Sistema de Informacin Contable

Para hoteles

R/D

FECHA DE EMISION
FECHA DE REVISION

En proceso
En proceso

Realizado Por:
Grupo No 01

Integrado por:

Matricula

Materia:
Sistema de Informacin Contable II
Tema:
Sistema de Informacin Contable Para Hoteles
Profesor:

Edicin 01 Realizado
Revisin 02 Aprobado

MYR

R/D

Sistema de Informacin Contable

Para hoteles
FECHA DE EMISION
FECHA DE REVISION

En proceso
En proceso

INFORMACIN GENERAL

CONOCIMIENTO DEL NEGOCIO

"el sector hotelero comprende todos aquellos Establecimientos que se
dedican profesional y habitualmente a proporcionar Alojamiento a las
personas, mediante precio, con o sin servicios de carcter
Complementario."
Junto a la funcin principal productiva, que apareca en la definicin
anterior, de Prestar alojamiento a los clientes, los hoteles
generalmente tambin realizan un Conjunto amplio de actividades con
el objeto de facilitar una serie de servicios Complementarios,
caracterizados por una enorme heterogeneidad tanto porque
Requieren una variedad importante de recursos (materiales, humanos,
formativos, administrativos, etc.) como porque contribuyen en
proporciones diferentes al resultado global de la unidad econmica.
Algunas de las caractersticas generales de este sector son: gran
diversidad y complejidad, rigidez de la oferta, condicionamiento a
factores del entorno, demanda elstica y elevada inversin. El
producto ofrecido por el hotel es muy diferente al ofrecido por otras
actividades comerciales e industriales. Por ejemplo: en el rea de
alojamiento, una habitacin que no ha sido vendida es una prdida de
ingresos irrecuperable.
Una de las caractersticas bsicas de la actividad econmicofinanciera del hotel es su ciclo de operaciones, las operaciones son
prcticamente diarias. Acompaando a esta caracterstica podemos
destacar de la actividad hotelera la variabilidad de su ciclo de
operaciones provocada por las distintas temporadas determinadas
segn las condiciones climatolgicas o los eventos econmicos
sociales (estaciones del ao, ferias y eventos internacionales de
prestigio, etc.) que se producen, tanto por parte de la empresa
hotelera, como por parte de los huspedes.

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En proceso
En proceso

Lista de chequeo
NOMBRE DE LA
COMPAA

DIRECCIN:
CLASIFICACIN DE
NEGOCIO
RAZN SOCIAL
FECHA DE
CONSTITUCION
FECHA INICIO DE
OPERACIN
ACTIVIDAD COMERCIAL
CONSEJO
ADMINISTRATIVO
CAPITAL AUTORIZADO
CAPITAL SUSCRITO Y
PAGADO

APORTES SOCIOS

DOCUMENTO X PAGAR
L.P
BASE DE DISTRIBUCIN
DE GANANCIAS Y
PERDIDAS

HOTEL CRISYA S.A

Las palmas de herrera, santo domingo, D.N
No. 36, Repblica Dominicana
Servicios Hoteleros, (Servicios)
Sociedad Annima, SRL (4 SOCIOS)
01-01-2015
19-02-2015
SERVICIOS HOTELEROS
Contamos con 5 integrante en el mismo, del cual uno es presidente,
lo dems forman el comit dirigencia. Supervisada por un
comisionado de cuenta (ley 479-08)
615,000,000
615,000,000
La inversin del capital fue dada por los 4 socios como sigue:
1)juan Fernndez---RD$ 100,000,000
efectivo moneda local
(TASA 44.9)
US$ 200579.06
efectivo moneda extranjera
2)pedro Vargas.RD$ 15,000,000 inventario y suministro
3)ramn Lpez..RD$ 170,000,000 EDIFICIO
4)Mara pellerano.RD$ 115,000,000
mobiliario y equipo
alimentos, bebidas, oficina
RD$ 3,300,000
equipo computacional y
transporte.
200,000,000 dinero financiado por Banco a 8 aos. 8% inters anual.
Dividendo al final del periodo entre los socios.

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REGISTRO

En proceso
En proceso

Dado por el ministerio de estado de turismo de la R.D, quien despus

de dado el RNC, por la DGII, le da el visto bueno para operar. No1xxxxxxx9

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MYR

GERENTE
GENERAL

RECEPCIONIS
TA

MENSAJER
O

RESERVACION
ES

GERENCIA
FINANCIERA

ADMINISTRADORES
HOTEL

RR.HH

CHEF

AMA DE
LLAVES

ALMACEN

CONTABILIDA
D

COMPRAS

CAJA

BOTONES

DEPARTAMENTALES

COCINERO

PORTERO

AYUDANTE
COCINA

CAMARERA

Misin
Dar toda informacin posible acerca de los sistemas contables
aplicables a los establecimientos hoteleros, de forma de
explicar la forma de presentar la Informacin operativa,
financiero-contable y de cumplimiento de un Establecimiento
Hotelero.

Visin

Lograr contribuir al entendimiento contable de las estructura

hoteleras para el mejor desenvolvimiento de control y registro.

Objetivo Generales
Definir y proporcionar todo los procesos concernientes a la
contabilidad hotelera para que esta sea oportuna y eficaz.
Que sea posible conducir y controlar el negocio, Para lograr una
buena

administracin

gestin

hotelera,

Enseando

comparando las informaciones al ente econmico que as lo

quisiera.

Objetivo Especficos

Servir a las nuevas instalaciones en proceso de apertura como sistema

de contabilidad que puede adaptarse rpidamente a las necesidades y
requerimientos de la entidad.

Contribuir a que el sistema de contabilidad utilizado en las

entidades hoteleras sea consistente con los principios de contabilidad
generalmente aceptados mediante recomendaciones basadas en los
criterios de especialistas de la actividad.

Predecir flujos de efectivo.

Apoyar a los administradores en la planeacin, organizacin y direccin
de los negocios.

Evaluar la gestin de los administradores del ente econmico.

Ejercer control sobre las operaciones del ente econmico.
Tomar decisiones en materia de inversiones y crdito.
Servir a las nuevas instalaciones en proceso de apertura como sistema
de contabilidad que puede adaptarse rpidamente a las necesidades y
requerimientos de la entidad.

Facilitar a los usuarios internos y externos de los estados financieros de

los establecimientos hoteleros, la comparacin de la posicin financiera
y del cumplimiento operativo del mismo con otros tipos similares en la
industria del alojamiento.

- la Re-inicializacin del proceso productivo -cuando se ha observado un

fallo para corregir la repeticin de defecto y corregirlo.

