Entidades Educativas

1
Entidades
Educativas
Asesor ERevista
mpresarial
de Asesora Especializada
Asesor Prctico
Plan Contable General Empresarial

Aplicacin por Sectores
Gua Prctica para
ENTIDADES EDUCATIVAS
Asesor ERevista
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Aplicacin por Sectores
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ENTIDADES EDUCATIVAS
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o parcial de esta obra por cualquier mtodo o forma
electrnica, mecnica o qumica, incluyendo el sistema de
fotocopiado, sin autorizacin escrita de ENTRELNEAS
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intelectual y de autora por la Legislacin Peruana, que
sanciona penalmente la violacin de los mismos.
Entidad Educativa
Caso prctico integral
Al 02 de enero de 2011, la empresa ABC EDUCA S.A,
identificada con RUC N 20100200300, domiciliada en
Av. Los Lobos N 254 - Lince, Lima, dedicada a la prestacion de servicios educativos (enseanza primaria),
presenta el siguiente inventario:
ACTIVO
Efectivo
Cuentas Corrientes Operativas
Cuentas por cobrar - Pensiones
Prstamos por cobrar con garanta
Mercaderas Chompas escolares - Costo
Terrenos - costo
Edificaciones - costo
Muebles - costo
Equipo para procesamiento de informacin
Depreciacion Edificaciones
Depreciacion Muebles
Depreciacion Equipos
TOTAL
MONTO
3,000.00
22,000.00
6,000.00
1,000.00
5,000.00
25,000.00
30,000.00
10,000.00
5,000.00
-3,000.00
-1,800.00
-1,200.00
101,000.00
PASIVO Y PATRIMONIO
IGV - Cuenta Propia
Essalud
ONP
Compensacin por Tiempo de Servicios
por pagar
Facturas boletas y otros por pagar
Dividendos por pagar
Capital - Acciones
Reserva
Resultados acumulados
TOTAL
MONTO
300.00
1,200.00
500.00
11,500.00
9,000.00
3,000.00
60,000.00
12,000.00
3,500.00
101,000.00
Asimismo, la empresa ABC EDUCA S.A muestra el

siguiente Estado de Situacin Finaanciera:
ABC EDUCA S.A.

Estado de Situacin Financiera
al 31 de diciembre de 2010
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalentes de efectivo
Cuentas por cobrar comerciales
Existencias
Otras cuentas por cobrar
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
Inmueble, Maquinaria y Equipo (neto)
TOTAL ACTIVO
PASIVO Y PATROMONIO
S/.
25,000.00
6,000.00
1,000.00
5,000.00
37,000.00
64,000.00
101,000.00
S/.
PASIVO CORRIENTE
Cuentas por pagar comerciales
9,000.00
Otras cuentas por pagar
16,500.00
TOTAL PASIVO CORRIENTE
25,500.00
PATRIMONIO
Capital
53,500.00
Reservas
12,000.00
Resultados Acumulados
10,000.00
TOTAL PATRIMONIO
75,500.00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
101,000.00
OPERACIONES
Durante el ejercicio 2011 se han realizado las siguientes
operaciones:
OPERACIONES DE INGRESOS
1.- Se obtuvo ingresos (en nuevos soles) por matrculas, pensiones y constancias de acuerdo al siguien-
te cuadro:
Fecha
20.01.2011
25.01.2011
30.01.2011
31.01.2011
Total Enero
02.02.2011
Detalle
Matrcula - Carlos Sosa Melendez
Matrcula - varios
Matrcula - varios
Matrcula - varios
Matrcula - varios
Sub Total Matrcula

50.00
200.00
100.00
150.00
500.00
200.00
Pensin
Constancias
Total
500.00
Caso Prctico Integral
Staff Contable
Fecha
04.02.2011
06.02.2011
08.02.2011
14.02.2011
16.02.2011
18.02.2011
20.02.2011
22.02.2011
23.02.2011
Total Febrero
01.03.2011
02.03.2011
03.03.2011
04.03.2011
Total Marzo
01.04.2011
02.04.2011
03.04.2011
04.04.2011
05.04.2011
Total Abril
02.05.2011
03.05.2011
04.05.2011
Total Mayo
01.06.2011
02.06.2011
Total Junio
01.07.2011
02.07.2011
04.07.2011
Total Julio
01.08.2011
02.08.2011
03.08.2011
04.08.2011
Total Agosto
01.09.2011
02.09.2011
Total Setiembre
01.10.2011
02.10.2011
03.10.2011
Total Octubre
02.11.2011
03.11.2011
Total Noviembre
Detalle
Matrcula - varios
Matrcula - varios
Matrcula - Juana Palacios Torres
Matrcula - varios
Matrcula - varios
Constancias - varios
Matrcula - Raquel Urbina Sotelo
Matrcula - varios
Matrcula - Humberto Aguirre Lazo
Pensin - varios
Pensin - varios
Pensin - varios
Sub Total Matrcula

500.00
250.00
50.00
350.00
200.00
90.00
50.00
350.00
50.00
2,000.00
250.00
12,000.00
6,000.00
4,000.00
250.00
12,000.00
6,400.00
2,000.00
1,200.00
400.00
.
10,000.00
9,200.00
2,800.00
Pensin - varios
Pensin - varios
16,000.00
6,000.00
Pensin - varios
Pensin - varios
Pensin - varios
14,000.00
4,000.00
4,000.00
Matrcula - varios
Pensin - varios
Pensin - varios
Pensin - Lucio Vidal Or
250.00
20,000.00
3,600.00
400.00
Pensin - varios
Pensin - varios
18,000.00
6,000.00
Pensin - varios
Pensin - varios
Pensin - varios
16,000.00
6,000.00
2,000.00
Pensin - varios
Pensin - varios
14,000.00
10,000.00
Matrcula - varios
Pensin - varios
Pensin - varios
Pensin - varios
Pensin - varios
Pensin - varios
Pensin - varios
Pensin - varios
Pensin - Liz Diaz Acosta
Asesor Empresarial
250.00
Pensin
Constancias
90.00
Total
2,090.00
22,000.00
22,250.00
22,000.00
22,000.00
22,000.00
22,000.00
22,000.00
22,000.00
22,000.00
22,000.00
24,000.00
24,250.00
24,000.00
24,000.00
24,000.00
24,000.00
24,000.00
24,000.00
Gua Prctica para Entidades Educativas

Fecha
Detalle
01.12.2011
Pensin - varios
02.12.2011
Pensin - varios
04.12.2011
Pensin - Lily Poma Arias
30.12.2011
Constancias - varios
Total Diciembre
TOTAL
Sub Total Matrcula

16,000.00
4,000.00
4,000.00
300.00
Pensin
Constancias
24,000.00
3,000.00 230,000.00
300.00
390.00
Total
24,300.00
233,390.00
La cobranza de estos conceptos se realiza a travs de la cuenta corriente de la entidad.

2.- Se obtuvo ingresos por la venta de uniformes (chompas) de acuerdo al siguiente cuadro:
Mes
Total Enero
21.02.2011
24.02.2011
26.02.2011
Total Febrero
05.03.2011
07.03.2011
08.03.2011
10.03.2011
Total Marzo
Total Abril
Total Mayo
Total Junio
Total Julio
07.08.2011
08.08.2011
Total Agosto
Total Septiembre
Total Octubre
Total Noviembre
Total Diciembre
TOTAL
Venta de uniformes
Sub Total
Detalle
Base
Venta de chompas - Juan Flores I.

Venta de chompas - varios
Venta de chompas - Jose Vega Siu .
Venta de chompas - Juana Meza Rios .

IGV
Total
120.00
3,000.00
480.00
3,600.00
120.00
1,200.00
22.80
570.00
91.20
684.00
21.60
216.00
142.80
3,570.00
571.20
4,284.00
141.60
1,416.00
840.00
240.00
2,400.00
151.20
43.20
432.00
991.20
283.20
2,832.00
120.00
480.00
600.00
21.60
86.40
108.00
141.60
566.40
708.00
6,600.00
1,224.00
7,824.00
La cobranza es realizada en efectivo por la entidad.

NOTA: Debe recordarse que hasta el mes de Febrero de 2011 la tasa del IGV era del 19% (IGV 17% e IPM 2%).
A partir del 01.03.2011 la tasa de este impuestos es del 18% (IGV 16% e IPM 2%).
3.- Se alquil la loza deportiva de la entidad educativa para actividades particulares en los siguientes meses del
ao:
Mes
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Dia
Empresa
Alquiler de instalaciones
Base
IGV
Total
12.02.2011
America Seul S.A.
300.00
57.00
357.00
10.07.2011
Fausto S.R.L.
200.00
36.00
236.00
Staff Contable
Mes
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
TOTAL
Dia
Alquiler de instalaciones
Base
IGV
Empresa
29.12.2011
DIXEL S.A.
500.00
1,000.00
Total
90.00
183.00
590.00
1,183.00
La cobranza es realizada en efectivo por la entidad.

OPERACIONES DE COSTOS Y GASTOS
4.- Se efectuaron compras de utiles oficina y materiales educativos los cuales fueron utilzados inmediatamente
Mes
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
TOTAL
Da
Compras de materiales
IGV
Base
Total
05.03.2011
04.04.2011
03.05.2011
100.00
120.00
150.00
18.00
21.60
27.00
118.00
141.60
177.00
06.07.2011
09.08.2011
140.00
110.00
25.20
19.80
165.20
129.80
02.10.2011
03.12.2011
120.00
100.00
840.00
21.60
18.00
151.20
141.60
118.00
991.20
Los pagos fueron realizados en efectivo en el mes respectivo.

5.- Asimismo se efectuaron las siguientes adquisiciones y/o gastos en el ejercicio 2011
Mes
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
TOTAL
Da
15.01.2011
04.02.2011
Detalle
Gastos de publicidad
Compras de chompas
Base
300.00
500.00
IGV
57.00
95.00
Total
Forma de pago
357.00
cheque
595.00
cheque
04.07.2011
01.08.2011
23.09.2011
Compra de dos impresoras

Compras de chompas
Alquiler de equipo de sonido
2,000.00
200.00
100.00
360.00
36.00
18.00
2,360.00
236.00
118.00
19.12.2011
Gastos por fiesta navidea
400.00
3,500.00
72.00
638.00
472.00
4,138.00
crdito
cheque
cheque
6.- Los recibos por servicios pblicos vencen al mes siguiente del periodo facturado, no obstante la entidad tiene
la poltica de pagar dichos recibos el da 28 de cada mes. En ese sentido, los consumos de luz, agua y telefono
por ejercicio 2011 fue como se muestra a continuacin:
Mes
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Consumo de Servicios Pblicos

Fecha de Pago
Luz
Agua
Telfono
28.01.2011
150.00
70.00
50.00
28.02.2011
140.00
60.00
90.00
28.03.2011
200.00
80.00
80.00
28.04.2011
210.00
90.00
50.00
Asesor Empresarial
Base Imponible
270.00
290.00
360.00
350.00
IGV Servicios
51.30
55.10
64.80
63.00
Total
321.30
345.10
424.80
413.00

Mes
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
TOTAL
Consumo de Servicios Pblicos

Fecha de Pago
Luz
Agua
Telfono
28.05.2011
220.00
100.00
50.00
28.06.2011
200.00
70.00
60.00
28.07.2011
200.00
90.00
60.00
28.08.2011
190.00
80.00
70.00
28.09.2011
230.00
80.00
50.00
28.10.2011
220.00
90.00
50.00
28.11.2011
210.00
100.00
60.00
28.12.2011
200.00
70.00
50.00
2,370.00
980.00
720.00
Base Imponible
IGV Servicios
370.00
330.00
350.00
340.00
360.00
360.00
370.00
320.00
4,070.00
Total
66.60
59.40
63.00
61.20
64.80
64.80
66.60
57.60
738.20
436.60
389.40
413.00
401.20
424.80
424.80
436.60
377.60
4,808.20
7.- La planilla de remuneraciones de la entidad es la siguiente:

Remuneraciones
Otros
Mes
Profesores
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
TOTAL
4,000.00
4,000.00
4,000.00
4,000.00
8,000.00
4,000.00
4,000.00
4,000.00
4,000.00
8,000.00
48,000.00
Bonificacin
Ley N 29714
Empleados
1,500.00
1,500.00
1,500.00
1,500.00
1,500.00
1,500.00
3,000.00
1,500.00
1,500.00
1,500.00
1,500.00
3,000.00
21,000.00
495.00
495.00
990.00
Las remuneraciones son depositadas los dias 30 de

cada mes en la cuenta de ahorros de cada trabajador.
Los pagos de ONP y Essalud correspondientes al mes
son realizados los dias 8 del mes siguiente (antes de la
fecha de vencimiento).
Estos gastos se distribuyen: 90 % para costo de servicio y 10 % para gastos administrativos.
8.- El reconocimiento de la CTS es como sigue:
Fechas
Al 30.04.2011
CTS Reconocida
Al 31.10.2011
2,750.00
2,750.00
05.11.2011
Al 31.12.2011
Total
CTS Pagada
1,833.33
05.05.2011
0
916.67
5,500.00
Aportes
Descuentos
2,750.00
Total
Remuneracin
ONP (13 %)
1,500.00
1,500.00
5,500.00
5,500.00
5,500.00
5,500.00
11,495.00
5,500.00
5,500.00
5,500.00
5,500.00
11,495.00
69,990.00
195.00
195.00
715.00
715.00
715.00
715.00
715.00
715.00
715.00
715.00
715.00
715.00
7,540.00
1,305.00
1,305.00
4,785.00
4,785.00
4,785.00
4,785.00
10,780.00
4,785.00
4,785.00
4,785.00
4,785.00
10,780.00
62,450.00
ESSALUD (9
%)
135.00
135.00
495.00
495.00
495.00
495.00
495.00
495.00
495.00
495.00
495.00
495.00
5,220.00

9.- Se reconocen las vacaciones correspondientes al
ejercicio 2011 por un monto de S/. 5,500. Se conoce que el pago de estas vacaciones se realizaron
en el mes de enero de 2012.
10.- Se contrataron servicios profesionales de acuerdo
al siguiente resumen:
Mes
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Monto
1,400.00
1,200.00
1,000.00
Forma de pago
cheque
cheque
cheque
Staff Contable
Mes
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
TOTAL
Monto
Forma de pago
1,300.00
1,400.00
1,500.00
cheque
cheque
cheque
7,800.00

11.- La depreciacin acumulada del ejercicio 2011 fue
como sigue:
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
TOTAL
Coeficiente
0.017
0.017
0.018
0.018
0.018
0.018
0.018
0.018
0.018
0.018
0.018
0.018
Gasto
Depreciacin
30,000.00
5,000.00
5%
10%
1,500
500
Computadoras
10,000.00
25%
2,500
2,000.00
25%
500
Total
47,000
5,000

12.- Los tributos mensuales se muestran en el siguiente cuadro:
Pago a Cuenta del Impuesto Renta

Ingresos
500.00
5,990.00
24,650.00
22,000.00
22,000.00
22,000.00
22,200.00
24,850.00
24,000.00
24,000.00
24,000.00
24,800.00
240,990.00
%
Depreciacin
Edificios
Muebles
Impresoras
(nuevas)
Los pagos de los recibos por honorarios son realizados

los das 30 de cada mes.
Mes
Monto del
activo
Fechas
Impuesto General de las Ventas
Monto
IGV ventas
8.50
101.83
443.70
396.00
396.00
396.00
399.60
447.30
432.00
432.00
432.00
446.40
4,331.33
741.00
432.00
IGV compras
95.00
Imp. calculado
646.00
432.00
36.00
108.00
36.00
36.00
72.00
90.00
1,407.00
131.00
90.00
1,276.00
El coeficiente por los meses de enero y febrero de 2011

es 0.017 y por los meses de marzo a diciembre es de
0.018.
La empresa no efecto el pago a cuenta del IR del mes

de diciembre de 2011.
Los pagos a cuenta del Impuesto a la Renta y del IGV del

periodo mensual se realizan los dias 8 del mes siguiente.
13.- Otras operaciones y hechos ocurridos en el ejercicio 2010.
Ms
Enero
Fecha
07.01.2011
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
28.02.2011
31.03.2011
30.04.2011
Detalle de Operaciones
Se pagan los saldos pendientes de Essalud, ONP e IGV al 01.01.2011
por S/. 2,000.
Se cobran comprobantes pendientes al 01.01.2011 por S/. 2,500
Se cobran comprobantes pendientes al 01.01.2011 por S/. 2,500
Se cobran S/. 1,000 de los prestamos pendientes al 01.01.2011
30.09.2011
Se pagaron los dividendos pendientes al 01.01.2011 por S/. 3,000
Asesor Empresarial
Monto (S/,)
2,000.00
2,500.00
2,500.00
1,000.00
3,000.00

Ms
Octubre
Noviembre
Diciembre
TOTAL
Fecha
31.10.2011
30.11.2011
Detalle de Operaciones
Se pagan facturas pendientes al 01.01.2011 por S/. 3,000
Se pagan facturas pendientes al 01.01.2011 por S/. 2,000
TOTAL
16,000.00
Los pagos y cobros antes mencionados son realizados

en efectivo.
- Registro de Compras
Con estos datos se requiere elaborar los nuevos libros

y registros de contables de acuerdo a los nuevos formatos aprobados por la Adminsitracin Tributaria, utilizando para ello el Nuevo Plan Contable General Empresarial.
- Libro Caja y Bancos
SOLUCIN
En el presente caso, desarrollaremos un caso integral
del proceso contable de una entiidad educativa, para
ello hemos considerado conveniente elaborar paso a
paso los siguientes libros y registros contables:
Monto (S/,)
3,000.00
2,000.00
- Registro de Ventas
- Registro de Activos Fijos
- Registro de Inventario Permanente Valorizado
- Libro Diario
- Libro Mayor
- Estados financieros
Veamos a continuacin la solucin del caso planteado.
: 20100200300
RUC
10 Asesor Empresarial
BASE
IMPONIBLE
IGV
300.00
300.00
150.00
70.00
50.00
270.00
570.00
BASE
IMPONIBLE
57.00
57.00
28.50
13.30
9.50
51.30
108.30
IGV
ADQUISICIONES GRAVADAS
ADQUISICIONES GRAVADESTINADAS A OPERACIONES
DAS DESTINADAS
GRAVADAS Y/O DE EXPORTA OPERACIONES
ACIN Y A OPERACIONES NO
NO GRAVADAS
GRAVADAS
VALOR
DE LAS
ADQUISIISC
CIONES
NO
GRAVADAS
OTROS
TRIBUTOS Y
CARGOS
ADQUISICIONES
GRAVADAS
DESTINADAS A
OPERACIONES
GRAVADAS
Y/O DE EXPORTACIN
BASE
IGV
IMPONIBLE
FECHA
N DEL
TIPO
COMPROBANTE
(TABLA SERIE
DE PAGO O
10)
DOCUMENTO
REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO

O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE
MODIFICA
TOTALES
20200300400 LUZ ORIENTE S.A.

