TALLER 5

LILIANA VARGAS YACUMA

ID. 43628

CORPORACION UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS

PROGRAMA DE ADMINISTRACION EN SALUD OCUPACIONAL
CONTABILIDAD GENERAL
NEIVA HUILA
2014

TALLER 5

LILIANA VARGAS YACUMA

ID. 436288

PROFESOR:
RAQUEL CAICEDO CRDOBA

CORPORACION UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS

PROGRAMA DE ADMINISTRACION EN SALUD OCUPACIONAL

CONTABILIDAD GENERAL
NEIVA HUILA
2014

TALLER Nro. 05
TEMA:

Plan nico de cuentas PUC

Dinmica de las cuentas
Efectos de las transacciones econmicas en la ecuacin contable
Partida doble
Balance de Comprobacin de saldos o Balance de Prueba

OBJETIVO

Se busca que el estudiante practique los temas que se ven en clase. (Retroalimentacin), e iniciar
tcnica contable, con el fin de desarrollar destrezas y habilidades en su manejo, para ello se prese
sencillos de registros contables, as:
1). Diligencie el cuadro con las transacciones comerciales:
A) Aporte inicial en efectivo por $ 4.000.000.
B) Consigna en el Banco $2.500.000
C) Compra de Muebles y Enseres con cheque por $ 1.300.000.
D) Compra mercanca a crdito por $ 600.000
E) Pag servicios pblicos-energa $ 130.000 con cheque
F) Consigna en el Banco el saldo que hay en caja.
OPERACIN

A)

CUENTAS QUE
INTERVIENEN

CODIGO
CONTABLE

TIPO DE CUENTAS

caja

1105

activo

aportes sociales

3115

patrimonio

caja

1105

activo

+
+
-

banco

1110

activo

muebles y enseres

152405

activo

banco

1110

activo

mercancias no f * e

1435

activo

proveedores

2205

pasivo

servicio energia

513530

gastos

banco

1110

activo

caja

1105

activo

B)

C)

D)

E)

F)

VARIACION (+) o
(-)

F)
banco

1110

activo

2) Movimiento del mes de septiembre de 2014 de la Sociedad ESTUDIANTES SALUD OCU

SEMESTRE LDA Ni.890.170.008-2

1. Se constituye la sociedad con un capital de $90.000.000 el cual es aportado 60% en efectivo, 3

oficina y el 10% restante en flota y equipo de transporte
2. Se abre una cuenta corriente en el Banco Davivienda con el dinero recibido en efectivo (caja).

3. La Sociedad solicita un prstamo bancario por $18.000.000 al Banco Davivienda, el cual es in

desembolsado a su cuenta corriente.
4. Un socio solicita un prstamo por $6.000.000 el cual se concede y se le gira cheque.

5. Se compra equipo de cmputo a SISTEMAS LTDA, por $26.000.000, paga 50% con un chequ
crdito.
6. Se compra una camioneta por $38.000.000 la cual se paga con un cheque.
7. Ingresa un nuevo socio que aporta $30.000.000 de capital en efectivo.
8. Se consigna en la cuenta corriente el efectivo que aport el nuevo Socio.

9. se invierten $ 30.000.000 en un C.D.T " el CDT (certificado de deposito a termino) es un titulo

un banco a un cliente que ha hecho un deposito de dinero con el proposito de constituir el CDT",
activos).
10. . Se abona a SISTEMAS LTDA con cheque la suma de $10.000.000.
11. El saldo que queda en el banco se traslada a una cuenta de ahorros (cuenta de Activos).

SE REQUIERE:
A) Contabilizar las siguientes transacciones comerciales en cuentas T
B) Determinar el saldo de cada cuenta
C) Elaborar el Balance de Prueba

DESARROLLO
A) CUENTAS "T"

ecuacin contable

APORTES SOCIALES

CAJA

3115

1105

DEBE

HABER

oalimentacin), e iniciar al Estudiante en la

manejo, para ello se presentan ejercicios

DEBE

$ 90.000.000 = 1

1 $ 54.000.000 =

$ 30.000.000 = 7

7 $ 30.000.000 =

$ 120.000.000=

$ 84.000.000 =

FLOTA Y EQUIPO DE TRANS.

BANCO DAVIVIENDA

1540

11100501

DEBE

HABER

1 $ 9.000.000=

DEBE
2 $ 54.000.000 =
3 $ 18.000.000=
8 $ 30.000.000 =

DEBE

HABER

4,000,000
$ 102.000.000 =

4,000,000
2,500,000

CUENTAS + COBRAR A ACCIO.

EQUIPO DE COMPUTO

1325

1528

2,500,000
DEBE

HABER

4 $ 6.000.000=

1,300,000

DEBE
5 $ 26.000.000

1,300,000
600,000
600,000
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE

130,000
130,000

VEHICULO

C.D.T

154005

122505

DEBE
6 $ 38.000.000=

1,500,000

HABER

DEBE
9 $ 30.000.000 =

1500000

BALANCE DE PRUEB

DIANTES SALUD OCUPACIONAL 1

CODIGO

CUENTA

1120 CUENTA DE AHORRO

122505 C.D.T

1325 CUENTAS + COBRAR A ACCIO.

1524 EQUIPO DE OFICINA

rtado 60% en efectivo, 30% en equipo de

1528 EQUIPO DE COMPUTO

1540 FLOTA Y EQUIPO DE TRANS.

154005 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSP. VEHICULO

ibido en efectivo (caja).

Davivienda, el cual es inmediatamente

e gira cheque.
paga 50% con un cheque y el saldo a

to a termino) es un titulo valor que emite

to de constituir el CDT", es cuenta de

uenta de Activos).

2105 OBLIGACIONES FINANCIERAS

220501 PROVEEDORES - SISTEMA LTDA

3115 APORTES SOCIALES

SARROLLO

CAJA

EQUIPO DE OFICINA

1105

1524
HABER

$ 54.000.000 = 2

DEBE

HABER

1 $ 27.000.000=

$ 30.000.000 = 8
$ 84.000.000 =

BANCO DAVIVIENDA

OBLIGACIONES FINANCIERAS

11100501

2105
HABER

DEBE

HABER

$ 6.000.000= 4

$ 18.000.000= 3

$ 13.000.000= 5
$ 38.000.000= 6
$ 30.000.000= 9
$ 10.000.000= 10
$ 5.000.000= 11
$ 102.000.000=

PROVEEDORES
EQUIPO DE COMPUTO

SISTEMAS LTDA

1528

220501
HABER

DEBE

HABER

10 $ 10.000.000 =

$ 13.000.000= 5

$ 10.000.000 =

$ 13.000.000=
$ 10.000.000 =
$ 3.000.000=

C.D.T

CUENTA DE AHORRO

122505

1120
HABER

DEBE
11 $ 5.000.000=

HABER

ALANCE DE PRUEBA

UENTA

DEBITO

CREDITO

$ 5.000.000=
$ 30.000.000 =

O.

$ 6.000.000 =
$ 27.000.000=
$ 26.000.000=
$ 9.000.000 =

VEHICULO

$ 38.000.000=

$ 18.000.000 =

DA

$ 3.000.000 =
$ 120.000.000 =
SUMAS IGUALES

$ 141.000.000 = $ 141.000.000 =