Casa Linda S.

A
Estado de Situacion Inicial
Al 01 de Diciembre del 2011

(-)

(-)
(-)
(-)
(-)

Activo
Activo Corriente
Bancos
Cuentas por cobrar
Documentos por cobrar
Provision cuentas incobrables
Inventario inicial
Activo No Corriente
Terreno
Edificios
Depreciacion acumulada edificio
Mueble de oficina
Depreciacion acumulada mueble de oficina
Equipo de oficina
Depreciacion acumulada equipo de oficina
Vehiculo
Depresiacion acumulada vehiculo
Total de Activo

Pasivo
Pasivo Corriente
Cuentas por pagar
Documentos por pagar
Pasivo No Corriente
Hipoteca por pagar
total pasivo

Patrimonio
Capital Social
Utilidades Retenidas
Total Pasivo + Patrimonio

Casa Linda S.A

de Situacion Inicial
e Diciembre del 2011

$
$
$
$
$

$
$
$
$
$
$
$
$
$

$
$

$
$

352,970.00

180,500.00

80,000.00
2,000.00
1,000.00
30.00
270,000.00

30,000.00
100,000.00
5,000.00
10,000.00
1,000.00
10,000.00
1,000.00
50,000.00
12,500.00

170,000.00

150,000.00

320,000.00

213,470.00

533,470.00

533,470.00

95,000.00
75,000.00

150,000.00

190,470.00
23,000.00

Libro Mayor
Banco
$
$
$
$
$

DEUDOR
80,000.00
62,832.00
100,000.00
1,000.00
5,000.00
-

Cuentas por cobrar

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

ACREEDOR
900.00
4,121.60
40,000.00
3,000.00
20,000.00
1,176.00
761.60
980.00
2,016.00
31,723.50
50,000.00
420.00

248,832.00 $

155,098.70

93,733.30

DEUDOR =

DEUDOR =

$
$
$
$

DEUDOR
2,000.00
212,800.00
56,000.00
270,800.00

DEUDOR =

Prov. Ctas. Incobrables

DEUDOR
-

Terreno
$

DEUDOR
30,000.00 $
30,000.00 $
DEUDOR =

Edificio
ACREEDOR
5,000.00
5,000.00

25,000.00

$
$

DEUDOR =

ACREEDOR
$

DEUDOR
100,000.00
100,000.00
DEUDOR =

Depreciacion acumulada
equipo de oficina

Equipo de oficina
DEUDOR
10,000.00
10,000.00

10,000.00

DEUDOR
ACREEDOR =

Depreciacion acumulada
mueble de oficina
DEUDOR
ACREEDOR =

Vehiculo

$
$
$

ACREEDOR
1,000.00
1,000.00
2,000.00

2,000.00

$
$

DEUDOR =

Cuenta por pagar

$

DEUDOR
40,000.00
40,000.00
ACREEDOR =

DEUDOR
50,000.00
50,000.00

Documento por pagar

$
$
$
$
$

ACREEDOR
95,000.00
20,160.00
3,192.00
1,176.00
119,528.00

79,528.00

DEUDOR
3,000.00
3,000.00
ACREEDOR =

Capital social

Utilidad retenida

DEUDOR
-

ACREEDOR
190,470.00
-

DEUDOR
-

190,470.00

ACREEDOR =

190,470.00

ACREEDOR =

Ventas
$

DEUDOR
35,000.00
350,000.00

$
$
$
$

Iva cobrado por pagar

ACREEDOR
190,000.00
50,000.00
110,000.00
350,000.00

SALDO =

//

DEUDOR
ACREEDOR=

Iva pagado
$
$
$

DEUDOR
2,160.00
342.00
1,104.00

ACREEDOR
-

Compra
$
$
$

DEUDOR
18,000.00
3,000.00
10,000.00

$
$
$
$
$

252.00
81.60
282.00
216.00
4,437.60
DEUDOR =

$
$

$
SALDO =

4,437.60

Certificado de deposito
DEUDOR
ACREEDOR
20,000.00
20,000.00
DEUDOR =

Equipo decomputacion
$
$

20,000.00

$
$

SALDO =

Gasto de depreciacion
mueble de oficina

ACREEDOR
5,000.00
5,000.00

$
$

//

$
$

SALDO =

Gasto de depreciacion
equipo de computacion

ACREEDOR
