Você está na página 1de 11

Ttulo

Definir cdigos para reteno de Impostos na fonte (spro)

Transao

SPRO

SPRO IMG Path

IMG > Contabilidade Financeira > Configurao global da Contabilidade financeira


Imposto retido na fonte (IRF) > Imposto retido na fonte ampliado > clculo > cdigo
de imposto retido na fonte > Definir cdigos IRF

Consultor

Luiz Omar

Data Criao: 09/06/2011

1 - Finalidade
Criar novos cdigos para reteno de impostos na fonte.
Em princpio, o usurio pode utilizar as especificaes standard. Havendo
necessidade de criar novos cdigos, acessar o caminho do spro.

O primeiro passo definir as chaves dos impostos que sero retidos na fonte com
seus respectivos cdigos. Para criar um novo tem, clicar em
em

para criar a partir de um cdigo j existente.

ou ento

Uma vez criadas as chaves dos impostos, devemos criar as categorias e cdigos
o tipo de imposto - para a reteno dos diversos impostos, sejam eles retidos na
entrada da NF ou no pagamento.
O tipo de imposto retido na fonte rege a maneira pela qual o imposto retido na
fonte calculado. Existem essencialmente dois diferentes tipos de imposto retido
na fonte, de acordo com a poca em que os montantes de imposto retidos na
fonte so lanados. Estes so:

Tipo de imposto retido na fonte para Lanamento no momento da


fatura

Tipo de imposto retido na fonte para Lanamento no momento do


pagamento

necessrio entrar o tipo de imposto retido na fonte nos dados mestre do


imposto retido na fonte dos parceiros de negcio (cliente/fornecedor) e da
empresa.
Informaes adicionais sobre tipos de imposto retido na fonte podem ser
encontradas nas atividades listadas em Ctg.impos.ret.fonte (acessado atravs
de Configurao contabilidade financeira).
Primeiro a categorias na entrada da fatura:

Para criar um novo tem, clicar em


partir de um cdigo j existente.

ou ento em

para criar a

Definio por categoria quando do lanamento da fatura:

Tipo de imposto retido na fonte: lanamento no momento da fatura


Entrar uma descrio do tipo de imposto retido na fonte nos dados gerais.
Em Clculo, especificar detalhes referentes a como o montante base do IRF
calculado e s regras de arredondamento. Determinar tambm aqui se o
montante de imposto retido na fonte deve ser calculado e lanado ou apenas
calculado.
O montante base do IRF pode ser calculado atravs de uma das cinco maneiras a
seguir:
Montante lquido
O montante base do IRF o montante lquido da partida individual.
Montante lquido modificado
O montante base do IRF igual ao montante lquido da partida individual
mais um nmero de montantes de impostos especficos. As chaves de
processamento para os montantes de impostos a serem totalizados tm
que ser especificadas para este tipo de imposto retido na fonte em uma
atividade separada em Customizing. Informaes adicionais sobre este
assunto podem ser encontradas no Guia de implementao de
Contabilidade financeira na atividade "Definir chave de processamento para
montante lquido modificado".

