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PANALPINA
INFORME
EJECUTIVO
Politcnico Grancolombiano
1/10/2013
PANALPINA
DIAGNOSTICO FINANCIERO
TALLER APLICATIVO ADMINISTRACION FINANCIERA
Presentado por:
LUZ ADRIANA CLAVIJO
BEATRIZ ZULUAGA DUARTE
LAURA GRANADA RODRIGUEZ
YOLANDA RAMOS NARIO
JUAN FELIPE RESTREPO MAYA
Profesor:
POLITECNICO GRANCOLOMBIANO
COLOMBIA
Octubre de 2013
PANALPINA
INFORME EJECUIVO
SITUACIN FINANCIERA
2007
Caja y Bancos
3.005
26.532
14.828
500
2008
5%
41%
23%
1%
10.705
23.922
22.087
545
14%
30%
28%
1%
44.864
69%
57.260
73%
10.744
6.765
871
1.630
17%
13%
3%
10.553
6.304
961
3.643
20.009
31%
21.461
27%
TOTAL ACTIVO
64.874
100%
78.720
100%
6.451
20.747
3.265
875
7.375
10%
35%
11%
27.753
30.303
3.234
3.659
5.053
38.712
60%
70.003
89%
3.627
3.796
960
6%
0
0
0
0%
8.382
Deuda Financiera C. P.
Proveedores
Cuentas x Pagar
Impuestos x Pagar
Otras Cuentas x Pagar
10%
1%
32%
5%
1%
6%
1%
8%
1%
5%
38%
4%
5%
6%
0%
0%
13%
0%
TOTAL PASIVO
47.094
73%
70.003
89%
Capital
11%
2%
7.451
3.882
1.508
3.643
0
-7.767
9%
7.451
4.160
1.359
1.630
1.926
1.256
-10%
TOTAL PATRIMONIO
17.780
27%
8.718
11%
64.874
100%
78.720
100%
Revalorizacion Patrimonio
Reservas
Superavit Valorizaciones
Utilidades Retenidas
6%
2%
3%
3%
5%
2%
5%
0%
ACTIVO
La inversin total hecha en la empresa para el ao 2007 fue de $64.874 millones
de los cuales los activos corrientes concentran el 69% equivalentes a $ $44.864
millones, mientras que la inversin en activos no corrientes es de 31%,
equivalentes a $20.009 millones. En el ao 2008 la inversin total en la empresa
fue de $78.720 millones de los cuales los activos corrientes concentran el 73%
equivalentes a $ $57.260 millones, mientras que la inversin en activos no
corrientes es de 27%, equivalentes a $21.461 millones, esto muestra un cambio
en la estructura del activo de un ao al otro, presentndose mayor concentracin
en el activo corriente.
PANALPINA INFORME EJECUTIVO ANALISIS FINANCIERO
El total del activo corriente de 2007 ($44.864 millones 69%) est representado
as: 5% correspondiente a caja y bancos con $3.005 millones, 41% cuentas por
cobrar comerciales con $26.532 millones, 23% otros deudores con $14.828
millones y 1% otros activos corrientes con $500 millones; mientras que para 2008
activo corriente ($57.260 millones 73%) est representado as: 14%
correspondiente a caja y bancos con $10.705 millones, 30% cuentas por cobrar
comerciales con $23.922 millones, 28% otros deudores con $22.087 millones y 1%
otros activos corrientes con $545 millones. Esto muestra que aunque las cuentas
por cobrar comerciales son la partida ms significativa dentro de los activos
corrientes, de 2007 a 2008 disminuye su relevancia y aumenta la de otros
deudores. Lo anterior se puede visualizar en las siguientes graficas:
En relacin al activo fijo o no corriente para 2007 los activos fijos netos fueron de
$10.744 millones que equivalen a un 17% del total invertido, mientras que para
2008 la participacin fue de 13% por valor de $10.553 millones, lo que demuestra
que aunque en el valor absoluto present una leve disminucin, la participacin
disminuy 4 puntos (del 17% al 13%), esto indica que no se realizaron nuevas
inversiones significativas en activos fijos, mientras que el total de la inversin si
aument. Las inversiones pasaron de una participacin del 10% en el 2007 a una
participacin del 8% en 2008, El ltimo valor de anlisis seria las valorizaciones
cuyo valor de $ 1.630 millones tiene una participacin en la inversin 3% en el
2007, mientras que para el 2008 las valorizaciones ascienden a $ 3.643 millones
que equivale al 5% de la inversin, hay que tener en cuenta que las valorizaciones
son un dato importante cuando se venda el activo.
Lo anterior se refleja en las siguientes graficas comparativas:
PASIVO Y PATRIMONIO
ESTRUCTURA FINANCIERA
Para 2007 la empresa se
encuentra financiada en un 73%
por deudas con terceros, para
PANALPINA INFORME EJECUTIVO ANALISIS FINANCIERO
2008 este componente es del 89%, de lo cual sobresale las obligaciones con
proveedores a corto plazo que en promedio constituyen el 32% del total de pasivo
y patrimonio en 2007 y 35% en 2008; para el ao 2007 las obligaciones
financieras a corto plazo constituyen el 10% del total de pasivo y patrimonio,
mientras que en el ao 2008 representan el 35%; as mismo las deudas a largo
plazo que para el ao 2007 representaban el 13%, fueron eliminadas en 2008, a
pesar de esto el aumento de las deudas con terceros para 2008 est afectado
principalmente por el incremento en las obligaciones financieras.
