Microeconoma: La influencia del impuesto en la curva de la demanda

y oferta
TEMARIO: excedente del consumidor, excedente del productor, impuestos, precios
mximos y mnimos.
Excedente del consumidor (EC): podemos definirlo como el beneficio o valor total que
reciben los consumidores por encima de lo que pagan por el bien, en otras palabras es la
diferencia entre lo que estn dispuestos a pagar y lo que realmente pagan por el bien.
Vgr. Ex - ante estoy dispuesto a pagar como mximo $100 por una camisa que
finalmente pago $80. El excedente del consumidor en este caso es de $20.
Excedente del productor (EP): econmicamente lo podemos definir como el beneficio
que reciben los productores de costos ms bajos por vender al precio de mercadoi.
Grficamente:
S

Sabemos que la eficiencia de un mercado competitivo, es decir, que el precio y la

cantidad de equilibrio de un mercado competitivo maximizan el bienestar econmico
agregado de productores y consumidores, esto implica que EC y EP son las mximas
reas alcanzables. Por lo tanto, podramos medir la ineficiencias de las polticas por las
variaciones en EC y Ep.
Caso: impuestos:
Generalmente, un impuesto sobre las ventas cambia el nivel ptimo de produccin de l
empresario individual. Desplaza la curva de oferta individual y por lo tanto la curva de
oferta agregada. Esto implica que la combinacin precio cantidad de equilibrio se
altera. Los impuestos sobre las ventas pueden ser especficos o ad valorem. El impuesto
especfico se establece en trminos del nmero de pesos que el empresario tiene que
pagar por unidad vendida. El impuesto ad valorem en trminos de porcentajes sobre el
precio de las ventas.
Supongamos que el impuesto sobre las ventas es especfico de t pesos por unidad
vendida. Los costos totales del empresario son:
C (q ) b t .q

la condicin de primer orden para maximizar el beneficio le exige que produzca donde
CMg=p
por lo tanto '(q ) t p lo que es lo mismo que '(q ) p t
esto implica que el empresario iguala el costo marginal ms el impuesto unitario al
precio. La funcin de oferta del empresario se obtiene hallando en el costo marginal el
valor de q para todos los precios mayores o iguales al costo medio variable, en smbolos
Si S ( p t ) .
La funcin de oferta agregada es slo la suma de las ofertas individuales Si.
Por lo tanto la oferta agregada es funcin del precio neto (p-t) percibido por los
vendedores. Si en ausencia del impuesto la oferta agregada es de S 0 unidades al precio
p0, los empresarios ofrecern la misma cantidad con un impuesto de t pesos por unidad
si el precio pagado por los demandantes es p 0+t pesos. Esto equivale a un
desplazamiento vertical de t pesos de la curva de oferta. Para hallar el equilibrio
hacemos D(p)=S(p-t) y encontramos p.
Para el caso de un impuesto ad valorem, si v es el porcentaje de impuesto, los costos
totales son:
C (q ) b v. p.q
igualando Cmg al precio:

'(q ) vp p re acomodando '(q ) p.(1 v) por lo tanto la curva de oferta

individual es Si=Si[p.(1-v)] y la de oferta agregada la suma de las Si de 1 a n.
La oferta agregada es funcin del precio neto y el impuesto sobre las ventas implica un
desplazamiento hacia arriba de la curva de oferta proporcional a la elevacin de la
curva de oferta original por encima del eje de las cantidades. De nuevo, la combinacin
precio cantidad de equilibrio se determina haciendo la demanda igual a la oferta.
Ejemplo:
La industria consta de 100 empresas con funciones de costo idnticas:
Ci= 0,1.q2+q+10
Haciendo Cmg=p y despejando q y haciendo q=Si,
Si=0
si p<1
Si=5p-5
si p 1
Suponemos que la funcin de demanda es D=-400p+4000
Igualando la oferta a la demanda, obtenemos:
p*=5 y q*=2000
Supongamos que se establece un impuesto especfico de t pesos, la funcin de costos
representativa es Ci=0,1q2+(1+t)q+10
igualando Cmg al precio y resolviendo tenemos que Si=5(p-t)-5 si p 1+t por lo que
S=500(p-t)-500 para el mismo rango de precios. Igualando la oferta a la demanda
obtenemos: p=5+5/9.t

si suponemos un impuesto de 0.9 centavos por unidad vendida obtenemos: p=5.5 y

q=1800
a consecuencia del impuesto aumenta el precio y disminuye la cantidad vendida. Pero el
alza del precio es menor que el aumento del impuesto por unidad. Los cincuenta
centavos de aumento en el precio son la porcin del impuesto que se traslada al
consumidor, el resto, $0.40, es la carga que incide sobre el empresario. Las proporciones
que soporta cada una de las partes est estrechamente relacionado con la elasticidad de
cada una de las curvas. Vgr. cunto ms inelstica la demanda mayor proporcin pagan
los consumidores.

5.5
5

1800 2000

Caso: control de precios

Se da cuando el gobierno obliga a los oferentes a cobrar un precio inferior al que
despeja el mercado vgr. Polticas de precios mximos en los 70s y 80s en la Argentina.
Grafico:
C

B
A

En este caso el beneficio de los consumidores es la diferencia entre A y B. la prdida de

los productores es A+C. B+C mide la prdida irrecuperable de eficiencia provocada por
los controles de precios.
Vale resaltar que si la demanda fuera ms inelstica, los consumidores experimentaran
una prdida de bienestar.
Grafico.

En este caso vimos que disminuye la eficiencia econmica (el bienestar agregado de los
consumidores y productores cae).
No siempre la intervencin gubernamental genera prdidas de eficiencia, por ejemplo
cuando existen externalidades o fallas de mercado la intervencin estatal puede ser
beneficiosa. Esto lo veremos al analizar equilibrio general.
Caso: precios mnimos: Se da cuando el gobierno obliga a los demandantes a pagar un
precio superior al que despeja el mercado. Por ejemplo: salarios mnimos, polticas de
precios agrcolas mnimos (vgr. juntas reguladoras).
Grfico:
S
A

B
C
D

Q3

Q0

Q2

Se dan dos situaciones:

a) los productores creen que no colocarn ms que q 3, por lo que producirn q3 y la
prdida de eficiencia ser B+C.
b) si creen que pueden vender todo lo que quieran al P min producirn q2, por lo que la
cantidad ofrecida ser q2 y la cantidad demandada q3, por lo que habr un exceso de
oferta, esto es produccin no vendida.
Por lo tanto:
La variacin de EC=A+B, lo que pierden los que siguen comprando y que transfieren a
los oferentes (A) ms lo que se pierde por los que dejaron de comprar (B).
Claramente EC es una prdida.
La variacin de EP=A-C-D, siendo D el costo de producir q 2-q3 que es lo no vendido
(no debemos olvidar que por tratarse de mercados que tratamos como competitivos
suponemos que la curva de oferta es igual al costo marginal a partir de que este
sobrepasa al costo medio) y C representa el descenso de las ventas de q0 a q3.
Segn qu tan grandes sean A,C,D el productor puede experimentar prdidas netas.
Fuente
Teora microeconmica, Henderson Quandt.

Es el equivalente econmico del concepto contable de Margen bruto. Demostracin:

0

excedente del productor

( p CMg ).dq p.q * [CT (q*) CT (0)] p.q * CV (q*)

q*