10,000.00
10,000.00
//

DEUDOR
375.00 $
375.00 $
SALDO =

$
$

288.75
288.75

Amortizacion acumulada seguro

pagado por adelantado

ACREEDOR
375.00
375.00
//

DEUDOR

SALDO =

Gasto amortizacion arriendo

pagado por adelantado
$
$

DEUDOR
1,000.00
1,000.00
SALDO =

Gasto de depreciacion
vehiculo
DEUDOR
10,000.00 $
10,000.00 $

DEUDOR
2,100.00
2,100.00
DEUDOR =

Gasto de
depreciacion edificio
DEUDOR
5,000.00 $
5,000.00 $

31,000.00

DEUDOR
ACREEDOR =

Gasto beneficio social

$
$

DEUDOR
163,934.71 $
163,934.71 $
SALDO =

Vacaciones por pagar

ACREEDOR
163,934.71
163,934.71

DEUDOR
-

//

ACREEDOR =

Aporte patronal Iess-Secap

por pagar

Bono navideo por pagar

DEUDOR
-

$
$

ACREEDOR
4,252.50
4,252.50

ACREEDOR =

4,252.50

DEUDOR
ACREEDOR =

Seguro pagado por adelantado

$
$

DEUDOR
2,350.00
2,350.00
DEUDOR =

Arriendo pagado por adelantado

ACREEDOR
$

$
$

2,350.00

DEUDOR

Aporte al Iess por pagar

DEUDOR
ACREEDOR =

Gasto suministro de oficina

ACREEDOR
3,272.50
3,272.50

3,272.50

DEUDOR
$
$
$

DEUDOR

SALDO =

80.00
80.00
//

Indemnizacion desahucio
por pagar
DEUDOR

Gasto provision cta. Incobrable

ACREEDOR
80.00 $
80.00 $

ACREEDOR

280.00
408.00
688.00
SALDO =

Gasto suministro de cofee break

$
$

DEUDOR
1,800.00
1,800.00

$
$

DEUDOR
2,106.88
2,106.88
SALDO =

Indemnizacion despido
intempestivo por pagar
DEUDOR

$
$

11,702.64
11,702.64

ACREEDOR =

11,702.64

ACREEDOR =

Interes ganado
$
$

DEUDOR
249.32 $
249.32 $
SALDO =

Resumen ingresos y gastos

ACREEDOR
249.32
249.32
//

$
$
$

DEUDOR
220,708.35
317,500.00
538,208.35
SALDO =

Libro Mayor

Cuentas por cobrar

Documento por cobrar

ACREEDOR
100,000.00
100,000.00

170,800.00

$
$
$

DEUDOR
1,000.00 $
41,888.00
42,888.00 $

DEUDOR =

ACREEDOR
1,000.00
1,000.00

ov. Ctas. Incobrables

41,888.00

Inventario

ACREEDOR
30.00

$
$

DEUDOR
270,000.00 $
49,950.00

30.00

319,950.00 $

30.00

$
-

DEUDOR =

ACREEDOR
270,000.00
270,000.00

49,950.00

Depreciacion acumulada
edificio

Edificio
ACREEDOR
$

DEUDOR
ACREEDOR =

100,000.00

preciacion acumulada
equipo de oficina

ACREEDOR
5,000.00
5,000.00
10,000.00

10,000.00

$
$

Mueble de oficina

$
$
$

ACREEDOR
1,000.00
1,000.00
2,000.00

2,000.00

$
$

DEUDOR
10,000.00
10,000.00

DEUDOR =

ACREEDOR
$

10,000.00

Depreciacion acumulada
vehiculo

Vehiculo
ACREEDOR
$

50,000.00

DEUDOR
ACREEDOR =

ocumento por pagar

ACREEDOR
12,500.00
10,000.00
22,500.00

22,500.00

Hipoteca por pagar

ACREEDOR
75,000.00
6,182.40
1,652.00
82,834.40

79,834.40

$
$
$

$
$
$

DEUDOR
50,000.00 $
50,000.00 $
ACREEDOR=

Utilidad retenida

$
$

900.00 $
420.00

23,000.00

1,320.00 $

23,000.00

DEUDOR

DEUDOR =

a cobrado por pagar

ACREEDOR
420.00
-

420.00

900.00

Descuento en venta

$
$
$
$

ACREEDOR
22,800.00
6,000.00
11,220.00
40,020.00

40,020.00

DEUDOR
16,500.00 $
16,500.00 $

ACREEDOR
16,500.00
16,500.00

SALDO =

//

