIFICACIN
AUDITORA FINANCIERA DE LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL
YANACANCHA
n. Recepcionar y atender comisiones o delegaciones oficiales que visiten la
municipalidad.
o. Otras funciones que se le asigne Alcalda y Gerencia Municipal.
LNEA DE AUTORIDAD
Depende jerrquicamente de Alcalda y administrativamente de Gerencial Municipal, tiene
bajo su mando un equipo de apoyo.
GRADO DE RESPONSABILIDAD
Es responsable de la conduccin e implementacin operativa, de las decisiones de Alta
Direccin, centralizando la administracin del trmite documentario, el Archivo General
ante la Alcalda recayndole responsabilidad administrativa, civil y/o penal por el
incumplimiento de sus funciones.
LNEA DE COORDINACIN
FUNCIONAL: Consejo Municipal, Alcalda y Gerencia Municipal.
DE COORDINACIN: Con todos los rganos estructurados de la municipalidad.
REQUISITOS MNIMOS
a. Ttulo profesional y/o bachiller de Administrador, Economa y/o carreras profesionales a
fines.
b. Capacitacin especializada en derecho y/o administrativo municipal.
c. Experiencia mnima de 2 aos en administracin municipal.
d. Experiencia en conduccin de personal.
e. Conocimiento de informtica, entorno Windows.
o
DENOMINACIN
DEL
CARGO: RELACIONES PBLICAS E IMAGEN
INSTITUCIONAL
NATURALEZA DEL CARGO
Realiza actividades relacionadas con la publicacin y difusin de los principales logros y
diversos acontecimientos efectuados dentro y fuera de la municipalidad, realiza acciones
en coordinacin con la Asistente de alcalda.
FUNCIONES
a. Planificar, programar, organizar, dirigir y supervisar la ejecucin de actividades de
relaciones pblicas, protocolo, publicidad, prensa e imagen institucional.
b. Dirigir y supervisar la emisin de documentos informativos que contribuyan a difundir la
poltica y gestin edil.
c. Programar, coordinar y seleccionar la preparacin de material informativo para diarios,
Tv, folletos, boletines, revistas y otros, a fin de mejorar la comunicacin interna y
externa de la municipalidad velando por la buena imagen institucional.
d. Organizar conferencias de prensa y programas televisivos referentes a lo que acontece
en la municipalidad, dirigidos por Alcalda, Gerencia Municipal y dems rganos
administrativos de la municipalidad.
e. Supervisar el desarrollo de las conferencias de prensa.
f. Propiciar la capacitacin tcnica de los trabajadores en temas relacionados la
promocin de la buena imagen institucional, la calidad de servicio y el trato al pblico.
g. Mantener permanentemente informados a los trabajadores de la municipalidad sobre
polticas de desarrollo de la gestin municipal, a travs de medios de comunicacin
interna en coordinacin con la Sub Gerencia de Recursos Humanos como: anuncios,
comunicados y otros que orienten la participacin activa de los mismos.
AUDITORA GUBERNAMENTAL
X SEMESTRE C
31
MEMORANDO DE PLANIFICACIN
AUDITORA FINANCIERA DE LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL
YANACANCHA
4.
5.
AUDITORA GUBERNAMENTAL
X SEMESTRE C
32
MEMORANDO DE PLANIFICACIN
AUDITORA FINANCIERA DE LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL
YANACANCHA
Durante la etapa de resultado estratgico, incluimos los hallazgos potenciales que pudieran
haberse identificado, acciones de control efectuados por la CGR. Seguimiento de medidas
correctivas y anlisis preliminar de los EE.FF. y estados presupuestarios.
5.1. HALLAZGOS
5.1.1. EXISTEN DIFERENCIAS NO CONSIDERADO EN EL AQUEO DE CAJA POR
UN MO NTO DE S/. 13,853.92 EN EL EJERCICIO ECONOMICO 2002
Hemos observado que la Municipalidad Distrital de Yanacancha en el ejercicio Econmico 2000
existe una diferencia entre el Arqueo de Caja y el Libro Mayor al 31 de Diciembre de 2002 como se
demuestra a continuacin:
Cuenta
Estados
DENOMINACION
Caja
101
Diferencias
158,385.10
Impuestos
139,913.10
Papeletas Trnsito
3,177.78
Papeletas Administrativas
375.40
SISA
276.32
Licencia de Funcionamiento
4,358.58
Sub Total
158,385.10
148,101.18
-3,570.00
Total
5.1.2.