P&G
2007
V%
365 DIAS
Ventas Netas
Costos de Ventas
35.336,61
Gastos de Administracion
Gastos de Ventas
UTILIDAD
OPERACIONAL
100,00%
365 DIAS
V%
52.733,00
100,00%
0%
0%
0%
0%
35.337
32.594
100%
100%
92%
52.733
38.919
2.354
7%
3.137
6%
Depreciacion
UTILIDAD BRUTA
2008
388,69
1,10%
10.677,25
74%
20,25%
Cargos Diferidos
Provisiones
0%
Ingresos Financieros
0%
Otras Ventas
Otros Ingresos
11.145
11.145
32%
32%
0%
15.760
15.760
0%
Otros Egresos
0%
30%
30%
0%
Gastos financieros
Gastos Financieros
9.592
27%
27.694
53%
0%
Arriendos Financieros
0%
Otros
9.592
27%
27.694
53%
Utilidad a. de Imp. Y CM
1.942
5%
(1.257)
-2%
0%
1.942
686
5%
0%
(1.257)
6.510
2%
-2%
12%
0%
UTILIDAD NETA
1.255,59
3,55%
0%
(7.766,64)
-14,73%
BALANCE
DIC. 31
DIC. 31
2007
2008
3.005
Caja y Bancos
Acciones y Valores Cotizables
23.922
0
22.087
545
0
30%
0%
7.701
0
-2.610
0
7.259
46
0
69%
57.260
73%
12.395
28%
17%
10.553
6.304
0
961
13%
-191
-462
0
90
-2%
5%
10.705
0%
26.532
0
14.828
500
0
41%
44.864
10.744
6.765
0
871
VALOR
VALOR
ABSOLUTO RELATIVO
0%
23%
1%
0%
10%
0%
1%
14%
0%
0%
28%
1%
8%
0%
1%
256%
0%
-10%
0%
49%
9%
0%
-7%
0%
10%
3%
Otros (Intangibles)
1.630
0
124%
0%
2.014
0
21.461
27%
1.451
7%
TOTAL ACTIVO
100%
78.720
100%
13.847
21%
6.451
20.747
3.265
875
0
7.375
10%
35%
21.303
9.556
-31
2.785
0
-2.322
330%
11%
27.753
30.303
3.234
3.659
0
5.053
38.712
60%
70.003
89%
31.291
81%
3.627
3.796
0
0
0
960
6%
0%
0%
-3.627
-3.796
0
0
0
-960
-100%
1%
0
0
0
0
0
0
8.382
13%
0%
-8.382
-100%
TOTAL PASIVO
47.094
73%
70.003
89%
22.909
49%
Acciones Preferenciales
0%
-10%
0
0
-277
149
2.014
-1.926
-9.022
0%
2%
0
7.451
3.882
1.508
3.643
0
-7.767
0%
0
7.451
4.160
1.359
1.630
1.926
1.256
TOTAL PATRIMONIO
17.780
27%
8.718
11%
-9.063
-51%
64.874
100%
78.720
100%
13.847
21%
Valorizaciones
Deuda Financiera C. P.
Proveedores
Cuentas x Pagar
Impuestos x Pagar
Dividendos x Pagar
Otras Cuentas x Pagar
Capital
Revalorizacion Patrimonio
Reservas
Superavit Valorizaciones
Utilidades Retenidas
5%
0%
3.643
0
20.009
31%
64.874
32%
5%
1%
0%
6%
0%
0%
0%
11%
6%
2%
3%
3%
38%
4%
5%
0%
6%
0%
0%
0%
0%
9%
5%
2%
5%
0%
PANALPINA S.A.
PANALPINA INFORME EJECUTIVO ANALISIS FINANCIERO
0%
46%
-1%
318%
0%
-31%
-100%
0%
-100%
0%
-100%
0%
-7%
11%
124%
-100%
-719%
Ventas Netas
Costos de Ventas
Depreciacion
UTILIDAD BRUTA
Gastos de Administracion
Gastos de Ventas
UTILIDAD
OPERACIONAL
Variacin
Absoluta
2008
2007
35.336,61
0
52.733,00
0
17.396,39
0
0%
35.337
32.594
52.733
38.919
17.396
6.325
49%
2.354
3.137
783
33%
388,69
10.677,25
10.288,56
0
0
0
0
4.614
4.614
0
0
0
18.102
0
0
Cargos Diferidos
Provisiones
Ingresos Financieros
Otras Ventas
Otros Ingresos
11.145
11.145
15.760
15.760
Otros Egresos
9.592
27.694
Gastos financieros
Gastos Financieros
Variacin
Relativa
Arriendos Financieros
Otros
9.592
27.694
18.102
Utilidad a. de Imp. Y CM
1.942
(1.257)
(3.199)
1.942
686
(1.257)
6.510
(3.199)
5.823
0%
19%
2647,00%
0%
0%
41%
41%
0%
189%
0%
-165%
0%
-165%
849%
UTILIDAD NETA
49,23%
1.255,59 (7.766,64)
(9.022,24)
0%
-718,56%
RECOMENDACIN GENERAL