Compra
$

100,000.00

Efectivo

ACREEDOR
23,000.00
-

ACREEDOR
150,000.00
150,000.00

Descuento en compra
ACREEDOR
31,000.00
-

DEUDOR
$
-

ACREEDOR
950.00 $
$

150.00
800.00
-

31,000.00
//

950.00 $

SALDO =

//

uipo decomputacion

Suministro de oficina

ACREEDOR
$

DEUDOR
$

408.00
-

21,000.00

680.00 $

408.00

272.00

DEUDOR =

Gasto de depreciacion
equipo de oficina

ACREEDOR
1,000.00
###

$
$

//

DEUDOR
1,000.00 $
1,000.00 $
SALDO =

asto de depreciacion
uipo de computacion
$
$

ACREEDOR
680.00 $

asto de depreciacion
mueble de oficina
$

950.00

ACREEDOR
1,000.00
1,000.00
//

Gasto amortizacion seguro

pagado por adelantado

ACREEDOR
288.75
288.75
//

$
$

DEUDOR
1,175.00 $
1,175.00 $
SALDO =

zacion acumulada seguro

gado por adelantado
$
$

ACREEDOR
1,175.00
1,175.00

1,175.00

ACREEDOR
1,175.00
1,175.00
//

Amortizacion acumulada arriendo

pagado por adelantado
DEUDOR
-

$
$

ACREEDOR
375.00
375.00

ACREEDOR

375.00

acaciones por pagar

Fondo de reserva por pagar

$
$

ACREEDOR
1,458.33
1,458.33

1,458.33

DEUDOR

ACREEDOR =

o navideo por pagar

$
$
$

2,916.67

ACREEDOR
-

$
$

1,800.00

ACREEDOR
688.00
688.00
//

provision cta. Incobrable

$

ACREEDOR
2,106.88
###
//

demnizacion despido
empestivo por pagar
ACREEDOR

ACREEDOR
$
$

264.00
264.00

ACREEDOR =

264.00

Gast sueldo y salario

DEUDOR
35,000.00 $
35,000.00 $
SALDO =

o suministro de oficina

2,916.67

DEUDOR
-

o pagado por adelantado

Bono escolar por pagar

ACREEDOR
2,916.67
2,916.67

$
$

ACREEDOR
2,916.67
2,916.67

ACREEDOR
35,000.00
35,000.00
//

Gasto suministro de limpieza

DEUDOR
$

ACREEDOR
60.00 $

60.00
-

60.00 $
SALDO =

60.00
//

Prov. Acum. Cta. Incobrable

DEUDOR
-

$
$

ACREEDOR
2,106.88
2,106.88

ACREEDOR =

2,106.88

Interes ganado por cobrar

DEUDOR

ACREEDOR

$
$

140,424.51
140,424.51

140,424.51

$
$
DEUDOR =

men ingresos y gastos

$
$
$

ACREEDOR
451,149.32
87,059.03
538,208.35
//

249.32
249.32

249.32

Perdida del ejercicio

$
$

DEUDOR
87,059.03
87,059.03
DEUDOR =

ACREEDOR
$

87,059.03

Cuentas

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37

Banco
Cuenta por cobrar
Documento por cobrar
Provision cuentas incobrables
Inventario
Terreno
Edificio
Depreciacion acumulada edificio
Mueble de oficina
Depreciacion acumulada mueble de oficina
Equipo de oficina
Depreciacion acumulada equipo de oficina
Vehiculo
Depreciacion acumulada vehiculo
Cuentas por pagar
Documento por pagar
Hipoteca por pagar
Capital social
Utilidad retenida
Efectivo
Venta
Iva cobrado
Descuento en venta
Certificado de deposito
Equipo de computacion
Compra
Iva pagado
Descuento en compra
Suministro de oficina
Sueldo pagado por adelantado
Arriendo pagado por adelantado
Gasto sueldo y salario
Aporte individual IESS por pagar
Gasto suministro de oficina
Gasto suministro de limpieza
Gasto suministro cofee break
Gasto provision cuentas incobrables