- la Realizacin del control durante el proceso de produccin y no "a

posteriori",

ALCANSE O DEPARTAMENTO RELACIONADOS

Departamentos de Operacin: Conforman todas las reas productivas

En las operaciones, a saber:
Habitaciones

Alimentos y bebidas
Lavandera
Telfono
Departamentos Menores

AREA

ACTIVIDAD

Transacciones
que Genera
Ingresos
(venta de
Habitaciones).

Contable

Costos (Prestacin del

Servicio)

Departamento de
Habitaciones o de
Alojamiento

Gastos
(Mantenimiento de
habitaciones Lavandera de
Es el principal departamento de los llamados Huspedes etc.).
Operativos en razn a que es el
departamento que se identifica con la razn Ingreso Ventas.de ser de un hotel, que es la prestacin del (otros pedido)
servicio de hospedaje, el cual se
complementa con otros servicios como Nmina.- Conforma los
alimentacin bar, piscina, salones de sueldos,
el
pago
de
reunin, servicio telefnico, servicio de salarios.
Internet etc.
El Departamento de Alojamiento, cuenta con Otros gastos.- lencera y
reas de apoyo funcional como Ama de uniformes,
lavandera,
Llaves, Recepcin, Reservas, Botones, suministros de operacin
Conserjera etc.
(huspedes,
aseo,
papelera
e
impresos),
contrato
de
limpieza,
comisin a agencias de
viajes
por
venta
de
habitaciones, gastos de
reservaciones y decoracin.

AREA

ACTIVIDAD

Transacciones
Contable
que
Genera
Ingreso en Ventas (Fuera de lo
operativo).
Costo de ventas.- Es el costo de la
materia prima consumida para la
Generacin del producto terminado
para la venta.
Nmina.- Conforma los sueldos,
pago
de
salarios,
aportes
patronales, prestaciones sociales y
beneficios al personal (comida
empleado)
cargados
a
este
departamento.

Otros gastos.- Hacen referencia al

Departamento
Generador de productos terminados como
registro de gasto generado por la
de Alimentos y resultado de un proceso de produccin y
utilizacin de loza, cubertera,
Bebidas
Transformacin de materia prima de cristalera, mantelera, utensilios y
alimentos y bebidas.
uniformes, lavandera, combustible
de cocina (gas), suministros de
operacin (clientes, aseo, papelera,
impresos) y msica de
entretenimiento
Otros
ingresos.Captaciones
asociadas al alquiler de salones,
derechos de espectculo,
descorche, venta de desperdicios,
Organizacin de eventos y alquiler
de activos de operacin.

AREA

ACTIVIDAD

Transacciones Contable que

Genera
Ingreso Servicios.- Registra la
captacin derivada de la
prestacin de servicio de
Desempea un papel de gran importancia, puesto Lavado de ropa a huspedes y
que directa o indirectamente mantiene relacin con particulares.
todos los departamentos que son los generadores
de su existencia, adems constituye un servicio Costo de venta.- se dispone de
adicional que se ofrece a los huspedes.
una planta que suple todas las
La actividad del departamento de Lencera- necesidades de lavado, se
Lavandera comprende, entre otros, dos servicios registra como costo de venta
bsicos: Servicios para los clientes y Servicios Aproximadamente el 60% de lo
Departamento internos del hotel. Este trabajo intenta establecer facturado como servicio de
de Lavandera los principios y consideraciones especficas que se lavandera a huspedes. Al
deben tener en cuenta para el buen restar este costo de venta al
funcionamiento de este departamento, define total de gastos de lavandera
claramente el tratamiento para cada uno de los (Nmina y otros gastos) se
servicios que se prestan, explica la informacin obtiene el monto que debe ser
que se genera y su importancia para el control de prorrateado con otros gastos
la venta, adems de analizar el control de lencera asociados con habitaciones y
alimentos & bebidas.
Ingresos Ventas.- Registro de
captaciones derivadas de la
prestacin del servicio de
telfono a huspedes ya sea
por concepto de llamadas
locales, larga distancia, tlex o
telefax, Internet.
Consiste en facilitar a los clientes y empleados del
hotel la comunicacin tanto al exterior como dentro
Departamento del mismo. El departamento de telfonos busca
ofrecer un servicio con un actitud proactiva y
de Telfonos
hospitalaria a los clientes y personal del hotel,
atendiendo las llamadas de manera profesional,
respetando las polticas y procedimientos del hotel.

Costo de ventas.- Es lo
facturado por la compaa de
telfonos correspondientes a
llamadas de los huspedes, si
el clculo es posible de acuerdo
a la tecnologa utilizada en el

sistema telefnico que facilite

Tal
identificacin,
de
lo
contrario, se registra el total
facturado incluyendo lo causado
por llamadas administrativas.
Otros gastos.- Corresponde a
los uniformes y suministro de
operacin asignados a este
departamento

AREA

DEPARTAMENTOS
MENORES

ACTIVIDAD

TRANSACCIONES CONTABLE
QUE GENERA
Otros
Ingresos:
Se
caracterizan por ser captaciones
que no generan causaciones en
costos o gastos, tales como
arriendo de locales, descuentos
ganados por pronto pago a
proveedores,

Se rene en este concepto el conjunto de

Actividades comerciales y prestacin de
servicios en que son susceptibles de
medir.. Tales actividades son en general
droguera, stand de revistas, sala de
belleza, sauna, baos turcos, piscina, costo de venta
parqueadero,
etc."
nmina
otros gastos

DEPARTAMENTO DE APOYO O
FUNCIONAL
* Administracin
* Publicidad y promocin
* Mantenimiento
* Sistemas
* Recursos Humanos
* Transporte
* Seguridad
* Agua-Luz-Fuerza

Planeacin a corto y largo plazo.

Mantener una imagen positiva y un
servicio de buena calidad.

ADMINISTRACI
N

Implantar polticas y procedimientos

operativos, Mantener al mximo la
ocupacin de las habitaciones por medio
de la publicidad, la promocin y el
pronstico preciso de ventas, Mantener
comunicacin
efectiva
entre
los
departamentos
del
hotel.
Asegurar que el hotel tenga el personal
adecuado
y
que
estos,
estn
debidamente capacitados, motivados y
supervisados.

Nmina.- Conforma el pago de

salarios, aportes patronales,
prestaciones sociales y
beneficios al personal (comida
empleados) cargados a este
departamento.
Otros gastos.- Se considera la
comisin de tarjetas de crdito,
gastos
de sistemas (en caso de no
tener departamento de sistemas
independiente) honorarios
profesionales, seguridad (en
caso de no tener
departamento de seguridad
independiente), gastos de viaje,
cuentas
incobrables, gastos de
representacin, papelera,

Administrar la ocupacin: Una de las

funciones ms importantes de la
administracin es mantener estadsticas
relativas a las ventas de las habitaciones
y los costos de operacin.