20500600700 AGUA SALUD S.A
20800900100 TELEFONIA STAR S.A.
6
6
6
NMERO
20857549857 ACL PUBLICIDAD S.A.
APELLIDOS Y
NOMBRES,
DENOMINACIN
O RAZN SOCIAL
TIPO
(TABLA 2)
6
DOCUMENTO
DE IDENTIDAD
INFORMACIN DEL PROVEEDOR
N DE
CONSTANCIA DE DEPSITO
COMPROBANTE
DE DETRACCIN (3)
TIPO
DE PAGO
IMPORTE
DE
EMITIDO POR
TOTAL
CAMBIO
SUJETO NO
FECHA
DOMICILIADO (2) NMERO
DE
EMISIN
357.00
357.00
178.50
83.30
59.50
321.30
678.30
COMPROBANTE DE PAGO O
N DEL COMPROBANTE DE PAGO,
NMERO
DOCUMENTO
DOCUMENTO, N DE ORDEN DEL
CORRELATIVO
FECHA DE
FECHA DE
FORMULARIO FSICO O VIRTUAL,
DEL REGISTRO
SERIE
O
AO
DE
COMPROBANTE VENCIMIENTO
N DE DUA, DSI O LIQUIDACIN DE
OCDIGO
CDIGO DE LA EMISIN COBRANZA U OTROS DOCUMENTOS
DE PAGO
O FECHA
TIPO
UNICO
DEPENDENCIA
DE
O DOCUMENTO DE PAGO (1) (TABLA
EMITIDOS POR SUNAT PARA ACREDE LA OPERAADUANERA
LA DUA
DITAR EL CRDITO FISCAL EN LA
10)
CIN
(TABLA 11)
O DSI
IMPORTACIN
101
15.01.2011
01
001
562
SUB TOTAL
102
20.01.2011
28.01.2011
14
1254125
103
22.01.2011
28.01.2011
14
4512845
104
23.01.2011
28.01.2011
14
84574512
SUB TOTAL
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL : ABC EDUCA S.A.
: Enero
PERIODO

FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS
Staff Contable
: 20100200300
RUC
20.02.2011
22.02.2011
23.02.2011
SUB TOTAL
102
103
104
SUB TOTAL
28.02.2011
28.02.2011
28.02.2011
14
14
14
01
BASE
IMPONIBLE
IGV
140.00
60.00
90.00
290.00
290.00
BASE
IMPONIBLE
26.60
11.40
17.10
55.10
55.10
IGV
ADQUISICIONES GRAVADESTINADAS A OPERACIONES
DAS DESTINADAS
GRAVADAS Y/O DE EXPORTA OPERACIONES
ACIN Y A OPERACIONES NO
NO GRAVADAS
GRAVADAS
04.02.2011
101
VALOR
DE LAS
OTROS
ADQUISITRIBUISC
CIONES
TOS Y
NO
CARGOS
GRAVADAS
001
595.00
595.00
166.60
71.40
107.10
345.10
940.10
N DE
COMPROBANTE
DE PAGO
IMPORTE
EMITIDO POR
TOTAL
SUJETO NO
DOMICILIADO (2)
1254184
8457954
889954751
2365
6
6
6
TIPO
(TABLA 2)
NMERO
CONFECCIONES LIMA
S.A.
APELLIDOS Y
NOMBRES,
DENOMINACIN
O RAZN SOCIAL
FECHA
DE
EMISIN
TIPO
DE
CAMBIO
500.00
500.00
500.00
95.00
95.00
95.00
ADQUISICIONES
GRAVADAS
DESTINADAS A
OPERACIONES
GRAVADAS
Y/O DE EXPORTACIN
BASE
IGV
IMPONIBLE
FECHA
N DEL
TIPO
COMPROBANTE
(TABLA SERIE
DE PAGO O
10)
DOCUMENTO

O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE
MODIFICA
TOTALES

20879854899
NMERO
DOCUMENTO
DE IDENTIDAD
INFORMACIN DEL PROVEEDOR
CONSTANCIA DE DEPSITO
DE DETRACCIN (3)
COMPROBANTE DE PAGO O
NMERO
DOCUMENTO
CORRELATIVO
FECHA DE
FECHA DE
DEL REGISTRO
SERIE
O
AO
DE
COMPROBANTE VENCIMIENTO
OCDIGO
CDIGO DE LA EMISIN COBRANZA U OTROS DOCUMENTOS
DE PAGO
O FECHA
TIPO
UNICO
DE
O DOCUMENTO DE PAGO (1) (TABLA DEPENDENCIA
EMITIDOS POR SUNAT PARA ACREDE LA OPERAADUANERA
LA DUA
DITAR EL CRDITO FISCAL EN LA
10)
CIN
(TABLA 11)
O DSI
IMPORTACIN
: Febrero
PERIODO
Formato 8.1: Registro de Compras
11
: 20100200300
RUC
BASE
IMPONIBLE
IGV
100.00
100.00
200.00
80.00
80.00
360.00
460.00
BASE
IMPONIBLE
18.00
18.00
36.00
14.40
14.40
64.80
82.80
IGV
ADQUISICIONES
GRAVADAS
DESTINADAS A
OPERACIONES NO
GRAVADAS
14
14
14
19.03.2011
20.03.2011
23.03.2011
28.03.2011
28.03.2011
28.03.2011
01
VALOR DE
LAS ADQUIISC
SICIONES NO
GRAVADAS
001
SERIE O
CDIGO DE LA
DEPENDENCIA
ADUANERA
(TABLA 11)
118.00
118.00
236.00
94.40
94.40
424.80
542.80
CONSTANCIA DE
DEPSITO DE
DETRACCIN
6
6
6
TIPO
(TABLA 2)
TIPO DE
CAMBIO
BASE
IMPONIBLE
IGV
ADQUISICIONES
GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES
GRAVADAS Y/O DE
EXPORTACIN
TIPO
N DEL COMPROFECHA (TABLA SERIE BANTE DE PAGO
10)
O DOCUMENTO

O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA
TOTALES

20789585755 LIBRERA WESTIN S.A.
NMERO
APELLIDOS Y
NOMBRES,
DENOMINACIN O
RAZN SOCIAL
INFORMACIN
DEL PROVEEDOR
DOCUMENTO
DE IDENTIDAD
N DE COMPROBANTE DE
PAGO EMITIDO
POR SUJETO NO
FECHA DE
DOMICILIADO NMERO EMISIN
5874584
5895664
157845566

COBRANZA U OTROS DOCUMENTOS EMITIDOS POR SUNAT PARA
ACREDITAR EL CRDITO FISCAL EN
LA IMPORTACIN
8440
OTROS
IMPORTE
TRIBUTOS
TOTAL
Y CARGOS
AO DE
EMISIN
DE LA
DUA O
DSI
COMPROBANTE DE PAGO
O DOCUMENTO
TIPO
(TABLA
10)
05.03.2011
DESTINADAS A OPERACIONES GRAVADAS Y/O DE
EXPORTACIN Y A OPERACIONES NO GRAVADAS
101
SUB TOTAL
102
103
104
SUB TOTAL
NMERO
CORRELAFECHA DE
FECHA DE
TIVO DEL
EMISIN DEL
VENCIMIENTO
REGISTRO COMPROBANTE
O FECHA DE
O CDIGO
DE PAGO O
PAGO
UNICO DE LA DOCUMENTO
OPERACIN
: Marzo
PERIODO
Staff Contable
BASE
IMPONIBLE
IGV
120.00
120.00
210.00
90.00
50.00
350.00
470.00
BASE
IMPONIBLE
21.60
21.60
37.80
16.20
9.00
63.00
84.60
IGV
ADQUISICIONES
GRAVADAS
DESTINADAS A
OPERACIONES NO
GRAVADAS
14
14
14
18.04.2011
20.04.2011
20.04.2011
28.04.2011
28.04.2011
28.04.2011
01
VALOR DE
LAS ADQUIISC
SICIONES NO
GRAVADAS
001
SERIE O
CDIGO DE LA
DEPENDENCIA
ADUANERA
(TABLA 11)
141.60
141.60
247.80
106.20
59.00
413.00
554.60
CONSTANCIA DE
DEPSITO DE
DETRACCIN
6
6
6
TIPO
(TABLA 2)
TIPO DE
CAMBIO
BASE
IMPONIBLE
IGV
ADQUISICIONES
GRAVADAS Y/O DE
EXPORTACIN
TIPO
10)
O DOCUMENTO

TOTALES

NMERO
APELLIDOS Y
NOMBRES,
DENOMINACIN O
RAZN SOCIAL
INFORMACIN
DEL PROVEEDOR
DOCUMENTO
DE IDENTIDAD
N DE COMPROBANTE DE
PAGO EMITIDO
POR SUJETO NO
FECHA DE
5897584
5233212
1588161116

LA IMPORTACIN
8545
OTROS
IMPORTE
TRIBUTOS
TOTAL
Y CARGOS
AO DE
EMISIN
DE LA
DUA O
DSI
COMPROBANTE DE PAGO
O DOCUMENTO
TIPO
(TABLA
10)
06.04.2011
101
SUB TOTAL
102
103
104
SUB TOTAL
NMERO
CORRELAFECHA DE
FECHA DE
TIVO DEL
EMISIN DEL
VENCIMIENTO
O FECHA DE
O CDIGO
DE PAGO O
PAGO
OPERACIN
: Abril
: 20100200300
PERIODO
RUC
Formato 8.1: Registro de Compras 13
: 20100200300
RUC
BASE
IMPONIBLE
IGV
150.00
150.00
220.00
100.00
50.00
370.00
520.00
BASE
IMPONIBLE
27.00
27.00
39.60
18.00
9.00
66.60
93.60
IGV
ADQUISICIONES
GRAVADAS
DESTINADAS A
OPERACIONES NO
GRAVADAS
14
14
14
19.05.2011
19.05.2011
22.05.2011
28.05.2011
28.05.2011
28.05.2011
01
VALOR DE
LAS ADQUIISC
SICIONES NO
GRAVADAS
001
SERIE O
CDIGO DE LA
DEPENDENCIA
ADUANERA
(TABLA 11)
177.00
177.00
259.60
118.00
59.00
436.60
613.60
6
6
6
TIPO
(TABLA 2)
TIPO DE
CAMBIO
BASE
IMPONIBLE
IGV
ADQUISICIONES
GRAVADAS Y/O DE
EXPORTACIN
TIPO
10)
O DOCUMENTO

TOTALES

NMERO
APELLIDOS Y
NOMBRES,
DENOMINACIN O
RAZN SOCIAL
INFORMACIN
DEL PROVEEDOR
DOCUMENTO
DE IDENTIDAD
CONSTANCIA DE
DEPSITO DE
N DE COMDETRACCIN
PROBANTE DE
PAGO EMITIDO
POR SUJETO NO
FECHA DE
5897584
5233212
1588161116
8595

LA IMPORTACIN
OTROS
IMPORTE
TRIBUTOS
TOTAL
Y CARGOS
AO DE
EMISIN
DE LA
DUA O
DSI
COMPROBANTE DE PAGO
O DOCUMENTO
TIPO
(TABLA
10)
09.05.2011
101
SUB TOTAL
102
103
104
SUB TOTAL
NMERO
CORRELAFECHA DE
FECHA DE
TIVO DEL
EMISIN DEL
VENCIMIENTO
O FECHA DE
O CDIGO
DE PAGO O
PAGO
OPERACIN
: Mayo
PERIODO
Staff Contable
: 20100200300
RUC
15.06.2011
18.06.2011
20.06.2011
BASE
IMPONIBLE
IGV
101
102
103
200.00
70.00
60.00
330.00
BASE
IMPONIBLE
36.00
12.60
10.80
59.40
IGV
14
14
14
VALOR DE
LAS ADQUIISC
SICIONES NO
GRAVADAS
SERIE O
CDIGO DE LA
DEPENDENCIA
ADUANERA
(TABLA 11)
236.00
82.60
70.80
389.40
6
6
6
TIPO
(TABLA 2)
TIPO DE
CAMBIO
BASE
IMPONIBLE
IGV
ADQUISICIONES
GRAVADAS Y/O DE
EXPORTACIN
TIPO
10)
O DOCUMENTO


TOTALES
NMERO
APELLIDOS Y
NOMBRES,
DENOMINACIN O
RAZN SOCIAL
INFORMACIN
DEL PROVEEDOR
DOCUMENTO
DE IDENTIDAD
CONSTANCIA DE
DEPSITO DE
N DE COMDETRACCIN
PROBANTE DE
PAGO EMITIDO
POR SUJETO NO
FECHA DE

LA IMPORTACIN
25895625
5154225
1254816156
OTROS
IMPORTE
TRIBUTOS
TOTAL
Y CARGOS
AO DE
EMISIN
DE LA
DUA O
DSI
COMPROBANTE DE PAGO
O DOCUMENTO
TIPO
(TABLA
10)
ADQUISICIONES
GRAVADAS
DESTINADAS A
OPERACIONES NO
GRAVADAS
28.06.2011
28.06.2011
28.06.2011
NMERO
CORRELAFECHA DE
FECHA DE
TIVO DEL
EMISIN DEL
VENCIMIENTO
O FECHA DE
O CDIGO
DE PAGO O
PAGO
OPERACIN
: Junio
PERIODO
: 20100200300
RUC
BASE
IMPONIBLE
IGV
2,000.00
140.00
2,140.00
200.00
90.00
60.00
350.00
2,490.00
BASE
IMPONIBLE
360.00
25.20
385.20
36.00
16.20
10.80
63.00
448.20
IGV
ADQUISICIONES
GRAVADAS
DESTINADAS A
OPERACIONES NO
GRAVADAS
14
14
14
18.07.2011
19.07.2011
22.07.2011
28.07.2011
28.07.2011
28.07.2011
01
01
VALOR DE
LAS ADQUIISC
SICIONES NO
GRAVADAS
001
001
SERIE O
CDIGO DE LA
DEPENDENCIA
ADUANERA
(TABLA 11)
2,360.00
165.20
2,525.20
236.00
106.20
70.80
413.00
2,938.20
6
6
6
6
6
TIPO
(TABLA 2)
TIPO DE
CAMBIO
BASE
IMPONIBLE
IGV
ADQUISICIONES
GRAVADAS Y/O DE
EXPORTACIN
TIPO
10)
O DOCUMENTO

TOTALES

20235628954 COMPUFAST S.A.

NMERO
APELLIDOS Y
NOMBRES,
DENOMINACIN O
RAZN SOCIAL
INFORMACIN
DEL PROVEEDOR
DOCUMENTO
DE IDENTIDAD
CONSTANCIA DE
DEPSITO DE
N DE COMDETRACCIN
PROBANTE DE
PAGO EMITIDO
POR SUJETO NO
FECHA DE
5898459
5284521
1588/894541

LA IMPORTACIN
1125
8598
OTROS
IMPORTE
TRIBUTOS
TOTAL
Y CARGOS
AO DE
EMISIN
DE LA
DUA O
DSI
COMPROBANTE DE PAGO
O DOCUMENTO
TIPO
(TABLA
10)
04.07.2011
06.07.2011
101
102
SUB TOTAL
103
104
105
SUB TOTAL
NMERO
CORRELAFECHA DE
FECHA DE
TIVO DEL
EMISIN DEL
VENCIMIENTO
O FECHA DE
O CDIGO
DE PAGO O
PAGO
OPERACIN
: Julio
PERIODO
Staff Contable
: 20100200300
RUC
BASE
IMPONIBLE
IGV
80.00
70.00
340.00
450.00
110.00
110.00
190.00
BASE
IMPONIBLE
14.40
12.60
61.20
81.00
19.80
34.20
19.80
IGV
ADQUISICIONES
GRAVADAS
DESTINADAS A
OPERACIONES NO
GRAVADAS
14
14
14
15.08.2011
18.08.2011
20.08.2011
28.08.2011
28.08.2011
28.08.2011
01
09.08.2011
102
SUB TOTAL
103
104
105
SUB TOTAL
01
01.08.2011
VALOR DE
LAS ADQUIISC
SICIONES NO
GRAVADAS
001
001
SERIE O
CDIGO DE LA
DEPENDENCIA
ADUANERA
(TABLA 11)
94.40
82.60
401.20
767.00
236.00
129.80
365.80
224.20
CONSTANCIA DE
DEPSITO DE
DETRACCIN
6
6
6
TIPO
(TABLA 2)
TIPO DE
CAMBIO
IGV
200.00 36.00
200.00 36.00
200.00 36.00
BASE
IMPONIBLE
ADQUISICIONES
GRAVADAS Y/O DE
EXPORTACIN
TIPO
10)
O DOCUMENTO

TOTALES

20879854899
CONFECCIONES LIMA
S.A.
NMERO
APELLIDOS Y
NOMBRES,
DENOMINACIN O
RAZN SOCIAL
INFORMACIN
DEL PROVEEDOR
DOCUMENTO
DE IDENTIDAD
N DE COMPROBANTE DE
PAGO EMITIDO
POR SUJETO NO
FECHA DE
11848951
54444955
1588/889566
8605
2389

LA IMPORTACIN
OTROS
IMPORTE
TRIBUTOS
TOTAL
Y CARGOS
AO DE
EMISIN
DE LA
DUA O
DSI
COMPROBANTE DE PAGO
O DOCUMENTO
TIPO
(TABLA
10)
101
NMERO
CORRELAFECHA DE
FECHA DE
EMISIN DEL
TIVO DEL
VENCIMIENTO
O FECHA DE
O CDIGO
DE PAGO O
PAGO
OPERACIN
: Agosto
PERIODO
: 20100200300
RUC
BASE
IMPONIBLE
IGV
100.00
100.00
230.00
80.00
50.00
360.00
460.00
BASE
IMPONIBLE
18.00
18.00
41.40
14.40
9.00
64.80
82.80
IGV
ADQUISICIONES
GRAVADAS
DESTINADAS A
OPERACIONES NO
GRAVADAS
14
14
14
16.09.2011
18.09.2011
20.09.2011
28.09.2011
28.09.2011
28.09.2011
01
VALOR DE
LAS ADQUIISC
SICIONES NO
GRAVADAS
001
SERIE O
CDIGO DE LA
DEPENDENCIA
ADUANERA
(TABLA 11)
118.00
118.00
271.40
94.40
59.00
424.80
542.80
6
6
6
TIPO
(TABLA 2)
TIPO DE
CAMBIO
BASE
IMPONIBLE
IGV
ADQUISICIONES
GRAVADAS Y/O DE
EXPORTACIN
TIPO
10)
O DOCUMENTO

TOTALES

20897522847 MUSIC DIGITAL S.A.
NMERO
APELLIDOS Y
NOMBRES,
DENOMINACIN O
RAZN SOCIAL
INFORMACIN
DEL PROVEEDOR
DOCUMENTO
DE IDENTIDAD
CONSTANCIA DE
DEPSITO DE
N DE COMDETRACCIN
PROBANTE DE
PAGO EMITIDO
POR SUJETO NO
FECHA DE
5897585
5233296
1588168954

