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PREPARADO POR:
I.
RESUMEN
II.
SISTEMAS OPERATIVOS
1. Mdulo de Planeamiento
Objetivo
Mdulo que permite formular y llevar un control de las Metas fsicas
Programadas.
Principales Procesos
2. Mdulo de Minado
Objetivo
Control de las operaciones de Minado Subterrneo, que comprende:
Desarrollos, Preparaciones, Explotacin (ciclo de minado) y Transporte.
Principales Procesos
(Jumbos,
Volquetes,
Scoops,
Locomotoras,
Principales Procesos
Control de Chancado
Control de Molienda
Control de Filtrado
4. Mdulo de Servicios
Objetivo
Facilitar la administracin de los servicios brindados por terceros desde
la formulacin de contratos hasta la valorizacin de los trabajos
realizados y su generacin de asientos contables.
Principales Procesos
Formulacin de Contrato
Valorizacin de Contratistas
Principales Procesos
Subterrneas
que
se
integran
un
Software
Principales Procesos
Principales Procesos
I.
SISTEMAS DE GESTION
1. Sistema de Presupuestos
Se entiende que todo presupuesto debe ser una herramienta de
gestin, teniendo en cuenta que para su elaboracin se prev todos
los factores tcnicos y econmicos que se requieren para la
ejecucin de un programa.
El presupuesto debera prever el futuro de un ejercicio de gestin
involucrando metas, recursos y capital, mientras que la GESTION es
el monitoreo de la ejecucin presupuestal.
De no contar con un buen sistema de costos y presupuestos se
corre el riesgo de que el control presupuestal analice nicamente las
grandes desviaciones y el anlisis profundo quede en el vaco.
En una buena gestin se debe conseguir que el control presupuestal
sea dinmico, correlacionando todos los factores (costos, metas,
ratios, precios, etc.), sea una herramienta que pueda ser empleado a
cualquier nivel de responsabilidad, que sea oportuno en el
diagnostico de tendencias tanto en costo como en cumplimiento de
metas, que sea retroalimentativo, es decir que debe haber un
mejoramiento continuo de los ndices y por ende de los procesos,
logrndose acercarse a lo presupuestado.
La automatizacin del control presupuestal ha permitido lograr estos
objetivos combinando la informacin econmica con informacin
tcnica, complementando el sistema de gestin desde el punto de
vista operativo.
Para la elaboracin de los presupuestos es preciso contar con un
plan de cuentas orientado a procesos, todo presupuesto consta de 3
etapas: formulacin, proceso presupuestal y control presupuestal.
Formulacin
Teniendo la disponibilidad de reservas se cuenta con un
programa para formulacin de programa de produccin mina a
diferentes horizontes temporales y su respectivo clculo
metalrgico.
Para cada plan de produccin se hace la respectiva Asignacin de
Recursos (PCNs de: Suministros, Tareas, equipos) los cuales
finalmente son costeados.
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Proceso Presupuestal
Ingresos: Cubicacin de reservas, Ratios y estndares Tcnicos,
Consumo histrico de suministros, Contratos de ejecucin de
obras por terceros, Planillas, Sistemas de bonos de obreros y
Staff Estndar Laboral
Salidas: Alternativas de Plan de Produccin Mina, Alternativas de
Plan de Tratamiento Planta, Avances (Exploraciones, Desarrollos
y Preparaciones), Sondajes (DDH, DTH, Long Hole), Presupuesto
calendarizado de necesidades (PCN), Unidades de obra de
principales recursos (Energa, Horas de Equipo, Pies perforados),
Costos en los mismos formatos que emite el Mdulo Costos y
Evaluacin Econmica.
Control Presupuestal
En esta opcin bsicamente se contrasta en formatos estndar y
personalizados, segn requerimientos especficos, lo previsto en
el presupuesto con lo real, en frecuencias factibles para cada
caso (Produccin mina: diaria; Tratamiento planta: diaria;
avances: semanal, etc.) segn la informacin disponible y la
importancia de impacto en las metas previstas. Esto se realiza en
cascada desde todo punto de vista: Econmico, consumos,
metas, eficiencias, precios, reas de responsabilidad, centro de
costos, generadores de costo relevantes, etc.
Cabe mencionar que el plan anual se ir modificando segn las
circunstancias del cumplimiento de factores intrnsecos (leyes,
preparaciones, desciclamientos, disponibilidad de equipo, etc.) y
en la opcin Formulacin s reformula inmediatamente en todos
los aspectos.
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2. Costos
Sus alcances son:
Conjugar informacin tcnica (operativa) y contable (costos)
con la finalidad de formular reportes de inters operativo
Anlisis mecanizados de costos especficos (costos ABC,
Procesos, Etc.)
Identificacin y anlisis en cascada de los mayores
generadores de costos.
Emisin personalizada de reportes, de acuerdo a
requerimiento de usuarios
Costos referenciales del proceso de operacin diaria.
Para lograr estos objetivos se tiene que pasar por 3 etapas:
Procesamiento de la informacin
La informacin tcnica proveniente de diversas reas se consolida
en una misma tabla y se procesa debidamente como drivers de
distribucin de costos. La estructura del plan contable de Milpo
nos ha hecho preparar los siguientes tipos de distribucin:
Drivers de distribucin de la subcuenta 907 a su respectivo
proceso.
Drivers de distribucin del costo del rea de Servicios (93) a
sus respectivos centros de costos y anexos
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Anlisis de costos
En base a la data de costos distribuida se emiten reportes o
se hacen consultas en pantalla en formatos de utilidad
operativa tal como, por ejemplo, Costo horario de un Equipo
en particular, con tipos de gastos igualmente descriptivos al
gestor operativo (En este caso: Suministros: Llantas,
Lubricantes,
Repuestos).
Terceros:
Mantenimiento,
Reparaciones. Energa, etc. por hora por tonelada, (de
acuerdo a requerimiento)
Se obtienen costos referenciales con la identificacin dinmica
de los mayores generadores de costos a un 95% ya sea por
naturaleza de gasto, por rea de responsabilidad, por centro
de costo o por unidad de obra de un determinado proceso y
esto permite hacer una estimacin y seguimiento del costo de
un proceso en ejecucin. Ser de suma utilidad porque nos
permitir monitorear los costos evitando desviaciones
perniciosas importantes.
Simulaciones
Esta fase es muy importante porque nos permite prever que
suceder cambiando una o varias variables de un proceso y se
podr tomar una decisin acertada.
Ingresos:
Costos (Sistema Financiero)
Suministros valorizados (Sistema Logstico)
Valorizaciones de terceros, Mina, Planta y otros
Unidades de Obra de mina va sistema SGOM
Unidades de Obra de mantenimiento
Salidas:
Costo unitario por Actividades
Costos unitarios por tajos
Costos fijos y Variables (Anlisis punto de equilibrio,
Cutt off.)
Costos unitarios de Procesos (referido a su respectiva
unidad de obra)
Costos por rea de responsabilidad
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II.
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
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