Arqueos de
158,385.10
144,531.18
13,853.92
o
o
o
o
N/C 06-12-02
N/C 26-12-02
N/C 26-12-02
N/C 06-12-02
TOTAL
8,955.38
9,60.80
8,546.51
8,917.49
36,080.19
=========
o 26-12-02
o 27-12-02
o 28-12-02
3,080.00
2,370.00
2,095.00
AUDITORA GUBERNAMENTAL
X SEMESTRE C
33
MEMORANDO DE PLANIFICACIN
AUDITORA FINANCIERA DE LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL
YANACANCHA
5.00
1,000.00
1,739.00
TOTAL
13,228.00
=========
Notas Abono no registrada en el auxiliar de Banco en el ao 2002 por un monto de
S/.
o 03-06-02
o 15-08-02
o 15-08-02|
3,445.00
5.1.3.
Las Cuentas Corrientes N 110 -01-2482514, 110-01-2481505 y 110-0102492643 por un monto de S/. 29,999.98 de la Caja Municipal de Yanacncha no
han sido considerado en los Estados Financieros ni tampoco cuenta con un Libro
Banco.
Materiales de Consumos
72,491.09
Segn Inventario
Fsico de
Existencias
72,490.21
740,002.89
740,003.93
-1.04
2,159.00
2,159.00
320,191.93
310,191.93
1134,844.91
814,653.14
320,191,77
Segn Estados
Otros
Suministros de Funcionamiento
TOTAL
0.88
137,995.22
515,397.97
20,040.70
AUDITORA GUBERNAMENTAL
X SEMESTRE C
34
MEMORANDO DE PLANIFICACIN
AUDITORA FINANCIERA DE LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL
YANACANCHA
o
Una Escopeta
o
13 Millares de Papel
Copia o 71/2 Milllar de
Papel Bond o
2 Millar
de Papel Copia
o
70 Lpiz de carbn
2 serrucho Grande
AUDITORA GUBERNAMENTAL
X SEMESTRE C
35
MEMORANDO DE PLANIFICACIN
AUDITORA FINANCIERA DE LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL
YANACANCHA
AUDITORA GUBERNAMENTAL
X SEMESTRE C
36
MEMORANDO DE PLANIFICACIN
AUDITORA FINANCIERA DE LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL
YANACANCHA
37
AUDITORA GUBERNAMENTAL
MEMORANDO DE PLANIFICACIN
AUDITORA FINANCIERA DE LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL
YANACANCHA
sustancialmente el contenido del Balance General como el Estado de Ganancias y Prdidas,
conforme se detalla ms adelante.
4. En cuanto se refiere a la contabilizacin de la inversin en la compra de un terreno en
centro poblado de MILPO por l suma de S/. 302,820.00, en el Balance General figura en
la cuenta 37 Activo diferido debido a los cuestionamientos; pero con las correcciones
que hizo auditora se traslada a la cuenta 14 Cuentas por cobrar a socios directivos y
gerentes de acuerdo a la observacin y la dinmica del Plan Contable Empresarial.
5. La cuenta patrimonial de resultados acumulados se moviliz sin ninguna sustentacin
tcnica ni legal, toda vez que se hizo una afectacin de S/. 965,569.41 con abono a una
cuenta de gestin, sin considerar su condicin de intangible que requiere de un
6.
7.
38
AUDITORA GUBERNAMENTAL
MEMORANDO DE PLANIFICACIN
AUDITORA FINANCIERA DE LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL
YANACANCHA
Dichos Artculos son en realidad bienes no depreciables que deben contabilizarse en
otro rubro.
10. La provisin para depreciacin del activo fijo y amortizacin de inversiones intangibles
no han sido debidamente calculadas ni contabilizadas, por lo que se tuvo que elaborar
un cuadro alternativo de depreciacin y amortizacin de inversiones intangibles, ya que
la provisin de acuerdo a ley se debe calcular y contabilizar en forma mensual para
actualizar los costos de operaciones y servicios. El valor actualizado de la provisin
para depreciacin del activo fijo y amortizacin de intangibles en conjunto al cierre del
periodo 2012, debe ser S/. 906,865.58. (ver cuadro N 6 y balance reformulado).