LA IMPORTACIN
2365
OTROS
IMPORTE
TRIBUTOS
TOTAL
Y CARGOS
AO DE
EMISIN
DE LA
DUA O
DSI
COMPROBANTE DE PAGO
O DOCUMENTO
TIPO
(TABLA
10)
23.09.2011
101
SUB TOTAL
102
103
104
SUB TOTAL
NMERO
CORRELAFECHA DE
FECHA DE
TIVO DEL
EMISIN DEL
VENCIMIENTO
O FECHA DE
DE PAGO O
O CDIGO
PAGO
OPERACIN
: Setiembre
PERIODO
Staff Contable
: 20100200300
RUC
20.10.2011
21.10.2011
22.10.2011
BASE
IMPONIBLE
IGV
101
102
103
220.00
90.00
50.00
360.00
BASE
IMPONIBLE
39.60
16.20
9.00
64.80
IGV
14
14
14
VALOR DE
LAS ADQUIISC
SICIONES NO
GRAVADAS
SERIE O
CDIGO DE LA
DEPENDENCIA
ADUANERA
(TABLA 11)
259.60
106.20
59.00
424.80
6
6
6
TIPO
(TABLA 2)
TIPO DE
CAMBIO
BASE
IMPONIBLE
IGV
ADQUISICIONES
GRAVADAS Y/O DE
EXPORTACIN
TIPO
10)
O DOCUMENTO


TOTALES
NMERO
APELLIDOS Y
NOMBRES,
DENOMINACIN O
RAZN SOCIAL
INFORMACIN
DEL PROVEEDOR
DOCUMENTO
DE IDENTIDAD
CONSTANCIA DE
DEPSITO DE
N DE COMDETRACCIN
PROBANTE DE
PAGO EMITIDO
POR SUJETO NO
FECHA DE

LA IMPORTACIN
2589458
5154112
1254817895
OTROS
IMPORTE
TRIBUTOS
TOTAL
Y CARGOS
AO DE
EMISIN
DE LA
DUA O
DSI
COMPROBANTE DE PAGO
O DOCUMENTO
TIPO
(TABLA
10)
ADQUISICIONES
GRAVADAS
DESTINADAS A
OPERACIONES NO
GRAVADAS
28.10.2011
28.10.2011
28.10.2011
NMERO
CORRELAFECHA DE
FECHA DE
TIVO DEL
EMISIN DEL
VENCIMIENTO
O FECHA DE
O CDIGO
DE PAGO O
PAGO
OPERACIN
: Octubre
PERIODO
: 20100200300
RUC
BASE
IMPONIBLE
IGV
120.00
120.00
210.00
100.00
60.00
370.00
490.00
BASE
IMPONIBLE
21.60
21.60
37.80
18.00
10.80
66.60
88.20
IGV
ADQUISICIONES
GRAVADAS
DESTINADAS A
OPERACIONES NO
GRAVADAS
14
14
14
19.11.2011
20.11.2011
20.11.2011
28.11.2011
28.11.2011
28.11.2011
01
VALOR DE
LAS ADQUIISC
SICIONES NO
GRAVADAS
001
SERIE O
CDIGO DE LA
DEPENDENCIA
ADUANERA
(TABLA 11)
141.60
141.60
247.80
118.00
70.80
436.60
578.20
6
6
6
TIPO
(TABLA 2)
TIPO DE
CAMBIO
BASE
IMPONIBLE
IGV
ADQUISICIONES
GRAVADAS Y/O DE
EXPORTACIN
TIPO
10)
O DOCUMENTO

TOTALES

NMERO
APELLIDOS Y
NOMBRES,
DENOMINACIN O
RAZN SOCIAL
INFORMACIN
DEL PROVEEDOR
DOCUMENTO
DE IDENTIDAD
CONSTANCIA DE
DEPSITO DE
N DE COMDETRACCIN
PROBANTE DE
PAGO EMITIDO
POR SUJETO NO
FECHA DE
58975784
52332899
1.58817E+11

LA IMPORTACIN
8619
OTROS
IMPORTE
TRIBUTOS
TOTAL
Y CARGOS
AO DE
EMISIN
DE LA
DUA O
DSI
COMPROBANTE DE PAGO
O DOCUMENTO
TIPO
(TABLA
10)
02.11.2011
102
SUB TOTAL
102
103
104
SUB TOTAL
NMERO
CORRELAFECHA DE
FECHA DE
TIVO DEL
EMISIN DEL
VENCIMIENTO
O FECHA DE
O CDIGO
DE PAGO O
PAGO
OPERACIN
: Noviembre
PERIODO
Staff Contable
: 20100200300
RUC
BASE
IMPONIBLE
IGV
100.00
400.00
500.00
200.00
70.00
50.00
320.00
820.00
BASE
IMPONIBLE
18.00
72.00
90.00
36.00
12.60
9.00
57.60
147.60
IGV
ADQUISICIONES
GRAVADAS
DESTINADAS A
OPERACIONES NO
GRAVADAS
14
14
14
19.12.2011
19.12.2011
22.12.2011
28.12.2011
28.12.2011
28.12.2011
01
01
VALOR DE
LAS ADQUIISC
SICIONES NO
GRAVADAS
001
001
SERIE O
CDIGO DE LA
DEPENDENCIA
ADUANERA
(TABLA 11)
118.00
472.00
590.00
236.00
82.60
59.00
377.60
967.60
6
6
6
6
6
TIPO
(TABLA 2)
TIPO DE
CAMBIO
BASE
IMPONIBLE
IGV
ADQUISICIONES
GRAVADAS Y/O DE
EXPORTACIN
TIPO
10)
O DOCUMENTO

TOTALES


20885425741 ANIMA SHOW S.R.L.
NMERO
APELLIDOS Y
NOMBRES,
DENOMINACIN O
RAZN SOCIAL
INFORMACIN
DEL PROVEEDOR
DOCUMENTO
DE IDENTIDAD
CONSTANCIA DE
DEPSITO DE
N DE COMDETRACCIN
PROBANTE DE
PAGO EMITIDO
POR SUJETO NO
FECHA DE
11848859
54444562
1588/888965

LA IMPORTACIN
8636
9856
OTROS
IMPORTE
TRIBUTOS
TOTAL
Y CARGOS
AO DE
EMISIN
DE LA
DUA O
DSI
COMPROBANTE DE PAGO
O DOCUMENTO
TIPO
(TABLA
10)
03.12.2011
19.12.2011
102
101
SUB TOTAL
103
104
105
SUB TOTAL
NMERO
CORRELAFECHA DE
FECHA DE
TIVO DEL
EMISIN DEL
VENCIMIENTO
O FECHA DE
O CDIGO
DE PAGO O
PAGO
OPERACIN
: Diciembre
PERIODO
: 20100200300
RUC
25.01.2011
30.01.2011
31.01.2011
2
3
4
EXONERADA
500.00
IMPORTE TOTAL
DEL COMPROBANTE DE PAGO
102-105
106-107
108-110
101
500.00
OTROS TRIBUTOS
Y CARGOS QUE NO
FORMAN PARTE DE
LA BASE IMPONIBLE
001
001
001
001
NMERO
50.00
200.00
100.00
150.00
IGV Y/O
IPM
03
03
03
03
N SERIE O N DE SERIE DE LA MAQUINA

REGISTRADORA
COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO

TIPO
(TABLA
10)
50.00
200.00
100.00
150.00
INAFECTA
ISC
FECHA DE
VENCIMIENTO
Y/O PAGO
IMPORTE TOTAL DE LA OPERACIN

EXONERADA O INAFECTA
20.01.2011
BASE IMPONIBLE
DE LA OPERACIN
GRAVADA
FECHA DE EMISIN
DEL COMPROBANTE
DE PAGO O
DOCUMENTO
NMERO CORRELATIVO
DEL REGISTRO O CDIGO
NICO DE LA OPERACIN
: Enero
PERIODO

FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS
TIPO DE
CAMBIO
FECHA
TIPO (TABLA 2)
1
Resumen Ventas Diarias

TOTALES
Carlos Sosa Melendez
VALOR
APELLIDOS Y NOMBRES, FACTURADO
DE LA
DENOMINACIN
EXPORTACIN
O RAZN SOCIAL
TIPO (TABLA 10)
SERIE
N DEL COMPROBANTE
DE PAGO O DOCUMENTO
REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO O

DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA
NMERO
40845274
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
INFORMACIN DEL CLIENTE
Staff Contable
: 20100200300
RUC
3,000.00
480.00
3,600.00
3,900.00
120.00
300.00
300.00
BASE IMPONIBLE DE LA
OPERACIN GRAVADA
5
SUB TOTAL
1
2
3
4
6
7
8
9
10
11
12
13
15
SUB TOTAL
EXONERADA
350.00
50.00
200.00
500.00
250.00
50.00
350.00
200.00
90.00
50.00
2,090.00
2,090.00
INAFECTA
ISC
570.00
91.20
684.00
741.00
22.80
57.00
57.00
IGV Y/O
IPM
03
03
03
03
03
03
03
03
03
03
03
03
03
02.02.2011
04.02.2011
06.02.2011
08.02.2011
14.02.2011
16.02.2011
18.02.2011
20.02.2011
21.02.2011
22.02.2011
23.02.2011
24.02.2011
26.02.2011
OTROS TRIBUTOS
Y CARGOS QUE NO
FORMAN PARTE DE LA
BASE IMPONIBLE
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
111-114
115-124
125-129
130
131-137
138-141
142-144
145
146
147-153
154
155-179
180-183
201
NMERO
357.00
357.00
200.00
500.00
250.00
50.00
350.00
200.00
90.00
50.00
142.80
350.00
50.00
3,570.00
571.20
6,374.00
6,731.00
IMPORTE TOTAL
DEL COMPROBANTE
DE PAGO
N SERIE O N DE SERIE
DE LA MQUINA
REGISTRADORA
001

TIPO
(TABLA 10)
01
FECHA DE
VENCIMIENTO
Y/O PAGO
12.02.2011
FECHA DE EMISIN DEL

COMPROBANTE
DE PAGO O
DOCUMENTO
IMPORTE TOTAL DE LA OPERACIN EXONERADA O INAFECTA
NMERO CORRELATIVO DEL

REGISTRO O CDIGO NICO
DE LA OPERACIN
: Febrero
PERIODO
TIPO DE
CAMBIO
5412568
1254887
5411199
1
1
1
TOTALES

Juana Palacios Torres
Raquel Urbina Sotelo
Juan Flores Isuiza
Humberto Aguirre Lazo
TIPO (TABLA 10)
SERIE
VALOR
FACTURADO
DE LA
EXPORTACIN
N DEL COMPROBANTE DE
PAGO O DOCUMENTO

5415421
NMERO
20451454847
FECHA
TIPO (TABLA 2)
6
APELLIDOS Y NOMBRES,
DENOMINACIN
O RAZN SOCIAL
America Seul S.A.

Formato 14.1: Registro de Ventas e Ingresos 23
: 20100200300
RUC
120.00
1,200.00
840.00
240.00
2,400.00
EXONERADA
22,250.00
250.00
12,000.00
6,000.00
4,000.00
INAFECTA
ISC
FECHA DE
VENCIMIENTO
Y/O PAGO
01.03.2011
02.03.2011
03.03.2011
04.03.2011
05.02.2011
07.02.2011
08.02.2011
10.02.2011
1
2
3
4
5
6
7
8
OPERACIN GRAVADA
FECHA DE EMISIN DEL

COMPROBANTE
DE PAGO O
DOCUMENTO

DE LA OPERACIN
21.60
216.00
151.20
43.20
432.00
IGV Y/O
IPM
03
03
03
03
03
03
03
03
TIPO
(TABLA 10)
OTROS TRIBUTOS
Y CARGOS QUE NO
FORMAN PARTE DE LA
BASE IMPONIBLE
001
001
001
001
001
001
001
001
184-188
189-218
219-233
234-243
244
245-254
255-261
262-263
NMERO
250.00
12,000.00
6,000.00
4,000.00
141.60
1,416.00
991.20
283.20
25,082.00
IMPORTE TOTAL
DEL COMPROBANTE
DE PAGO
DE LA MQUINA
REGISTRADORA
: Marzo
PERIODO
TIPO DE
CAMBIO
FECHA
TIPO (TABLA 2)

Jose Vega Siu
TOTALES
TIPO (TABLA 10)
SERIE
VALOR
FACTURADO
DE LA
EXPORTACIN
PAGO O DOCUMENTO

41587965
NMERO
DENOMINACIN
O RAZN SOCIAL

Staff Contable
: 20100200300
RUC
: 20100200300
EXONERADA
10,000.00
9,200.00
2,800.00
22,000.00
INAFECTA
ISC
FECHA DE
VENCIMIENTO
Y/O PAGO
02.05.2011
03.05.2011
03.04.2011
1
2
3
OPERACIN GRAVADA
FECHA DE EMISIN DEL

COMPROBANTE
DE PAGO O
DOCUMENTO

DE LA OPERACIN
TIPO
(TABLA 10)
IGV Y/O
IPM
03
03
03
12,000.00
6,400.00
2,000.00
1,200.00
400.00
22,000.00
IMPORTE TOTAL
DEL COMPROBANTE
DE PAGO
264-293
294-309
310-314
315-317
318
NMERO
OTROS TRIBUTOS
Y CARGOS QUE NO
FORMAN PARTE DE LA
BASE IMPONIBLE
319-343
344-366
367-373
NMERO
10,000.00
9,200.00
2,800.00
22,000.00
IMPORTE TOTAL
DEL COMPROBANTE
DE PAGO
DE LA MQUINA
REGISTRADORA
001
001
001
RUC
OTROS TRIBUTOS
Y CARGOS QUE NO
FORMAN PARTE DE LA
BASE IMPONIBLE
: Mayo
12,000.00
6,400.00
2,000.00
1,200.00
400.00
22,000.00
INAFECTA
IGV Y/O
IPM
03
03
03
03
03
DE LA MQUINA
REGISTRADORA
001
001
001
001
001

TIPO
(TABLA 10)
PERIODO
EXONERADA
ISC
FECHA DE
VENCIMIENTO
Y/O PAGO
01.04.2011
02.04.2011
03.04.2011
04.04.2011
05.04.2011
1
2
3
4
3
OPERACIN GRAVADA
FECHA DE EMISIN DEL

COMPROBANTE
DE PAGO O
DOCUMENTO

DE LA OPERACIN
: Abril
PERIODO
FECHA
TIPO DE
CAMBIO
FECHA
TIPO (TABLA 2)
SERIE
TIPO (TABLA 10)
SERIE
VALOR
FACTURADO
DE LA
EXPORTACIN
PAGO O DOCUMENTO

NMERO
VALOR
FACTURADO
DE LA
EXPORTACIN
PAGO O DOCUMENTO
DENOMINACIN
O RAZN SOCIAL
TOTALES
TIPO (TABLA 10)

40832971
NMERO
TIPO DE
CAMBIO
TIPO (TABLA 2)
DENOMINACIN
O RAZN SOCIAL
Liz Diaz Acosta
TOTALES

: 20100200300
RUC
: 20100200300
200.00
200.00
200.00
OPERACIN GRAVADA
1
SUB TOTAL
2
3
4
SUB TOTAL
EXONERADA
22,000.00
14,000.00
4,000.00
4,000.00
INAFECTA
ISC
36.00
36.00
36.00
IGV Y/O
IPM
03
03
03
01.07.2011
02.07.2011
04.07.2011
16,000.00
6,000.00
22,000.00
IMPORTE TOTAL
DEL COMPROBANTE
DE PAGO
374-413
414-428
NMERO
OTROS TRIBUTOS
Y CARGOS QUE NO
FORMAN PARTE DE LA
BASE IMPONIBLE
001
001
001
429-463
464-473
474-483
202
NMERO
236.00
236.00
14,000.00
4,000.00
4,000.00
22,000.00
22,236.00
IMPORTE TOTAL
DEL COMPROBANTE
DE PAGO
DE LA MQUINA
REGISTRADORA
1

TIPO
(TABLA 10)
01
FECHA DE
VENCIMIENTO
Y/O PAGO
10.07.2011
FECHA DE EMISIN DEL

COMPROBANTE
DE PAGO O
DOCUMENTO

DE LA OPERACIN
: Julio
OTROS TRIBUTOS
Y CARGOS QUE NO
FORMAN PARTE DE LA
BASE IMPONIBLE
RUC
16,000.00
6,000.00
22,000.00
INAFECTA
IGV Y/O
IPM
03
03
DE LA MQUINA
REGISTRADORA
001
001

TIPO
(TABLA 10)
PERIODO
EXONERADA
ISC
FECHA DE
VENCIMIENTO
Y/O PAGO
01.06.2011
.02.06.2011
1
2
OPERACIN GRAVADA
FECHA DE EMISIN DEL

COMPROBANTE
DE PAGO O
DOCUMENTO

DE LA OPERACIN
: Junio
PERIODO
FECHA
TIPO DE
CAMBIO
FECHA
TIPO (TABLA 2)
6
SERIE
TOTALES

TIPO (TABLA 10)
SERIE
VALOR
FACTURADO
DE LA
EXPORTACIN
PAGO O DOCUMENTO

NMERO
20154875954
VALOR
FACTURADO
DE LA
EXPORTACIN
PAGO O DOCUMENTO
DENOMINACIN
O RAZN SOCIAL
Fausto S.R.L.
TIPO (TABLA 10)

NMERO
TIPO DE
CAMBIO
TIPO (TABLA 2)
DENOMINACIN
O RAZN SOCIAL
TOTALES

Staff Contable
: 20100200300
RUC
: 20100200300
EXONERADA
18,000.00
6,000.00
24,000.00
INAFECTA
ISC
FECHA DE
VENCIMIENTO
Y/O PAGO
01.09.2011
02.09.2011
1
2
OPERACIN GRAVADA
FECHA DE EMISIN DEL

COMPROBANTE
DE PAGO O
DOCUMENTO

DE LA OPERACIN
TIPO
(TABLA 10)
IGV Y/O
IPM
03
03
250.00
20,000.00
3,600.00
400.00
141.60
566.40
24,958.00
IMPORTE TOTAL
DEL COMPROBANTE
DE PAGO
484-488
489-538
539-547
548
549
550-553
NMERO
OTROS TRIBUTOS
Y CARGOS QUE NO
FORMAN PARTE DE LA
BASE IMPONIBLE
554-598
599-613
NMERO
18,000.00
6,000.00
24,000.00
IMPORTE TOTAL
DEL COMPROBANTE
DE PAGO
DE LA MQUINA
REGISTRADORA
001
001
RUC
21.60
86.40
108.00
OTROS TRIBUTOS
Y CARGOS QUE NO
FORMAN PARTE DE LA
BASE IMPONIBLE
: Setiembre
24,250.00
250.00
20,000.00
3,600.00
400.00
INAFECTA
IGV Y/O
IPM
03
03
03
03
03
03
TIPO
(TABLA 10)
DE LA MQUINA
REGISTRADORA
001
001
001
001
001
001
PERIODO
120.00
480.00
600.00
EXONERADA
ISC
FECHA DE
VENCIMIENTO
Y/O PAGO
01.08.2011
02.08.2011
03.08.2011
04.08.2011
07.08.2011
08.08.2011
1
2
3
4
5
6
OPERACIN GRAVADA
FECHA DE EMISIN DEL

COMPROBANTE
DE PAGO O
DOCUMENTO

DE LA OPERACIN
: Agosto
PERIODO
FECHA
TIPO DE
CAMBIO
FECHA
TIPO (TABLA 2)
SERIE
TIPO (TABLA 10)
SERIE
VALOR
FACTURADO
DE LA
EXPORTACIN
PAGO O DOCUMENTO

NMERO
VALOR
FACTURADO
DE LA
EXPORTACIN
PAGO O DOCUMENTO
DENOMINACIN
O RAZN SOCIAL
TOTALES
TIPO (TABLA 10)