AREA

Publicidad y
promocin

Mantenimiento

ACTIVIDAD

Se encarga de realizar la publicidad de

los hoteles a travs de diferentes medio
televisivos, radiales, internacionales. As
como las promociones de sus
atracciones que le brindan a sus clientes

Se encarga del mantenimiento y

reparacin del equipamiento del hotel.
Precisa personal capacitado.
Las reas de trabajo principales son:
electricidad (instalaciones,
iluminacin, etc.)
plomera (desage, caeras,
sistema agua caliente, etc)
calefaccin
refrigeracin
aire acondicionado
mantenimiento general (pintura,
carpintera, etc)

impresos, suministros
de aseo, atenciones, seguros de
manejo, suscripciones, fletes y
Acarreos, suministros vanos,
portes y telegramas, fotocopias
y gastos legales.

TRANSACIONES CONTABLE
QUE GENERA
Nmina.- Conforma el pago
de salarios, aportes
patronales,
prestaciones sociales y
beneficios al personal (comida
empleados)
Cargados a este
departamento.
Otros gastos.- Se consideran
los gastos de representacin,
anuncios,
peridicos y revistas, televisin
- radio, agencias de publicidad,
folletos,
Vallas, estudios de mercado,
papelera e impresos.
Mantenimiento
Nmina.- Conforma el pago
de salarios, aportes
patronales,
prestaciones sociales y
beneficios al personal (comida
empleados)
cargados a este departamento.
Otros gastos.- Se incluyen
accesorios de mantenimiento,
papelera,
uniformes, herramientas,
pintura y lubricacin, contratos
de
mantenimiento

Agua-Luz-

Mantener el sistema energtico al hotel,

para mantener la produccin del mismo

Nomina
Gastos

Al igual que en los departamentos operativos, se conserva

para los Departamentos de apoyo, una estructura similar en
el manejo de los Gastos, los ms comunes son:
administracin, publicidad y promocin, Mantenimiento y
agua-luz-fuerza. Es decir para todos estos Departamentos, los
gastos sern de: Nomina y Otros gastos.

PERSONAL RESPONSABLE
Administracin:

Designar todas las posiciones gerenciales.

Realizar evaluaciones peridicas acerca del
cumplimiento de las funciones de los diferentes
departamentos

Junta Directiva

Planear y desarrollar metas a corto y largo plazo

junto con objetivos anuales y entregar las
proyecciones de dichas metas para la
aprobacin de los gerentes corporativos
Coordinar con las oficinas administrativas para
asegurar que los registros y sus anlisis se
estn ejecutando correctamente
Inspeccionar asiduamente los bienes de la
sociedad
y
procurar
que
se
tomen
oportunamente las medidas de conservacin o
seguridad de los mismos y de los que ella tenga
en custodia a cualquier ttulo.

Revisor Fiscal

Impartir las instrucciones, practicar las

inspecciones y solicitar los informes que sean
necesarios
para
establecer
un
control
permanente sobre los valores sociales.
Autorizar con su firma cualquier balance que se

haga,
con
su
correspondiente.

dictamen

informe

Convocar a la Asamblea o a la junta de socios a

reuniones extraordinarias cuando lo juzgue
necesario.

REA

FUNCION

Gerente General

Dirigir, supervisar y formar al personal y a los

aprendices.
Contratar y destinar a los nuevos miembros
del personal.
Vigilar y hacer un seguimiento del
rendimiento del personal para garantizar la
eficiencia y el cumplimiento de las polticas y los
procedimientos.

Consultar y colaborar con los directores de

los departamentos para asegurar la coordinacin
de las actividades del hotel.

Comprobar la calidad para garantizar los

estndares esperados en los servicios al cliente,
la decoracin, el servicio domstico, la comida,
los banquetes, etc.

Elaborar y promover estrategias de

marketing.

Es responsabilidad de que todas las Secciones de

Contabilidad y el mismo, pongan en prctica y le
den seguimiento al establecido en este gua.
Es responsable de suministrar a tiempo, todos los

DOCUMENTOS

Reportes e informes Financieros de la empresa.

Manejar en forma organizada el Flujo de Efectivo
de la Empresa, teniendo en consideracin el orden
Contralor General de prioridades de la operacin del Hotel.
Debe asesorar al Gerente General en la firma de
acuerdo y contratos que impliquen desembolso o
ingresos al Hotel, o que de una forma u otra
implique alguna responsabilidad de la propiedad.
Debe mantener al da los Seguros de la Propiedad,
Muebles y Equipos, y de Responsabilidad civil.
Debe tener pleno conocimiento de la Ley laboral,
cdigo tributario, manejos aduanales y ley de
seguro social.

Gerente de
Recursos
Humanos

Son responsables de manejar todas las

actividades relacionadas con el reclutamiento,
la contratacin, los beneficios, la capacitacin
y las relaciones de los empleados en sus
hoteles. Se unen a equipos de liderazgos para
crear y respaldar la estrategia del hotel, se
aseguran de que el hotel est contratando al
mejor talento y permiten a los empleados
asistir con xito a nuestros huspedes
se dedica principalmente a las ventas y a la
publicidad, aqu es donde se contacta a los
clientes y se les presenta la empresa para
ofrecerles nuestros servicios.

Gerente de
Los directores de eventos, ventas y cuentas son
Mercadeo y los
que
informan
a
los
gerentes
Ventas
correspondientes las decisiones de los clientes
y:
Cierra trato con los clientes una vez que estos
queden convencidos de que desean nuestros
servicios
Elaborar estrategias de publicidad y promocin
Buscar clientes potenciales

Informar sobre las ventas al departamento de

contabilidad y finanzas.

Contador
General

Auditor Interno

se encarga de verificar todo lo relacionado con el

aspecto financiero y contable del hotel, sus
funciones son: Llevar siempre al da los libros
oficiales y auxiliares, y preparar los diversos
estados financieros dentro de las fechas
previstas con el fin de poder conocer y Evaluar
los resultados operativos.
Es el encargado de llevar la contabilidad del
hotel y de hacer los pagos de todos los
impuestos a los que est sujeto este, as como
proporcionar la informacin contable, financiera y
fiscal que le sea requerida. Sus funciones son
las siguientes:

Estados
financieros

Revisar pagos con Tarjeta de Crdito.

Revisar que estn todos los consumos
realizados en sistema, fsicamente.
Revisar tarifa conforme a empresa y que est
activada casilla de desayuno.

