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TRABAJO DE GRADO
APLICACIN DEL BALANCED SCORECARD
AL RICHMOND SUITES
Autor
LUZ ADRIANA HUERTAS OVIEDO
ANDREA DEL PILAR BARRERA CARDENAS
DIRECTOR
RICARDO MARTINEZ RIVADENEIRA
UNIVERSIDAD DE LA SABANA
FACULTAD DE CIENCIAS ECONMICAS Y
ADMINISTRATIVAS
ESPECIALIZACIN GERENCIA DEL SERVICIO
Cha, Cundinamarca
Febrero de 2002
DEDICATORIA
Este trabajo de grado queremos dedicarlo de manera muy especial a
todas y cada una de las personas que de una u otro manera nos
colaboraron y apoyaron en el transcurso de la especializacin y en la
elaboracin de este documento final.
De igual forma se lo dedicamos a nuestros familiares y seres queridos
que con su apoyo incondicional nos han permitido llegar ha este
momento de nuestras vidas.
A nuestros compaeros porque con su experiencia y amistad
contribuyeron a enriquecernos tanto profesional como personalmente.
Esta dedicatoria tambin la hacemos al ser supremo que nos llena de
capacidades y virtudes para hacer de cada da lo mejor de nuestras
vidas.
AGRADECIMIENTOS
TABLA DE CONTENIDO
GLOSARIO
ABSTRAC
INTRODUCCIN
CAPITULO I
EL BALANCED SCORECARD
1. ANTECEDENTES
2. AUTORES
3. DEFINICICIN
4. COMPONENTES DEL BALANCED SCORECARD
4.1 PERSPECTIVAS
4.1.1 perspectiva financiera
4.1.2 perspectiva cliente
4.1.3 perspectiva interna
4.1.4 perspectiva de aprendizaje y crecimiento
4.2 MAPA DE ENLACES
5. UTILIDAD DEL BALANCED SCORECARD
6. RESULTADOS DE LA APLICACIN DEL BSC
7. EXPERIENCIAS DE APLICACIN DEL BSC EN
EL SECTOR HOTELERO
7.1 A NIVEL INTERNACIONAL
7.2 A NIVEL NACIONAL
CAPITULO II
ANTECEDENTES DEL SECTOR HOTELERO
1. LA HOTELERIA EN COLOMBIA
2. LA HOTELERIA EN BOGOTA
3. REGULACIN
3.1 COTELCO
CAPITULO III
DESCRIPCIN DE LA COMPAA
8
14
15
16
16
16
21
21
24
24
24
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26
28
29
30
31
33
33
36
38
38
38
39
41
43
44
44
1. ORGANIGRAMA
2. DESCRIPCIN GENERAL DE PRODUCTOS Y/O SERVICIOS
3. CLIENTES
4. PROPUESTA DE VALOR DEL CLIENTE
5. CICLO DEL NEGOCIO
6. CADENA DE VALOR
6.1 ACTIVIDADES PRIMARIAS
6.2 ACTIVIDADES DE APOYO
7. LA COMPETENCIA
CAPITULO IV
METODOLOGA DEL PROYECTO
1. DESCRIPCIN DE LA METODOLOGA
2. ANLISIS DE LA SITUACIN
2.1 ANALISIS DOFA
2.2 ANALISIS DE PEST
2.3 DIAMANTE DE PORTER
3. DIAGNOSTICO ESTADO ACTUAL DE MEDICIN
3.1 RESULTADOS CUESTIONARIOS INDICE CAMINO DE
MEDICIN Y CAPITAL INTELECTUAL
3.1.1 Capital Intelectual
3.1.2 ndice de Medicin
3.2 INDICADORES O ESTADSTICAS MS COMNMENTE
UTILIZADAS A NIVEL DIRECTIVO
3.3 COMENTARIOS
4. REVISIN DEL PLAN ESTRATGICO DE LA COMPAA
4.1 SITUACIN ACTUAL
4.2 PROPUESTA DEL PLAN ESTRATGICO
4.2.1 Visin
4.2.2 Misin
4.2.3 Principios
4.2.4 Valores
4.2.5 Objetivos estratgicos
4.2.5.1 Iniciativas perspectivas del cliente
4.2.5.2 Iniciativas perspectiva financiera
4.2.5.3 Iniciativas perspectiva aprendizaje
45
47
49
50
51
52
53
55
56
58
58
58
59
59
60
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62
62
62
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69
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70
70
70
70
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71
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72
72
72
72
73
73
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81
81
85
87
91
93
93
94
97
97
98
100
104
LISTA DE ANEXOS
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
GLOSARIO
BALANCED SCORECARD (BSC):
Es una herramienta que permite traducir la Visin de la
Organizacin, expresada a travs de su estrategia, en trminos y
objetivos especficos para su difusin a todos los niveles,
estableciendo un sistema de medicin del logro de dichos
objetivos. Es conocida internacionalmente como El Balanced
Scorecard, an cuando en espaol se le denomina con diversos
vocablos: Tablero de Comando, Tablero de Mando, Cuadro de
Mando, Cuadro de Mando Integral, Sistema Balanceado de
Medidas. (Jess Sanchez, PDVSA, 1999)
Conjunto de indicadores que proporcionan a la Alta Direccin
una visin comprensiva y a la vez concisa del negocio. (Prof.
Alberto Fernndez- IESE. 1996)
Forma integrada, balanceada y estratgica de medir el progreso
actual y suministrar la direccin futura de la compaa, que le
permitir convertir la visin en accin, por medio de un conjunto
coherente de objetivos, indicadores e iniciativas.(Ricardo
Martnez - 1997 )
Enfoque multidimensional para medir el rendimiento
corporativo de la empresa.( Publishers Weekly. 1995)
Una metodologa para la implantacin de las estrategias en
cualquier organizacin y por ende para formular y ejecutar
planes estratgicos con un concepto integral y balanceado para
las estrategias. El balanced scorecard es una herramienta de
alineacin, que permite a una organizacin alinear todos sus
recursos y energas con su estrategia.
( Jess Arape, 1999 )
ESTRATEGIA:
Determinacin de los objetivos bsicos y metas de largo plazo en
una empresa, junto con la adopcin de cursos de accin y
distribucin de los recursos necesarios para lograr estos
propsitos. En el contexto del BSC, el conjunto de objetivos
enlazados en una cadena causa y efecto, representan la estrategia
del negocio, es decir, el cmo se alcanzar la visin del negocio.
INDICADOR (MEDIDAS ESTRATEGICAS):
Medios, instrumentos o mecanismos para poder evaluar en que
medida estamos logrando los objetivos estratgicos propuestos.
Como tal un indicador es una variable de inters cuya naturaleza
obviamente se circunscribe al tipo de escala sobre el cual se
define. Esto implica una clasificacin en trminos de su
naturaleza como cuantitativos y cualitativos.
INDICADORES DE RESULTADO:
Los indicadores resultado denotan la conclusin de varias
acciones tomadas y medidas la informacin que dan es
definitiva. Orientado a resultados. Mide el xito en el logro de los
objetivos del BSC sobre un perodo especfico de tiempo. Se usan
para reportar el desempeo de la organizacin en la
implantacin de su estrategia.
INDICADORES GUIA DEL PROCESO:
Los indicadores gua indican a futuro cual puede ser el resultado
de un grupo de acciones u operaciones definidas en un indicador
de resultado tambin se le denomina indicadores inductores de
actuacin. Provee indicacin temprana del progreso hacia el
logro de los objetivos; su propsito es generar los
comportamientos adecuados para el logro de la estrategia.
Usualmente miden lo que debe "hacerse bien" para alcanzar los
objetivos. Miden las palancas de valor, los elementos
"impulsores" del desempeo. Su propsito es canalizar y
10
direccionar
Actuacin.
esfuerzos.
Tambin
llamados
Inductores
de
INICIATIVAS:
Actividad, Programa , Proyecto o Esfuerzo especial que contando
con recursos asignados (Humanos, Financieros) apuntala o
contribuye al logro de uno o varios objetivos estratgicos. Se
identifica como especial porque no es una accin de rutina, es
una accin de cambio.
INICIATIVAS CORPORATIVAS:
Representan las iniciativas promovidas en el mbito corporativo
e involucran a toda la organizacin ya sea directa o
indirectamente.
INICIATIVAS ESPECIFICAS:
Son las que se generan en cada mbito especifico de la
organizacin, como resultado de la definicin de sus propios
BSC, obviamente dependiendo del BSC corporativo.
MAPA DE ENLACES:
Ayuda a valorar la
importancia de cada
objetivo estratgico ya
que
los
presenta
agrupados
por
perspectivas. El mapa
muestra los objetivos
estratgicos
interconectados de una
forma grfica.
Maximizar el
valor agregado
Perspectiva
del cliente
Generar confianza
en el cliente
Perspectiva
Procesos
Entender necesi Claves
dades clientes
Perspectiva
Aprendizaje
Disear
soluciones cliente
Dar mejor
servicio al cliente
Incrementar
efectividad
personal
Mejorar
competencias
Mejorar ambiente
de trabajo
11
METAS:
Valores, esperados o deseados en un marco temporal especifico
para un indicador estratgico. Las metas se definen de acuerdo a
la frecuencia de reporte del indicador.
MODELO CAUSA Y EFECTO:
La expresin grfica de las relaciones entre objetivos del plan
estratgico se denomina modelo causa efecto, estas relaciones son
de carcter hipottico.
OBJETIVOS ESTRATEGICOS:
Propsitos o nortes muy especficos a donde se debe llegar, la
definicin de los objetivos estratgicos es el primer paso en la
formulacin del plan o mapa de estrategias, traducido en el
modelo causa efecto.
PERSPECTIVAS:
Mltiples dimensiones que la metodologa plantea para ver el
desempeo estratgico del negocio. Estas dimensiones, permiten
ver el negocio en cuatro perspectivas.