Montante bruto
O montante base do IRF igual ao montante bruto da partida individual.
Montante de imposto
O montante base do IRF igual ao montante de imposto da partida
individual.
Montante de imposto modificado
O montante base do IRF igual ao total de determinados montantes de
imposto especficos. As chaves de processamento para os montantes de
impostos a serem totalizados tm que ser especificadas para este tipo de
imposto retido na fonte em uma atividade separada em Customizing.
Informaes adicionais sobre este assunto podem ser encontradas no Guia
de implementao de Contabilidade financeira na atividade "Definir chave
de processamento para montante de imposto modificado".
Especificar no Tipo de acumulao se deseja que ocorra acumulao e, neste
caso, durante qual perodo.
Definir aqui se os montantes base do IRF e os montantes do imposto retido na
fonte devem ser acumulados para este tipo de imposto retido na fonte. Ao
calcular o montante de imposto retido na fonte para a partida em aberto a ser
processada, o sistema leva em conta os valores (j) acumulados para o montante
de imposto retido na fonte e o montante base do IRF. Selecionar se a acumulao
feita por ms, trimestre ou anualmente.
Se tiver sido ativada a acumulao para um tipo de imposto retido na fonte, o
montante base do IRF acumulado no perodo atual (ms, trimestre, ano)
adicionado ao montante base do IRF da partida individual do documento para o
qual o montante de imposto retido na fonte deve ser calculado. O montante de
imposto retido na fonte determinado atravs da aplicao da taxa de imposto
retido na fonte (ou escala) para este total e da subtrao do montante de
imposto retido na fonte acumulado no perodo relevante. O termo "escala" referese a um conjunto de taxas de imposto retido na fonte escalonadas, vlidas para
diferentes intervalos de montante base do IRF. O montante base do IRF atual e o
prprio montante de imposto so adicionados aos valores correspondentes na
tabela de acumulao. A acumulao entrada por conta de cliente/fornecedor,
tipo e cdigo de imposto retido na fonte na moeda interna.
Em Dados de controle o usurio estipula se o montante base do IRF ou o
montante de imposto retido na fonte podem ser entrados manualmente, e se
deseja suprimir a numerao de certificados de imposto retido na fonte.
Ele tambm estipula se a reteno prpria permitida para este tipo de imposto
retido na fonte e se o imposto j retido pode ser deduzido.
Em Informaes para imposto retido na fonte regional, possvel entrar
um cdigo regional. Os cdigos regionais so utilizados para objetivos do sistema
de informaes e so utilizados na Argentina, por exemplo, onde o imposto retido
na fonte varia de regio para regio.
Em Definir montantes mximo e mnimo, o usurio determina se deseja
atualizar os montantes mnimo e mximo no nvel do tipo de imposto retido na
fonte ou no nvel do cdigo de imposto retido na fonte.

Agora o lanamento no momento do pagamento:

Tipo de imposto retido na fonte para lanamento no momento do


pagamento
As opes que podem ser feitas para este tipo de imposto retido na fonte so
essencialmente idnticas quelas encontradas em Lanamento no momento
da fatura, com a exceo do seguinte:
Em Clculo o usurio especifica como o montante base deve ser calculado e
entra detalhes referentes s regras de arredondamento. Ele tambm determina
se o montante de imposto retido na fonte deve ser calculado e lanado ou apenas
calculado.
Em Desconto, o usurio especifica se o montante de imposto retido na fonte
deve ser calculado antes ou depois da subtrao do desconto.
Fatura central abrange um procedimento especial utilizado na Argentina para
calcular o imposto retido na fonte em faturas e dbitos/crditos ligados pelo
campo Referncia fatura.
Caso standard
O mtodo de entrada de fatura central no utilizado para este tipo de
imposto retido na fonte.
Fatura central e primeiro pagamento parcial (Argentina)
Se utilizar este tipo de imposto retido na fonte, todo o montante de imposto
retido na fonte lanado quando o primeiro pagamento parcial efetuado
para a partida em aberto. Esta funo utilizada para calcular o imposto
retido na fonte atravs do IVA (Reteno de imposto sobre a venda) na
Argentina.
O montante base do IRF ajustado contra o montante mnimo atravs do
total geral dos montantes base do IRF da partida em aberto juntamente
com os documentos relacionados, tenham ou no estes sido selecionados
previamente.
Distribuio proporcional de imposto retido na fonte (Argentina)
O montante de imposto retido na fonte distribudo entre todos os
pagamentos parciais em proporo ao montante de pagamento nas
partidas em aberto. Na Argentina, esta funo utilizada para calcular o
imposto retido na fonte no imposto de renda e no imposto de segurana
social.

Uma vez criados as categorias, cdigos, devemos definir os cdigos de reteno.