Informes

Revisar que no haya reservas pendientes y en

su caso, sino estn garantizadas Cancelar
dar entrada s se tiene garanta y marcar como
noshow.

Auditor de
Calidad

Es la persona que, mediante diferentes

tcnicas de muestreo y recogida de datos,
verifica el buen funcionamiento de los
servicios del hotel, su adecuacin a los
estndares de calidad fijados por el
establecimiento y el cumplimiento de la
normativa de seguridad e higiene requerida a
los establecimientos de hostelera. Tan
importante es para el auditor conocer las
diferentes certificaciones de calidad (ISO, Q...)
como contar con unos parmetros objetivos
que permitan efectuar correctamente su
trabajo.
Efectuar los controles de seguridad y auto
proteccin definidos en el Plan de Control

Formularios de
recogida de datos.

Jefe De
Seguridad

Jefe de
Crditos y
Cobranza
s

especfico del departamento de seguridad del

hotel.
Supervisar plan de Seguridad contra incendios
con Direccin de servicios tcnicos. Simulacros
anuales obligados por Ley.
Prevencin de riesgos laborales.
Seguridad alimentaria: Controles APPC con
apoyo de un laboratorio de anlisis clnico
seleccionado por la direccin de la compaa
Control de piscinas y Spas. Socorristas
habilitados, formaciones de primeros auxilios.
Seguridad clientes: Vigilancia proactiva velando
por la seguridad de los mismos y de sus bienes
Control de entrada y salida de mercaderas

Supervisar cobros a clientes

Custodiar cuentas y documentos por cobrar
Enviar correspondencia de cobro a los clientes.
Controlar las tarjetas de crdito.
Controlar los cupones de agencias.
Supervisar a los cobradores.
Formular estados de antigedad de saldos.
Supervisar archivos.

Propone, elabora e implanta nuevos sistemas

necesarios en la Institucin.

Jefe de
Sistemas

Supervisa y revisa la elaboracin de proyectos de

organizacin,
mtodos
y
procedimientos,
organigramas estructurales, funcionales y de
niveles jerrquicos.
Realiza flujo gramas de procesos, normas y
procedimientos de Sistemas.
Elabora informes peridicos de las actividades
realizadas.
Conseguir productos, equipo y determinados

Reportes

Orden de
crdito
Saldo de
cuenta del
cliente
Reporte
llamadas a
los clientes

Jefe de
Compras

Jefe de
almacn

servicios para todos los departamentos.

Hacer los correspondientes envos a los distintos
departamentos.
Realizar los trmites para los vehculos.
Administrar el programa de entregas.
Participar en grupos cooperativos de compras.
Se encarga de velar por las buenas condiciones de
la mercanca en almacn.
Firma el documento de despacho de mercanca
(CONDUCE).
Supervisar los procesos de almacenamiento y
despacho de materiales y equipos adquiridos,
revisando, organizando y distribuyendo los mismos;
a fin de mantener los niveles adecuados

El jefe del rea de Costos est a cargo de la

elaboracin de los resultados de costos del hotel.
Jefe de
costo

Tesorero

Jefe de
Nomina
Recibidor
de
Mercancas
Mensajero
s

Est encargado de registrar los costos de operacin del

hotel y clasificarlos por departamentos y entregar el
informe al jefe de Costos. Tambin tiene a su cargo la
verificacin de los inventarios de las reas de
alojamiento y alimentos y bebidas.
La labor como Tesorera consiste en realizar los pagos
de nmina y proveedores del Hotel.
Como encargado de esta rea tiene como
responsabilidad el adecuado manejo de la nmina de
hotel: pagos, afiliaciones y aportes. Tambin participa
en los procesos de contratacin de empleados.
Recibe las mercancas, para asegurarse si
concuerdan con las facturas de compras del pedido
realizado
Est a cargo de la entrega y recibo de correspondencia
del Hotel. Tambin es responsable de realizar vueltas
bancarias y notariales.

Orden de
compras

Formularios
de mercanca

Registro de
inventario

Informe de
costos

Cheques,

Nomina

Recibo de
mercanca

Operacin de Habitaciones
cargo

Funcin

Gerente de
habitaciones

Tiene como funcin principal prestar el servicio

de alojamiento a las personas que as lo
soliciten, siempre que exista disponibilidad de
habitaciones.

Jefe de Recepcin

Jefe de Reservas

Documentos

Reporte de ocupacin
Tramitar las solicitudes de reservaciones
de cuarto
Asignar las habitaciones a los solicitantes
Recibir al husped.
Redactar informes,
Brindarle todas las informaciones sobre el
mensajes, y
funcionamiento y servicios que presta el hotel.
comunicados
Mantener el sistema de comunicacin del
Efectuar formulario
husped con el exterior
de cobros y
Centralizar los consumos que realice el
husped a travs del resto de servicios que movimientos de caja
central si es necesario
ofrezca el hotel.
Presentar la cuenta al cliente.
-Resumen de
Despedirlo cuando desee retirarse del hotel.
cargos a
huspedes.
Venta correcta de las habitaciones, Control de las
Solicitud de
ventas realizadas, Atender a la correspondencia,
reservaciones.
Tarjeta de registro
Contratar servicios, Archivar la documentacin.
Cotizacin tarifa de
habitaciones.
Formulario llamada
del cliente.
Recibe el dinero del departamento de reservas
(Efectivo :moneda, nacional, moneda

extranjera (billetes, divisas o cheques de viaje)

Jefe de Cajeros

Cheque bancario.
Crditos: agencias de viaje, tarjetas de
crditos, tarjetas de dbito, empresas.
Invitaciones
Gratuidades.

Formulario de
recibo

Verifica y analiza los movimientos de caja.

Prepara el balance diario de ingresos y
egresos manejados por la Unidad.
Realiza reposiciones de caja chica
Elabora requisiciones del material de trabajo.

Cargo

funcin

Documentos
Facturas
Sobre de concentracin

Verifica y analiza los movimientos de caja.

Cajeros de Recepcin

De recepcin.

Vale de caja
Recibo de pago
anticipado
Ajuste
Cargo de miscelneos
Traspasos
Caja de seguridad
Informe de cajero

Auditor Nocturno

Porteros

Recibir a los huspedes y manejar las

necesidades de contabilidad de la instalacin al
final del da. Estos auditores pueden revisar las
cmaras de seguridad, transferir las llamadas
entrantes, programar las llamadas de
despertador en el sistema automatizado y
ayudar con las peticiones de los huspedes y su
registro.

Empleado destinado a dar servicio en el hotel,

Reportes

para satisfacer las necesidades del cliente.