PERSPECTIVA APRENDIZAJE Y CRECIMIENTO O DE
DINAMICA ORGANIZACIONAL:
Se centra en las bases del xito actual y futuro del negocio: La
Gente, La Tecnologa y La Informacin. Estos elementos
constituyentes de una Organizacin de Aprendizaje (Learning
Organization), habilitan a la organizacin para mejores logros.
PERSPECTIVA PROCESOS INTERNOS:
Hace nfasis en el desempeo de los procesos clave que
motorizan el negocio como componentes bsicos de su cadena de
valor.
PERSPECTIVA CLIENTE:
El desempeo excelente en los procesos del negocio impacta
subsecuentemente la satisfaccin de expectativas, y por ende, la
12
13
Perspectiva
del cliente
Maximizar el
valor agregado
Generar confianza
en el cliente
Perspectiva
Procesos
Claves
Perspectiva
Aprendizaje
Dar mejor
servicio al cliente
Incrementar
efectividad
personal
Mejorar
competencias
Mejorar ambiente
de trabajo
14
RESUMEN
Se propone el diseo del Balanced Scorecard en una organizacin que
presta el servicio de hospedaje, buscando de una manera integrada,
balanceada y estratgica medir el progreso actual y suministrar la
direccin futura de la organizacin que le permitir al Hotel Richmond
Suites convertir su estrategia y visin en accin por medio de objetivos
relacionados, medidos a travs de indicadores y ligados a unos planes
de accin agrupados en cuatro perspectivas: Financiera, cliente, interna
y aprendizaje. Para de esta manera poder estar a la vanguardia de sus
clientes buscando nuevas estrategias que le permitan una posicin
ms competitiva dentro del sector.
ABSTRACT
The purpose of this document is to propose the design of Balanced
Scorecard in an organization that provides lodging services, measuring
in a strategic, balanced and integrated way the actual progress and
supply future orientation to the Richmond Suites Hotel allowing the
capability that strategy and vision become action by means of
indicators and development of objectives grouped in four areas:
financial, customer, internal process and training. As a result, the
Richmond Suites Hotel will be positioned in a more competitive stage
on top of its competitors
15
INTRODUCCIN
Los directivos empresariales cada da se les presenta nuevos retos que
tienen impacto no solo en su organizacin sino en la sociedad como tal;
uno de ellos es el conocimiento de la visin y como sta se puede
volver accin .
Es por ello que el objetivo primordial de este trabajo es proponer la
estructura del Balanced Scorecard en Richmond Suites; Basados en
conocer los principios corporativos e indicadores que actualmente
manejan, evaluando que papel desempean en la organizacin y hacia
donde estn enfocados, de sta manera elaborar y plantear el conjunto
de objetivos, indicadores e iniciativas agrupadas en las cuatro
perspectivas del Balanced Scorecard (financiera, cliente, interna y
aprendizaje), para de esta forma dejar una propuesta de
implementacin del BSC.
La metodologa utilizada en este trabajo se baso en la
conceptualizacin del marco terico del Balanced Scorecard, para
posteriormente realizar el desarrollo de sta en el hotel donde
primeramente se realiz un diagnostico de la situacin general de la
organizacin , en segunda instancia se paso a revisar el plan estratgico
de la empresa; para as desarrollar y hacer el diseo del Balanced
Scorecard; por ultimo se plantea un plan de implementacin como gua
para el hotel. Dejando as a criterio de la junta directiva y a la gerencia
del hotel la aprobacin de la implementacin del BSC y la evaluacin
constante de los resultados de gestin de este proceso.
Diagnostico
Revisin
Plan
Estratgico
Diseo
Del
BSC
Implementacin
16
CAPITULO I
EL BALANCED SCORECARD
1.
ANTECEDENTES
Caso de estudio: General Electric Company (A). Harvard Bussiness School. 1964
17
7. RESPONSABILIDAD
PBLICA
8. EQUILIBRIO ENTRE CORTO
Y LARGO PLAZO.
INDICADORES
Beneficios residuales (US$)
Participacin de mercado total por lnea
de producto (%)
Ventas compras (out-puts)/Nmina +
Amortizaciones (in-Puts)
Valoracin sobre consideraciones
cualitativas.
Valoracin de los distintos.
programas y listado de personal
disponible para puestos claves.
Ritmo de produccin.
Ausentismo.
Quejas
Falta de puntualidad
Accidentes
Cuestionario de motivacin cada 18
meses.
Incremento del valor de las acciones de
los accionistas.
Revisin del impacto en el plazo de los
planes a corto y largo.
18
3
4
Measuring Perforance en the Organizatin of the future Nolan & Norton institute. 1990
Robert Kaplan y Davis Norton, The strategy focused organizatin, Harvard Business pres, 2000
19
ANTECESORES
ANTECEDENTES
REMOTOS
CARACTERSTICAS
Siglo XIX: Era industrial
Manejo de indicadores financieros desde los
orgenes de la administracin de empresas.
20
Balance positivo, Robert Kaplan y David Norton, Volumen 4/gestin 3/junio-julio, 2001
21
2.
AUTORES
3.
DEFINICIN
22
PERSPECTIVA
CLIENTE
PERSPECTIVA
INTERNA
PERSPECTIVA
APRENDIZAJE
Nuevas herramientas de control: El Cuadro de mando Integral; Antonio Dvila. Revista antiguos Alumnos
IESE. Universidad de Navarra, septiembre 1999
7
El Balanced Scorecard; Ayudando a implementar la estrategia , Alberto Fernndez, Revista IESE,
Universidad Navarra Marzo de 2001,.
8
The Balanced Scorecard Robert S. Kaplan y David P. Norton, Harvard Bussiness press 1996
23
Balanceada:
Uno de los conceptos clave y novedoso sobre el cual se basa el nombre
de Balanced Scorecard. Lo importante aqu es que la estrategia de la
compaa esta balanceada, as como sus indicadores de gestin, es
decir, existen tanto indicadores financieros como no financieros , de
resultado como de proceso y as sucesivamente.
In.
Financieros
Corto plazo
In. Resultado
Interno
In. No
Financiero
Largo plazo
In. De
proceso
Externo
Estratgica:
Otro concepto novedoso del enfoque del Balanced Scorecard, se trata
de tener objetivos estratgicos que estn relacionados entre s y que
cuenten la estrategia de la compaa por medio de un mapa de enlaces
causa
efecto.9
Tambin llamado en
ocasiones
mapa
estratgico, los cuales
son
el
aporte
conceptual
ms
importante del BSC,
ayudan a entender la
coherencia entre los
objetivos estratgicos y
permiten visualizar de
manera sencilla y muy grfica la estrategia de la empresa. Los mapas
estratgicos pueden ayudar a englobar y priorizar objetivos.
9
Balanced Scorecard Sistema de comunicacin, control y aprendizaje estratgico. Por Ricardo Martnez
Rivadeneira.
24
4.
OBJETIVO
ESTRATGICO
DIMENSIN
LOGRO
ENLACES
INDICADOR
ESTRATGICO
META
VECTOR
ESTRATGICO
INICIATIVAS
NIVEL DE LOGRO
VALOR
RAMAL / SEGMENTO
4.1 PERSPECTIVAS
4.1.1 PERSPECTIVA FINANCIERA
En esta perspectiva se establece el tipo de indicadores financieros que
permiten medir si la estrategia de una compaa, la implementacin y
la ejecucin estn contribuyendo al mejoramiento de las fuentes de los
recursos de la empresa.
25
INDICADOR
2002
2003
2004
AUMENTAR NIVELES
DE RENTABILIDAD
RENTABILIDAD DEL
CAPITAL
12%
13%
14%
REDUCIR NIVEL DE
ENDEUDAMIENTO
NIVEL DE
ENDEUDAMIENTO
70%
60%
50%
AUMENTAR LA
FACTURACIN
REDUCIR COSTOS Y
GASTOS
PORCENTAJE DE
INCREMENTO DE LA
FACTURACIN
ARPU (Facturacin
promedio de cada cliente)
PORCENTAJE DE
AHORRO
45d
40d
15%
12%
30d
10%
INICIATIVA
ESTRATGICA
RACIONALIZAR EL
EMPLEO DE RECURSOS
PLANES DE
AMORTIZACIN
PLANES DE NO MS
ENDEUDAMIENTO
MECANISMOS DE
INCENTIVOS ORIENTADOS
A BAJAR LA MOROSIDAD.
INCREMENTO DE
TARIFAS.
NEGOCIACIONES CON
OTROS OPERADORES.
RACIONALIZACIN DE
COSTOS Y GASTOS.
10
26
INDICADOR
2002
AUMENTAR LA
PARTICIPACIN EN EL
MERCADO
PORCENTAJEDE
PARTICIPACIN EN EL
MERCADO
COBERTURA
FIDELIZAR CLIENTES
TASA DE RETENCIN
MEJORAR
SATISFACCIN DEL
CLIENTES
INDICE DE
SATISFACCIN
ENCUESTA DE
SATISFACCIN
14%
2003
16%
2004
18%
60%
70%
90%
80%
90%
100%
INICIATIVA
ESTRATGICA
DISEO DE PAQUETES
DE SERVICIO Y
PRODUCTO PARA TODOS
LOS SECTORES.
DESARROLLODE
ALIANZAS CON OTROS
PROVEEDORES.
DESARROLLODE
PROGRAMAS DE
FIDELIZACIN DE
CLIENTES.