15897454
45879125
NMERO
TIPO DE
CAMBIO
1
1
TIPO (TABLA 2)
DENOMINACIN
O RAZN SOCIAL
Lucio Vidal Or
Juana Meza Rios
TOTALES

: 20100200300
RUC
: 20100200300
EXONERADA
14,000.00
10,000.00
24,000.00
INAFECTA
ISC
FECHA DE
VENCIMIENTO
Y/O PAGO
02.11.2011
03.11.2011
1
2
OPERACIN GRAVADA
FECHA DE EMISIN DEL

COMPROBANTE
DE PAGO O
DOCUMENTO

DE LA OPERACIN
TIPO
(TABLA 10)
IGV Y/O
IPM
03
03
16,000.00
6,000.00
2,000.00
24,000.00
IMPORTE TOTAL
DEL COMPROBANTE
DE PAGO
614-653
654-668
669-673
NMERO
OTROS TRIBUTOS
Y CARGOS QUE NO
FORMAN PARTE DE LA
BASE IMPONIBLE
001
001
674-708
709-733
NMERO
14,000.00
10,000.00
24,000.00
IMPORTE TOTAL
DEL COMPROBANTE
DE PAGO
DE LA MQUINA
REGISTRADORA
RUC
OTROS TRIBUTOS
Y CARGOS QUE NO
FORMAN PARTE DE LA
BASE IMPONIBLE
001
001
001
: Noviembre
16,000.00
6,000.00
2,000.00
24,000.00
INAFECTA
IGV Y/O
IPM
03
03
03
DE LA MQUINA
REGISTRADORA

TIPO
(TABLA 10)
PERIODO
EXONERADA
ISC
FECHA DE
VENCIMIENTO
Y/O PAGO
01.10.2011
02.10.2011
03.10.2011
1
2
3
OPERACIN GRAVADA
FECHA DE EMISIN DEL

COMPROBANTE
DE PAGO O
DOCUMENTO

DE LA OPERACIN
: Octubre
PERIODO
FECHA
TIPO DE
CAMBIO
FECHA
TIPO (TABLA 2)

TOTALES
SERIE

TOTALES
TIPO (TABLA 10)
SERIE
VALOR
FACTURADO
DE LA
EXPORTACIN
PAGO O DOCUMENTO

NMERO
VALOR
FACTURADO
DE LA
EXPORTACIN
PAGO O DOCUMENTO
DENOMINACIN
O RAZN SOCIAL
TIPO (TABLA 10)

NMERO
TIPO DE
CAMBIO
TIPO (TABLA 2)
DENOMINACIN
O RAZN SOCIAL

Staff Contable
: 20100200300
RUC
04.12.2011
30.12.2011
500.00
24,300.00
24,890.00
300.00
24,300.00
300.00
90.00
4,000.00
4,000.00
12,300.00
4,000.00
4,000.00
590.00
590.00
IMPORTE TOTAL
DEL COMPROBANTE DE PAGO
794-796
784-793
774-783
734-773
16,000.00
90.00
OTROS TRIBUTOS
Y CARGOS QUE NO
FORMAN PARTE DE
LA BASE IMPONIBLE
001
001
001
001
16,000.00
500.00
INAFECTA
IGV Y/O
IPM
90.00
EXONERADA
ISC
03
03
03
03

TIPO
N SERIE O N DE SE(TABLA
RIE DE LA MQUINA
NMERO
10)
REGISTRADORA
01
1
203
500.00
BASE IMPONIBLE
DE LA OPERACIN
GRAVADA
FECHA DE
VENCIMIENTO
Y/O PAGO
IMPORTE TOTAL DE LA OPERACIN

EXONERADA O INAFECTA
02.12.2011
SUB TOTAL
01.12.2011
29.12.2011
FECHA DE EMISIN
DEL COMPROBANTE
DE PAGO O
DOCUMENTO
SUB TOTAL
NMERO CORRELATIVO
NICO DE LA OPERACIN
: Diciembre
PERIODO
TIPO DE
CAMBIO
FECHA

N DEL COMPROBANTE
TIPO (TABLA 10)
SERIE
DE PAGO O DOCUMENTO
TOTALES

VALOR
APELLIDOS Y NOMBRES, FACTURADO
DE LA
DENOMINACIN
EXPORTACIN
TIPO (TABLA 2)
NMERO
O RAZN SOCIAL
6
20005214857
DIXEL S.A.
Staff Contable

FORMATO 1.1: LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO
PERIODO
: Enero
RUC
: 20100200300
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: ABC EDUCA S.A.

NMERO CORRELATIVO
NICO DE LA OPERACIN
Saldo del mes anterior
FECHA
DE LA
OPERACIN
15.01.2011
28.01.2011
3
4
DESCRIPCIN DE LA
OPERACIN
CUENTA CONTABLE ASOCIADA

CDIGO
DENOMINACIN
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR
1011
Efectivo
Pago de Publicidad
4212
Emitidas
357.00
Pago de Recibo de Luz
4212
Emitidas
178.50
28.01.2011
Pago de Recibo de Agua
4212
Emitidas
83.30
28.01.2001
Pago de Recibo de
Telfono
4212
Emitidas
SUBTOTAL
Saldo para el mes siguiente
3,000.00
59.50
3,000.00
TOTALES
PERIODO
: Febrero
RUC
: 20100200300
3,000.00
678.30
2,321.70
3,000.00

NMERO CORRELATIVO
NICO DE LA OPERACIN
FECHA
DE LA
OPERACIN
04.02.2011
12.02.2011 Cobranza - Alquiler
21.02.2011
24.02.2011
26.02.2011
28.02.2011
7
8
28.02.2011
28.02.2011
28.02.2011
DESCRIPCIN DE LA
OPERACIN
Pago por compra de
chompas
Cobranza - venta de
chompas
Cobranza - venta de
chompas
Cobranza - venta de
chompas
Cobranza de facturas
pendientes al 01.01.2011
Pago de Recibo de
Telfono

CDIGO
DENOMINACIN
1011
Efectivo
4212
Emitidas
4212
4212

diversas
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar - chompas
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar - pensiones
Emitidas
Emitidas
4212
Emitidas
1682
12124
12124
12124
12123
SUBTOTAL
DEUDOR
ACREEDOR
2,321.70
595.00
357.00
142.80
3,570.00
571.20
2,500.00
166.60
71.40
107.10
9,462.70
TOTALES
9,462.70
940.10
8,522.60
9,462.70

PERIODO
: Marzo
RUC
: 20100200300

NMERO CORRELATIVO
NICO DE LA OPERACIN
FECHA
DE LA
OPERACIN
1011
Efectivo
05.03.2011
Pago - compra de
materiales
4212
Emitidas
05.03.2011
Cobranza - venta de
chompas
12124
Facturas, boletas y otros

comprobantes por cobrar chompas
141.60
07.03.2011
Cobranza - venta de
chompas
12124

1,416.00
08.03.2011
Cobranza - venta de
chompas
12124

991.20
10.03.2011
Cobranza - venta de
chompas
12124

283.20
28.03.2011
4212
Emitidas
236.00
28.03.2011
4212
Emitidas
94.40
28.03.2011
Pago de Recibo de
Telfono
4212
Emitidas
94.40
31.03.2011
Cobranza de facturas
pendientes al 01.01.2011
12123

comprobantes por cobrar pensiones
DESCRIPCIN DE LA
OPERACIN

CDIGO
DENOMINACIN
SUBTOTAL
DEUDOR
ACREEDOR
8,522.60
118.00
2,500.00
13,854.60
542.80
13,311.80
TOTALES
PERIODO
: Abril
RUC
: 20100200300
13,854.60
13,854.60

NMERO CORRELATIVO
NICO DE LA OPERACIN
FECHA
DE LA
OPERACIN
DESCRIPCIN DE LA
OPERACIN

CDIGO
DENOMINACIN
DEUDOR
ACREEDOR
1011
Efectivo
13,311.80
4212
Emitidas
141.60
04.04.2011
Pago - compra de
materiales
28.04.2011
4212
Emitidas
247.80
28.04.2011
4212
Emitidas
106.20
28.04.2011
Pago de Recibo de
Telfono
4212
Emitidas
59.00
30.04.2011
Cobranza de prstamo
pendiente al 01.01.2011
1611
Con garanta (Prstamos)
5
SUBTOTAL
1,000.00
14,311.80
Saldo para el mes

siguiente
554.60
13,757.20
TOTALES
14,311.80
14,311.80
Formato 1.1: Libro Caja y Bancos - Detalle de los Movimientos del Efectivo 31
Staff Contable
PERIODO
: Mayo
RUC
: 20100200300

NMERO CORRELATIVO
NICO DE LA OPERACIN
FECHA
DE LA
OPERACIN
03.05.2011
DESCRIPCIN DE LA
OPERACIN

CDIGO
DENOMINACIN
DEUDOR
ACREEDOR
1011
Efectivo
Pago - compra de
materiales
4212
Emitidas
177.00
28.05.2011
4212
Emitidas
259.60
28.05.2011
4212
Emitidas
118.00
28.05.2011
Pago de Recibo de
Telfono
4212
Emitidas
59.00
SUBTOTAL
13,757.20
13,757.20
613.60
13,143.60
TOTALES
PERIODO
: Junio
RUC
: 20100200300
13,757.20
13,757.20

NMERO CORRELATIVO
NICO DE LA OPERACIN
FECHA
DE LA
OPERACIN
28.06.2011
2
3
DESCRIPCIN DE LA
OPERACIN

CDIGO
DENOMINACIN
DEUDOR
ACREEDOR
1011
Efectivo
4212
Emitidas
236.00
28.06.2011
4212
Emitidas
82.60
28.06.2011
Pago de Recibo de
Telfono
4212
Emitidas
70.80
SUBTOTAL
13,143.60
13,143.60
389.40
12,754.20
TOTALES
PERIODO
: Julio
RUC
: 20100200300
13,143.60
13,143.60

NMERO CORRELATIVO
NICO DE LA OPERACIN
FECHA
DE LA
OPERACIN
04.07.2011
DESCRIPCIN DE LA
OPERACIN

CDIGO
DENOMINACIN
DEUDOR
ACREEDOR
1011
Efectivo
Pago - compra de
impresoras
4212
Emitidas
2,360.00
06.07.2011
Pago - compra de
materiales
4212
Emitidas
165.20
10.07.2011
Cobranza - Alquiler
1682

diversas
28.07.2011
4212
Emitidas
236.00
28.07.2011
4212
Emitidas
106.20
12,754.20
236.00

NMERO CORRELATIVO
NICO DE LA OPERACIN
FECHA
DE LA
OPERACIN
28.07.2011
DESCRIPCIN DE LA
OPERACIN
Pago de Recibo de
Telfono

CDIGO
4212
DENOMINACIN
DEUDOR
Emitidas
SUBTOTAL
ACREEDOR
70.80
12,990.20
2,938.20
12,990.20
12,990.20
10,052.00
TOTALES
PERIODO
: Agosto
RUC
: 20100200300

NMERO CORRELATIVO
NICO DE LA OPERACIN
FECHA
DE LA
OPERACIN
01.08.2011
DESCRIPCIN DE LA
OPERACIN

CDIGO
DENOMINACIN
DEUDOR
ACREEDOR
1011
Efectivo
Pago por compra de

chompas
4212
Emitidas
07.08.2011
Cobranza - venta de
chompas
12124
141.60
08.08.2011
Cobranza - venta de
chompas
12124
566.40
08.08.2011
Pago - compra de
materiales
4212
Emitidas
129.80
28.08.2011
4212
Emitidas
224.20
28.08.2011
4212
Emitidas
94.40
28.08.2011
Pago de Recibo de
Telfono
4212
Emitidas
82.60
SUBTOTAL
10,052.00
236.00
10,760.00
767.00
9,993.00
TOTALES
PERIODO
: Setiembre
RUC
: 20100200300
10,760.00
10,760.00

NMERO CORRELATIVO
NICO DE LA OPERACIN
FECHA
DE LA
OPERACIN
DESCRIPCIN DE LA
OPERACIN
1011
Efectivo
23.09.2011
Pago - Alquiler equipo de

sonido
4212
Emitidas
118.00
28.09.2011
4212
Emitidas
271.40
28.09.2011
4212
Emitidas
94.40
28.09.2011
Pago de Recibo de
Telfono
4212
Emitidas
59.00
30.09.2011
Pago de dividendos pendientes al 01.01.2011
4412
Dividendos

CDIGO
DENOMINACIN
SUBTOTAL
DEUDOR
ACREEDOR
9,993.00
3,000.00
9,993.00
3,542.80
9,993.00
9,993.00
6,450.20
TOTALES
Formato 1.1: Libro Caja y Bancos - Detalle de los Movimientos del Efectivo 33
Staff Contable
PERIODO
: Octubre
RUC
: 20100200300
NMERO CORRELATIVO
NICO DE LA OPERACIN
FECHA
DE LA
OPERACIN
DESCRIPCIN DE LA
OPERACIN

CDIGO
DENOMINACIN
1011
Efectivo
DEUDOR
ACREEDOR
6,450.20
28.10.2011 Pago de Recibo de Luz
4212
Emitidas
259.60
28.10.2011 Pago de Recibo de Agua
4212
Emitidas
106.20
28.10.2011 Pago de Recibo de Telfono
4212
Emitidas
59.00
Pago de Facturas pendien31.10.2011

tes al 01.01.2011
4212
Emitidas
3,000.00
SUBTOTAL
6,450.20
TOTALES
PERIODO
6,450.20
3,424.80
3,025.40
6,450.20
: Noviembre
RUC
: 20100200300
NMERO CORRELATIVO
NICO DE LA OPERACIN
FECHA
DE LA
OPERACIN
02.11.2011
2
3
DESCRIPCIN DE LA
OPERACIN

CDIGO
DENOMINACIN
DEUDOR
ACREEDOR
1011
Efectivo
4212
Emitidas
141.60
4212
Emitidas
247.80
4212
Emitidas
118.00
4212
Emitidas
70.80
Pago de Facturas pendien30.11.2011

tes al 01.01.2011
4212
Emitidas
2,000.00
Pago - compra de
materiales
SUBTOTAL
3,025.40
TOTALES
PERIODO
3,025.40
3,025.40
2,578.20
447.20
3,025.40
: Diciembre
RUC
: 20100200300
NMERO CORRELATIVO
NICO DE LA OPERACIN
FECHA
DE LA
OPERACIN
03.12.2011
DESCRIPCIN DE LA
OPERACIN
Pago - compra de
materiales
Pago - celebracin
19.12.2011
navidea

CDIGO
DENOMINACIN
DEUDOR
ACREEDOR
1011
Efectivo
447.20
4212
Emitidas
118.00
4212
Emitidas
472.00
4212
Emitidas
236.00
4212
Emitidas
82.60
4212
Emitidas
59.00
29.12.2011 Cobranza - Alquiler
1682
Otras cuentas por cobrar diversas
SUBTOTAL
TOTALES
590.00
1,037.20
1,037.20
967.60
69.60
1,037.20
07.01.2011
07.01.2011
20.01.2011
25.01.2011
30.01.2011
30.01.2011
31.01.2011
001
001
001
001
001
008
008
008
MEDIO
DE PAGO
(TABLA 1)

FECHA
REGISTRO O CDIGO NICO DE
DE LA
LA OPERACIN
OPERACIN
MEDIO
DE PAGO
(TABLA 1)
:
:
:
:
:
Matricula - Depsito
1254222
2158007
1254222
1541514
1254222
2154889
2152265
2154225
DESCRIPCIN DE LA OPERACIN
APELLIDOS Y
NOMBRES,
DENOMINACIN
O RAZN SOCIAL
DENOMINACIN
12121
4111
12121
12121
12121
4032
4031
DENOMINACIN
TOTALES
ONP
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar - Matrcula
Sueldos y salarios por pagar
ESSALUD
40111 IGV - Cuenta Propia
N DE TRANSACCIN
BANC. SUSTENTATORIO
CDIGO
O DE CTRL. INTERNO
DE LA OPERACIN
Febrero
20100200300
ABC EDUCA S.A.
Banco Continental
100-652364-200
Clientes Varios
Varios
Clientes Varios
Clientes Varios
Carlos Sosa Melendez
SUNAT
SUNAT
SUNAT
APELLIDOS Y
NOMBRES,
DENOMINACIN
O RAZN SOCIAL
OPERACIONES BANCARIAS
:
:
:
:
:
Pago de Remuneraciones del mes de enero
Matricula - Depsito
Matricula - Depsito
Matricula - Depsito
Pago de ONP del ejercicio anterior
Pago de Essalud del ejercicio anterior
Pago de IGV del ejercicio anterior
N DE TRANSACCIN
BANC. SUSTENTATORIO
CDIGO
O DE CTRL. INTERNO
DE LA OPERACIN
Enero
20100200300
ABC EDUCA S.A.
Banco Continental
145-204512554-012
PERODO
RUC
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL
ENTIDAD FINANCIERA
CDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE
SUBTOTAL
07.01.2011

FECHA
DE LA
LA OPERACIN
OPERACIN
PERODO
RUC
ENTIDAD FINANCIERA

FORMATO 1.2: LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE
19,195.00
22,500.00
3,305.00
1,305.00
500.00
1,200.00
300.00
ACREEDOR
19,195.00
DEUDOR
ACREEDOR
SALDOS Y
MOVIMIENTOS
22,500.00
22,500.00
150.00
100.00
200.00
50.00
22,000.00
DEUDOR
SALDOS Y
MOVIMIENTOS
Formato 1.2: Libro Caja y Bancos - Detalle de los Movimientos de la Cuenta Corriente 35
001
08.02.2011
08.02.2011
08.02.2011
08.02.2011
14.02.2011
16.02.2011
18.02.2011
20.02.2011
22.02.2011
23.02.2011
28.02.2011
6
7
8
10
11
12
13
14
15
003
001
001
001
001
001
001
001
01.03.2011

FECHA
DE LA
LA OPERACIN
OPERACIN
001
MEDIO
DE PAGO
(TABLA 1)
Humberto Aguirre Lazo
Clientes Varios
Raquel Urbina Sotelo
Clientes Varios
Clientes Varios
Clientes Varios
SUNAT
SUNAT
SUNAT
Juana Palacios Torres
Clientes Varios
Clientes Varios
Clientes Varios
APELLIDOS Y
NOMBRES,
DENOMINACIN
O RAZN SOCIAL
Matricula - Depsito
2158121
5484899
1259589
1295112
1255522
1541554
1556888
2152895
2154956
2152893
0151616
1155116
9845555
1849195
Clientes Varios
APELLIDOS Y
NOMBRES,
DENOMINACIN
O RAZN SOCIAL
1277522
12121
N DE TRANSACCIN
BANC. SUSTENTATORIO
CDIGO
O DE CTRL. INTERNO
DE LA OPERACIN
4111
12121
12121
12121
12122
12121
12121
401711
4031
4032
12121
12121
12121
12121
N DE TRANSACCIN
BANC. SUSTENTATORIO
CDIGO
O DE CTRL. INTERNO
DE LA OPERACIN
Marzo
20100200300
ABC EDUCA S.A.
Banco Continental
100-652364-200
:
:
:
:
:
Pago de Remuneraciones del mes de febrero Varios
Matricula - Depsito
Matricula - Depsito
Matricula - Depsito
Constancias - Depsito
Matricula - Depsito
Matricula - Depsito
Pago a cuenta del IR del mes de enero