Camareras

Aseadores

Cargo

Lencera

Es responsable de las bebidas y alimentos

que le son entregados para surtir las
habitaciones, por lo tanto es un cargo que
requiere extremadamente de la honestidad de
la persona.
Responsable directa de las habitaciones tanto
de las ocupadas como de las libres o
vacantes. Ella tiene un nmero determinado
de habitaciones en las que debe realizar la
limpieza, esta cantidad va a depender de la
capacidad del hotel, disponibilidad de
mucamas en el turno y de la ocupacin de
ste. De la misma manera, el tiempo que
demore en realizar dicha limpieza, va a
depender de la decoracin o caractersticas
de sta, as como tambin del estado de las
habitaciones (ocupadas, check out, libres) .

funcin
responsables de toda la ropa que se utiliza en el
hotel, debe existir el funcionario encargado de
despachar tanto la ropa de huspedes como la de
uso en habitaciones (sbanas, toallas, fundas,
etc.), el cual deber encargarse de proveer de
blancos limpios en cada linea de los pisos
existentes en el hotel, y que . adems ser quien
se encargue de retirar la ropa sucia que se vaya
dejando despus de efectuarse el aseo de cada
habitacin que tambin se encontrar en cada
linen; no olvidar que el departamento de
restaurante tambin deber entregar la ropa sucia
que haya utilizado a la lavandera con su
respectiva gua de despacho.

Reportes

Formulario de
requisicin

Documento

Formulario de
requisicin
Notas especiales

Operacin de Alimentos y Bebidas

Gerente de
Alimentos y
Bebidas

Chef Ejecutivo

Est a cargo de la administracin y control del

presupuesto de alimentos y bebidas del Hotel. Su
Vales de salidas
funcin principal consiste en la planeacin de las
actividades del rea, la definicin de estrategias y traspaso internos
polticas del servicio.
entre bares y
cocinas
El responsable de la creacin de las recetas y del
men, del entrenamiento de personal y de supervisar
toda la cocina. Un chef dirige al personal: cocineros,
panaderos, carniceros, y cada persona implicada en
la preparacin del alimento.

Jefe de Cocina

Realiza las tareas jerrquicas en una cocina, con el

objeto de poder proporcionar una gran cantidad y
diversidad de platos.

Jefe de Stewards

Su funcin consiste en apoyar a los cocineros en el

lavado y desinfeccin de vegetales as como en la
preparacin de ciertos alimentos como las ensaladas,
para hacer ms eficiente el servicio. Tambin se

Requisicin

encarga de garantizar la limpieza de los utensilios de

cocina, la vajilla y la cubertera.

Jefe de
Banquetes

Asistente de
Cocina

Capitn de
Restaurante

Capitn de
Banquetes

Cajeros
Departamentales

Aumentar los pedidos y banquetes

-Bajar los gastos de la empresa con la adecuada
elaboracin de pedidos.
-Mantener a los clientes satisfechos por la entrega
exacta del platillos, el cumplimiento de calidad y
excelente servicio

Requisicin

Participar con alguna autonoma y responsabilidad en

las elaboraciones de cocina bajo supervisin.
Realizar las preparaciones bsicas, as como
cualquier otra relacionada con las elaboraciones
culinarias que le sean encomendadas.
Preparar platos para los que haya recibido oportuno
adiestramiento.
Es la persona encargada de coordinar y supervisar el
servicio del personal de servicio a la mesa; apoya al
Matre en la atencin de los clientes y est encargado
de tomar el pedido y marcharlo a la cocina.

Pedido

Planificar los materiales y equipos necesarios.22.

Solicitar el personal extra de mesonero. 23. Realizar
seguimiento a cualquier imprevisin respecto a un
men o bufete especial. 24. Procurar tener antes del
evento los equipos o materiales necesarios
solicitados por el cliente. 25. Elaborar las cuentas
finales de los banquetes y conseguir la firma de los
clientes. 26. Elaborar los pagos semanales de los
mesoneros por nmina.

Cobro de facturas: Contado Crdito

Control de: Caja fuerte Cofres de seguridad
Cambio de moneda extranjera
Confeccin de liquidaciones de: Caja (facturas
cobradas)
Recaudacin del da Crdito Comisiones
Deducciones

Reporte de caja
Recibos
nota de crdito
nota de debito

Documentos Usados en la hotelera

Exterior

facturas de compras de bienes

facturas de compras de activos fijos
facturas de servicios pblicos
facturas de honorarios y servicios
extractos bancarios
extractos de inversiones

Interior

Registro de Huspedes
nmina de empleados fijos
nmina de personal extra
informe de costos
traspaso internos entre bares y cocinas
planillas de ventas por ambientes (comanda)
resumen de cargos a huspedes
toma fsica de inventarios
salidas de almacn
Requisiciones
nota de crdito
nota de debito
recibo de ingreso
saldo de cuenta del cliente

 formulario llamada del cliente

POLITICAS GENERALES:

Check in (Reservacin) a partir de las 8:00 am.

La edad mnima para check in es de 18 aos.
El servicio de restaurante tiene un costo adicional.
Check out (Hora de salida) hasta las 12:00 m.
Todos los huspedes deben registrarse en recepcin.
Al momento de la reservacin se debe de pagar como mnimo
el 50% de la cuota del hospedaje.

No se permite fumar en las habitaciones, a excepcin de la

zona exterior.
Por poltica o norma general, los recaudos deben pasar a la
tesorera en la misma forma y especie recibida de los
huspedes.
Al realizar el check-in el cliente deber aportar una tarjeta de
crdito para garantizar el pago de los extras del hotel, en caso
contrario deber abonar los extras directamente tras su
consumo o servicio.
Si quiere cancelar su reserva, hasta 48 horas antes de la
fecha de llegada, no ser cargado ningn costo.
Cuando hace la reserva y no se presenta y tampoco ha
cancelado la reserva el Hotel le cargar el precio de la
primera noche.
En el momento de la reserva se realizar una autorizacin
previa en la tarjeta de crdito informado como forma de
garanta de no comparecencia.