MEJORAMIENTO DE
PROCESOS
27
INDICADOR
70%
80%
90%
30%
20%
15%
AUMENTAR LA CALIDAD
DEL SERVICIO
COMPLETACIN DE
LLAMADAS
PORCENTAJE DE QUEJAS
POR SERVICIO
TIEMPO DE RESPUESTA A
SOLICITUDES INSTALACIONES
ENCUESTAS DE CALIDAD
70%
85%
95%
OPTIMIZAR PROCESO DE
QUEJAS Y RECLAMOS
TIEMPO DE RESPUESTA
95%
98%
100%
MEJORAR CANALES DE
COMUNICACIN
EFECTIVIDAD DE LA
COMUNICACIN
90%
92%
95%
2002
DIVULGACIN DE IMAGEN
CORPORATIVA
TEST DE CONOCIMIENTO
INTERNO
ENCUESTAS EXTERNAS
72h
80%
2003
48h
90%
2004
24h
100%
INICIATIVA
ESTRATGICA
PLAN DE CALIDAD
PLAN DE CERTIFICACIN
DEL SISTEMA DE CALIDAD.
PLAN DE CONTINGENCIA.
CREAR SERVICIO DE
EXCELENCIA
CREACIN DE UN CALL
CENTER
CAMPAA DE
POSICIONAMIENTO DE LA
IMAGEN CORPORATIVA
TANTO INTERNO COMO
EXTERNO.
PARTICIPACIN EN EVENTOS
DE LA COMUNIDAD Y
GUBERNAMENTALES.
28
4.1.4
PERSPECTIVA
CREMIENTO
DE
APRENDIZAJE
29
INDICADOR
2002
MEJORAR LA
CAPACITACIN
PORCENTAJE DE
ENTRENAMIENTO
OPTIMIZAR TRABAJO
EN EQUIPO
PORCENTAJE DE
TRABAJO EN EQUIPO
ADAPTAR LA
TECNOLOGA A LAS
NECESIDADES
ACERCAMIENTO
TECNOLGICO
5%
2003
2004
8%
60%
80%
60%
80%
10%
90%
100%
INICIATIVA
ESTRATGICA
PROGRAMA DE
INDUCCIN.
CREACIN DE PLAN DE
CAPACITACIN
CONTINUA.
PROGRAMA DE
DIVULGACIN DE
PRINCIPIOS Y VALORES
DE LA EMPRESA
FOMENTACIN POR
PARTE DE LA ALTA
GERENCIA.
CURSOS DE
CAPACITACIN
FORMALES Y NO
FORMALES.
ADQUISICIN Y
CAPACITACIN DE
NUEVAS TECNOLOGAS.
DESARROLLO DE
PROYECTO SAP
I
N
T
E
R
N
A
A
P
R
E
N
AUMENTAR NIVELES
AUMENTAR NIVELES
DE
DE
RENTABILIDAD
RENTABILIDAD
REDUCIR NIVEL DE
REDUCIR NIVEL DE
ENDEUDAMIENTO
ENDEUDAMIENTO
INCREMENTAR LA
INCREMENTAR LA
FACTURACIN
FACTURACIN
REDUCIR COSTOS
REDUCIR COSTOS
GASTOS
YYGASTOS
FIDELIZAR CLIENTES
FIDELIZAR CLIENTES
AUMENTAR PARTICIPACIN
AUMENTAR PARTICIPACIN
EN EL MERCADO
EN EL MERCADO
AUMENTAR SATISFACCIN
AUMENTAR
DELSATISFACCIN
CLIENTE
DEL CLIENTE
AUMENTAR CALIDAD
AUMENTAR CALIDAD
DEL SERVICIO
DEL SERVICIO
DIVULGACIN IMAGEN
DIVULGACIN IMAGEN
CORPORATIVA
CORPORATIVA
MEJORAR LA
CAPACITACIN
OPTIMIZAR PROCESO
OPTIMIZAR PROCESO
DE QUEJAS
DE QUEJAS
RECLAMOS
YYRECLAMOS
MEJORAR CANALES
MEJORAR CANALES
DE
DE
COMUNICACIN
COMUNICACIN
OPTIMIZAR
TRABAJO EN EQUIPO
ADAPTAR LA
TECNOLOGIA A
LAS NECESIDADES
30
5.
12
Cuadro de Mando Integral, Robert S. Kaplan, David P. Norton editorial gestin 2000, 1996
31
6.
RESULTADOS DE LA APLICACIN
BALANCE SCORECARD1 3
DEL
13
32
7
1. EXPERIENCIAS
EXPERIENCIAS DE
DE APLICACIN
APLICACIN DEL
DEL BSC EN
EL SECTOR HOTELERO.
7.1 A NIVEL INTERNACIONAL
A nivel internacional se conocen publicados dos casos de aplicacin
del Balanced Scorecard en la industria de la hotelera, cada uno con
sus respectivas diferencias en cuanto a la forma ms no en la
concepcin del modelo como tal. Las dos cadenas hoteleras que han
implementados el Balanced Scorecard son Hilton 1 y Marriot2 . Ambos
artculos han sido
publicados por la universidad de Cornell,
reconocida por tener la mejor facultad de hotelera en Estados Unidos.
De las dos publicaciones la ms reciente es la de la Cadena Marriot
( febrero, 2000), por lo tanto, es el caso que anexamos.
Hilton Hotels. A compresive approach to delivering value for all stakeholders. August 1999, Dieter
Huckestein, Robert Duboff. Cornell Hotell and restaurant Administration quaterly.
2
Implementing a Balanced Scorecard approach to managing hotel operations. The case of white lodging
services, Cornell Hotel and Restaurant administration Quarterly, febrero 2000.
3
Vase Peter F. Drucker la prctica de la administracin ( Londres. William Hernemann 1955), p.62 Michael
E. Porter, desventajas de capital de Amrica Harvard Business Review, septiembre octubre 1992
Atrayendo y
reteniendo los
mejores empleados
(crecimiento y
aprendizaje)
Posibilita la
ejecucin de
mejores practicas
(procesos
internos)
Aumenta la
satisfaccin del
cliente ( cliente)
Rango de
colores
Platino
Oro
Puntos
Verde
Amarillo
5
2.5
Rojo
10
7.5
EVALUACIN DE LA GESTIN
DESEMPEO
Excelente
Muy buena
Aceptable
Deficiente
Inaceptable
PUNTAJE
Ms de 800 puntos
700 a 800 puntos
600 a 700 puntos
500 a 600 puntos
Menos de 500 puntos
38
CAPITULO II
ANTECEDENTES DEL SECTOR HOTELERO
1. LA HOTELERIA EN COLOMBIA
En los comienzos de la hotelera Colombiana, eran los particulares los
encargados de brindar su hospitalidad al viajero que llegase a su casa a
solicitarlo. La historia de la hotelera como se concibe hoy se remonta
a finales del siglo XIX, cuando la va de comunicacin era el ro
Magdalena; las embarcaciones se encargaban de llevar al interior las
mercancas importadas y llevaban al caribe los productos de
exportacin; El punto de partida para viajeros y comerciantes era el
puerto de Honda y es all donde en 1889 se inaugura el primer hotel
comercial: El Hotel Amrica.
Ya en el siglo XX con el incremento de la construccin de
establecimientos dedicados a la prestacin del servicio de alojamiento
y mejoramiento de los servicios frreos, el hbito de viajar por placer y
distraccin empieza a hacerse comn, esto conduce a la construccin
de hoteles para veraneo.
En 1950 se inicia lo que podra llamarse el auge de la construccin de
hoteles en Colombia; de esta poca hasta hoy se han construido ms
del 60% de establecimientos que operan actualmente en el pas.18
La forma como se ha desarrollado la hotelera en nuestro pas ha
demostrado un cambio en la estructura de esa industria, al pasar de un
desarrollo estrictamente familiar, tanto en su formacin como en su
operacin, hacia una industria con empresas organizadas y
tecnificadas en las reas de administracin y servicios.
18
39
2. LA HOTELERA EN BOGOT
Analizando a Bogot, dentro de la competencia internacional, tiene una
capacidad hotelera de 3.704 cuartos de categoras entre 3 y 5 en la
hotelera convencional y una amplia oferta de parahotelera, y recibe,
en nmeros gruesos, no mucho ms de 146.080 extranjeros al ao. Es
importante aclarar que esta cifra es muy baja con respecto a los pases
desarrollados que ven el turismo como polo positivo de desarrollo.20
19
40
Fuente COTELCO
41
que tiene rasgos ms locales del lugar donde est ubicado. Por su parte
las marcas Novatel Y Coralia son para Hoteles de descanso, playa y
placer donde reinan los deportes y la recreacin infantil.
La cadena Estelar est ms influenciada por los negocios segmento que
representa el 70% de los desplazamientos en el mercado nacional.
Inaugur en Bogot el Hotel La Feria ubicado a 10 minutos del
Aeropuerto Eldorado, a unos pasos de Corferias y muy cerca de la
embajada de los Estados Unidos.
Se espera que los atentados en Nueva York de septiembre de 2001 no
afecten a los empresarios del sector Hotelero, ya que en Colombia el
80% del mercado es de consumo domstico. Adems fue bien recibido
en el sector el anuncio del gobierno Nacional de lanzar una campaa
promocional y de abrir una lnea especial de financiacin por medio
del Instituto de Fomento Industrial (IFI) con recursos por
$300.000.000.22
3. REGULACIN
De acuerdo con la ley 300 de 1996 articulo 3, en la actividad turstica
participa un sector oficial, un sector mixto y un sector privado.
El sector oficial est integrado por el Ministerio de desarrollo
Econmico ( ente regulador del sector), sus entidades adscritas y
vinculadas , las entidades territoriales, as como dems entidades
pblicas que tengan asignadas funciones relacionadas con el turismo,
con los turistas o con la infraestructura.
El sector mixto est integrado por el consejo superior de turismo, el
comit de capacitacin turstica.
El sector privado est integrado por los prestadores de servicios
tursticos, sus asociaciones gremiales y las formas asociativas de
22
42
43
3.1
COTELCO
44
CAPITULO III
DESCRIPCIN DE LA COMPAA
El aparta hotel RICHMOND SUITES de estilo familiar fue inaugurado
en septiembre de 1995; consta de 5 pisos, terraza, stano para
parqueadero, con 32 confortables suites ejecutivas de las cuales 16 son
estilo junior con 32m2 y 16 suites master de 50m2 cada una.