38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59

Gasto depreciacion edificio

Gasto depreciacion mueble de oficina
Gasto depreciacion equipo de oficina
Gasto depreciacion vehiculo
Gasto depreciacion equipo de computacion
Depreciacion acumulada equipo de computacion
Gasto amortizacion seguro pagado por adelantado
Gasto amortizacion arriendo pagado por adelantado
Amortizacion seguro pagado por adelantado
Amortizacion arriendo pagado por adelantado
Gasto beneficio social
Vacaciones por pagar
Fondo de reserva
Aporte patronal IECE-SECAP
Bono navideo por pagar
Bono escolar por pagar
Indemnizacion desahucio por pagar
Indemnizacion despido intempestivo
Intereses ganado por cobrar
Intereses ganado
Inventario final
Perdida del ejercicio
TOTAL

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

Balance de comprobacion
suma
Debe
Haber
248,832.00 $
155,102.70
270,800.00 $
100,000.00
42,888.00 $
1,000.00
$
30.00
270,000.00
30,000.00 $
5,000.00
100,000.00
$
5,000.00
10,000.00
$
1,000.00
10,000.00
$
1,000.00
50,000.00
$
12,500.00
40,000.00 $
119,528.00
3,000.00 $
82,834.40
50,000.00 $
150,000.00
$
190,470.00
$
23,000.00
900.00
$
350,000.00
$
40,020.00
16,500.00
20,000.00
2,100.00
31,000.00
4,437.60
$
450.00
680.00
2,350.00
1,800.00
35,000.00
$
3,272.50
280.00
60.00
80.00
-

$
$
$
$
$
$
$
$

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

Balance de comprobacion
saldo
Deudor
Acreedor
93,729.30
170,800.00
41,888.00
$
30.00
270,000.00
25,000.00
100,000.00
$
5,000.00
10,000.00
$
1,000.00
10,000.00
$
1,000.00
$
12,500.00
$
79,528.00
$
79,834.40
$
100,000.00
$
190,470.00
$
23,000.00
900.00
$
350,000.00
$
40,020.00
16,500.00
20,000.00
2,100.00
31,000.00
4,437.60
$
950.00
680.00
2,350.00
1,800.00
35,000.00
$
3,272.50
280.00
60.00
80.00
-

1,241,127.60

###

886,604.90 $

886,604.90

Casa linda S.A.

hoja de trabajo
al 31 de Enero del 2012
Balance de comprobacion
ajuste

Ajuste
Debe
$

$
$
$
$

408.00
-

2,106.88

Haber
2,106.88
5,000.00
1,000.00
1,000.00
1,000.00
408.00
-

$
$
$
$
$
$
$

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

Debe
93,729.30
170,800.00
41,888.00
270,000.00
25,000.00
10,000.00
10,000.00
50,000.00
900.00
16,500.00
20,000.00
2,100.00
31,000.00
4,437.60
1,088.00
2,350.00
1,800.00
35,000.00
688.00
60.00
80.00
2,106.88