 Al realizar el check-out, se le despide al cliente y se le da un

recibo sellado y firmado inmediatamente, con su pago total.
No est permitida la entrada mascotas en el hotel, excepto
perros-gua, previa presentacin de la documentacin
pertinente.
Cada departamento tendr un responsable a cargo
Todo documento debe ser firmado por el encargado de
departamento.
El sistema contable ser realizado por el mtodo de lo
devengado
No se garantiza la posibilidad de entrar a la habitacin antes
de la hora indicada.
Los nios menores de 9 aos se alojan gratis al compartir
habitacin con un adulto
Todo formulario tiene que tener copias para su mejor registro
en los diferentes departamentos.
El servicio de limpieza debe de hacer diariamente las
habitaciones
El jefe de recepcin debe realizar registro de ocupacin de
cuarto, diariamente.
Solo pueden estar en sus respectivos lugares asignados en
horas laborables, los empleados
El personal de recepcin, reservacin y mercadeo debe de
por lo menos dominar 4 idiomas.
Los datos de nuestros clientes no pueden salir fuera de la
institucin.
Infantes de 0 a 2 aos y menores de 2 a 12 aos no pagan
Solo la mercanca ser recibida por el gerente al cargo.

 El portero debe siempre estar en su puesto de trabajo, sin

excepcin alguna y si este no puede estar debe de
comunicarlo a su jefe inmediato.
El cliente que no respecte la norma de la institucin pierde
todo derecho de estar en nuestro hotel y ser expulsado del
mismo
Todo empleado debe de respetar a los visitantes, y colaborar
con los mismos.
Todo empleado debe de llegar puntual a su trabajo
Debe de estar presente un ingeniero elctrico en el rea de
electricidad
El hotel tiene el derecho de cargar su tarjeta si se dan los
siguientes casos:
-Por cualquier destrozo que se haga en la habitacin durante
su estancia.
-En el precio de la habitacin en caso de cancelacin fuera de
plazo. Das antes de su llegada como depsito de garanta.
-En el caso de una limpieza profunda de la habitacin debido
a malas condiciones higinicas.
-Si se marcha sin pagar su factura.
Todos los precios de las ofertas no incluyen el impuesto
correspondiente.
Disponibilidad de caja chica mnimo $RD 50,000
No conceder efectivo por tarjeta de crdito al cliente.
Cuando se tenga cualquier duda sobre un evento el empleado
debe ir a su superior inmediato para aclarar el hecho.
Las propinas de realizaran por sistema de puntos cada mes.

Controles internos:
Toda pedido de clientes que se tome en el bar o restaurante,
se debe Soportar (documentar) con una comanda, la cual
puede ser la comanda Tradicional de papel o las comandas
electrnicas.
Inmediatamente el cajero recibe copia de la comanda proceda
a la apertura de la cuenta en el sistema, y de igual manera
proceder a alimentar la cuenta con los pedidos adicionales
que se puedan presentar.
El cocinero o el barman tienen totalmente prohibido tramitar
pedidos sin la correspondiente comanda, este documento les
da seguridad en cuanto a la cantidad y caractersticas del
pedido, la hora y el orden de ingreso de los pedidos.
Una vez concluye el consumo del cliente, de debe proceder
con Prontitud a la presentacin de la cuenta.
El check in, de la tarjeta de crdito se pase la tarjeta por el
valor total del depsito.
Los pagos de cheque estn girado a favor del hotel, que
coincidan las cifras en letras y nmeros, que la fecha
corresponda a la actual y que no presente errores o
enmendaduras.
En este caso, quien haya realizado la reserva, debe informar
al hotel enviando una copia de la transferencia. Una vez
recibida esta copia en el Departamento de Reservas, este
ser el soporte para elaborar el respectivo comprobante de
Depsito de Reservas. Aqu es necesario que El tesorero del
Hotel verifique si realmente la transferencia bancaria ha sido
abonada a la cuenta del hotel en la fecha indicada en la copia
de la transferencia bancaria.

 Las Reservas pagadas con tarjeta de crdito, se deben tomar

todas las precauciones de las que se toman cuando se recibe
un pago con tarjeta de crdito en el hotel, es decir, identificar
la tarjeta
con su cedula de ciudadana, extranjera o
pasaporte segn el caso. Todas las transacciones deben
realizarse por medio vouchers manuales.
Todos Los cargos del Front office como alojamiento,
impuestos, alimentacin.
incluida dentro de los planes, seguro hotelero, llamadas
telefnicas, deben estar perfectamente contabilizadas con sus
recibos correspondientes.
Control de los traveler cheques, inspeccin de firmas
Inventarios diarios a los bares, investigando
Hacer cotizacin de compras con diferentes proveedores
Ejecucin de Inventarios Peridicos semanales.
Que tesorera no haga pago con documentos de copias.
Establecer un horario de consumo para las bebidas y
alimentos todo incluido, y las no incluidas.
Los vales a los funcionarios de los hoteles deben tener fechas
especficas por tesoreras.
Que el cliente potencial nos contacte para hacer la reserva y
nos dice que quiere hacer el depsito con su tarjeta, le
solicitemos que nos envi va internet o fax los siguientes
documentos: Copia de su documento de identidad (pasaporte
o cedula), fotocopia de su tarjeta por ambas caras, direccin
telfonos.
Con documento pedido a contabilidad realizar arqueo con
facturas y cheques.

 Antes de realizar el pago de la factura de compra debe de

haber una orden de compra.
Todos los documentos deben estar pre enumerados
2.2 PASIVO A LARGO PLAZO

Toda inspeccin de mercanca ser

respaldada por un informe
2.2.01 Hipotecas por Pagar
por el encargado.
2.2.10 Documentos por pagar L.P.

2.3 CREDITO DIFERIDO

Ingresos Cobradas
por a
Cuando se realice el despacho2.3.01
de mercanca,
el inspector
Anticipado
cargo visualice las mismas y la compare con las documento
2.4.01 Apartados para prestaciones
de pedidos.
sociales
2.5 OTROS PASIVOS
Utilidadeselno
reclamadas
Poner una mquina registradora2.5.01
que garantice
buen
cuadre
3.1 CAPITAL SOCIAL
de caja
3.1.01 Accionistas comunes
3.2 SUPERAVIT
Sacar fotocopias a los cheques recibidos.
3.2.01 Reservas
3.2.01.001 Reserva Legal
3.2.02
Utilidades
los inventarios perecederos se
realizaran
por el mtodo
3.2.02.005
Utilidad
del ejercicio
PEPS, sistema perpetuo.
4.1 INGRESOS ORDINARIOS
4.1.01 Ingreso de Habitaciones
4.1.01.999 Descuento y ajuste en
Ingreso p/habitaciones
4.1.02 Ingreso de Alimentos
4.1.02.001 Restaurant
4.1.02.002 RoomService
4.1.02.999 Descuento y ajuste en
Ingreso p/ Alimentos
4.1.03 Ingreso de Bebidas
4.1.03.001 Bebidas

Catlogo de cuentas
1.1 activo circulante
1.1.01.01.001 Caja chica
1.1.01.01.002 Caja General
1.1.01.01.003 Cajas Departamentales
1.1.01.02 Bancos
1.1.01.02.001 Banco Banamex
1.1.01.02.005 Banco Banamex prima