Es una sociedad limitada con la siguiente distribucin porcentual; el
85% pertenece a la familia Garca donde el 40% es para GARPER
CONSTRUCCIONES LTDA y 45% para GARPER INGENIERIA CIA
LTDA y el restante 15% conformado por otros copropietarios de las
suites.
La empresa presta sus servicios en la ciudad de Bogot en la calle 93
No. 18-81, el aparta hotel es operado por RICHMOD SUITES LTDA
como sociedad horizontal.
Su mercado objetivo por tradicin han sido las compaas ubicadas en
el rea de influencia.
Su manejo ha sido caracterizado por ser muy familiar, donde 21
empleados hacen multiplicidad de funciones.
La junta directiva del hotel la conforman:
Presidente: Mario German Garca ( Representante de Garper
Construcciones LTDA)
Subgerente:
Margarita Garca (Representante
de Garper
Ingeniera CIA LTDA).
Un representante de copropietarios.
El Gerente y representante legal de RICHMOND SUITES
Secretaria.
45
1. ORGANIGRAMA
Richmond Suites en la actualidad no tiene establecido un organigrama
como tal.
De acuerdo a la informacin suministrada por el hotel se plantea el
siguiente organigrama.:
JUNTA
GERENTE
RICHMOND SUITES
EJECUTIVA
DE
VENTAS
JEFE DE
RESERVAS Y
RECEPCIN
RECEPCIONISTA
JEFE DE
MANTENIMIENTO
JEFE DE
HABITACIONES
CAMARERA
JEFE DE
AYB
MESEROS
AMA DE
LLAVES
BOTONES
PORTERO
ASISTENTE
DE GERENCIA
JEFE DE
CONTABILIDAD
ASISTENTE DE
CONTABILIDAD
COCINEROS
46
CARGOS
PERSONAS
RECEPCIN
HABITACIONES
MANTENIMIENTO
ADMINISTRACIN
ALIMENTOS Y BEBIDAS
VENTAS
6
3
1
5
5
1
47
ALIMENTOS Y BEBIDAS
1. Room Service: con servicio al cuarto hasta las 12 de la noche.
2. Bar Restaurante Balmoral : Tiene capacidad para 50 personas,
alfombrado de pared a pared, 13 mesas con su lencera y 48 sillas
tapizadas, un sof en cuero verde, mesas auxiliares, cuadros
importados, decoracin al estilo ingles, equipo de sonido
televisor y rgano.
48
REA DE RECREACIN:
1.
2.
3.
4.
5.
Gimnasio
Jacuzzi y turco
Putting Green
Parasoles con sillas
Duchas.
SALN DE CONFERENCIAS:
49
3. CLIENTES
Partimos de la definicin de que es un cliente y un segmento. Cliente
es la persona que requiere habitualmente los servicios de un
profesional o de una empresa. Segmento: De un universo o de un
todo, es una parte o porcin que tiene caractersticas similares.23
Existen tres categoras de segmentos: Segmentos de productos: las
clases de productos disponibles. Segmentos de distribucin: las
diferentes formas y lugares en que se vende un producto y la
Segmentos de clientes: quin compra y por qu. La segmentacin de
mercado es verdaderamente eficaz cuando permite identificar , medir
y llegar a un mercado de manera selectiva a travs de algn canal. La
segmentacin de mercado se concentra en las caractersticas que
comparten grupos de compradores e identifican los atributos .24
En nuestro caso de estudio el segmento objetivo de clientes para el
Richmond Suites se defini a ejecutivos Nacionales o Extranjeros,
ofrecindoles todos los servicios que su actividad amerita, adems de
un lugar donde pueden sentirse como en casa, es decir, un cliente
donde la comodidad , el buen gusto ,la atencin personalizada con
calor humano y profesionalismo, la tranquilidad y seguridad sea
fundamental .
Por la ubicacin del hotel, se piensa en un ejecutivo o hombre de
negocios dinmico, que para su descanso nocturno desea un lugar
tranquilo , seguro, familiar pero para las horas de actividad la zona es
atractiva , pues cuenta con un entorno para divertirse, comprar, hacer
negocios y con transporte fcilmente a cualquier sitio de la ciudad.
El valor agregado es el que el cliente recibe por cada uno de los
servicios que solicita y que adems percibe como adicional a la tarifa
23
24
50
51
25
26
52
Contratacin
Venta
Facturacin y Recaudo
6. CADENA DE VALOR
El anlisis de la cadena de valor es un mtodo til para describir y
analizar las relaciones entre los recursos de una organizacin, sus
competencias y sus estrategias.
Describe las actividades internas y externas de una organizacin , y las
relaciona con el anlisis de las fuerzas competitivas de la empresa (o su
capacidad para dar productos o servicios valiosos) .
27
53
54
Facturacin y recaudo
Esta se lleva a cabo cuando el cliente va a dejar el hotel.
Cuando es persona independiente se procede a realizar el
recaudo en ese momento. Cuando es persona perteneciente a
una compaa que tiene crdito se procede a que firme la cuenta
y al da siguiente hbil se enva a la respectiva empresa.
Servicio post-venta
55
Compras
Da soporte en la consecucin de todos los insumos y recursos
necesarios para el buen funcionamiento del hotel. Realiza
gestin en la reduccin de costos mediante todas sus
negociaciones con proveedores. Agrega valor porque provee los
recursos necesarios para la prestacin de los diferentes servicios
con un ptimo costo.
Control de inventarios
Es una actividad que agrega valor porque permite el control de
los insumos y recursos materiales del hotel .
56
Gestin Contable
Se encarga del manejo del dinero, bancos y actividades normales
del rea como balances generales, estado de perdidas o
ganancias, flujo de caja, recaudo de cartera entre otros.
CADENA DE VALOR
Investigacin de mercados
Compras
ACTIVIDADES
DE
APOYO
Control de Inventarios
Gestin Gerencial y Administrativa
Gestin Contable
Ventas
ACTIVIDADES
PRIMARIAS
Facturacin
Habilitacin
de los
Verificacin
servicios
Y aprobacin Requeridos
Solicitud
Logstica entrada
Proceso
Servicio
PosVenta
Recaudo
Logstica de salida
7. LA COMPETENCIA
En el rea metropolitana de Bogot la oferta de alojamiento es muy
grande, pero los hoteles con caractersticas similares al Richmond
Suites , en cuanto al nmero de habitaciones ( 30 60 habitaciones), a
algunos de los servicios prestados ( alojamiento , alimentacin, saln
de eventos, otros servicios) y ubicacin en el sector, se limitan a los
siguientes:
57
$216.000
$140.000
$190.000
$128.000
$100.000
$129.000
$129.000
D$150
D$140
$165.000
D$200
58
CAPITULO IV
METODOLOGA DEL PROYECTO
1.
DESCRIPCIN DE LA METODOLOGA
DIAGNOSTICO
DIAGNOSTICO
REVISIN
REVISIN
DEL
DEL
PLAN
PLAN
ESTRATEGICO
ESTRATEGICO
DISEO
DISEO
DEL
DEL
BSC
BSC
II
MM
PP
LL
EE
MM
EE
NN
TT
AA
CC
II
NN
59
FORTALEZAS
Atencin personalizada
Ubicacin en la ciudad
Variedad de servicios a
ofrecer
Buen clima organizacional
Calidad del servicio
Sistema de reserva optimo
Precio favorable en el
mercado
Buen nivel de compromiso
del recurso humano.
Lealtad de los clientes
AMENAZAS
Competencia local
Polticas de regulacin del
sector
Situacin poltica y social
del pas.
Saturacin del mercado
60
DEBILIDADES
Manejo familiar de la
empresa
Carencia de procesos
administrativos hoteleros
Limitado
manejo
de
indicadores de gestin
Falta de marketing.
Problemas de flujo de caja
(liquidez).
Mal aprovechados los SI
OPORTUNIDADES
Expectativas de desarrollo
de la ciudad.
Estar cerca de los mejores
restaurantes, bares, centros
comerciales de la ciudad y
centros de negocios.
Fcil
desplazamiento a
cualquier parte de la ciudad
FACTORES SOCIOCULTURALES
Expectativas y gustos cambiantes de
los consumidores.
Nuevos enfoques del turismo
Cambio de actitud en cuanto a exigencias
de la calidad y servicio al cliente.
Problemas de orden pblico
RICHMONDSUITES
SUITES
RICHMOND
TECNOLGICOS
FACTORES ECONMICOS
Competencia no solo en precio
sino en calidad.
Globalizacin del mercado.
Resecin econmica
29
61
CONDICIONES
CONDICIONES
DEMANDA
DEMANDA
Diversidad
servicios
Diversidad
dede
servicios
Ciudad
Capital
Ciudad
Capital
Ubicacin
Ubicacin
Negocios
Negocios
Cambios de actitud y exigencias
Cambios de actitud y exigencias
del
consumidor.
del
consumidor.
Expectativas de comunicacin.
Expectativas de comunicacin.
SOPORTE
SOPORTE
Cotelco
Cotelco
Gobiernonacional
nacional
Gobierno
Agencias
de
Viajes
Agencias
de
Viajes
Instalaciones
del
hotel
Instalaciones
del
hotel
Empresasde
detransporte
transportede
depasajeros
pasajeros
Empresas
30
62
3.1
RESULTADOS
CAMINO
DE
INTELECTUAL
CUESTIONARIOS:
INDICE
MEDICION
Y
CAPITAL
63
CAPITAL HUMANO:
Son todas las capacidades individuales, los conocimientos, las
destrezas y las experiencias de los empleados y gerentes de la empresa,
la dinmica de la organizacin y la creatividad de sta. Como ejemplos
tenemos aos de experiencia en la profesin, satisfaccin de los
empleados, valor agregado por empleado, porcentaje de empleados
que hacen sugerencias nuevas.