Pago de Essalud del mes de enero
Pago de ONP del mes de enero
Matricula - Depsito
Matricula - Depsito
Matricula - Depsito
Matricula - Depsito
PERODO
RUC
ENTIDAD FINANCIERA
SUBTOTAL
007
007
007
06.02.2011
001
04.02.2011
001
02.02.2011
MEDIO
DE PAGO
(TABLA 1)

FECHA
DE LA
LA OPERACIN
OPERACIN
DENOMINACIN
TOTALES

Impuesto a la Renta - Pagos a cuenta
ESSALUD
ONP
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar - Constancias
DENOMINACIN
21,285.00
1,305.00
1,643.50
19,641.50
8.50
135.00
195.00
ACREEDOR
250.00
19,641.50
DEUDOR
ACREEDOR
SALDOS Y
MOVIMIENTOS
21,285.00
21,285.00
50.00
350.00
50.00
90.00
200.00
350.00
50.00
250.00
500.00
200.00
DEUDOR
SALDOS Y
MOVIMIENTOS
Staff Contable
003
08.03.2011
08.03.2011
08.03.2011
08.03.2011
30.03.2011
30.03.2011
6
7
8
10
007
007
001
01.04.2011
02.04.2011
03.04.2011
04.04.2011

FECHA
DE LA
LA OPERACIN
OPERACIN
001
001
001
001
MEDIO
DE PAGO
(TABLA 1)
Pensin - Depsito
Pensin - Depsito
Pensin - Depsito
Pensin - Depsito
1048514
2145851
8256991
8944855
7854545
8944555
5488299
1288589
1285112
Clientes Varios
Clientes Varios
Clientes Varios
Clientes Varios
APELLIDOS Y
NOMBRES,
DENOMINACIN
O RAZN SOCIAL
424
5558299
1155689
1281552
DENOMINACIN
TOTALES
Honorarios por pagar
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar - Pensiones

Facturas, boletas y otros comproban12123
tes por cobrar - Pensiones
12123
N DE TRANSACCIN
BANC. SUSTENTATORIO
CDIGO
O DE CTRL. INTERNO
DE LA OPERACIN
1275522

Impuesto a la Renta - Pagos a
cuenta
IGV - Cuenta Propia
ESSALUD
ONP
DENOMINACIN
4111 Sueldos y salarios por pagar
40111
4031
4032
401711
12123
12123
12123
N DE TRANSACCIN
BANC. SUSTENTATORIO
CDIGO
O DE CTRL. INTERNO
DE LA OPERACIN
Abril
20100200300
ABC EDUCA S.A.
Banco Continental
100-652364-200
Varios
Varios
SUNAT
SUNAT
SUNAT
SUNAT
Clientes Varios
Clientes Varios
Clientes Varios
APELLIDOS Y
NOMBRES,
DENOMINACIN
O RAZN SOCIAL
:
:
:
:
:
Pago de IGV del mes de febrero

Pago de Essalud del mes de febrero
Pago de ONP del mes de febrero
Pago de Remuneraciones del mes de
marzo
Pago de honorarios del mes de marzo
Pago a cuenta del IR del mes de febrero
Pensin - Depsito
Pensin - Depsito
Pensin - Depsito
PERODO
RUC
ENTIDAD FINANCIERA
SUBTOTAL
007
007
007
04.03.2011
001
03.03.2011
001
02.03.2011
MEDIO
DE PAGO
(TABLA 1)

FECHA
DE LA
LA OPERACIN
OPERACIN
41,891.50
1,400.00
7,262.83
34,628.67
4,785.00
646.00
135.00
195.00
101.83
ACREEDOR
1,200.00
2,000.00
6,400.00
12,000.00
34,628.67
DEUDOR
ACREEDOR
SALDOS Y
MOVIMIENTOS
41,891.50
41,891.50
4,000.00
6,000.00
12,000.00
DEUDOR
SALDOS Y
MOVIMIENTOS
08.04.2011
08.04.2011
08.04.2011
08.04.2011
30.04.2011
30.04.2011
6
7
8
9
10
11
007
007
007
007
003
007
001
MEDIO
DE PAGO
(TABLA 1)
03.05.2011
04.05.2011
05.05.2011
08.05.2011
08.05.2011
08.05.2011
30.05.2011
30.05.2011
5
6
7
8
9
SUBTOTAL
02.05.2011

FECHA
DE LA
LA OPERACIN
OPERACIN
007
007
007
003
007
003
001
001
001
MEDIO
DE PAGO
(TABLA 1)
Pago a cuenta del IR del mes de abril

Pago de Essalud del mes de abril
Pago de ONP del mes de abril
Pago de Remuneraciones del mes de mayo
Pago de honorarios del mes de mayo
Depsito de CTS
Pensin - Depsito
Pensin - Depsito
Pensin - Depsito
2305218
8952141
2300058
9874125
1028458
8920484
8895932
SUNAT
SUNAT
SUNAT
Varios
Varios
SUNAT
Clientes Varios
Clientes Varios
Clientes Varios
APELLIDOS Y
NOMBRES,
DENOMINACIN
O RAZN SOCIAL
12123
8951445
3205588
8952100
3251155
8952156
2145551
55588299
11585589
DENOMINACIN
TOTALES
TOTALES

Compensacin por Tiempo de
4151
Servicios
401711 Impuesto a la Renta - Pagos a cuenta
4031 ESSALUD
4032 ONP
424 Honorarios por pagar
12123
N DE TRANSACCIN
BANC. SUSTENTATORIO
CDIGO
O DE CTRL. INTERNO
DE LA OPERACIN
12885552
DENOMINACIN

4031 ESSALUD
4032 ONP
N DE TRANSACCIN
BANC. SUSTENTATORIO
CDIGO
O DE CTRL. INTERNO
DE LA OPERACIN
Mayo
20100200300
ABC EDUCA S.A.
Banco Continental
100-652364-200
SUNAT
SUNAT
SUNAT
SUNAT
Varios
Varios
Liz Diaz Acosta
APELLIDOS Y
NOMBRES,
DENOMINACIN
O RAZN SOCIAL
:
:
:
:
:
Pago a cuenta del IR del mes de marzo

Pago de IGV del mes de marzo
Pago de Essalud del mes de marzo
Pago de ONP del mes de marzo
Pago de Remuneraciones del mes de abril
Pago de honorarios del mes de abril
Pensin - Depsito
PERODO
RUC
ENTIDAD FINANCIERA
SUBTOTAL
05.04.2011

FECHA
DE LA
LA OPERACIN
OPERACIN
443.70
432.00
495.00
715.00
4,785.00
1,200.00
8,070.70
48,557.97
56,628.67
ACREEDOR
70,557.97
70,557.97
2,800.00
9,200.00
10,000.00
48,557.97
DEUDOR
396.00
495.00
715.00
4,785.00
1,000.00
10,141.00
60,416.97
70,557.97
2,750.00
ACREEDOR
SALDOS Y
MOVIMIENTOS
56,628.67
56,628.67
400.00
DEUDOR
SALDOS Y
MOVIMIENTOS
Staff Contable
02.06.2011
08.06.2011
08.06.2011
08.06.2011
30.06.2011
3
4
5
6
007
007
007
003
001
001
MEDIO
DE PAGO
(TABLA 1)
01.07.2011
02.07.2011
04.07.2011
08.07.2011

FECHA
DE LA
LA OPERACIN
OPERACIN
007
001
001
001
MEDIO
DE PAGO
(TABLA 1)
:
:
:
:
:
Pago a cuenta del IR del mes de junio
Pensin - Depsito
Pensin - Depsito
Pensin - Depsito
9001882
1254125
8942221
3015555
55584599
85485589
SUNAT
Clientes Varios
Clientes Varios
Clientes Varios
APELLIDOS Y
NOMBRES,
DENOMINACIN
O RAZN SOCIAL
8457585
58748299
19855589
18555552
DENOMINACIN

12123
DENOMINACIN
TOTALES

4031 ESSALUD
4032 ONP
12123
N DE TRANSACCIN
BANC. SUSTENTATORIO
CDIGO
O DE CTRL. INTERNO
DE LA OPERACIN
Julio
20100200300
ABC EDUCA S.A.
Banco Continental
100-652364-200
SUNAT
SUNAT
SUNAT
Varios
Clientes Varios
Clientes Varios
APELLIDOS Y
NOMBRES,
DENOMINACIN
O RAZN SOCIAL
:
:
:
:
:
Pago a cuenta del IR del mes de mayo

Pago de Essalud del mes de mayo
Pago de ONP del mes de mayo
Pago de Remuneraciones del mes de junio
Pensin - Depsito
Pensin - Depsito
N DE TRANSACCIN
BANC. SUSTENTATORIO
CDIGO
O DE CTRL. INTERNO
DE LA OPERACIN
Junio
20100200300
ABC EDUCA S.A.
Banco Continental
100-652364-200
PERODO
RUC
ENTIDAD FINANCIERA
SUBTOTAL
01.06.2011

FECHA
DE LA
LA OPERACIN
OPERACIN
PERODO
RUC
ENTIDAD FINANCIERA
396.00
495.00
715.00
4,785.00
6,391.00
76,025.97
82,416.97
ACREEDOR
4,000.00
4,000.00
14,000.00
76,025.97
DEUDOR
396.00
ACREEDOR
SALDOS Y
MOVIMIENTOS
82,416.97
82,416.97
6,000.00
16,000.00
60,416.97
DEUDOR
SALDOS Y
MOVIMIENTOS
08.07.2011
08.07.2011
30.07.2011
007
007
003
MEDIO
DE PAGO
(TABLA 1)
02.08.2011
03.08.2011
04.08.2011
08.08.2011
08.08.2011
08.08.2011
08.08.2011
30.08.2011
5
6
7
8
9
SUBTOTAL
01.08.2011

FECHA
DE LA
LA OPERACIN
OPERACIN
007
007
007
007
003
001
001
001
001
MEDIO
DE PAGO
(TABLA 1)
Pago a cuenta del IR del mes de julio

Pago de IGV del mes de julio
Pago de Essalud del mes de julio
Pago de ONP del mes de julio
Pago de Remuneraciones del mes de agosto
Pensin - Depsito
Pensin - Depsito
Pensin - Depsito
Matricula - Depsito
8888320
8958822
3258200
SUNAT
SUNAT
SUNAT
SUNAT
Varios
Lucio Vidal Or
Clientes Varios
Clientes Varios
Clientes Varios
APELLIDOS Y
NOMBRES,
DENOMINACIN
O RAZN SOCIAL
1244558
8900054
2387857
9879521
1020574
18499423
89458299
19984589
20155552
401711
40111
4031
4032
4111
12123
12123
12123
12121
N DE TRANSACCIN
BANC. SUSTENTATORIO
CDIGO
O DE CTRL. INTERNO
DE LA OPERACIN
4031
4032
4111
N DE TRANSACCIN
BANC. SUSTENTATORIO
CDIGO
O DE CTRL. INTERNO
DE LA OPERACIN
Agosto
20100200300
ABC EDUCA S.A.
Banco Continental
100-652364-200
SUNAT
SUNAT
Varios
APELLIDOS Y
NOMBRES,
DENOMINACIN
O RAZN SOCIAL
:
:
:
:
:
Pago de Essalud del mes de junio

Pago de ONP del mes de junio
Pago de Remuneraciones del mes de julio
PERODO
RUC
ENTIDAD FINANCIERA
SUBTOTAL
5
6
7

FECHA
DE LA
LA OPERACIN
OPERACIN
TOTALES

IGV - Cuenta Propia
ESSALUD
ONP
DENOMINACIN
TOTALES
ESSALUD
ONP
DENOMINACIN
495.00
715.00
10,780.00
12,386.00
85,639.97
98,025.97
ACREEDOR
ACREEDOR
399.60
36.00
495.00
715.00
4,785.00
109,889.97
6,430.60
103,459.37
109,889.97 109,889.97
400.00
3,600.00
20,000.00
250.00
85,639.97
DEUDOR
SALDOS Y
MOVIMIENTOS
98,025.97
98,025.97
DEUDOR
SALDOS Y
MOVIMIENTOS
Staff Contable
02.09.2011
08.09.2011
08.09.2011
08.09.2011
08.09.2011
30.09.2011
30.09.2011
3
4
5
6
007
003
007
007
007
007
001
001
MEDIO
DE PAGO
(TABLA 1)
01.10.2011
02.10.2011

FECHA
DE LA
LA OPERACIN
OPERACIN
001
001
MEDIO
DE PAGO
(TABLA 1)
:
:
:
:
:
Pensin - Depsito
Pensin - Depsito
8924225
1058032
2184194
8141552
2058002
4125875
20184423
87358299
Clientes Varios
Clientes Varios
APELLIDOS Y
NOMBRES,
DENOMINACIN
O RAZN SOCIAL
98584589
87555552
DENOMINACIN
424
4111

12123
DENOMINACIN
TOTALES

4031 ESSALUD
4032 ONP
12123
N DE TRANSACCIN
BANC. SUSTENTATORIO
CDIGO
O DE CTRL. INTERNO
DE LA OPERACIN
Octubre
20100200300
ABC EDUCA S.A.
Banco Continental
100-652364-200
Varios
Varios
SUNAT
SUNAT
SUNAT
SUNAT
Clientes Varios
Clientes Varios
APELLIDOS Y
NOMBRES,
DENOMINACIN
O RAZN SOCIAL
:
:
:
:
:
Pago a cuenta del IR del mes de agosto

Pago de IGV del mes de agosto
Pago de Essalud del mes de agosto
Pago de ONP del mes de agosto
setiembre
Pago de honorarios del mes de setiembre
Pensin - Depsito
Pensin - Depsito
N DE TRANSACCIN
BANC. SUSTENTATORIO
CDIGO
O DE CTRL. INTERNO
DE LA OPERACIN
Setiembre
20100200300
ABC EDUCA S.A.
Banco Continental
100-652364-200
PERODO
RUC
ENTIDAD FINANCIERA
SUBTOTAL
01.09.2011

FECHA
DE LA
LA OPERACIN
OPERACIN
PERODO
RUC
ENTIDAD FINANCIERA
4,785.00
447.30
72.00
495.00
715.00
ACREEDOR
6,000.00
16,000.00
119,645.07
DEUDOR
ACREEDOR
SALDOS Y
MOVIMIENTOS
1,300.00
7,814.30
119,645.07
127,459.37 127,459.37
127,459.37
6,000.00
18,000.00
103,459.37
DEUDOR
SALDOS Y
MOVIMIENTOS
08.10.2011
08.10.2011
08.10.2011
30.10.2011
30.10.2011
4
5
6
7
8
007
007
007
003
007
001
MEDIO
DE PAGO
(TABLA 1)
03.11.2011
08.11.2011
08.11.2011
08.11.2011
30.11.2011
30.11.2011
4
5
6
SUBTOTAL
02.11.2011

FECHA
DE LA
LA OPERACIN
OPERACIN
007
003
007
007
007
001
001
MEDIO
DE PAGO
(TABLA 1)
Pago a cuenta del IR del mes de octubre

Pago de Essalud del mes de octubre
Pago de ONP del mes de octubre
noviembre
Pago de honorarios del mes de noviembre
Pensin - Depsito
Pensin - Depsito
1940022
8002997
5875325
1032874
2253842
56228299
Varios
Varios
SUNAT
SUNAT
SUNAT
Clientes Varios
Clientes Varios
APELLIDOS Y
NOMBRES,
DENOMINACIN
O RAZN SOCIAL
12123
1567812
1550345
8950214
5888974
2100123
88942166
DENOMINACIN
TOTALES
424
4111
TOTALES

4031 ESSALUD
4032 ONP
12123
N DE TRANSACCIN
BANC. SUSTENTATORIO
CDIGO
O DE CTRL. INTERNO
DE LA OPERACIN
12545412
DENOMINACIN

4031 ESSALUD
4032 ONP
N DE TRANSACCIN
BANC. SUSTENTATORIO
CDIGO
O DE CTRL. INTERNO
DE LA OPERACIN
Noviembre
20100200300
ABC EDUCA S.A.
Banco Continental
100-652364-200
SUNAT
SUNAT
SUNAT
Varios
Varios
Clientes Varios
APELLIDOS Y
NOMBRES,
DENOMINACIN
O RAZN SOCIAL
:
:
:
:
:
Pago a cuenta del IR del mes de setiembre

Pago de Essalud del mes de setiembre
Pago de ONP del mes de setiembre
Pago de Remuneraciones del mes de octubre
Pago de honorarios del mes de octubre
Pensin - Depsito
PERODO
RUC
ENTIDAD FINANCIERA
SUBTOTAL
03.10.2011

FECHA
DE LA
LA OPERACIN
OPERACIN
ACREEDOR
4,785.00
432.00
495.00
715.00
ACREEDOR
1,500.00
7,927.00
151,891.07
159,818.07 159,818.07
159,818.07
10,000.00
14,000.00
135,818.07
DEUDOR
SALDOS Y
MOVIMIENTOS
432.00
495.00
715.00
4,785.00
1,400.00
143,645.07
7,827.00
135,818.07
143,645.07 143,645.07
2,000.00
DEUDOR
SALDOS Y
MOVIMIENTOS
Staff Contable
003
04.12.2011
30.12.2011
08.12.2011
08.12.2011
08.12.2011
30.12.2011
6
7
SUBTOTAL
007
007
02.12.2011
007
001
001
001
01.12.2011
001
MEDIO
DE PAGO
(TABLA 1)

FECHA
DE LA
LA OPERACIN
OPERACIN
:
:
:
:
:
Pago de Essalud del mes de noviembre

Pago de ONP del mes de noviembre
diciembre
Pago a cuenta del IR del mes de noviembre
Constancias - Depsito
Pensin - Depsito
Pensin - Depsito
Pensin - Depsito
Varios
SUNAT
SUNAT
SUNAT
Clientes Varios
Lily Poma Arias
Clientes Varios
Clientes Varios
APELLIDOS Y
NOMBRES,
DENOMINACIN
O RAZN SOCIAL
3458755
8974997
1199911
4021455
87933566
51241555
95242166
87545412
4111
4031
4032
401711
12122
12123
12123
12123
N DE TRANSACCIN
BANC. SUSTENTATORIO
CDIGO
O DE CTRL. INTERNO
DE LA OPERACIN
Diciembre
20100200300
ABC EDUCA S.A.
Banco Continental
100-652364-200
PERODO
RUC
ENTIDAD FINANCIERA
TOTALES

Impuesto a la Renta - Pagos a
cuenta
ESSALUD
ONP
DENOMINACIN
10,780.00
495.00
715.00
432.00
ACREEDOR
176,191.07 12,422.00
- 163,769.07
176,191.07 176,191.07
300.00
4,000.00
4,000.00
16,000.00
151,891.07
DEUDOR
SALDOS Y
MOVIMIENTOS
RETIROS
Y/O BAJAS
OTROS
AJUSTES
331111
332211
335111
336111
336112
336113
336114
01.03.2009
01.01.2009
01.01.2009
04.07.2011
04.07.2011
5,000.00
6,000.00
4,000.00
1,000.00
1,000.00
72,000.00
5,000.00
6,000.00
4,000.00
1,000.00
1,000.00
72,000.00
5%
10%
25%
25%
20%
20%
6,000.00
3,000.00
1,800.00
800.00
400.00
1,500.00
500.00
1,500.00
1,000.00
250.00
250.00
5,000.00
04.07.2011
01.03.2009
01.01.2009
01.01.2009
04.07.2011
01.05.2010
01.05.2010
FECHA DE INICIO DE USO