4.1.03.002 Descorche
4.1.03.999 Descuento y ajuste en Ingreso
p/ bebidas
4.1.04 Ingreso de Telfonos
4.1.04.001 Llamadas larga Distancia
4.1.04.002 Llamadas Internacionales
sector
Hotelero
4.1.2.999
Descuento y ajuste en Ingreso p/
Telfono
4.1.05 Ingreso de Lavandera
4.1.06 Ingreso por Otras Operaciones
4.1.06.001 Alquiler de Salones
4.1.06.005 Servicio de Catering
4.1.06.999 Descuento y ajuste
4.2 OTROS INGRESOS
4.2.01 Alquiler de Locales

1.1.02.01 Cuentas por Cobrar Huspedes

1.1.02.02 Cuentas por Cobrar Ciudad
1.1.02.05 Cuentas por cobrar Empleados
1.1.02.10 Deudores Diversos
1.1.02.99 Provisin para Cuentas Incobrables
1.1.03.01 Inventario de alimentos
1.1.03.02 Inventario de bebidas
1.1.03.03 Inventario de suministros P/ Husped
1.1.03.05 Inventario de suministros de limpieza
1.1.03.06 Inventario de suministros generales
1.1.04 Gasto pagado por adelantado
1.1.04.01 Impuesto compra
1.1.04.02 Seguros
1.2 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
1.2.01 Terrenos
1.2.02 Edificios
1.2.10 Mobiliario y Equipo de Habitaciones
1.2.15 Mobiliario y Equipo de Alimentos
1.2.20 Mobiliario y Equipo de Bebidas
1.2.25 Mobiliario y Equipo de Oficina
1.2.30 Equipo de Computacin
1.2.35 Equipo de Transporte
1.2.80 Lencera
1.2.85 Cubiertos, Cristales y Platos
1.2.90 Uniformes
1.2.99 Depreciacin Acumulada
1.3 CARGOS DIFERIDOS
1.3.01 Gastos de Instalacin
1.3.05 Publicidad y Propaganda
1.3.99 Amortizacin Acumulada
2.1 PASIVO CIRCULANTE
2.1.01 Proveedores
2.1.05 Documentos por Pagar
2.1.20 Acreedores Diversos
2.1.25 Depsitos por Reservaciones Habitaciones
2.1.30 Deposito por Reservaciones Banquetes

2.1.60 Propinas por Pagar

2.1.80 Impuestos por Pagar

5. COSTOS DE SERVICIOS
5.1 DEPARTAMENTO DE HABITACIONES
5.1.01 Costo de alojamiento
5.1.01.01 Inventario suministros p/husped utilizado
5.1.01.01.001 Art. Aseo personal
5.1.01.02 Gastos de personal
5.1.01.02.001 Sueldos
5.1.01.02.005 Horas Extras
5.1.01.03 Gastos de servicio
5.1.01.03.001 Msica ambiental
5.1.01.03.005 Lavandera
5.2 DEPARTAMENT DE ALIMENTOS Y BEBIDAS
5.2.01 Costo de Alimentos y Bebidas

5.2.01.01 Inventario de Alimentos y Bebidas utilizado

5.2.01.01.001 Alimentos
5.2.01.01.051 Bebidas
5.2.01.02 Gastos de Personal
5.2.01.02.001 Sueldos
5.2.01.02.005 Horas Extras
5.2.01.02.010 Aportes SEGURIDAD SOCIAL
5.2.01.03 Gastos de servicio
5.2.01.03.001 Gas
5.2.01.03.005 Decoracin
5.2.01.03.015 Gastos de reposicin loza, cubiertos y cristalera
6 GASTOS
6.1 GASTOS DE ADMINISTRACIN
6.1.01 Gastos de Personal
6.1.01.001 Sueldos
6.1.01.005 Horas Extras
61.01.010 Aportes seguridad social
6.1.01.050 Alimentacin a trabajadores
6.1.01.100 Honorarios
6.1.01.110 Seguros
6.1.01.200 Depreciacin
6.1.01.300 Publicidad
6.2 GASTOS FINANCIEROS
6.2.01 Gastos de Intereses
6.2.01.001 Intereses pagados
6.3 OTROS GASTOS
6.3.01 Prdida en ventas de activo

Movimiento del cliente

MOVIMIENTOS DEBITOS.
- cargo por el servicio de habitacin
- cargo por el impuesto a las ventas
- cargo por el seguro hotelero
- cargo por los consumos en los diferentes ambientes del hotel
(Restaurante, bar, room service, bar habitacin, banquetes y eventos)
- cargo los servicios de Internet, telfono, fax etc
- cargo por los servicios de banquetes
- cargos por anticipos a huspedes (en caso de que est contemplado
Dentro de las polticas del hotel)

- cargos por las ventas de tiendas por departamentos

- cargos por los servicios de peluquera
- cargos por los servicios de taxis
- transferencias de naturaleza debito
- cargos por consumos en negocios con los cuales el hotel mantenga
Convenios comerciales.

MOVIMIENTOS CREDITOS.

Los crditos o abonos a la cuenta de huspedes se realizan por los

Siguientes conceptos:
- Aplicacin de depsitos de reservas.

Conocimiento de Algunas cuentas particulares del sistema

Contable Hotelero
DEUDORES HUSPEDES
Esta cuenta se clasifica dentro de los activos como una cuenta deudora, y
Representa la sumatoria del saldo de todas las habitaciones ocupadas en
Una fecha de corte cualquiera.
FERIAS Y EXPOSICIONES
Corresponde al valor invertido por el Hotel en actividades de Promocin
Relacionadas con ferias nacionales e internacionales. Se debe amortizar en
El tiempo estimado para recibir el beneficio de la asistencia a dichas ferias.
PUBLICIDAD, PROPAGANDA Y PROMOCION
Corresponde al valor invertido por el Hotel en programas de Publicidad,
Propaganda y promocin. Se debe amortizar en el tiempo estimado para
Recibir el beneficio luego de la divulgacin de dichos programas
Publicitarios.