CAPITAL ESTRUCTURAL:
Es la infraestructura que incorpora, capacita y sostienen el capital
humano. Tambin es la capacidad organizacional que incluye los
sistemas fsicos usados para transmitir y almacenar el capital
intelectual. Como ejemplo tenemos nmero de computadoras unidas a
las bases de datos, volumen de informacin usados, nmero de
patentes.
CAPITAL RELACIONAL Y CLIENTE:
Sugiere que las relaciones de una empresa con sus clientes son
distintas de su trato con sus empleados y socios estratgicos y que esta
relacin es de importancia para el valor de la empresa. Como ejemplo
tenemos lealtad de marca, nmero de alianzas con proveedores y
clientes, satisfaccin del cliente.31
En el hotel Richmond Suites se aplico la encuesta ( ver anexo 1 ) sobre
Capital intelectual teniendo en cuenta los tres aspectos: Capital
humano, estructural y relacional; el resultado es el siguiente:
Perspectiva aprendizaje:
Capital humano
39
Perspectiva Interna:
31
Nivel medio
64
Capital estructural
25
Nivel bajo
Perspectiva Cliente:
Capital relacional
22
Nivel bajo
(55 99)
1
Las dos encuestas realizadas estn compuestas por 24 preguntas, el
capital intelectual y 27 preguntas para calcular el ndice de medicin.
Ambas fueron adaptadas por el Docente Ricardo Martnez para este
fin. ( ver anexos 1 y 2 )
65
3.2
INDICADORES
COMUNMENTE
DIRECTIVO:
O
ESTADSTICAS
MS
UTILIZADAS
A
NIVEL
ESTADSTICAS DE HABITACIONES
Nos muestra la disponibilidad, habitaciones vendidas,
habitaciones libres. Nos permite ver el porcentaje de ocupacin,
la tarifa promedio, huspedes en casa y el tipo de husped
(nacional o extranjero). Esta informacin es dada diariamente,
mensualmente y el acumulado anual. Igualmente nos permite
comparar con el ao anterior de la misma fecha. (ver anexo 4).
INFORME DE CARTERA
Permite observar los principales clientes y el estado de cuentas
con el hotel teniendo en cuenta facturas, fechas, valores y das de
mora.
ENCUESTA A HUSPEDES
Pretender lograr retroalimentacin en la calidad del servicio (de
excelente a deficiente) en alimentos y bebidas, habitaciones,
tarifas y oportunidades de mejora. (Anexo 5 encuesta actual)
Se plantea en este punto una mejora a la encuesta. (ver anexo 6)
66
3.3 COMENTARIOS
Al conocer los indicadores que maneja en la actualidad el hotel
Richmond Suites podemos observar que son indicadores netamente
operativos y en su mayora estn enfocados al da a da.
Se aprecia en el diagnstico que, el hotel no se encuentra
soportado ni en principios corporativos, ni en un plan estratgico
definido como tal.
Al mirar los resultados del ndice de medicin en conjunto con
los indicadores que actualmente manejan se reafirma que la
compaa esta muy limitada en sus mediciones, se destaca la
urgencia de indicadores que abarquen la organizacin en conjunto.
Al analizar los resultados de la encuesta hecha al gerente del
hotel sobre el capital intelectual se aprecia que este activo clave para
el crecimiento y fortalecimiento de la empresa se encuentra en un
nivel inapropiado o deficiente; sobre todo en los procesos, y en las
relaciones de la empresa, los proveedores, clientes (capital
relacional). En cuanto al capital humano se aprecia que es un
recurso valioso que debe ser motivado a participar en el crecimiento
del negocio.
Las condiciones del mercado actual, los factores externos que
afectan el crecimiento de esta industria (Orden pblico, economa),
junto con el gran nmero de competidores en el segmento objetivo
de Richmond Suites hace apremiante un mayor posicionamiento en
el mercado.
Es necesario el fortalecimiento de la relacin con los clientes
actuales y una mayor divulgacin y conocimiento (Ferias, ccteles)
de las caractersticas y beneficios que ofrece Richmond Suites.
67
68
FINANCIERA
FINANCIERA
Informe
diariode
degerencia
gerencia
Informe diario
Informede
decartera
cartera
Informe
CLIENTE
CLIENTE
Encuestas
Encuestas
INTERNA
INTERNA
Estadisticahabitaciones
habitaciones
Estadistica
APRENDIZAJE
APRENDIZAJE
69
4.
REVISIN PLAN
COMPAA.
ESTRATGICO
DE
LA
MISIN
70
4.2.2 MISIN
RITCHMOND SUITES SATISFACE LAS NECESIDADES Y
EXPECTATIVAS DE SUS CLIENTES MEDIANTE LA
PRESTACIN DE SERVICIOS HOTELEROS A TRAVS DE
UN SERVICIO PERSONALIZADO DE ALTA CALIDAD, CON
UN RECURSO HUMANO PROFESIONAL Y TICO
COMPROMETIDO
CON
LA
ORGANIZACIN
Y
ALTAMENTE
MOTIVADO
ASEGURANDO
PERMANENTEMENTE EL PROGRESO, DESEMPEO Y
RENTABILIDAD.
4.2.3 PRINCIPIOS
Seguridad
Mantenimiento y limpieza
Calidad en el servicio
4.2.4 VALORES
71
72
Carta de platos
73
MEJORAREL
EL
MEJORAR
FLUJODE
DE
FLUJO
CAJA
CAJA
OBJETIVOS
OBJETIVOS
FINANCIEROS
FINANCIEROS
DISMINUIREL
EL
DISMINUIR
PROMEDIODE
DE
PROMEDIO
COBRO
COBRO
OBJETIVOS
OBJETIVOS
CLIENTES
CLIENTES
FIDELIZAR
FIDELIZAR
CLIENTES
CLIENTES
74
DIVULGACIN
DIVULGACI
N
IMAGEN
IMAGEN
COPORATIVA
COPORATIVA
OPTIMIZACIN
OPTIMIZACIN
DE
DE
PROCESOS
PROCESOS
5.1.4
OBJETIVOS
OBJETIVOS
INTERNOS
INTERNOS
PERSPECTIVA
CRECIMIENTO
DE
AUMENTAR
AUMENTAR
PORCENTAJEDE
DE
PORCENTAJE
OCUPACIN
OCUPACIN
APRENDIZAJE
OBJETIVOS
APRENDIZAJE
OPTIMIZAR
TRABAJO EN
EQUIPO
FORMAR Y
DESARROLLAR A
LOS EMPLEADOS
75
AUMENTAR
NIVELES
DE RENTABILIDAD
MEJORAR EL
FLUJO DE
CAJA
DISMINUIR EL
PROMEDIO DE
COBRO
FIDELIZAR
CLIENTES
AUMENTAR
PORCENTAJE
DE
OCUPACIN
OPTIMIZAR LOS
PROCESOS
D DIVULGAR
IMAGEN
CORPORATIVA
FORMAR Y DESARROLAR
A LOS EMPLEADOS
TRABAJO EN
EQUIPO
VISIN
NOS
VEMOS EN EL 2004
COMO
UNA
ORGANIZACIN
HOTELERA
COMPROMETIDA CON LA
SATISFACCIN
DE
NUESTROS CLIENTES A
TRAVS DE INNOVACIN
DE SERVICIOS A MEDIDA
DE LOS REQUERIMIENTOS
DEL HUSPED, BASADOS
EN UNA TECNOLOGA DE
PUNTA ORIENTADA A LA
OPTIMIZACIN
DE
PROCESOS
Y
LAS
RELACIONES.
CON UN
RECURSO
HUMANO
MOTIVADO Y CALIFICADO,
GENERANDO ADECUADOS
NIVELES
DE
RENTABILIDAD
Y CUMPLIMIENTO.
PRINCIPIOS
Seguridad
Mantenimiento
limpieza
Calidad en el servicio
76
FINANCIERA
Aumentar los niveles de
rentabilidad.
Mejorar el flujo de caja.
Disminuir el promedio de
cobro
CLIENTE
MISIN
Fidelizar
clientes
INTERNO
Divulgar imagen
corporativa.
Optimizar los procesos.
Aumentar porcentaje de
ocupacin.
VALORES
Respeto por el cliente
interno y externo
Trabajo en equipo
tica
Comunicacin abierta
Honestidad
Hospitalidad
APRENDIZAJE
Formar y desarrollar a los
empleados.
Optimizar trabajo en
equipo
77
OBJETIVO
INDICADOR
MARGEN NETO DE
UTILIDAD
AUMENTAR NIVELES
DE RENTABILIDAD
MARGEN
OPERACIONAL:
HABITACIONES,
A y B,
TELEFONOS
Y OTROS
MEJORAR EL FLUJO
DE CAJA
FLUJO DE CAJA
DISMINUIR EL
PROMEDIO DE COBRO
PERIODO PROMEDIO
DE COBRO
META
Actual
PC
PC
PC
PC
PC
PC
120 das
2002
14%
20%
85%
30%
50%
50%
60 Das
INICIATIVA
ESTRATEGICA
RESPONSABLE
Redisear el formato
de solicitud de crdito.
Incremento gradual
de tarifas.
Aumentar el # de
empresas que tienen
crdito con el hotel
Jefe de
contabilidad
Racionalizacin de
costos y gastos.
Premios por pago
oportuno.
Jefe de
contabilidad
COSTO
APROX.
$200.000
Jefe de
contabilidad
-0$50.000 de
bonificacin
por
empresa
efectiva
-0 15% de
descuento
-0-
78
OBJETIVO
INDICADOR
META
Actual
FIDELIZAR
CLIENTES
* Op = Opcional
TASA DE
RETENCIN.