DEL ACTIVO FIJO
4,500.00
2,300.00
2,300.00
1,400.00
250.00
250.00
11,000.00
70,000.00
25,000.00
30,000.00
5,000.00
6,000.00
4,000.00
SALDO
INICIAL
1,000.00
1,000.00
2,000.00
ADQUISICIONES
ADICIONALES
DEPRECIACIN ACUMULADA
AJUSTADA POR DEPRECIACIN
DEPRECIACIN
N DE DOCUMENTO DE AUTORIZACIN
AJUSTE POR INFLACIN

DE LA DEPRECIACIN
Lineal
Lineal
Lineal
Lineal
Lineal
Lineal
MTODO APLICADO
541284100
NB4812254
125422323
15161625
TOTALES
NMERO DE SERIE Y/O PLACA DEL ACTIVO FIJO
DEPRECIACIN DEL EJERCICIO RELA- DEPRECIACIN RELACIONADA

DEPRECIACIN
CIONADA CON LOS RETIROS Y/O BAJAS
CON OTROS AJUSTES
ACUMULADA HISTRICA
01.05.2010
01.05.2010
30,000.00
FECHA DE ADQUISICIN
25,000.00
VALOR AJUSTADO DEL

ACTIVO FIJO AL 31.12
METCH 54
UH5
MZT400
FX7014
FX7014X
30,000.00
AJUSTE POR
INFLACIN
XAVE
DELL
HP
CANON
CANON
DETALLE DEL ACTIVO FIJO

MARCA DEL ACT. FIJO MODELO DEL ACT. FIJO
25,000.00
VALOR HISTRICO DEL

ACTIVO FIJO
Terreno Calle los Botes N 451 - Barranco

Sede Principal. Calle los Botes N 451 - Barranco
Muebles metlicos
Computadora Pentium IV
Laptop HP. Pavilion Core 2 Dduo
ImpresorA Canon 001
ImpresorA Canon 001
DESCRIPCIN
PORCENTAJE DE DEPRECIACIN ACUMULADA AL DEPRECIACIN

DEPREACIACIN CIERRE DEL EJERCICIO ANTERIOR DEL EJERCICIO
MEJORAS
TER001
EDi0154
ME10001
PC4512
LP48456
IM85412
IM85413
CDIGO RELACIONADO CUENTA CONTABLE

CON EL ACTIVO FIJO
DEL ACTIVO FIJO
PERODO
: Enero
RUC
: 20100200300

FORMATO 7.1: REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS - DETALLE DE LOS ACTIVOS FIJOS
Staff Contable
DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE PAGO,

DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR
FECHA
TIPO (TABLA 10)
SERIE
NMERO
01.01.2010
00 Saldo inicial
04.02.2011
01
001
2365
21.02.2011
03
001
146
24.02.2011
03
001
155
24.02.2011
03
001
156
24.02.2011
03
001
157
24.02.2011
03
001
158
24.02.2011
03
001
159
24.02.2011
03
001
160
24.02.2011
03
001
161
24.02.2011
03
001
162
24.02.2011
03
001
163
24.02.2011
03
001
164
24.02.2011
03
001
165
24.02.2011
03
001
166
24.02.2011
03
001
167
24.02.2011
03
001
168
24.02.2011
03
001
169
24.02.2011
03
001
170
24.02.2011
03
001
171
24.02.2011
03
001
172
24.02.2011
03
001
173
24.02.2011
03
001
174
:
:
:
:
:
:
:
:
:
16
02
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
TIPO DE OPERACIN (TABLA 12)
PERODO
RUC
ESTABLECIMIENTO (1)
CDIGO DE LA EXISTENCIA
TIPO (TABLA 5)
DESCRIPCIN
CDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6)
MTODO DE VALUACIN
CANTIDAD
100.00
ENTRADAS
COSTO
UNITARIO
500.00
COSTO
TOTAL
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
SALIDAS
COSTO
CANTIDAD
UNITARIO
2011
20100200300
ABC EDUCA S.A.
0001
20111
01
Chompas Escolares
07
Promedio
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
COSTO
TOTAL

FORMATO 13.1: REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO
50
55
54
53
52
51
50
49
48
47
46
45
44
43
42
41
40
39
38
37
36
35
34
CANTIDAD
SALDO FINAL
COSTO
UNITARIO
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
COSTO
TOTAL
5,000.00
5,500.00
5,400.00
5,300.00
5,200.00
5,100.00
5,000.00
4,900.00
4,800.00
4,700.00
4,600.00
4,500.00
4,400.00
4,300.00
4,200.00
4,100.00
4,000.00
3,900.00
3,800.00
3,700.00
3,600.00
3,500.00
3,400.00
Formato 13.1: Registro de Inventario Permanente Valorizado - Detalle del Inventario Valorizado 45
DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE PAGO,

DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR
FECHA
TIPO (TABLA 10)
SERIE
NMERO
24.02.2011
03
001
175
24.02.2011
03
001
176
24.02.2011
03
001
177
24.02.2011
03
001
178
24.02.2011
03
001
179
26.02.2011
03
001
180
26.02.2011
03
001
181
26.02.2011
03
001
182
26.02.2011
03
001
183
05.03.2011
03
001
244
07.03.2011
03
001
245
07.03.2011
03
001
246
07.03.2011
03
001
247
07.03.2011
03
001
248
07.03.2011
03
001
249
07.03.2011
03
001
250
07.03.2011
03
001
251
07.03.2011
03
001
252
07.03.2011
03
001
253
07.03.2011
03
001
254
08.03.2011
03
001
255
08.03.2011
03
001
256
08.03.2011
03
001
257
08.03.2011
03
001
258
08.03.2011
03
001
259
08.03.2011
03
001
260
08.03.2011
03
001
261
10.03.2011
03
001
262
10.03.2011
03
001
263
01.08.2011
01
001
2389
07.08.2011
03
001
549
08.08.2011
03
001
550
08.08.2011
03
001
551
08.08.2011
03
001
552
08.08.2011
03
001
553
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
02
01
01
01
01
01
TOTALES
TIPO DE OPERACIN (TABLA 12)
100.00
100.00
7.00
ENTRADAS
COSTO
UNITARIO
CANTIDAD
700.00
200.00
COSTO
TOTAL
1
1
1
1
1
55.00
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
CANTIDAD
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
SALIDAS
COSTO
UNITARIO
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
5,500.00
COSTO
TOTAL
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
33
32
31
30
29
28
27
26
25
24
23
22
21
20
19
18
17
16
15
14
13
12
11
10
9
8
7
6
5
7
6
5
4
3
2
CANTIDAD
SALDO FINAL
COSTO
UNITARIO
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
COSTO
TOTAL
3,300.00
3,200.00
3,100.00
3,000.00
2,900.00
2,800.00
2,700.00
2,600.00
2,500.00
2,400.00
2,300.00
2,200.00
2,100.00
2,000.00
1,900.00
1,800.00
1,700.00
1,600.00
1,500.00
1,400.00
1,300.00
1,200.00
1,100.00
1,000.00
900.00
800.00
700.00
600.00
500.00
700.00
600.00
500.00
400.00
300.00
200.00
Staff Contable
FECHA
DE LA
OPERACIN
02.01.2011
02.01.2011
02.01.2011
02.01.2011
02.01.2011
02.01.2011
02.01.2011
02.01.2011
02.01.2011
02.01.2011
02.01.2011
02.01.2011
02.01.2011
02.01.2011
02.01.2011
02.01.2011
02.01.2011
02.01.2011
02.01.2011
02.01.2011
02.01.2011
31.01.2011
31.01.2011
31.01.2011
31.01.2011
31.01.2011
31.01.2011
31.01.2011
31.01.2011

ASIENTO O CDIGO NICO DE LA
OPERACIN
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
2
2
3
3
3
3
3
4
Asiento apertura
Asiento apertura
Asiento apertura
Asiento apertura
Asiento apertura
Asiento apertura
Asiento apertura
Asiento apertura
Asiento apertura
Asiento apertura
Asiento apertura
Asiento apertura
Asiento apertura
Asiento apertura
Asiento apertura
Asiento apertura
Asiento apertura
Asiento apertura
Asiento apertura
Asiento apertura
Asiento apertura
Centralizacin del registro de ventas
Centralizacin del registro de compras
Destino de las compras y gastos
GLOSA O DESCRIPCIN DE LA OPERACIN
101
1041
12123
1611
201111
33111
33211
33511
33611
39131
39134
39135
40111
4031
4032
4151
4212
4412
5011
582
5911
12121
70411
6361
6363
6364
6373
4212
92
CDIGO
Caja
Con garanta (Prstamos)
Costo - Chompas
Costo - Terrenos
Costo - Edificaciones administrativas
Costo - Muebles
Costo - Equipo para procesamiento de informacin (de cmputo)
Edificaciones - Depreciacion
Muebles y enseres - Depreciacion
Equipos diversos - Depreciacion
IGV - Cuenta Propia
ESSALUD
ONP
Compensacin por Tiempo de Servicios por pagar
Emitidas - Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
Dividendos
Acciones - Capital
Legal - Reserva
Utilidades acumuladas
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar - Matricula
Matrcula
Energa elctrica
Agua
Telfono
Relaciones pblicas
Costo de servicio
DENOMINACIN
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN
Para efectos didacticos mostraremos el libro diario mes por mes.

PERODO
: Enero-2011
RUC
: 20100200300

FORMATO 5.1: LIBRO DIARIO
321.30
178.50
83.30
59.50
357.00
500.00
3,000.00
22,000.00
6,000.00
1,000.00
5,000.00
25,000.00
30,000.00
10,000.00
5,000.00
DEBE
678.30
500.00
3,000.00
1,800.00
1,200.00
300.00
1,200.00
500.00
11,500.00
9,000.00
3,000.00
60,000.00
12,000.00
3,500.00
HABER
MOVIMIENTO
Libro Diario 47
31.01.2011
31.01.2011
31.01.2011
31.01.2011
31.01.2011
31.01.2011
31.01.2011
31.01.2011
31.01.2011
31.01.2011
31.01.2011
31.01.2011
31.01.2011
31.01.2011
31.01.2011
31.01.2011
31.01.2011
31.01.2011
31.01.2011
4
4
5
5
5
5
5
6
6
6
7
7
8
8
9
9
9
9
9

Centralizacin de la planilla de sueldos
Destino de los gastos
Centralizacin del Libro caja y Bancos - Efectivo
Centralizacin del Libro caja y Bancos - cta. Cte.
95
791
6211
6271
4031
4032
4111
92
94
791
4212
101
1041
12121
40111
4031
4032
4111
1041
CDIGO
Gasto de ventas
Cargas imputables a cuenta de costos y gastos
Sueldos y salarios
Rgimen de prestaciones de salud
ESSALUD
ONP
Costo de servicio
Gastos Administrativos
Caja
Cuentas corriientes operativas
IGV - Cuenta Propia
ESSALUD
ONP
TOTALES
FECHA
DE LA
OPERACIN
28.02.2011
28.02.2011
28.02.2011
28.02.2011
28.02.2011
28.02.2011
28.02.2011
28.02.2011

OPERACIN
10
10
10
10
10
10
10
10
Vienen
12121
12122
12124
1682
40111
70111
70411
70412
CDIGO
DENOMINACIN

Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar - Chompas
IGV - Cuenta propia
Terceros
Matrcula
Constancias
DENOMINACIN
PERODO
: Febrero-2011
RUC
: 20100200300
FECHA
DE LA
OPERACIN

OPERACIN
3,305.00
116,609.90
116,609.90
2,000.00
90.00
4,284.00
357.00
DEBE
500.00
678.30
1,635.00
135.00
195.00
1,305.00
678.30
HABER
741.00
3,600.00
2,000.00
90.00
116,609.90
HABER
MOVIMIENTO
116,609.90
300.00
1,200.00
500.00
1,305.00
500.00
678.30
1,471.50
163.50
1,500.00
135.00
357.00
DEBE
MOVIMIENTO
Staff Contable
FECHA
DE LA
OPERACIN
28.02.2011
28.02.2011
28.02.2011
28.02.2011
28.02.2011
28.02.2011
28.02.2011
28.02.2011
28.02.2011
28.02.2011
28.02.2011
28.02.2011
28.02.2011
28.02.2011
28.02.2011
28.02.2011
28.02.2011
28.02.2011
28.02.2011
28.02.2011
28.02.2011
28.02.2011
28.02.2011
28.02.2011
28.02.2011
28.02.2011
28.02.2011
28.02.2011
28.02.2011
28.02.2011
28.02.2011
28.02.2011
28.02.2011

OPERACIN
10
11
11
11
11
11
11
12
12
12
12
13
13
13
13
13
14
14
14
15
15
15
15
16
16
17
17
17
18
18
18
18
18

7542
6011
6361
6363
6364
4011
4212
20111
92
6111
791
6211
6271
4031
4032
4111
92
94
791
101
1682
12123
12124
4212
101
1041
12121
12122
401711
4031
4032
4111
1041
CDIGO
Edificaciones
Mercaderas manufacturadas
Energa elctrica
Agua
Telfono
IGV - Cuenta propia
Costo
Costo de servicio
Sueldos y salarios
ESSALUD
ONP
Costo de servicio
Caja
Caja
ESSALUD
ONP
TOTALES
DENOMINACIN
140,210.70
8.50
135.00
195.00
1,305.00
2,090.00
940.10
7,141.00
1,471.50
163.50
1,500.00
135.00
500.00
345.10
500.00
166.60
71.40
107.10
95.00
DEBE
1,643.50
140,210.70
2,000.00
90.00
940.10
357.00
2,500.00
4,284.00
1,635.00
135.00
195.00
1,305.00
500.00
345.10
940.10
300.00
HABER
MOVIMIENTO
Libro Diario 49
FECHA
DE LA
OPERACIN
31.03.2011
31.03.2011
31.03.2011
31.03.2011
31.03.2011
31.03.2011
31.03.2011
31.03.2011
31.03.2011
31.03.2011
31.03.2011
31.03.2011
31.03.2011
31.03.2011
31.03.2011
31.03.2011
31.03.2011
31.03.2011
31.03.2011
31.03.2011
31.03.2011
31.03.2011
31.03.2011
31.03.2011
31.03.2011
31.03.2011
31.03.2011
31.03.2011
31.03.2011
31.03.2011
31.03.2011
31.03.2011
31.03.2011

OPERACIN
19
19
19
19
19
19
19
20
20
20
20
20
21
21
22
22
23
23
23
24
24
24
24
24
25
25
25
26
26
26
27
27
28
Vienen
Honorarios del mes
Honorarios del mes
12121
12123
12124
40111
70111
70411
70413
6361
6363
6364
656
4212
92
791
6321
424
92
94
791
6211
6271
4031
4032
4111
92
94
791
101
12123
12124
4212
101
1041
CDIGO
IGV - Cuenta propia
Terceros
Matrcula
Pensiones
Energa elctrica
Agua
Telfono
Suministros
Costo de servicio
Administrativa
Costo de servicio
Sueldos y salarios
ESSALUD
ONP
Costo de servicio
Caja
Caja
DENOMINACIN
PERODO
: Marzo-2011
RUC
: 20100200300
22,250.00
547.40
5,332.00
5,395.50
599.50
5,500.00
495.00
700.00
700.00
1,400.00
542.80
236.00
94.40
94.40
118.00
140,210.70
250.00
22,000.00
2,832.00
DEBE
547.40
2,500.00
2,832.00
5,995.00
495.00
715.00
4,785.00
1,400.00
1,400.00
542.80
542.80
432.00
2,400.00
250.00
22,000.00
140,210.70
HABER
MOVIMIENTO
Staff Contable
31.03.2011
31.03.2011
31.03.2011
31.03.2011
31.03.2011
31.03.2011
31.03.2011
31.03.2011
31.03.2011
28
28
29
29
29
29
29
29
29

12121
12123
401711
40111
4031
4032
4111
424
1041
CDIGO
IGV - Cuenta Propia
ESSALUD
ONP
Cuentas corrientes operativas
TOTALES
FECHA
DE LA
OPERACIN
30.04.2011
30.04.2011
30.04.2011
30.04.2011
30.04.2011
30.04.2011
30.04.2011
30.04.2011
30.04.2011
30.04.2011
30.04.2011
30.04.2011
30.04.2011
30.04.2011
30.04.2011
30.04.2011
30.04.2011

OPERACIN
30
30
31
31
31
31
31
32
32
33
33
34
34
34
35
35
35
Vienen
Honorarios del mes
Honorarios del mes
12123
70413
6361
6363
6364
656
4212
92
791
6321
424
92
94
791
6211
6271
4031
CDIGO
DENOMINACIN

Pensiones
Energa elctrica
Agua
Telfono
Suministros
Costo de servicio
Administrativa
Costo de servicio
Sueldos y salarios
ESSALUD
DENOMINACIN
PERODO
: Abril-2011
RUC
: 20100200300
FECHA
DE LA
OPERACIN

OPERACIN
7,262.83
216,560.53
250.00
22,000.00
HABER
5,500.00
495.00
600.00
600.00
1,200.00
554.60
247.80
106.20
59.00
141.60
216,560.53
22,000.00
DEBE
495.00
1,200.00
1,200.00
554.60
554.60
22,000.00
216,560.53
HABER
MOVIMIENTO
216,560.53
101.83
646.00
135.00
195.00
4,785.00
1,400.00
DEBE
MOVIMIENTO
Libro Diario 51
30.04.2011
30.04.2011
30.04.2011
30.04.2011
30.04.2011
30.04.2011
30.04.2011
30.04.2011
30.04.2011
30.04.2011
30.04.2011
30.04.2011
30.04.2011
30.04.2011
30.04.2011
30.04.2011
30.04.2011
30.04.2011
30.04.2011
30.04.2011
30.04.2011
30.04.2011
30.04.2011
35
35
36
36
36
37
37
38
38
38
39
39
40
40
41
41
42
42
42
42
42
42
42

Beneficios sociales - CTS
4032
4111
92
94
791
6291
4151
92
94
791
101
1611
4212
101
1041
12123
401711
40111
4031
4032
4111
424
1041
CDIGO
ONP
Costo de servicio
Compensacin por tiempo de servicios
Costo de servicio
Caja
Con garanta - Prstamos
Caja
IGV - Cuenta Propia
ESSALUD
ONP
TOTALES
FECHA
DE LA
OPERACIN
31.05.2011
31.05.2011
31.05.2011

OPERACIN
43
43
44
Vienen
12123
70413
6361
CDIGO
DENOMINACIN

Pensiones
Energa elctrica
DENOMINACIN
PERODO
: Mayo-2011
RUC
: 20100200300
FECHA
DE LA
OPERACIN