11. En cuanto se refiere al rubro de Intangibles se observa que se registr un incremento
de S/. 140,000.00, respecto del ejercicio anterior, debido a que se hizo un desembolso
por concepto de elaboracin del expediente tcnico para el ampliacin y mantenimiento
de la biblioteca municipal.
12. En cuanto a las cuentas del Pasivo encontramos que, dentro del rubro de Tributos por
Pagar se presenta una variacin de S/. (S/. 3,212.40) a S/. 11,098.00, respecto del
ejercicio anterior. Esta cuenta vara con las obligaciones tributarias pendientes de pago
en forma mensual o anual. Luego del examen a la documentacin se incrementa a S/.
29,181.23 por los tributos no retenidos en los pagos de honorarios y otros.
13. Dentro del rubro de Patrimonio Neto, se observa que la cuenta Capital sufri un
incremento sustantivo de S/. 3264,408.62 del ejercicio 2011 a S/. 6613,082.62 en el
ao 2012. Dentro de ello se pudo constatar que el incremento se produjo un incremento
sustancial de S/. 3348,674.00, por capitalizacin de la cuenta Resultados Acumulados,
como se observa en el asiento de Diario, registro N 27.
14. Luego encontramos que en lo referente a la cuenta Resultados Acumulados, sta sufre
una drstica disminucin de S/. 5279,353.45 del periodo 2011 a S/. 53,776.36 en el ao
2012, primeramente por la capitalizacin que se seala en el numeral anterior, y luego
por dbitos que no han sido debidamente sustentados, por S/. 965,116.04 y S/.
965,563.41, puesto que los asientos que generan estos registros inconsistentes no
proceden ni legal ni tcnicamente. Ver libro diario folio N 10. Esta situacin no fue
debidamente explicada por el contador de la Comunidad. La mencionada anomala
asunto requiere su correccin en los libros y registros contables.
15. En lo referente a la cuenta Resultado del Ejercicio, se pudo constatar que dicha cuenta
se presenta distorsionada, toda vez que los asientos sealados en el numeral anterior,
alteran significativamente el resultado tanto en el Balance General como en el Estado
de Ganancias y Prdidas, pues, con dichos registros se disminuye indebidamente el
rubro de gastos de gestin (naturaleza) o gastos administrativos (funcin).
39
AUDITORA GUBERNAMENTAL
MEMORANDO DE PLANIFICACIN
AUDITORA FINANCIERA DE LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL
YANACANCHA
16. En tal sentido, la cuenta Resultado del Ejercicio que segn los estados financieros
presentados por la junta directiva, refleja una utilidad neta de S/. 94,172.12; pero con
las correcciones que auditora propone dicho resultado se invierte y se obtiene una
prdida de S/. 901,475.99, variando totalmente el contenido sustancial de dichos
estados financieros.
40
AUDITORA GUBERNAMENTAL
S/.
13,500,000.00
S/.
1,250,000.00
S/. 300,000.00
S/. 20,000.00
S/.
2,800,000.00
S/.
1,350,000.00
S/.
19,220,000.00
S/. 560,000.00
-S/. 20,000.00
S/.
19,760,000.00
a. ingresos recaudados:
ingreso a caja
transferencia de capital recibidos
transferencia de utilidades
venta de activo
TOTAL DE INGRESO A CAJA
S/.
18,500,000.00
S/.
6,200,000.00
S/. 100,000.00
S/. 4,650.00
S/.
24,804,650.00
b. aplicacin de recursos:
1.- gastos corrientes
Remuneraciones
Pensiones
otros gastos
TOTAL DE GASTO CORRIENTE
2.gasto de inversin
compra de activos
construcciones en curso
S/.
1,000,000.00
S/. 200,000.00
S/. 15,000.00
S/.
1,215,000.00
S/. 170,000.00
S/.
15,300,000.00
-S/.
1,215,000.0
0
estudios realizados
CxP. Ejercicios anteriores obras
amortizacion prestamo
S/. 150,000.00
S/. 250,000.00
S/. 20,000.00
S/.