INDICE DE
HUSPEDES
FRECUENTES
INDICE DE
SATISFACCIN
NA
INICIATIVA
ESTRATEGICA
RESPON.
COSTO
APROX.
2002
90%
actualizar informacin
de clientes.
Desarrollo de
programas de
fidelizacin de clientes.
Verificacin de
calidad en los diferentes
servicios.
Sistema internacional
de reservas.(Global
distribution sistems,GDS)
Mejoramiento de
procesos.
Innovacin de
Servicios.
$300.000
$5000.000
Jefe de
recepcin
$70.000
por hora de
asesora.(Op)
300 y 1000
dlares
$70.000
por hora de
asesora.
-0-
79
OBJETIVO
INDICADOR
DIVULGAR IMAGEN
CORPORATIVA
PORCENTAJE DE
DIVULGACIN
META
Actual
NA
2002
80%
INICIATIVA
ESTRATEGICA
Desarrollo de la pgina
web.
RESP.
La gerencia
Campaas de
posicionamiento.
OPTIMIZR LOS
PROCESOS
PORCENTAJE DE
OPTIMIZACIN
EVALUACIN DE
DESEMPEO
AUMENTAR EL
PORCENTAJE DE
OCUPACIN
PORCENTAJE DE
OCUPACIN
NA
100%
42%
70%
Creacin de manuales de
funcionamiento.
Procedimientos
standarizados a nivel
hotelero
Diseo de procesos de
evaluacin e incentivos
Planes de mercadeo
COSTO
APROX.
60 Dlares la
plana y el
hosting 30
dlares
$5
millones
$500.000
Asistente de
gerencia
-0
-0-
Jefe de
recepcin
$8000.000
80
OBJETIVO
FORMAR Y
DESARROLLAR A
LOS EMPLEADOS
OPTIMIZACIN DE
TRABAJO EN
EQUIPO
INDICADOR
PORCENTAJE DE
CAPACITACIN
ENCUESTA
CRUZADA
META
1%
NA
5%
Realizarla
A todo
El
personal
INICIATIVA
ESTRATEGICA
RESP.
COSTO
APROX.
programas de
$100.000
induccin.
creacin de planes de
$60.000
capacitacin continua. Asistente
Por hora
programa de
de gerencia
-0divulgacin de
principios y valores de
la empresa.
fomentar por parte de
la gerencia.
cursos de capacitacin La gerencia
de trabajo en equipo
formales y no
formales.
-0
-0-
81
PROPSITO
OBJETIVO ESTRATGICO
FRMULA
UNIDAD DE MEDIDA Y
FRECUENCIA
FUENTE DE DATOS
CUANTIFICACCCIN
ACTUAL
METAS
RESPONSABLE DE
MEDICIN
COMO MOSTRAR EL
INDICADOR
OBSERVACIONES
PLANES DE ACCIN
MARGEN NETO DE
UTILIDAD
Medir la efectividad de la
administracin de la empresa
para controlar los costos y
gastos y de sta manera
convertir las ventas en
utilidades
AUMENTAR LOS NIVELES
DE RENTABILIDAD.
Utilidad neta/ capital
Pesos / Anual
Balance y PyG
14%
Jefe de contabilidad
Grafica lineal
(Anexo 7)
REDISEAR EL FORMATO
DE SOLICITUD DE CRDITO.
INCREMENTO GRADUAL
DE TARIFAS.
AUMENTAR EL # DE
EMPRESAS QUE TIENEN
CRDITO CON EL HOTEL
82
PLANES DE ACCIN
Jefe de contabilidad
Diagrama de barras
Se hace para Habitaciones,
Alimentos y bebidas, telfono
y otros (lavandera)
REDISEAR EL FORMATO
DE SOLICITUD DE CRDITO.
INCREMENTO GRADUAL
DE TARIFAS.
AUMENTAR EL # DE
EMPRESAS QUE TIENEN
CRDITO CON EL HOTEL
83
NOMBRE DEL
INDICADOR
PROPSITO
OBJETIVO
ESTRATGICO
FRMULA
UNIDAD DE MEDIDA
Y FRECUENCIA
FUENTE DE DATOS
CUANTIFICACCCIN
ACTUAL
METAS
RESPONSABLE DE
MEDICIN
COMO MOSTRAR EL
INDICADOR
OBSERVACIONES
PLANES DE ACCIN
32
33
FLUJO DE CAJA
Presenta la informacin correspondiente a
las entradas y salidas de efectivo en un
periodo determinado de tiempo.
Prev las necesidades de efectivo y la
manera de cubrirlas.
Permite la planeacin de lo que se puede
hacer con excesos temporales de efectivo. 32
MEJORAR EL FLUJO DE CAJA
(Ver anexo 8,9,10)
Pesos / Anual (Flujo de caja histrico)
MENSUAL (flujo de caja proyectado)
Balance general al inicio del periodo.
Balance general al final del periodo.
P y G del periodo
P y G proyectado y las bases de su
proyeccin.
Las bases o polticas con respecto a los
posibles cambios que pueda tener el balance
general.
Todas las dems polticas que puede tener
la empresa y que incidan en los movimientos
de efectivo.
33
Jefe de contabilidad
Ninguna
RACIONALIZACIN DE COSTOS Y
GASTOS.
PREMIOS POR PAGO OPORTUNO.
Hctor Ortiz Anaya, Flujo de Caja y proyecciones Financieras, U. Externado de Colombia 1997
Los datos que estn en negro la empresa los considera confidenciales.
84
BAJAR CARTERA
MOROSA
34
85
INDICE DE
SATISFACCIN
Conocer el grado de
satisfaccin de los clientes en el
hotel.
FIDELIZAR CLIENTES
Total de clientes satisfechos/
Total de clientes atendidos
*100
Porcentaje / Mensual
Encuestas de satisfaccin
No aplica
100%
Jefe de recepcin
Diagrama de barras
Existe la necesidad de realizar
constantes retroalimentaciones
con el cliente ya que este es un
indicador impulsor.
VERIFICACIN DE
CALIDAD EN LOS
DIFERENTES SERVICIOS.
SISTEMA
INTERNACIONAL DE
RESERVAS.
MEJORAMIENTO DE
PROCESOS
86
PLANES DE ACCIN
TASA DE RETENCIN
Conocer el porcentaje de
clientes fieles porque estn
satisfechos. (retenidos)
FIDELIZAR CLIENTES
1-Tasa de desercin
Porcentaje / Semestral
Programa de reservas
No aplica
90%
Jefe de recepcin
Diagramas de barras, PAI
Hoy en da se hace necesaria la
fidelizacin de clientes
mediante la prestacin de
excelentes servicios (Anexo 11)
ACTUALIZAR
INFORMACIN DE
CLIENTES.
DESARROLLO DE
PROGRAMAS DE
FIDELIZACIN DE
CLIENTES
87
OBSERVACIONES
PLANES DE ACCIN
PORCENTAJE DE
DIVULGACIN
Conocer que porcentaje de
clientes nuevos se le han
ofrecido los servicios del hotel.
DIVULGAR IMAGEN
CORPORATIVA
# de clientes nuevos visitados
/# de clientes activos *100
Porcentaje / Trimestral
Informes de ventas
No aplica
80%
La gerencia
Diagrama de barras
PAI
Para mejorar la imagen
corporativa a nivel interno se
debe lograr el fortalecimiento
del clima y la cultura
organizacional por medio de
consignas o lemas, los cuales se
deben trabajar semanalmente
para su fortalecimiento.
DESARROLLO DE LA
PGINA WEB.
CAMPAAS DE
POSICIONAMIENTO.
ENCUESTAS A
CLIENTES EXTERNOS.
88
PORCENTAJE DE
OPTIMIZACIN
Optimizacin de procesos
gerenciales, administrativos y
operativos.
OPTIMIZAR LOS PROCESOS
# de procesos reestructurados/
# de procesos totales *100
Porcentaje / Trimestral
Informes de gerencia
No aplica
100%
Asistente de gerencia
Diagrama de barras
El objetivo es poder haber
revisado todos los procesos y
reestructurar los que lo
ameriten.
CREACIN DE MANUALES
DE FUNCIONAMIENTO.
PROCEDIMIENTOS
STANDARIZADOS A NIVEL
HOTELERO
89
PLANES DE ACCIN
EVALUACIN DE
DESEMPEO
Conocer, mejorar y estimular a
cada uno de los empleados en
su desempeo laboral y
personal.
MEDIR E INCENTIVAR A
LOS COLABORADORS
Formato de evaluacin
A definir /Anual
Directamente cada empleado
No aplica
Realizar a todos los empleados
todos los aos
Jefes de departamento
Retroalimentacin personal
El formato de evaluacin est
en proceso de elaboracin por
parte de la gerencia.
DISEO DE PROCESOS
DE EVALUACIN E
INCENTIVOS.
90
PORCENTAJE DE
OCUPACIN
Conocer el porcentaje de
ocupacin del hotel para un
periodo determinado
AUMENTAR EL
PORCENTAJE DE
OCUPACIN
#habitaciones ocupadas/# de
habitaciones disponibles *100
Porcentaje / Diario, semanal y
acumulado
Informes de recepcin y
reservas
42%
70% para el ao 2002
Jefe de recepcin
Diagrama de barras
PAI
Se aspira a aumentar el
porcentaje de ocupacin a un
90% para el 2004 y mantenerlo.
PLANES DE
MERCADEO
91
PORCENTAJE DE
CAPACITACIN
Consolidar un proceso de
PROPSITO
induccin y capacitacin
continuo.