Haber
$

2,136.88
-

10,000.00
-

2,000.00
-

2,000.00
-

$
$
$
$
$
$

22,500.00
79,528.00
79,834.40
100,000.00
190,470.00
23,000.00
-

$
$

350,000.00
40,020.00
-

950.00
-

3,272.50
-

$
$
$
$
$

5,000.00
1,000.00
1,000.00
10,000.00
288.75
-

$
1,175.00

249.32
-

185,537.67

$
$

###

$
$

1,175.00
-

$
163,934.71

375.00
-

$
$
$
$
$
$
249.32

288.75
-

375.00

1,458.33
2,916.67
2,916.67
264.00
11,702.64
140,424.51
$
249.32
4,252.50
-

1,175.00
-

375.00
-

$
$
$
$
$
$

1,175.00

5,000.00
1,000.00
1,000.00
10,000.00
288.75

163,934.71

288.75

$
$
$
$
$

375.00

1,458.33
2,916.67
2,916.67
264.00
11,702.04
140,424.51
-

$
$

1,671,734.57 $

249.32
4,252.50
-

1,671,734.57

Estado de
situacion financiera

Estado de resultado

Ingreso
350,000.00
950.00
-

$
$
$
$
$

Gasto
270,000.00
16,500.00
31,000.00
35,000.00
688.00
60.00
80.00
2,106.88

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

$
$
$

Activo
93,729.30
170,800.00
41,888.00
2,136.88
270,000.00
25,000.00
100,000.00
10,000.00
10,000.00
2,000.00
10,000.00
2,000.00
50,000.00
22,500.00
900.00
2,100.00
680.00
2,350.00
1,800.00
-

$
$
$
$
$

Pasivo + Patrimonio
79,528.00
79,834.40
100,000.00
190,470.00
23,000.00
40,020.00
-

$
$
$
$
$

5,000.00
1,000.00
1,000.00
10,000.00
288.75
-

$
$

1,175.00
1,175.00

$
$

99,950.00
87,059.03

163,934.74
$
-

538,288.35 $

538,208.35 $

249.32
-

288.75
-

$
$
$
$
$
$
$
99,950.00

1,458.33
2,916.67
2,916.67
264.00
11,702.00
140,424.54

4,252.50
-

87,059.03

720,535.25 $

720,535.25

Casa linda S.A.

Estado de resultado
Al 31 de Enero del 2012

(-)
(-)

Ingresos
Ventas
Descuento en venta
Costo de venta
Utilidad bruta
Otros ingresos
Intereses ganados
Totales ingresos

$
$

350,000.00
16,500.00

Egresos
Gasto administrativo
Sueldo y salario
Beneficio social
Suministro de oficina
Suministro de limpieza
Suministrode cofee break
Amortizacion de seguro
Depreciacion edificio
Depreciacion mueble de oficina
Depreciacion equipo de oficina
Depreciacion vehiculo
Depreciacion equipo de computacion

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

24,500.00
114,754.30
481.60
42.00
56.00
1,175.00
3,500.00
700.00
700.00
7,000.00
202.13

Gasto ventas
Sueldo y salario
Beneficio social
Suministro de oficina
Suministro de limpieza
Suministro cofee break
Provision cuentas incobrables
Amortizacion arriendo pagado
Depreciacion acumulada edificio
Depreciacion acumulada mueble
Depreciacion acumulada equipo de oficina
Depreciacion acumulada vehiculo
Depreciacion acumulada equipo de computacion

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

10,500.00
49,180.42
206.40
18.00
24.00
2,106.88
375.00
1,500.00
300.00
300.00
3,000.00
66.62

Perdida del ejercicio

333,500.00

$
$

(200,100.00)
133,400.00

$
$

249.32
133,649.32

(153,111.03)

(67,597.32)

87,059.03

Casa Lindas S.A

Estado de Situacion Inicial
Al 31 de Enero del 2012
Activo
Activo Corriente
Caja
Banco
Certificado de deposito
Cuenta por cobrar
Documeto por cobrar
(-) Provision acumulada
Intereses por cobrar
Inventario
Suministro de oficina
Seguro pagado por adelantado
(-) Amortizacion seguro pagado
Arriendo pagado por adelantado
(-) Amortizacion arriendo
Iva pagado

(-)
(-)
(-)
(-)
(-)

Activo no corriente
Terreno
Edificio
Depreciacion de edificio
Mueble de oficina
Depreciacion mueble de oficina
Equipo de oficina
Depreciacion equipo de oficina
Vehiculo
Depreciacion vehiculo
Equipo de computacion
Depreciacion equipo de computacion