15,890,000.00
TOTAL GASTOS
SALDO CAJA DEL EJERCICIO
SALDO DE CAJA INICIAL
SALDO CAJA FINAL
INGRESOS CONSIDERADOS EN EL
ESTADO DE GESTIN
INGRESOS TRIBUTARIOS
INGRESOS NO TRIBUTARIOS
TRANSFERENCIAS CORRIENTES
TOTAL INGRESOS CORRIENTES
IGV COBRADO
(-) CANJE DEUDA POR TRABAJOS
TOTAL INGRESOS DETERMINADOS
(+) CxC EJERCICIOS ANTERIORES
(-) CxC DEL EJERCICIO SALDO
INGRESOS CORRIENTES DISPONIBLES
S/.
12,500,000.00
S/. 900,000.00
S/. 850,000.00
S/.
14,250,000.00
S/. 26,500.00
-S/. 24,000.00
S/.
14,252,500.00
S/.
3,850,000.00
-S/.
500,000.00
S/.
17,602,500.00
APLICACIN
TOTAL INGRESO CORRIENTE DISPONIBLE
TOTAL TRANSFERENCIAS DE CAPITAL
TRANSFERENCIAS DE UTILIDADES
VENTA DE ACTIVO
TOTAL INGRESO DISPONIBLE
FONDOS INVERTIDOS EN GASTO
CORRIENTE
FONDOS INVERTIDOS EN GASTOS DE
S/.
18,500,000.00
S/.
5,500,000.00
S/. 200,000.00
S/. 4,800.00
S/.
24,204,800.00
-S/.
5,300,000.00
-S/.
-S/.
15,890,000.
00
-S/.
17,105,000.
00
S/.
650,000.00
S/.
250,000.00
-S/.
32,095,000.
00
INVERSION
15,750,000.00
S/.
3,154,800.00
S/. 250,000.00
-S/.
32,095,000.00
SALDO
SALDO CAJA ANTERIOR
SALDO CAJA FINAL
6.
% TOTALFACORES
RIESGO
Caja y Bancos
Bancos/Cta.Ct
e
Sobregiro
Transacciones
Numerosas
moderad
o
Cuentas
cobrar
Son
determinados
en base a
cotizaciones y
estn sujetas a
variaciones en
previos
moderad
o
por
DE RIESGO
ENFOQUE DE
AUDITORIA
Pruebas
analticas
con analizasen
Partidas
conciliadas al
cierre del ao.
Enfoque
sustantivo
Enfoque
sustantivo
PROCEDIMIENTO
DE AUDIORIA A
APLICAR
Circulacin de
Saldos. Revisin
limitada de
conciliaciones
bancarias al
cierre del ao
Revisin
analtica sobre
total de ingresos
anuales,
verificacin de la
razonabilidad del
control
presupuestal.
Sobre ingresos.
Circulacin de
Inmueble Maq, Y
Equipo
7.
72
Rubro
importante en
relacin con los
EE.FF.
tomados en su
conjunto.
.Desde hace
varios aos no
se realizan
inventarios s de
activos fijos.
Bajo
Satisfaccin de
control con
procedimientos
sustantivos
limitados
saldos al cierre
del ao.
Revisin de
cobros
posteriores.
Revisin limitado
de adiciones
significativas del
ao
Efectuar pruebas
detalladas de las
adiciones y
retiros ms
importantes al
cierre del ao.
Calculo global de
la depreciacin
17 802,005.00
520,100.00
190,160.00
145,000.00
18 657,265.00
b) COMPONENTE 2
Se ha considerado pertinente incluir componente a revisar , el rea de Rentas (Impuesto al valor
del patrimonio predial), ya que su principal funcin est orientada a captar oportunamente , los
ingresos tributarios que sirven para mejorar la gestin municipal , sin embargo, aparentemente
dicha rea , no vendra cumpliendo con su objetivo , ya que financieramente se aprecia que los
ingresos por este concepto han disminuido por el ao 2012 con respecto al ao 2011 en s/.6
950,365 con el gravante que las deudas (cuenta por cobrar ) han aumentado en un 8% con
relacin al ao 2010, consecuentemente consideramos de vital importancia dicha rea.