CUBIERTERA
Representa la inversin en cuchillos, cucharas, cubiertos, y otros elementos
Necesarios para la prestacin del servicio de Alimentos y Bebidas. Su
Amortizacin depende del tiempo estimado de vida til histrica
Determinada por el hotel.
DEPOSITOS DE RESERVAS

Los Depsitos de Reservas, constituyen los anticipos recibidos de clientes

Para futuras estadas en el hotel, amparados con pagos en efectivo,
Cheques, tarjetas de crdito y moneda extranjera (reserva garantizada).
Es una cuenta de naturaleza pasiva, que refleja en los Estados Financieros
Del Hotel, las obligaciones que este tiene de prestar sus servicios de
Alojamiento o alimentos y bebidas a los diferentes clientes que hayan
Efectuado Depsitos de Reservas.
PROPINAS
Cuenta de naturaleza pasiva, corresponde al recaudo del 10%, que segn
La costumbre mercantil, otorgan los clientes o comensales de manera
Voluntaria. Esta propina se registra a favor de los empleados encargados de
Proporcionar el servicio, y se les distribuye peridicamente por un sistema
De puntos, de acuerdo a las polticas del hotel (semanal, quincenal,
Mensual).

Ingreso
Por sus Ventas Particulares
La contabilidad Hotelera se caracteriza por clasificar los Ingresos, los costos
Y los gastos bajo el concepto de Centros de Costos, con el fin de
Establecer y asignar responsabilidades a los gerentes de cada centro de
Negocios, y de evaluar rentabilidades o resultados de pobre gestin segn
El caso.
INGRESO POR SERVICIO DE BARES
Cuenta de Resultados, de naturaleza crdito, resume el monto de las
Ventas realizadas por el Hotel por concepto de Servicio de Bar, en
Ambientes como bares, discotecas, grilles, bar piscina, Bar de Playa etc.
INGRESO POR SERVICIO DE LAVANDERA
Cuenta de Resultados, de naturaleza crdito, resume el monto de las
Ventas realizadas por el Hotel por concepto de Servicio de Lavandera,
Tintorera, y planchado de prendas de propiedad de los huspedes y a
Particulares.
En este caso, el husped paga un precio y a cambio se le facilita un servicio
que puede ser desarrollado directamente por el hotel o a travs de un
Subcontrato con una lavandera local.
INGRESO POR SERVICIO DE TELEFONO
Cuenta de Resultados, de naturaleza crdito, resume el monto de los
Ingresos percibidos por el hotel por suministrar a sus huspedes el servicio
De llamadas telefnicas, locales, nacionales e internacionales. Al igual que

En el caso anterior, el husped paga un precio y a cambio se le facilita un

Servicio.
INGRESO POR SERVICIO DE INTERNET
Cuenta de Resultados, de naturaleza crdito, resume el monto de los
Ingresos percibidos por el hotel por suministrar a sus huspedes el servicio
De banda ancha de Internet.
INGRESO POR ALQUILER DE SALONES
Cuenta de Resultados, de naturaleza crdito, resume el monto de los
Ingresos percibidos por el hotel por el alquiler de salones, para fiestas,
Reuniones, seminarios, eventos etc.

-Alojamiento

Departamentos que Generan costos en los Hoteles

- Restaurantes
- Bares
- Minibares

- Room Service.
- Banquetes y Eventos.
- Cocina
- Telfonos
- Lavandera
- Departamentos Menores
- Administracin
- Mercadeo y Ventas
- Mantenimiento
- Seguridad

Gastos de Hoteles
Los gastos de la actividad hotelera se clasifican por la naturaleza o
tipo de gasto de que se trate y por el rea o unidad organizativa
donde se producen. Se puede realizar una agrupacin inicial por el
rea o unidad organizativa donde se realizan en tres grandes
categoras:
Los gastos que corresponden a los departamentos operativos y
que representan los costos y gastos directos de las actividades
productivas del hotel.
Los gastos que corresponden a los departamentos no operativos.
Estos son las unidades organizativas o centros de costos que no
perciben ingresos y representan los gastos indirectos de las
actividades productivas del hotel.
Los gastos que corresponden a cargos fijos del negocio, tales
como alquileres, impuestos, seguros, intereses, depreciacin,
amortizaciones, etc.

En cuanto a los costos y gastos de los departamentos no

operativos, stos no se distribuyen a los departamentos que tienen
ingresos, sino que se presenta un estado para cada uno separando
los gastos de salarios y gastos de personal de los otros gastos del
departamento, obtenindose un total de gastos de salarios y un total
de otros gastos, que sumados hacen el total de gastos del
departamento no operativo de que se trate.

Estado de Resultado de un Hotel

Estado de
Resultados

EJEMPLO REALIZADO

Departamento
habitacin A

Venta del
departamento
ofertado

Todo incluido
Incluye

Total
alojamiento
Bebida cerveza
Champaa

30
00
Costo
10
operativo
00
20
00

Comida

20
00

Lavado

70
0

Limpieza

50
0

Costo servicios

16,000

10
00

Total habitacin

10,200

Departamento
habitacin A

Venta del
departamento
ofertado

Generan costo
Incluye

Total
30% del
Costo
operativo costo
Bebida cerveza

150
00

Champaa

500

34,450

0
Alquiler de piso

5,00
0

Limpieza

500

Otros Comodidades 100

0
Total habitacin

26,500

Balance De Situacin Inicial

DEBITO

1.1.01.02.0
01
1.1.01.02.0
02
1.1.01.02.0
03
1.1.03.01

Banco Banamex

100,000,000

Banco Bango US

200579.06

1.1.03.02

Inventario de bebidas

1.1.03.03

Inventario de suministros P/
Husped
Inventario de suministros de
limpieza
Inventario de suministros
generales
Edificio

1.1.03.05
1.1.03.06
1.2.02
1.2.10

Banco Bango Prima

Inventario de alimentos

1.2.20

Mobiliario y Equipo de
Habitaciones
Mobiliario y Equipo de
Alimentos
Mobiliario y Equipo de Bebidas

1.2.25

Mobiliario y Equipo de Oficina

1.2.15

11439420.93
1,000,000
10,000,000
3,000,000
500,000
500,000
170,000,000
200,000,000
75,000,000
25,000,000
15,000,000

CREDITO

1.2.30

Equipo de Computacin

2,000,000

1.2.35

Equipo de Transporte

1,300,000

2.2.10

Documentos por pagar L.P.

200,000,000

3.1.01

Accionistas

415,000,000

HOTEL CRISYA S.A

NOMINA HOTEL CRISYA S.A

EMPLEADOS FUNCIONES SUELDOS

SFS
AFP RL
ISR
HORAS SU
3.04% 2.87% 1% EXEDENTE EXTRAS
N

Descripcin

HOTEL CRISYA
Informes de costos
Encargado.
Fecha.
No..
AREAS
DEPARTAMENTO A
DEPARTAMENTO B
DEPARTAMENTO LENCERIA

COSTOS

BEBIDAS RECIBIDAS
Encargado...........
No.
Fecha..
Tipos de
bebidas

Detalles
Cantidad

DIAGRAMA DE FLUJO