OBJETIVO ESTRATGICO FORMAR Y DESARROLLAR A
LOS EMPLEADOS
FRMULA
# de horas de capacitacin por
mes/ # de horas laborables *100
UNIDAD DE MEDIDA Y
Porcentaje / Mensual
FRECUENCIA
FUENTE DE DATOS
Informes de gerencia
CUANTIFICACCCIN
No aplica
ACTUAL
METAS
5%
RESPONSABLE DE
Asistente de gerencia
MEDICIN
COMO MOSTRAR EL
PAI
INDICADOR
La capacitacin se basar en
OBSERVACIONES
temas de inters y necesidad
laborar para el mejor
desempeo del empleado.
Posterior a ello se implementar
la capacitacin a nivel de
superacin personal.
PLANES DE ACCIN
DISEO DE PROCESOS
DE EVALUACIN E
INCENTIVOS.
92
PROPSITO
OBJETIVO ESTRATGICO
FRMULA
UNIDAD DE MEDIDA Y
FRECUENCIA
FUENTE DE DATOS
CUANTIFICACCCIN ACTUAL
METAS
RESPONSABLE DE MEDICIN
COMO MOSTRAR EL
INDICADOR
OBSERVACIONES
PLANES DE ACCIN
PORCENTAJE DE
MEJORAMIENTO DE
TRABAJO EN EQUIPO
Inicialmente conocer si realmente se
esta haciendo una labor de equipo,
para de esta manera determinar
fallas y corregirlas para finalmente
empezar a elaborar programas de
capacitacin de trabajo en equipo.
OPTIMIZAR TRABAJO EN
EQUIPO
Encuesta cruzada a los diferentes
integrantes de los equipos
Porcentaje / Semestralmente
Los empleados
No aplica
A todo el personal
La gerencia
Estadsticas de la encuesta
Inicialmente se har la primera
entrevista como reconocimiento
sobre el tema de trabajo en equipo
en el hotel, para hallar falencias y
empezar a trabajar en ellas.
Se sugiere empezar a trabajar con
acuerdos de servicios entre las
reas.
FOMENTAR POR PARTE DE
LA GERENCIA.
CURSOS DE CAPACITACIN
DE TRABAJO EN EQUIPO
FORMALES Y NO FORMALES
93
CAPITULO V
IMPLEMENTACIN
El objetivo es plantear una propuesta para la implementacin del
Balanced Scorecard en el Richmond suites.
Comunicacin
de la estrategia
A todos los miembros
de la organizacin
Traducir la visin
Pasar de la Visin
la formulacin de
estrategia
Feedback y
aprendizaje
BALANCED
ERO
SCORECARD
Evaluar el trabajo y
posible modificacin
estrategia
Planeacin
Plan de Comunicacin
Definir recursos e
iniciativas necesarios
para lograr la Visin
DE RICHMOND
Kaplan & Norton , Cuadro de mando Integral, editorial gestin 2000, 1996
94
95
Lugar para
texto
Lugar para
texto
Lugar para
texto
96
37
97
COSTOS APROXIMADOS
$ 15.000
$300.000
$ 50.000
U$10.000
$ 360.000 ( 60.000 hora )
98
CONCLUSIONES
Los principios corporativos de una organizacin en la mayora de
los casos no se plantean y en otros casos no son conocidos por los
miembros de la organizacin. El balanced Scorecard nos permite no
solo divulgar estos principios sino hacerlos tangibles, asimilables y
comprendidos por cada miembro de la organizacin ya que
relaciona su trabajo con metas o acciones concretas alineadas con las
estrategias de la compaa y sus principios.
Con El Balance Scorecard se busca que el Hotel Richmond Suites
encuentre un balance entre los indicadores financieros y no
financieros, permitindoles de esta forma ver el grado de avance de
la estrategia y corregir en la marcha las desviaciones que se tengan.
Con el balanced Scorecard se pretende mantener a todos los
empleados de Richmond Suites informados sobre los resultados de
la estrategia, por lo tanto ayuda a que cada uno de ellos se
encuentre motivado y mantenga el compromiso hacia su empresa.
El hecho que en el BSC se utiliza el mapa de enlace permitir
visualizar la causa y el efecto, pudiendo proyectar hacia el futuro
como va a ir Richmond Suites en su desempeo y sus objetivos.
El BSC tiene la gran ventaja respecto de otros modelos
estratgicos que se puede implementar en todo tipo de empresa,
donde por ende los hoteles no son la excepcin ; adems es un
modelo muy dinmico y flexible que le permite a las organizaciones
adecuarlo a su estructura y expectativas.
Es importante sealar que para que el Balanced Scorecard tenga
xito en esta compaa se necesita la colaboracin de los directivos,
voluntad de todos y cada uno de los empleados para de esta forma
poder entender el modelo y de esta manera implementarlo con xito
en la organizacin.
99
100
BIBLIOGRAFA CONSULTADA
1.
2.
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www.tablero-decomando.com.
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www.cotelco.org.
104
105
ANEXO 1
CUESTIONARIO PARA CALCULAR EL CAPITAL INTELECTUAL DE SU
EMPRESA
Fuertemente
Desacuerdo
Desacuerdo
Algn
Desacuerdo
Indiferente
Algn
Acuerdo
Acuerdo
Fuertemente
Acuerdo
_____ 1.
_____ 2.
_____ 3.
_____ 4.
_____ 5.
_____ 6.
_____ 7.
_____ 8.
_____ 9.
estn
adecuadamente
_____ 12. La organi zacin no sufre de poca actividad intelectual (por ejemplo,
la inteligencia de la organizacin no es tan alto como la inteligencia
106
combinada de sus empleados debido a ineficiencias estructurales).
_____ 13. La rutina organizacional (por ejemplo, todas a
l s tareas diarias que
necesitamos llevar a cabo) se hacen de la forma ms eficiente posible.
_____ 14. La organizacin usa eficazmente su capacidad tecnolgica para
almacenar su conocimiento.
_____ 15. La capacidad de la arquitectura de la organizacin es tan alta que las
personas no pierden su tiempo buscando informacin.
_____ 16. La organizacin no sufrira si las personas ms brillantes salen de la
organizacin porque sus talentos (conocimiento) estn inmersos en la
compaa.
_____ 17. Nuestra organizacin no capitaliza las necesidades de sus clientes.
_____ 18. Nuestra organizacin
proveedores.
no
capitaliza
las
necesidades
de
sus
de
nuestros
107
ANEXO 2
CUESTIONARIO PARA CALCULAR EL INDICE DE MEDICIN
Adaptado por Ricardo Martnez Rivadeneira
Este cuestionario ha sido diseado para valorar donde se encuentra en el Ciclo de
Medicin del rendimiento. Este quiz es para desarrollarlo uno mismo, y
probablemente suministrar muchos datos para pensar.
Para cada pregunta, subraye la respuesta que mejor describan la situacin para
su unidad de negocios y anote el correspondiente puntaje. Cuando haya
terminado, sume todo los puntajes y coloque el resultado en el espacio final.
____ 1. Quin en su Unidad de Negocios sabe cuales son las expectativas de
sus clientes para sus productos y servicios ?
(Todos los empleados= 15 puntos, La mayora de empleados= 10 puntos, Todos
los Gerentes y Supervisores= 6 puntos, El Gerente solamente= 3 puntos, Ninguno
o no sabe= 0 puntos )
____ 2. Cuando fu la ltima vez que encuest a sus clientes para determinar
que tan satisfechos estn con sus productos y servicios ?
(En los ltimos 6 meses= 10 puntos, En el ltimo ao=5 puntos, En los ltimos 16
meses= 2 puntos, Ms de 18 meses o no est seguro= 0 puntos )
____ 3. Qu tan a menudo consigue concretar una evaluacin que diga si est
reuniendo o excediendo las expectativas de su cliente ?
(Semanalmente= 10 puntos, Mensualmente= 5 puntos, Trimestralmente= 2
puntos, Ninguno = 0 puntos )
____ 4. Conoce las tres reas principales que necesita cambiar para mejorar los
niveles de satisfaccin de sus clientes ?
(Si= 5 puntos, Algunos= 2 puntos, No= 0 puntos )
____ 5. Qu tan a menudo consigue medir si est mejorando en las tres reas
anteriores ?
(Semanalmente= 10 puntos, Mensualmente= 5 puntos, Trimestralmente= 2
puntos, Semestralmente= 1 punto, Ninguno = 0 puntos )
____ 6. Qu tan a menudo obtiene un reporte que diga si est entregando sus
productos y servicios a su cliente a tiempo ?
(Semanalmente= 10 puntos, Mensualmente= 5 puntos, Trimestralmente= 2
puntos, Semestralmente= 1 punto, Ninguno = 0 puntos )
____ 7. Qu tan a menudo consigue un reporte que diga si usted est e ntregando
sus productos y servicios a su cliente a un costo efectivo ?
108
(Semanalmente= 10 puntos, Mensualmente= 5 puntos, Trimestralmente= 2
puntos, Semestralmente= 1 punto, Ninguno = 0 puntos )
____ 8. Cundo fu la ltima vez que encuest a sus empleados para determinar
que tan satisfechos estaban con la gestin y el ambiente de trabajo ?
(En los ltimos 6 meses= 10 puntos, En el ltimo ao=5 puntos, En los ltimos 16
meses= 2 puntos, Ms de 18 meses o no est seguro= 0 puntos )
____ 9. Conoce las tres reas principales que necesita cambiar para mejorar los
niveles de satisfaccin de sus empleados ?
Si= 5 puntos, Algunos= 2 puntos, No= 0 puntos )
____ 10. Qu tan a menudo mide si est mejorando con sus empleados en estas
tres reas principales ?
(Semanalmente= 10 puntos, Mensualmente= 5 puntos, Trimestralmente= 2
puntos, Semestralmente= 1 punto, Ninguno = 0 puntos )
____ 11. Cundo fu la ltima vez que fij objetivos a cada empleado ?
(En los ltimos 6 meses= 10 puntos, En el ltimo ao=5 puntos, Ms de 12 meses
o no est seguro= 0 puntos )
____ 12. Qu tan a menudo estos objetivos son revisados con cada empleado ?
(Cada 6 meses= 10 puntos, Cada 12 meses=5 puntos, Ms de 12 meses o no
est seguro= 0 puntos )
____ 13. Qu tan a menudo son informados los empleados de los resultados de
rendimiento financiero y no financiero de su unidad de negocios ?