8.
Cargo
GERENTE
MUNICIPAL
ABOG. FREDY
NAJERA VALENTIN
DIRECTOR DE
ASESORIA JURIDICA
ECON. FAUSTO
ATENCIO ALIAGA
DIRECTOR DE
PLANIFICACION Y
PRESUPUESTO
JEFE DE LA OFICINA
DE PRESUPUESTO
CPC. FLOR
BALLADARES LEON
ING. JIMMY
VALENZUELA
VILCAMICHE
ECON. WALTER
MENDOZA
MAURICIO
ING. EDGAR
CUEVA VARGAS
LIC. MAX SANCHO
POMA
SR. NESTOR VASSI
SOTELO
CPC. CIRO
VILLAIZAN PEREZ
JEFE DE LA OFICINA
DE SISTEMAS Y
TECNOLOGIA
JEFE DE LA OFICINA
DE PLANIFICACION Y
RACIONALIZACION
JEFE DE LA OFICINA
DE PROGRAMACION
E INVERSIONES
SECRETARIO
GENERAL
CPC. RUBEN
CONDEZO MEZA
CPC. OLGA
FERRUZO TORRES
JEFE DE LA OFICINA
DE DEFENSA CIVIL
DIRECTOR DE
ADMINISTRACION Y
FINANZAS
JEFE DE LA OFICINA
DE RECURSOS
HUMANOS
JEFE DE LA OFICINA
DE LOGISTICA Y
MARGESI DE BIENES
JEFE DE LA OFICINA
DE CONTABILIDAD
JEFE DE LA OFICINA
DE TESORERIA
DIRECTOR DE
ADMINISTRACION
LIC. AMBROCIO
ZAMBRANO
REQUIZ
CPC. JOSE RUBIO
BLANCO
Periodo
Del 15/02/12 a la
fecha
Del 23/03/96 a la
fecha
Condicin laboral
Direccin
permanente
permanente
Del 13/06/94 a la
fecha
Del 26/02/04 a la
fecha
Del 18/04/11 a la
fecha
Del 13/05/11 a la
fecha
Del 24/07/11 a la
fecha
Del 13/02/11 a la
fecha
Del 12/09/10 a la
fecha
permanente
Del 22/04/97 a la
fecha
Del 16/05/00 a la
fecha
Del 14/06/02 a la
fecha
Del 11/02/03 a la
fecha
Del 17/03/03 a la
fecha
Contratado
Del 23/02/04 a la
fecha
Del 16/10/04 a la
fecha
Del 13/02/11 a la
permanente
permanente
permanente
permanente
contratado
permanente
permanente
permanente
permanente
Contratado
permanente
permanente
Contratado
CUELLAR
SR. MARTIN SOLIS
RETS
TRIBUTARIA
JEFE DE LA OFICINA
DE RECAUDACION
ING. WASHINGTON
GRADOS FLORES
JEFE DE LA OFICINA
DE FISCALIZACION
ABOG. DAVID
OSCATEGUI
AMBROCIO
ING. ERNESTO
ALAYA FLORES
EJECUTOR
COACTIVO
ECON. RODNEY
RODRIGUEZ
ROMERO
ARQ. MAURO
RAMOS SANTANA
SUB GERENTE DE
ESTUDIOS DE PRE
INVERSION
SUB GERENTE DE
INVERSION EN
INFRAESTRUCTURA
SUB GERENTE DE
LIQUIDACIONES Y
TRANSFERENCIAS
GERENTE DE MEDIO
AMBIENTE Y
SERVICIOS LOCALES
SUB GERENTE DE
CONSERVACION DEL
MEDIO AMBIENTE Y
RESIDUOS SOLIDOS
ING. FRIDA
MARRUJO ORBEZO
ARQ. RUBEN SIUCE
BONIFACIO
SR. CIRO
CARRANZA
CRISTOBAL
ING. FANY
CANTORAL CUCHO
SR. PEDRO
FLORES CAJALEON
LIC. DIMAS VALLE
CARBAJAL
LIC. CELINA
ALANIA YACOLCA
LIC. FROILAN
DEUDOR CALIXTO
ING. HUGO
YANTAS CALZADA
LIC. CARLOS INGA
BLAS
ING. MANUEL
GERENTE DE
INFRAESTRUCTURA
SUB GERENTE DE
PLANIFICACION Y
DESARROLLO
TERRITORIAL
SUB GERENTE DE
SEGURIDAD
CIUDADANA
GERENTE DE
DESARROLLO
SOCIAL
SUB
GERENTE DE
PROGRAMAS