Ou seja, atribuir as categorias e cdigos criados a um cdigo especfico de IRF.

Esse cdigo ser importante quando da definio dos impostos nos dados
mestres de fornecedor.

Aps essa etapa, devemos definir os montantes mnimos para reteno de cada
imposto:

Em Verificao do montante base mnimo o usurio especifica se deseja que


tal verificao ocorra e, neste caso, se no nvel do documento de pagamento ou
do documento de faturamento.
Se foi selecionada a Verificao do montante base mnimo no nvel do
documento de pagamento, o sistema utiliza o montante base do IRF total para
todos os itens como base para a proposta de pagamento para o pagamento
relevante. Esta funo utilizada na Argentina para calcular o imposto retido na
fonte no imposto de renda
Se foi selecionada a Verificao do montante base mnimo no nvel do
documento de faturamento, no pagamento de um determinado item da fatura o
sistema calcula o montante para a verificao do montante base mnimo atravs
do total de todos os itens na fatura.
Para modificao de um cdigo j criado, basta clicar 2x. sobre o mesmo e ser
aberta a tela abaixo:

Montante base do IRF


Para calcular o montante de base do imposto, possvel definir determinadas
caractersticas tais como a chave de processamento necessria para calcular o
montante lquido modificado ou o montante de imposto modificado. Estas
caractersticas so definidas independentemente do tipo de imposto retido na
fonte. Para obter informaes adicionais sobre montantes base do IRF, vide as
atividades em Montante base de imposto retido na fonte na seo
de Configurao contabilidade financeira do Guia de implementao.
Montantes mnimo e mximo
Montante base
Se o montante base do IRF for menor que o montante mnimo especificado
aqui, o sistema calcula o montante de imposto retido na fonte como zero.
Se for necessrio entrar um montante de iseno base do IRF (distinto da
iseno que pode ser entrada em fornecedor/empresa), necessrio
selecionar o nvel "empresa".
Montante de imposto retido na fonte
Se o montante de imposto retido na fonte calculado pelo sistema for menor
que o mnimo ou maior que o mximo (apenas se no foi selecionado o
campo mximo), o montante de imposto retido na fonte definido como
zero.
Todos os clculos so efetuados na moeda interna da empresa com a
qual se trabalha no momento. Isto significa que os montantes
entrados como montantes mnimo/mximo para o montante base do
IRF, montante de iseno base do IRF e escalas devem ser
atualizados na moeda interna da empresa.
Assim, definidas as chaves e os montantes mnimos para a reteno, devemos
atribuir categorias de IR a empresas, ativar o IR e tambm atribuir as respectivas
contas contbeis aos objetos criados. Para tanto, seguir os caminhos abaixo:

Atribuir categorias de IRF a empresas e ativar o IRF ampliado

Nesta etapa, iremos atribuir as categorias de imposto retido na fonte s


empresas e Ativar nesta etapa o imposto retido na fonte ampliado.
A SAP prope dois procedimentos para o processamento do imposto retido na
fonte:
Imposto retido na fonte simples e ampliado.
O Imposto retido na fonte simples o procedimento suportado at ao momento e
oferece as seguintes funes:
Imposto retido na fonte credor
Clculo do imposto retido na fonte em pagamentos
Um cdigo de imposto retido na fonte por linha de fornecedor
O Imposto retido na fonte ampliado o novo procedimento e oferece as
seguintes funes:
Vrios tipos de imposto retido na fonte por item do fornecedor/cliente
Imposto retido na fonte em pagamentos parciais
Ampliaes no clculo do imposto retido na fonte
Clculo do imposto retido na fonte: na entrada de fatura e em pagamentos

Atribuir categorias de IRF a empresas:

Ativar IRF ampliado

Contas para imposto retido na fonte


Nesta etapa, o usurio grava as contas, nas quais o imposto retido na fonte ser
lanado.

Nesta atividade IMG, so definidas as contas onde pago o imposto retido na


fonte.