(Cada mes= 10 puntos, Cada 3 meses=5 puntos, Cada 6 meses= 2 puntos, Ms
de 6 meses o no est seguro= 0 puntos )
____ 14. Conoce las tres reas principales de operacion que necesitan mejoras
de eficiencia ?
Si= 5 puntos, Algunos= 2 puntos, No= 0 puntos )
____ 15. Conoce los tres procesos principales de valor agregado para el cliente
que requieren mejoras de calidad ?
Si= 5 puntos, Algunos= 2 puntos, No= 0 puntos )
____ 16. Qu tan a menudo obtiene un reporte mostrando si est mejorando en
sus tres temas claves de operacin ?
(Semanalmente= 10 puntos, Mensualmente= 5 puntos, Trimestralmente= 2
puntos, Semestralmente= 1 punto, Ninguno = 0 puntos )
____ 17. Conoce como son sus medidas claves de eficiencia operativa
comparadas con otras compaas en su industria ?
Si= 5 puntos, Algunos= 2 puntos, No= 0 puntos )
109
____ 18. Qu tan a menudo mide el estado de los planes de accin para
direccionar los temas claves descubiertos en su ltima encuesta de
clientes o de empleados ?
(Semanalmente= 10 puntos, Mensualmente= 5 puntos, Trimestralmente= 2
puntos, Semestralmente= 1 punto, Ninguno = 0 puntos )
____ 19. Qu tan a menudo consigue un reporte que diga el estado de salud total
de su unidad de negocios ?
(Semanalmente= 10 puntos, Mensualmente= 5 puntos, Trimestralmente= 2
puntos, Semestralmente= 1 punto, Ninguno = 0 puntos )
____ 20. Cuntos reportes necesita leer para obtener un cuadro completo de la
salud de su unidad de negocios ?
(1 reporte= 10 puntos, 2-4 reportes= 5 puntos, 5 o ms reportes= 0 puntos )
____ 21. En promedio, cuntas pginas de informacin necesita buscar para
encontrar informacin significante acerca de su unidad de negocios ?
(Una pgina= 10 puntos, 2-4 pginas= 5 puntos, 5 - 15 pginas= 2 puntos, Ms de
15 pginas= 0 puntos )
____ 22. Tiene su unidad de negocios un plan de negocios anual o estratgico ?
(Si= 10 puntos, Algunos= 2 puntos, No= 0 puntos )
____ 23. Usted tiene objetivos especificos que esten enlazados con el plan
estratgico de su unidad de negocios ?
(Si= 10 puntos, Algunos= 2 puntos, No= 0 puntos )
____ 24. Qu tan a menudo usted formalmente revisa el progreso de los objetivos
del plan estratgico ?
(Semanalmente= 10 puntos, Mensualmente= 5 puntos, Trimestralmente= 2
puntos, Semestralmente= 1 punto, Ninguno = 0 puntos )
____ 25. Est la revisin de rendimiento individual y grupal ligados a las
indicadores de los objetivos estratgicos ?
(Si= 10 puntos, Parcialmente= 5 puntos, No= 0 puntos )
____ 26. Estn los incentivos y primas ligados a los indicadores de los objetivos
estratgicos ?
(Si= 10 puntos, Parcialmente= 5 puntos, No= 0 puntos )
____ 27. Qu tan a menudo su unidad de negocios celebra sus resultados con un
evento especial ?
(Cada 3 meses=10 puntos, Cada 6 meses= 5 puntos, Cada 12 meses= 2 puntos,
Ms de 12 meses o no est seguro= 0 puntos )
110
ANEXO 3
RICHMOND SUITES
NIT.830.005.231-9
HABITACIONES
LAVANDERIA
TELEFONOS
MINIBAR
RESTAURANTE
BAR
EVENTOS
MISCELNEOS
SEGURO HOTELERO
AJUSTES
TOTAL VENTAS
IMPUESTO DE
VENTAS
VENTAS NETAS
DIA
MES
AO 2001
ACUMULADO
DIA
MES
ACUMULADO
111
ANEXO 4
RICHMOND SUITES
NIT.830.005.231-9
ESTADSTICAS DE HABITACIONES
FECHA: ENERO 9 DE 2002
AO 20002
DIA
DISPONIBILIDAD
HABITACIONES
VENDIDAS
HABITACIONES
COMPLY.
HABITACIONES
LIBRES
% DE OCUPACIN
TARIFA PROMEDIO
HUSPEDES EN CASA
No. HUSPEDES
EXTRANJEROS
No. HUSPEDES
NACIONAL
MES
AO 2001
ACUMULADO
DIA
MES
ACUMULADO
112
ANEXO 6
Encuesta
ESTIMADO HUSPED,
COMO NOS CALIFICA...
Fecha: ___________ No. Habitacin: _________
Por favor indique el grado de satisfaccin:
BAJO
1. Eficiencia en la respuesta de la solicitud
y confirmacin de reserva.
2. Saludo y atencin del Botones
3. Cortesa y eficiencia del personal de recepcin
4. Limpieza de la habitacin
5. Atencin de la Camarera
6. Muebles y accesorios de la habitacin
7. Calidad del lavado y planchado
8. Aseo y estado del hotel
9. Servicio del restaurante
10. Platos ofrecidos en el restaurante
11. Exactitud de la cuenta.
NORMAL
ALTO
113
NOMBRE: ________________________________________________
CIUDAD DE RESIDENCIA:_________________________________
RESIDENCIA:_________________________________
TELEFONO:_________________________
EMPRESA:__________________________
TELEFONO:_________________________
GRACIAS
POR
SU
COLABORACIN...
114
ANEXO 7
SISTEMA DUPONT
RENTABILIDAD DE CAPITAL
UTILIDAD NETA / CAPITAL
UTILIDAD NETA
VENTAS O INGRESOS
VENTAS NETAS
COSTOS Y GASTOS
COSTOS DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA
UTILIDAD OPERACIONAL
GASTOSFINANCIEROS
FINANCIEROS
GASTOS
Y OTROS GASTOS
N MONETARIA
CORRECCION MONETARIA
UTILIDAD N ETA
UTILIDAD
115
ANEXO 8
SISTEMA DUPONT
FLUJO DE CAJA
ENTRADAS
SALIDAS
VENTAS DEL
PERIODO COBRADAS
RECUPERACIN
DE CARTERA
RECUPERACIN
OTROS ACTIVOS
CORRIENTES
PRESTAMOS
BANCARIOS A
CORTO PLAZO
PRESTAMOS EN
MONEDA
EXTRANJERA A
CORTO PLAZO
OTROS PASIVOS
CORRIENTES
COMPRAS PERIODO
CANCELADAS
PAGO A
PROVEEDORES
GASTOS GENERALES
GASTOS DE
INTERESES
PAGO DE IMPUESTOS
PAGO
OBLIGACIONES
BANCARIAS A CORTO
PLAZO
PAGO OTROS
PASIVOS CORRIENTES
AMORTIZACIONES
HIPOTECARIAS
REPARTO DE
UTILIDADES
INVERSIONES EN
OTROS ACTIVOS
CORRIENTES
SALDO INICIAL DE
CAJA
116
ANEXO 9
FLUJO DE CAJA HISTORICO
METODO DIRECTO
INGRESOS
117
ANEXO 10
FLUJO DE CAJA PROYECTADO
METODO DIRECTO CLASIFICADO
MILLONES DE PESOS
(De enero 1 a diciembre 31)
FLUJO DE OPERACIN
VENTAS
RECUPERACIN DE CARTERA
COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS
MANO DE OBRA DIRECTA
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIN
SUELDOS DE EMPLEADOS
OTROS GASTOS DE ADMINISTRACIN
SUELDOS Y COMISIONES DE VENTAS
OTROS GASTOS DE VENTAS
PAGO A PROVEEDORES
PAGO DE CESANTIAS
PAGO DE IMPUESTO DE RENTA
PAGO GASTOS ACUMULADOS
TOTAL FLUJO DE OPERACIN
FLUJO DE INVERSIN
COMPRA DE INVERSIONES TEMPORALES
INVERSIN EN CONSTRUCCIONES
COMPRA DE MAQUINARIA
RENDIMIENTO DE INVERSIONES TEMPORALES
RECUPERACIN DE C x C A EMPLEADOS Y OTROS
INTERESES DE PRESTAMOS A EMPLEADOS
NUEVOS PRESTAMOS A EMPLEADOS
TOTAL FLUJO DE INVERSIN
FLUJO DESPUS DE INVRSION
FUJO DE FINANCIACION
PRESTAMO DE LARGO PLAZO
GASTOS FINANCIEROS
PAGO OBLIGACIONES FINANCIERAS C.P.
PAGO PORCION CTE DE OBLIGACIONES L.P.
PAGO DE ACREEDORES VARIOS
TOTAL FLUJO DE FINANCIACION
FLUJO DESPUS DE FINANCIACION
MAS: SALDO INICIAL DE CAJA
PROYECCIN
AO 1
118
ANEXO 11
SISTEMA DUPONT
CLIENTES LEALES
TASA DE DESERCIN = 1 - CLIENTES TOTALES
119
ANEXO 12
EJEMPLO DE UN SOFTWARE DE BSC
A continuacin presentamos la forma como se veran los diferentes
elementos del Balanced Scorecard en el software Strategos , que es
uno de los programas disponibles en el mercado. Se presentan un
ejemplo de las diferentes alternativas de anlisis que se dispondra:
Organizacin:
120
Mapa de enlaces:
121
122
123