SOCIALES Y
PARTICIPACI
ON
CIUDADANA
SUB GERENTE DE
EDUCACION,
CULTURA, DEPORTE
Y JUVENTUDES
GERENTE DE
DESARROLLO
ECONOMICO
SUB GERENTE DE
PROMOCION DE
ACTIVIDADES
ECONOMICAS
SUB GERENTE DE
fecha
Del 13/02/11 a la
fecha
Del 13/02/11 a la
fecha
Del 13/02/11 a la
fecha
Del 13/02/11 a la
fecha
Del 13/02/11 a la
fecha
Del 13/02/11 a la
fecha
permanente
permanente
Contratado
Contratado
permanente
permanente
Del 13/02/11 a la
fecha
Del 13/02/11 a la
fecha
Del 13/02/11 a la
fecha
permanente
Del 13/02/11 a la
fecha
permanente
Del 13/02/11 a la
fecha
permanente
Del 13/02/11 a la
fecha
Del 13/02/11 a la
fecha
Contratado
Del 13/02/11 a la
fecha
permanente
Del 13/02/11 a la
fecha
Del 13/02/11 a la
fecha
permanente
Del 13/02/11 a la
permanente
permanente
permanente
permanente
permanente
HURTADO ROQUE
SR. RAUL SALINAS
CASTRO
ING.VICENTE
ZUIGA
VELASQUEZ
TRANSPORTES Y
VIALIDAD
SUB GERENTE DE
COMERCIALIZACION
JEFE DE LA
OFICINA DE
MAQUINARIA
S. EQUIPOS
PESADOS Y
SERVICIOS
AUXILIARES
fecha
Del 13/02/11 a la
fecha
Del 13/02/11 a la
fecha
permanente
permanente
Cargo
Tareas a desarrollar
Revisar el memo de planeamiento realizado por
el jefe de comisin
Supervisar las labores de campo determinadas
Revisar los informes , corto presupuestal y largo
elaborado por el jefe de comisin
CPCC.
ROMAN
PORTAL, Florentino
CPCC.
NUEZ
ESTRELLA , Betsy
Auditor Seor
MALDONADO
CONDOR, Sherly
CPCC. PEREZ DE LA
CRUZ, Cristian
11.
Integrante
Integrante
CATEGORIAS
SUPERVISO
HORAS ASIGNADAS
200
JEFE DE COMISIONES
480
AUDITOR SENIOR
480
INTEGRANTE
480
Sherly
CPCC. PEREZ DE LA CRUZ,
Cristian
INTEGRANTE
480
CPCC.
Betsy
NUEZ
PORTAL,
ESTRELLA
PROFESION
CONTADOR
CARGO
SUPERVISOR
CONTADOR
INTEGRANTE
CONTADOR
AUDITOR
CONTADOR
INTEGRANTE
CPCC.
Betsy
NUEZ
PORTAL,
ESTRELLA
Sherly
CPCC. PEREZ DE LA CRUZ,
Cristian
CONTADOR
JEFE DE COMISIONES
14.
CUESTIONARIO
PREGUNTAS
SI
AREA DE CONTABILIDAD
1. existe documento de gestin?
a. Manual de organizacin y funciones MOF
b. Rglamento de organizaciones y funciones (ROF)
c. Plan Operativo Institucional (POI)
d. Manual de procedimientos para cada rea operativa (MP)
e. Cuadro de asignacin de personal (CAP)
f. Presupuesto analtico de personal (PAP)
Se asigna responsabilidades por escrito al personal de la
unidad?
- Son claramente
AREA DE CONTABILIDAD
NO
N/A
N
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
FORMULACIN
Conoce el Cdigo de tica, Ley Marco del Empleo
Pblico, Ley Carrera Administrativa, Ley Contrataciones
del Estado, Ley Procedimientos Generales.