OPERACIN
8,070.70
289,351.69
22,000.00
259.60
289,351.69
22,000.00
DEBE
554.60
1,000.00
1,833.33
1,833.33
5,995.00
715.00
4,785.00
HABER
22,000.00
289,351.69
HABER
MOVIMIENTO
289,351.69
443.70
432.00
495.00
715.00
4,785.00
1,200.00
22,000.00
554.60
1,000.00
1,650.00
183.33
1,833.33
5,395.50
599.50
DEBE
MOVIMIENTO
Staff Contable
FECHA
DE LA
OPERACIN
31.05.2011
31.05.2011
31.05.2011
31.05.2011
31.05.2011
31.05.2011
31.05.2011
31.05.2011
31.05.2011
31.05.2011
31.05.2011
31.05.2011
31.05.2011
31.05.2011
31.05.2011
31.05.2011
31.05.2011
31.05.2011
31.05.2011
31.05.2011
31.05.2011
31.05.2011
31.05.2011
31.05.2011
31.05.2011
31.05.2011
31.05.2011
31.05.2011
31.05.2011
31.05.2011

OPERACIN
44
44
44
44
45
45
46
46
47
47
47
48
48
48
48
48
49
49
49
50
50
51
51
52
52
52
52
52
52
52

Honorarios del mes
Honorarios del mes
6363
6364
656
4212
92
791
6321
424
92
94
791
6211
6271
4031
4032
4111
92
94
791
4212
101
1041
12123
401711
4031
4032
4111
4151
424
1041
CDIGO
Agua
Telfono
Suministros
Costo de servicio
Administrativa
Costo de servicio
Sueldos y salarios
ESSALUD
ONP
Costo de servicio
Caja
ESSALUD
ONP
Compensacin por Tiempo de Servicios
TOTALES
DENOMINACIN
359,323.49
396.00
495.00
715.00
4,785.00
2,750.00
1,000.00
22,000.00
613.60
5,395.50
599.50
5,500.00
495.00
500.00
500.00
1,000.00
613.60
118.00
59.00
177.00
DEBE
10,141.00
359,323.49
22,000.00
613.60
5,995.00
495.00
715.00
4,785.00
1,000.00
1,000.00
613.60
613.60
HABER
MOVIMIENTO
Libro Diario 53
FECHA
DE LA
OPERACIN
30.06.2011
30.06.2011
30.06.2011
30.06.2011
30.06.2011
30.06.2011
30.06.2011
30.06.2011
30.06.2011
30.06.2011
30.06.2011
30.06.2011
30.06.2011
30.06.2011
30.06.2011
30.06.2011
30.06.2011
30.06.2011
30.06.2011
30.06.2011
30.06.2011
30.06.2011
30.06.2011
30.06.2011
30.06.2011

OPERACIN
53
53
54
54
54
54
55
55
56
56
56
56
56
57
57
57
58
58
59
59
60
60
60
60
60
Vienen
12123
70413
6361
6363
6364
4212
92
791
6211
6271
4031
4032
4111
92
94
791
4212
101
1041
12123
401711
4031
4032
4111
1041
CDIGO
Pensiones
Energa elctrica
Agua
Telfono
Costo de servicio
Sueldos y salarios
ESSALUD
ONP
Costo de servicio
Caja
ESSALUD
ONP
TOTALES
DENOMINACIN
PERODO
: Junio-2011
RUC
: 20100200300
422,872.69
396.00
495.00
715.00
4,785.00
22,000.00
389.40
5,395.50
599.50
5,500.00
495.00
389.40
236.00
82.60
70.80
359,323.49
22,000.00
DEBE
6,391.00
422,872.69
22,000.00
389.40
5,995.00
495.00
715.00
4,785.00
389.40
389.40
22,000.00
359,323.49
HABER
MOVIMIENTO
Staff Contable
FECHA
DE LA
OPERACIN
31.07.2011
31.07.2011
31.07.2011
31.07.2011
31.07.2011
31.07.2011
31.07.2011
31.07.2011
31.07.2011
31.07.2011
31.07.2011
31.07.2011
31.07.2011
31.07.2011
31.07.2011
31.07.2011
31.07.2011
31.07.2011
31.07.2011
31.07.2011
31.07.2011
31.07.2011
31.07.2011
31.07.2011
31.07.2011
31.07.2011
31.07.2011
31.07.2011
31.07.2011
31.07.2011
31.07.2011
31.07.2011
31.07.2011
31.07.2011

OPERACIN
61
61
61
61
61
62
62
62
62
62
62
63
63
64
64
64
64
64
64
64
65
65
65
66
66
67
67
68
68
69
69
69
69
69
Vienen
12123
1682
40111
70413
7542
33611
6361
6363
6364
656
4212
92
791
6211
6214
6221
6271
4031
4032
4111
92
94
791
101
168
4212
101
1041
12123
401711
4031
4032
4111
1041
CDIGO
IGV - Cuenta propia
Pensiones
Edificaciones
Costo (impresora)
Energa elctrica
Agua
Telfono
Suministros
Costo de servicio
Sueldos y salarios
Gratificaciones
Bonificacin Ley N 29714
ESSALUD
ONP
Costo de servicio
Caja
Caja
ESSALUD
ONP
TOTALES
DENOMINACIN
PERODO
: Julio-2011
RUC
: 20100200300
510,165.29
396.00
495.00
715.00
10,780.00
22,000.00
2,938.20
236.00
10,791.00
1,199.00
5,500.00
5,500.00
495.00
495.00
578.20
2,360.00
236.00
106.20
70.80
165.20
422,872.69
22,000.00
236.00
DEBE
12386.00
510,165.29
22,000.00
2,938.20
236.00
11,990.00
495.00
715.00
10,780.00
578.20
2,938.20
36.00
22,000.00
200.00
422,872.69
HABER
MOVIMIENTO
Libro Diario 55
FECHA
DE LA
OPERACIN
31.08.2011
31.08.2011
31.08.2011
31.08.2011
31.08.2011
31.08.2011
31.08.2011
31.08.2011
31.08.2011
31.08.2011
31.08.2011
31.08.2011
31.08.2011
31.08.2011
31.08.2011
31.08.2011
31.08.2011
31.08.2011
31.08.2011
31.08.2011
31.08.2011
31.08.2011
31.08.2011
31.08.2011
31.08.2011
31.08.2011
31.08.2011
31.08.2011
31.08.2011
31.08.2011
31.08.2011
31.08.2011
31.08.2011

OPERACIN
70
70
70
70
70
70
70
71
71
71
71
71
71
71
72
72
72
72
73
73
73
73
73
74
74
74
75
75
76
76
77
77
77
Vienen
12121
12123
12124
40111
70111
70411
70413
6011
6361
6363
6364
656
4011
4212
20111
92
6111
791
6211
6271
4031
4032
4111
92
94
791
101
12124
4212
101
1041
12121
12123
CDIGO
IGV - Cuenta propia
Terceros
Matrcula
Pensiones
Energa elctrica
Agua
Telfono
Suministros
IGV - Cuenta propia
Costo
Costo de servicio
Sueldos y salarios
ESSALUD
ONP
Costo de servicio
Caja
Caja
DENOMINACIN
PERODO
: Agosto-2011
RUC
: 20100200300
24,250.00
767.00
708.00
5,395.50
599.50
5,500.00
495.00
200.00
531.00
200.00
224.20
94.40
82.60
129.80
36.00
510,165.29
250.00
24,000.00
708.00
DEBE
250.00
24,000.00
767.00
708.00
5,995.00
495.00
715.00
4,785.00
200.00
531.00
767.00
108.00
600.00
250.00
24,000.00
510,165.29
HABER
MOVIMIENTO
Staff Contable
31.08.2011
31.08.2011
31.08.2011
31.08.2011
31.08.2011
31.08.2011
78
78
78
78
78
78

401711
40111
4031
4032
4111
1041
CDIGO
IGV - Cuenta Propia
ESSALUD
ONP
TOTALES
DENOMINACIN
FECHA
DE LA
OPERACIN
30.09.2011
30.09.2011
30.09.2011
30.09.2011
30.09.2011
30.09.2011
30.09.2011
30.09.2011
30.09.2011
30.09.2011
30.09.2011
30.09.2011
30.09.2011
30.09.2011
30.09.2011
30.09.2011
30.09.2011
30.09.2011
30.09.2011
30.09.2011

OPERACIN
79
79
80
80
80
80
80
81
81
82
82
83
83
83
84
84
84
84
84
85
Vienen
Honorarios del mes
Honorarios del mes
12123
70413
6356
6361
6363
6364
4212
92
791
6321
424
92
94
791
6211
6271
4031
4032
4111
92
CDIGO

Pensiones
Equipos diversos (alquiler)
Energa elctrica
Agua
Telfono
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar - emtiidos
Costo de servicio
Administrativa
Costo de servicio
Sueldos y salarios
ESSALUD
ONP
Costo de servicio
DENOMINACIN
PERODO
: Setiembre-2011
RUC
: 20100200300
FECHA
DE LA
OPERACIN

OPERACIN
6,430.60
580,766.89
HABER
5,395.50
5,500.00
495.00
650.00
650.00
1,300.00
542.80
118.00
271.40
94.40
59.00
580,766.89
24,000.00
DEBE
495.00
715.00
4,785.00
1,300.00
1,300.00
542.80
542.80
24,000.00
580,766.89
HABER
MOVIMIENTO
580,766.89
399.60
36.00
495.00
715.00
4,785.00
DEBE
MOVIMIENTO
Libro Diario 57
30.09.2011
30.09.2011
30.09.2011
30.09.2011
30.09.2011
30.09.2011
30.09.2011
30.09.2011
30.09.2011
30.09.2011
30.09.2011
30.09.2011
30.09.2011
30.09.2011
85
85
86
86
86
87
87
88
88
88
88
88
88
88

94
791
4212
4412
101
1041
12123
401711
40111
4031
4032
4111
424
1041
CDIGO
Dividendos
Caja
IGV - Cuenta Propia
ESSALUD
ONP
TOTALES
FECHA
DE LA
OPERACIN
31.10.2011
31.10.2011
31.10.2011
31.10.2011
31.10.2011
31.10.2011
31.10.2011
31.10.2011
31.10.2011
31.10.2011
31.10.2011
31.10.2011

OPERACIN
89
89
90
90
90
90
91
91
92
92
93
93

Honorarios del mes
Honorarios del mes
12123
70413
6361
6363
6364
4212
92
791
6321
424
92
94
CDIGO
DENOMINACIN

Pensiones
Energa elctrica
Agua
Telfono
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar - emtiidos
Costo de servicio
Administrativa
Costo de servicio
DENOMINACIN

PERODO
: Octubre-2011
RUC
: 20100200300
FECHA
DE LA
OPERACIN

OPERACIN
7,814.30
655,799.59
24,000.00
3,542.80
5,995.00
HABER
700.00
700.00
1,400.00
424.80
259.60
106.20
59.00
655,799.59
24,000.00
DEBE
1,400.00
424.80
424.80
24,000.00
655,799.59
HABER
MOVIMIENTO
655,799.59
447.30
72.00
495.00
715.00
4,785.00
1,300.00
24,000.00
542.80
3,000.00
599.50
DEBE
MOVIMIENTO
Staff Contable
31.10.2011
31.10.2011
31.10.2011
31.10.2011
31.10.2011
31.10.2011
31.10.2011
31.10.2011
31.10.2011
31.10.2011
31.10.2011
31.10.2011
31.10.2011
31.10.2011
31.10.2011
31.10.2011
31.10.2011
31.10.2011
31.10.2011
31.10.2011
31.10.2011
31.10.2011
31.10.2011
31.10.2011
93
94
94
94
94
94
95
95
95
96
96
97
97
97
98
98
99
99
100
100
100
100
100
100

791
6211
6271
4031
4032
4111
92
94
791
6291
4151
92
94
791
4212
101
1041
12123
401711
4031
4032
4111
424
1041
CDIGO
Sueldos y salarios
ESSALUD
ONP
Costo de servicio
Costo de servicio
Caja
ESSALUD
ONP
TOTALES
DENOMINACIN
FECHA
DE LA
OPERACIN
30.11.2011
30.11.2011

OPERACIN
101
101
Vienen
12123
70413
CDIGO

Pensiones
DENOMINACIN
PERODO
: Noviembre-2011
RUC
: 20100200300
FECHA
DE LA
OPERACIN

OPERACIN
7,827.00
736,190.99
24,000.00
3,424.80
2,750.00
2,750.00
5,995.00
495.00
715.00
4,785.00
1,400.00
HABER
736,190.99
24,000.00
DEBE
24,000.00
736,190.99
HABER
MOVIMIENTO
736,190.99
432.00
495.00
715.00
4,785.00
1,400.00
24,000.00
3,424.80
2,475.00
275.00
2,750.00
5,395.50
599.50
5,500.00
495.00
DEBE
MOVIMIENTO
Libro Diario 59
FECHA
DE LA
OPERACIN
30.11.2011
30.11.2011
30.11.2011
30.11.2011
30.11.2011
30.11.2011
30.11.2011
30.11.2011
30.11.2011
30.11.2011
30.11.2011
30.11.2011
30.11.2011
30.11.2011
30.11.2011
30.11.2011
30.11.2011
30.11.2011
30.11.2011
30.11.2011
30.11.2011
30.11.2011
30.11.2011
30.11.2011
30.11.2011
30.11.2011
30.11.2011
30.11.2011
30.11.2011
30.11.2011

OPERACIN
102
102
102
102
102
103
103
104
104
105
105
105
106
106
106
106
106
107
107
107
108
108
109
109
110
110
110
110
110
110

Honorarios del mes
Honorarios del mes
6361
6363
6364
656
4212
92
791
6321
424
92
94
791
6211
6271
4031
4032
4111
92
94
791
4212
101
1041
12123
401711
4031
4032
4111
424
1041
CDIGO
Energa elctrica
Agua
Telfono
Suministros
Costo de servicio
Administrativa
Costo de servicio
Sueldos y salarios
ESSALUD
ONP
Costo de servicio
Caja
ESSALUD
ONP
TOTALES
DENOMINACIN
810,842.59
432.00
495.00
715.00
4,785.00
1,500.00
24,000.00
2,578.20
5,395.50
599.50
5,500.00
495.00
750.00
750.00
1,500.00
578.20
247.80
118.00
70.80
141.60
DEBE
7,927.00
810,842.59
24,000.00
2,578.20
5,995.00
495.00
715.00
4,785.00
1,500.00
1,500.00
578.20
578.20
HABER
MOVIMIENTO
Staff Contable
FECHA
DE LA
OPERACIN
31.12.2011
31.12.2011
31.12.2011
31.12.2011
31.12.2011
31.12.2011
31.12.2011
31.12.2011
31.12.2011
31.12.2011
31.12.2011
31.12.2011
31.12.2011
31.12.2011
31.12.2011
31.12.2011
31.12.2011
31.12.2011
31.12.2011
31.12.2011
31.12.2011
31.12.2011
31.12.2011
31.12.2011
31.12.2011
31.12.2011
31.12.2011
31.12.2011
31.12.2011
31.12.2011
31.12.2011
31.12.2011

OPERACIN
111
111
111
111
111
111
111
112
112
112
112
112
112
113
113
114
114
114
114
114
114
114
115
115
115
116
116
117
117
117
118
118
Vienen
Provisin de vacaciones
12122
12123
1682
40111
70412
70413
7542
6393
6361
6363
6364
656
4212
92
791
6211
6214
6221
6271
4031
4032
4111
92
94
791
6291
4151
92
94
791
6215
4115
CDIGO
IGV - Cuenta propia
Constancias
Pensiones
Edificaciones
Otros servicios
Energa elctrica
Agua
Telfono
Suministros
Costo de servicio
Sueldos y salarios
Gratificaciones
Bonificacin Ley N 29714
ESSALUD
ONP
Costo de servicio
Costo de servicio
Vacaciones
Vacaciones por pagar
DENOMINACIN
PERODO
: Diciembre-2011
RUC
: 20100200300
5,500.00
825.00
91.67
916.67
10,791.00
1,199.00
5,500.00
5,500.00
495.00
495.00
967.60
472.00
236.00
82.60
59.00
118.00
810,842.59
300.00
24,000.00
590.00
DEBE
5,500.00
916.67
916.67
11,990.00
495.00
715.00
10,780.00
967.60
967.60
90.00
300.00
24,000.00
500.00
810,842.59
HABER
MOVIMIENTO
Libro Diario 61
FECHA
DE LA
OPERACIN
31.12.2011
31.12.2011
31.12.2011
31.12.2011
31.12.2011
31.12.2011
31.12.2011
31.12.2011
31.12.2011
31.12.2011
31.12.2011
31.12.2011
31.12.2011
31.12.2011
31.12.2011
31.12.2011
31.12.2011
31.12.2011
31.12.2011
31.12.2011
31.12.2011
31.12.2011
31.12.2011
31.12.2011

OPERACIN
119
119
119
120
120
120
120
120
120
121
121
121
122
122
123
123
124
124
124
125
125
125
125
125

Depreciacin de Inmuebles, maquinaria y equipo
92
94
791
68141
68144
68145
39131
39134
39135
92
94
791
101
1682
4212
101
1041
12122
12123
401711
4031
4032
4111
1041
CDIGO
Costo de servicio
Edificaciones
Muebles y enseres
Equipos diversos
Edificaciones
Muebles y enseres
Equipos diversos
Costo de servicio
Caja
Caja
ESSALUD
ONP
TOTALES
DENOMINACIN
922,760.73
432.00
495.00
715.00
10,780.00
24,300.00
967.60
590.00
4,500.00
500.00
1,500.00
500.00
3,000.00
4,950.00
550.00
DEBE
12,422.00
922,760.73
300.00
24,000.00
967.60
590.00
5,000.00
1,500.00
500.00
3,000.00
5,500.00
HABER
MOVIMIENTO
Staff Contable

FORMATO 6.1: LIBRO MAYOR
PERODO:
2011
RUC:
20100200300
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
ABC EDUCA S.A.
CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
101 Caja
FECHA
DE LA
OPERACIN
NMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
DIARIO (2)
02.01.2011
31.01.2011
28.02.2011
28.02.2011
31.03.2011
31.03.2011
30.04.2011
30.04.2011
31.05.2011
30.06.2011
30.07.2011
31.07.2011
31.08.2011
31.08.2011
30.09.2011
31.10.2011
30.11.2011
31.12.2011
31.12.2011
1
7
15
16
26
27
39
40
50
58
66
67
75
76
86
98
108
122
123
DESCRIPCIN O GLOSA DE LA OPERACIN
DEBE
Asiento apertura
TOTALES
ACREEDOR
3,000.00
678.30
7,141.00
940.10
5,332.00
547.40
1,000.00
554.60
613.60
389.40
236.00
2,938.20
708.00
767.00
3,542.80
3,424.80
2,578.20
590.00
18,007.00
967.60
17,962.00
(1) El contribuyente elegira si lo lleva como titulo o columna.