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

900.00
93,729.30
20,000.00
170,800.00
41,888.00
(2,136.88)
249.32
99,950.00
272.00
2,350.00
(1,175.00)
1,800.00
(375.00)
4,437.60

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

25,000.00
100,000.00
(10,000.00)
10,000.00
(2,000.00)
10,000.00
(2,000.00)
50,000.00
(22,500.00)
2,100.00
(288.75)

$
$
$
$
$

79,528.00
79,834.40
163,934.72
3,727.50
40,020.00

total activos

Pasivo
Pasivo corriente
Cuenta por pagar
Documento por pagar
Beneficio social
Aporte individual IESS por pagar
Iva cobrado por pagar

Pasivo no corriente

Hipoteca por pagar

Total pasivo

100,000.00

$
$
$

190,470.00
23,000.00
(87,059.03)

Patrimonio
Capital social
Utilidad retenida
(-) Perdida del ejercicio

Total pasivo + patrimonio

432,689.34

160,311.25

366,589.62

100,000.00

593,000.54

466,589.12

126,410.97

593,000.59

Casa Linda S.A

Estado de cambios en el patrimonio
2011 -2012
Concepto
Capital social
Superavit capital
Reservas
Utilidades del
ejercicio

Saldo
01/12/2011

Incremento

190,470.00
-

23,000.00

Disminucion
$

(64,059.03)

Saldo
31/01/2012
$

190,470.00
-

(87,059.03)

Estado de Flujos de efetivo

Casa Linda S.A.
Del 31 de Diciembre al 31 de Enero
Actividades de operacin
Cobro a clientes
Pagos a proveedores
Pagos a empleados y otros proveedores de bienes y servicios
Pago por impuestos a la utilidad
Flujos netos de efectivo de actividades de operacin

Actividades de inversion
Negocio adquirido
Intereses cobrados
Dividendos cobrados
Adquisicion de inmuebles, maquinaria y equipo
Cobros por venta de inmuebles, maquinaria y equipo
Flujos netos de efectivo de actividades de inversion
Efectivo excedente para aplicar en actividadesde financiamiento

Actividades de financiamiento
Entrada de efectivo por emisison de capital
Obtencion de prestamo a largo plazo
Pago de pasivo derivados de arrendamientos financieros
Intereses pagados
Dividendos pagados
Flujos netos de efectivo de actividades de financiamiento
Incremento neto de efecivo
Efectivo al principio del periodo

o de Flujos de efetivo
Casa Linda S.A.
Diciembre al 31 de Enero

$
$
$
$

$
$

212,688.00
159,362.40
10,500.00
42,825.60

$
$
$

100,000.00
249.32
72,100.00
65,020.00
(106,830.68)

(149,656.28)

190,470.00
4,150.00
186,320.00

$
$

36,663.72
80,000.00

Casa Linda S.A.

Efectuado el dia: 31
Hora de Inicio: 08:00 am

Arqueo de Caja Chica

mes: Enero
Ao: 2012
Hora de terminacion: 16:00pm

EFECTIVO:
MONEDAS Y BILLETES
CANTIDAD
9
5

DENOMINACION
billletes de 100
billetes 4 de 100 y 1 de 20
TOTAL MONEDAS Y BILLETES

DOCUMENTOS
TIPO DOC.
Cheque
Letra de cambio
cheque
Letra de cambio
cheque
cheque
cheque

TOTAL MONEDAS Y BILLETES

TOTAL DE DOCUMENTOS
TOTAL PRESENTADO
REGISTRO CONTABLE

$
$
$
$

1001
101001
1002
101002
1003
1004
1005
TOTAL DE DOCUMENTOS

1,320.00
291,720.00
293,040.00
293,040.00
NO

DIFERENCIA
RESUMEN

NUMERO

293,040.00 FALTANTE

NOTA: El arqueo de caja presentado corresponde correctamente al registro contable

IMPORTE
$
900.00
$
420.00
$
1,320.00

FECHA
A
A
E
E
I
K
R

IMPORTE
$
80,000.00
$
1,000.00
$
62,832.00
$
41,888.00
$
100,000.00
$
1,000.00
$
5,000.00
$
291,720.00

SOBRANTE