Se difundieron los acuerdos, compromisos o protocolos
tributarios a todos los servidores a la MUNICIPALIDAD
DISTRITAL DE YANACANCHA.
Se han puesto en marcha polticas y estrategias para la
aplicacin de Principios y valores en su dependencia.
Se han definido lineamientos de comportamiento tico
en su dependencia de conformidad a las funciones
especficas asignadas.
Los conflictos son resueltos de conformidad al Cdigo
tributario nacional.
Se toma un estricto control de los tributos municipales de
acuerdo a las normas vigentes de municipios.
Cuentan con procesos que regulen las faltas generadas
por los contribuyentes.
Se recibe una actualizacin en el tema de los tributos, y
cada cierto tiempo.
En MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE YANACANCHA.se
ejecuta el Plan Institucional de Formacin y
Capacitacin.
Fueron consultados los servidores sobre sus
necesidades de capacitacin a travs de encuestas y
reuniones de trabajo.
Se cuenta con un software que indique el progreso de
los objetivos de esta rea.
Los directivos dan cumplimiento a las funciones del rea
de rentas de la MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE
YANACANCHA.
Las actuaciones de la Alta Direccin generan confianza
en los servidores de esta rea.
El estilo de Direccin tiene en cuenta la participacin de
los servidores del rea de rentas en los diferentes
procesos de control de la MUNICIPALIDAD DISTRITAL
DE YANACANCHA.
El estilo de Direccin tiene en cuenta la participacin de
las partes interesadas para facilitar el control tributario.
Ha sido transparente y eficiente la asignacin y uso de
los Recursos del rea de rentas de la MUNICIPALIDAD
DISTRITAL DE YANACANCHA.
Hay respaldo y liderazgo de la Alta Direccin con las
polticas y objetivos del Control Interno.
La Alta Direccin lidera el cumplimiento de las acciones
del mejoramiento y compromisos adquiridos con los
Entes de control del Estado.
Los directivos tienen los conocimientos y destrezas para
dirigir las reas bajo su responsabilidad.
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
20
DIRECCIONAMIENTO ESTRATGICO
N
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
FORMULACIN
Conoce
MUNICIPALIDAD
DISTRITAL
DE
YANACANCHA.
Conoce la visin de MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE
YANACANCHA.
Los planes y programas se ejecutaron con base en los
lineamientos estratgicos (planes indicativos o
estratgicos).
Conoce los planes de gestin anual de MUNICIPALIDAD
DISTRITAL DE YANACANCHA.
Las necesidades de la ciudadana se tuvieron en cuenta
para la definicin de los objetivos del plan de gestin
anual (GRPPAT).
Los planes y programas se han ejecutado de acuerdo
con el presupuesto asignado.
Los resultados obtenidos responden a lo planeado.
La ejecucin de los procesos logra el cumplimiento de
los objetivos planteados.
Conoce a que producto de MUNICIPALIDAD DISTRITAL
DE YANACANCHA corresponde las labores que ejecuto
e identifico el producto que genera.
Los procesos cuentan con controladores que aseguran
su eficiencia y eficacia.
Los procesos en MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE
YANACANCHA responden a criterios o polticas de
calidad.
Los procesos han sido clasificados en Estratgicos,
Misionales, de Apoyo y Evaluacin.
Estn
definidos
claramente
los
niveles
de
responsabilidad
y
autoridad
MUNICIPALIDAD
DISTRITAL DE YANACANCHA.
La asignacin y distribucin de cargos responde a los
requerimientos de los procesos.
Se estudiaron los puestos de trabajo para definir los
perfiles de los empleos que conforman la planta de
personal.
La MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE YANACANCHA
cuenta con manuales de funciones y competencias
actualizados.
La estructura organizacional facilita la comunicacin
entre los niveles de CAM MUNICIPALIDAD DISTRITAL
DE YANACANCHA.
La estructura organizacional facilita la comunicacin de
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
19
la Comunidad
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE
YANACANCHA.
La MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE YANACANCHA
cuenta con los instrumentos de gestin actualizados
como: MOF, ROF, TUPA, MAPRO, PDI, PEI, PDRC,
entre otros.
NDICE
1.
2.
3.
4.
5.