(2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el nmero correlativo no permita relacionar el origen de la
operacin y/o documento de origen.
PERODO:
2011
RUC:
20100200300
ABC EDUCA S.A.
CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE
1041 Cuentas corrientes operativas
FECHA
DE LA
OPERACIN
NMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
DIARIO (2)
02.01.2011
31.01.2011
31.01.2011
28.02.2011
28.02.2011
31.03.2011
31.03.2011
1
8
9
17
18
28
29
DEBE
Asiento apertura
ACREEDOR
22,000.00
500.00
3,305.00
2,090.00
1,643.50
22,250.00
7,262.83
Libro Mayor 63
Staff Contable
FECHA
DE LA
OPERACIN
NMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
DIARIO (2)
30.04.2011
30.04.2011
31.05.2011
31.05.2011
30.06.2011
30.06.2011
31.07.2011
31.07.2011
31.08.2011
31.08.2011
30.09.2011
30.09.2011
31.10.2011
31.10.2011
30.11.2011
30.11.2011
31.12.2011
31.12.2011
41
42
51
52
59
60
68
69
77
78
87
88
99
100
109
110
124
125
DEBE
TOTALES
PERODO:
ACREEDOR
22,000.00
8,070.70
22,000.00
10,141.00
22,000.00
6,391.00
22,000.00
12,386.00
24,250.00
6,430.60
24,000.00
7,814.30
24,000.00
7,827.00
24,000.00
7,927.00
24,300.00
255,390.00
12,422.00
91,620.93
2011
RUC:
20100200300
ABC EDUCA S.A.

12121 Facturas, boletas y otros com

probantes por cobrar - Matricula
FECHA
DE LA
OPERACIN
NMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
DIARIO (2)
31.01.2011
31.01.2011
28.02.2011
28.02.2011
31.03.2011
31.03.2011
31.08.2011
31.08.2011
2
8
10
17
19
28
70
77
DEBE
TOTALES
PERODO:
ACREEDOR
500.00
500.00
2,000.00
2,000.00
250.00
250.00
250.00
3,000.00
250.00
3,000.00
2011
RUC:
20100200300
ABC EDUCA S.A.


probantes por cobrar - Constancias
FECHA
DE LA
OPERACIN
NMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
DIARIO (2)
28.02.2011
10
DEBE
90.00
ACREEDOR
FECHA
DE LA
OPERACIN
NMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
DIARIO (2)
28.02.2011
31.12.2011
31.12.2011
17
111
124
DEBE
TOTALES
ACREEDOR
90.00
300.00
390.00
PERODO:
2011
RUC:
20100200300
300.00
390.00
ABC EDUCA S.A.


probantes por cobrar - Pensiones
FECHA
DE LA
OPERACIN
NMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
DIARIO (2)
02.01.2011
28.02.2011
31.03.2011
31.03.2011
31.03.2011
30.04.2011
30.04.2011
30.05.2011
31.05.2011
30.06.2011
30.06.2011
31.07.2011
31.07.2011
31.08.2011
31.08.2011
30.09.2011
30.09.2011
31.10.2011
31.10.2011
30.11.2011
30.11.2011
31.12.2011
31.12.2011
1
15
19
26
28
30
41
43
51
53
59
61
68
70
77
79
87
89
99
101
109
111
124
DEBE
Asiento apertura
TOTALES
PERODO:
ACREEDOR
6,000.00
2,500.00
22,000.00
2,500.00
22,000.00
22,000.00
22,000.00
22,000.00
22,000.00
22,000.00
22,000.00
22,000.00
22,000.00
24,000.00
24,000.00
24,000.00
24,000.00
24,000.00
24,000.00
24,000.00
24,000.00
24,000.00
236,000.00
24,000.00
235,000.00
2011
RUC:
20100200300
ABC EDUCA S.A.


probantes por cobrar - Chompas
FECHA
DE LA
OPERACIN
NMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
DIARIO (2)
28.02.2011
10
DEBE
ACREEDOR
4,284.00
Libro Mayor 65
Staff Contable
FECHA
DE LA
OPERACIN
NMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
DIARIO (2)
28.02.2011
31.03.2011
31.03.2011
31.08.2011
31.08.2011
15
19
26
70
75
DEBE
TOTALES
PERODO:
RUC:
ACREEDOR
4,284.00
2,832.00
2,832.00
708.00
708.00
7,824.00
7,824.00
2011
20100200300
ABC EDUCA S.A.
1611 Prstamos - con garanta
FECHA
DE LA
OPERACIN
NMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
DIARIO (2)
02.01.2011
30.04.2011
1
39
DEBE
Asiento apertura
TOTALES
PERODO:
ACREEDOR
1,000.00
1,000.00
1,000.00
1,000.00
2011
RUC:
20100200300
ABC EDUCA S.A.
168 Otras cuentas por cobrar diversas
FECHA
DE LA
OPERACIN
NMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
DIARIO (2)
28.02.2011
28.02.2011
31.07.2011
30.07.2011
31.12.2011
31.12.2011
10
15
61
66
111
122
DEBE
TOTALES
PERODO:
RUC:
357.00
357.00
236.00
236.00
590.00
1,183.00
ABC EDUCA S.A.
201111 Chompas - costo
NMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
DIARIO (2)
02.01.2011
28.02.2011
31.08.2011
1
12
72
590.00
1,183.00
2011
20100200300
FECHA
DE LA
OPERACIN
ACREEDOR
DEBE
Asiento apertura
5,000.00
500.00
200.00
ACREEDOR
FECHA
DE LA
OPERACIN
NMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
DIARIO (2)
31.12.2011
128
DEBE
Costo de venta de chompas
ACREEDOR
5,500.00
TOTALES
5,700.00
PERODO:
2011
RUC:
20100200300
5,500.00
ABC EDUCA S.A.
215 Existencias de servicios terminados
FECHA
DE LA
OPERACIN
NMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
DIARIO (2)
31.12.2011
31.12.2011
126
127
DEBE
Costo de las existencias de servicios
Costo de venta de servicios prestados
TOTALES
92,378.40
92,378.40
PERODO:
2011
RUC:
20100200300
ABC EDUCA S.A.
33111 Terreno - Costo
FECHA
DE LA
OPERACIN
NMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
DIARIO (2)
02.01.2011
DEBE
Asiento apertura
25,000.00
TOTALES
25,000.00
20100200300
ABC EDUCA S.A.
33211 Edificaciones - Costo
02.01.2011
ACREEDOR
2011
RUC:
NMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
DIARIO (2)
92,378.40
92,378.40
PERODO:
FECHA
DE LA
OPERACIN
ACREEDOR
DEBE
Asiento apertura
30,000.00
TOTALES
30,000.00
ACREEDOR
Libro Mayor 67
Staff Contable
PERODO:
RUC:
FECHA
DE LA
OPERACIN
NMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
DIARIO (2)
02.01.2011
2011
20100200300
ABC EDUCA S.A.
33511 Muebles - costo

DEBE
Asiento apertura
10,000.00
TOTALES
10,000.00
PERODO:
ACREEDOR
2011
RUC:
20100200300
ABC EDUCA S.A.

33611 Equipo para procesamiento de in

formacin (de cmputo) - costo
FECHA
DE LA
OPERACIN
NMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
DIARIO (2)
02.01.2011
31.07.2011
1
62
DEBE
Asiento apertura
5,000.00
2,380.00
TOTALES
7,380.00
PERODO:
RUC:
ACREEDOR
2011
20100200300
ABC EDUCA S.A.
39131 Depreciacion Edificaciones
FECHA
DE LA
OPERACIN
NMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
DIARIO (2)
02.01.2011
31.12.2011
1
120
DEBE
ACREEDOR
Asiento apertura
3,000.00
1,500.00
TOTALES
4,500.00
PERODO:
2011
RUC:
20100200300
ABC EDUCA S.A.
39134 Depreciacion - Muebles
FECHA
DE LA
OPERACIN
NMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
DIARIO (2)
02.01.2011
31.12.2011
1
120
DEBE
Asiento apertura
TOTALES
ACREEDOR
1,800.00
500.00
2,300.00

PERODO:
2011
RUC:
20100200300
ABC EDUCA S.A.
39135 Depreciacion - Equipos
FECHA
DE LA
OPERACIN
NMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
DIARIO (2)
02.01.2011
31.12.2011
1
120
DEBE
Asiento apertura
1,200.00
3,000.00
TOTALES
4,200.00
PERODO:
RUC:
2011
20100200300
ABC EDUCA S.A.
40111 IGV Cuenta Propia
FECHA
DE LA
OPERACIN
NMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
DIARIO (2)
02.01.2011
31.01.2011
28.02.2011
28.02.2011
31.03.2011
31.03.2011
30.04.2011
31.07.2011
31.08.2011
31.08.2011
31.08.2011
30.09.2011
31.12.2011
1
9
10
11
19
29
42
61
70
71
78
88
111
ACREEDOR
DEBE
Asiento apertura
TOTALES
HABER
300.00
300.00
741.00
95.00
432.00
646.00
432.00
36.00
108.00
36.00
36.00
72.00
90.00
1,617.00
1,707.00
Libro Mayor 69
Staff Contable
PERODO:
2011
RUC:
20100200300
ABC EDUCA S.A.
401711 Impuesto a la Renta - pagos a
cuenta
FECHA
DE LA
OPERACIN
NMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
DIARIO (2)
28.02.2011
18
8.50
31.03.2011
29
101.83
30.04.2011
42
443.70
31.05.2011
52
396.00
30.06.2011
60
396.00
31.07.2011
69
396.00
31.08.2011
78
399.60
30.09.2011
88
447.30
31.10.2011
100
432.00
30.11.2011
110
432.00
31.12.2011
125
432.00
DEBE
TOTALES
3,884.93
PERODO:
2011
RUC:
20100200300
ABC EDUCA S.A.
4031 ESSALUD
FECHA
DE LA
OPERACIN
NMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
DIARIO (2)
02.01.2011
Asiento apertura
31.01.2011
31.01.2011
28.02.2011
13
28.02.2011
18
31.03.2011
24
31.03.2011
29
30.04.2011
35
30.04.2011
42
31.05.2011
48
31.05.2011
52
30.06.2011
56
30.06.2011
60
31.07.2011
64
31.07.2011
69
31.08.2011
73
HABER
DEBE
HABER
1,200.00
135.00
1,200.00
135.00
135.00
495.00
135.00
495.00
495.00
495.00
495.00
495.00
495.00
495.00
495.00
495.00
FECHA
DE LA
OPERACIN
NMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
DIARIO (2)
31.08.2011
78
30.09.2011
84
30.09.2011
88
31.10.2011
94
31.10.2011
100
30.11.2011
106
30.11.2011
110
31.12.2011
114
31.12.2011
125
DEBE
495.00
495.00
495.00
495.00
495.00
495.00
495.00
495.00
495.00
TOTALES
5,925.00
PERODO:
20100200300
ABC EDUCA S.A.
4032 ONP
NMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
DIARIO (2)
02.01.2011
Asiento apertura
31.01.2011
31.01.2011
28.02.2011
13
28.02.2011
18
31.03.2011
24
31.03.2011
29
30.04.2011
35
30.04.2011
42
31.05.2011
48
31.05.2011
52
30.06.2011
56
30.06.2011
60
31.07.2011
64
31.07.2011
69
31.08.2011
73
31.08.2011
78
30.09.2011
84
30.09.2011
88
31.10.2011
94
31.10.2011
100
30.11.2011
106
30.11.2011
110
31.12.2011
114
31.12.2011
125
6,420.00
2011
RUC:
FECHA
DE LA
OPERACIN
HABER
DEBE
TOTALES
HABER
500.00
195.00
500.00
195.00
195.00
715.00
195.00
715.00
715.00
715.00
715.00
715.00
715.00
715.00
715.00
715.00
715.00
715.00
715.00
715.00
715.00
715.00
715.00
715.00
715.00
7,325.00
8,040.00
Libro Mayor 71
Staff Contable
PERODO:
2011
RUC:
20100200300
ABC EDUCA S.A.
FECHA
DE LA
OPERACIN
NMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
DIARIO (2)
31.01.2011
31.01.2011
28.02.2011
13
28.02.2011
18
31.03.2011
24
31.03.2011
29
30.04.2011
35
30.04.2011
42
31.05.2011
48
31.05.2011
52
30.06.2011
56
30.06.2011
60
31.07.2011
64
31.07.2011
69
31.08.2011
73
31.08.2011
78
30.09.2011
84
30.09.2011
88
31.10.2011
94
31.10.2011
100
30.11.2011
106
30.11.2011
110
31.12.2011
114
31.12.2011
125
10,780.00
TOTALES
62,450.00
DEBE
HABER
1,305.00
1,305.00
1,305.00
1,305.00
4,785.00
4,785.00
4,785.00
4,785.00
4,785.00
4,785.00
4,785.00
4,785.00
10,780.00
10,780.00
4,785.00
4,785.00
4,785.00
4,785.00
4,785.00
4,785.00
4,785.00
4,785.00
10,780.00
62,450.00

PERODO:
2011
RUC:
20100200300
ABC EDUCA S.A.
4115 Vacaciones por pagar
FECHA
DE LA
OPERACIN
NMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
DIARIO (2)
31.12.2011
118
DEBE
HABER
5,500.00
TOTALES
5,500.00
PERODO:
2011
RUC:
20100200300
ABC EDUCA S.A.
4151 Compensacin por tiempo de
servicios
FECHA
DE LA
OPERACIN
NMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
DIARIO (2)
02.01.2011
30.04.2011
31.05.2011
31.10.2011
31.12.2011
1
37
52
96
116
DEBE
Asiento apertura
2,750.00
TOTALES
2,750.00
11,500.00
1,833.33
2,750.00
916.67
PERODO:
2011
RUC:
20100200300
ABC EDUCA S.A.
4212 Facturas, boletas y otros

comprobantes por pagar
FECHA
DE LA
OPERACIN
NMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
DIARIO (2)
02.01.2011
31.01.2011
31.01.2011
28.02.2011
28.02.2011
31.03.2011
31.03.2011
30.04.2011
30.04.2011
31.05.2011
31.05.2011
30.06.2011
1
3
7
11
16
20
27
31
40
44
50
54
HABER
17,000.00
DEBE
Asiento apertura
HABER
9,000.00
678.30
678.30
940.10
940.10
.
547.40
542.80
554.60
554.60
613.60
613.60
.
389.40
Libro Mayor 73
Staff Contable
FECHA
DE LA
OPERACIN
NMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
DIARIO (2)
30.06.2011
31.07.2011
31.07.2011
31.08.2011
31.08.2011
30.09.2011
30.09.2011
31.10.2011
31.10.2011
30.11.2011
30.11.2011
31.12.2011
31.12.2011
58
62
67
71
76
80
86
90
98
102
108
112
123
DEBE
TOTALES
PERODO:
389.40
2,938.20
2,938.20
767.00
767.00
542.80
542.80
424.80
3,424.80
578.20
2,578.20
967.60
967.60
14,942.00
20100200300
ABC EDUCA S.A.
NMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
DIARIO (2)
31.03.2011
31.03.2011
30.04.2011
30.04.2011
30.05.2011
31.05.2011
30.09.2011
30.09.2011
31.10.2011
31.10.2011
30.11.2011
30.11.2011
22
29
33
42
46
52
82
88
92
100
104
110
DEBE
Honorarios del mes
Honorarios del mes
Honorarios del mes
Honorarios del mes
Honorarios del mes
Honorarios del mes
TOTALES
PERODO:
1,400.00
1,200.00
1,200.00
1,000.00
1,000.00
1,300.00
1,300.00
1,400.00
1,400.00
1,500.00
1,500.00
7,800.00
20100200300
ABC EDUCA S.A.
4412 Dividendos
02.01.2011
30.09.2011
1
86
7,800.00
2011
NMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
DIARIO (2)
HABER
1,400.00
RUC:
FECHA
DE LA
OPERACIN
18,937.40
2011
RUC:
FECHA
DE LA
OPERACIN
HABER
DEBE
Asiento apertura
TOTALES
HABER
3,000.00
3,000.00
3,000.00
3,000.00

PERODO:
2011
RUC:
20100200300
ABC EDUCA S.A.
5011 Capital - Acciones
FECHA
DE LA
OPERACIN
NMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
DIARIO (2)
02.01.2011
DEBE
HABER
Asiento apertura
60,000.00
TOTALES
60,000.00
PERODO:
2011
RUC:
20100200300
ABC EDUCA S.A.
582 Reserva legal

FECHA
DE LA
OPERACIN
NMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
DIARIO (2)
02.01.2011
DEBE
Asiento apertura
12,000.00
TOTALES
12,000.00
PERODO:
2011
RUC:
20100200300
ABC EDUCA S.A.
5911 Utilidades acumuladas
FECHA
DE LA
OPERACIN
NMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
DIARIO (2)
02.01.2011
HABER
DEBE
HABER
Asiento apertura
3,500.00
TOTALES
3,500.00
PERODO:
2011
RUC:
20100200300
ABC EDUCA S.A.
6011 Mercaderas manufacturadas
FECHA
DE LA
OPERACIN
NMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
DIARIO (2)
28.02.2011
31.08.2011
11
71
DEBE
TOTALES
HABER
500.00
200.00
700.00
Libro Mayor 75
Staff Contable
PERODO:
2011
RUC:
20100200300
ABC EDUCA S.A.
6111 Mercaderas manufacturadas
FECHA
DE LA
OPERACIN
NMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
DIARIO (2)
28.02.2011
31.08.2011
12
72
DEBE
TOTALES
500.00
200.00
700.00
PERODO:
2011
RUC:
20100200300
ABC EDUCA S.A.
6211 Sueldos y salarios
FECHA
DE LA
OPERACIN
NMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
DIARIO (2)
DEBE
31.01.2011
1,500.00
28.02.2011
13
1,500.00
31.03.2011
24
5,500.00
30.04.2011
35
5,500.00
31.05.2011
48
5,500.00
30.06.2011
56
5,500.00
31.07.2011
64
5,500.00
31.08.2011
73
5,500.00
30.09.2011
84
5,500.00
31.10.2011
94
5,500.00
30.11.2011
106
5,500.00
31.12.2011
114

TOTALES
HABER
5,500.00
58,000.00
HABER

PERODO:
2011
RUC:
20100200300
ABC EDUCA S.A.
6214 Gratificaciones
FECHA
DE LA
OPERACIN
NMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
DIARIO (2)
DEBE
31.07.2011
64
31.12.2011
114
5,500.00
5,500.00
TOTALES
11,000.00
PERODO:
2011
RUC:
20100200300
ABC EDUCA S.A.
6215 Vacaciones
FECHA
DE LA
OPERACIN
NMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
DIARIO (2)
31.12.2011
118
HABER
DEBE
5,500.00
TOTALES
5,500.00
PERODO:
2011
RUC:
20100200300
HABER
ABC EDUCA S.A.
6221 Bonificacin Ley N 29714
FECHA
DE LA
OPERACIN
NMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
DIARIO (2)
31.12.2011
31.12.2011
64
114
DEBE
TOTALES
HABER
495.00
495.00
990.00
PERODO:
2011
RUC:
20100200300
ABC EDUCA S.A.
6271 Rgimen de prestaciones de salud
FECHA
DE LA
OPERACIN
NMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
DIARIO (2)
31.01.2011
28.02.2011
31.03.2011
5
13
24
DEBE
HABER
135.00
135.00
495.00
Libro Mayor 77
Staff Contable
FECHA
DE LA
OPERACIN
NMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
DIARIO (2)
30.04.2011
31.05.2011
30.06.2011
31.07.2011
31.08.2011
30.09.2011
31.10.2011
30.11.2011
31.12.2011
35
48
56
64
73
84
94
106
114
DEBE
TOTALES
PERODO:
HABER
495.00
495.00
495.00
495.00
495.00
495.00
495.00
495.00
495.00
5,220.00
2011
RUC:
20100200300
ABC EDUCA S.A.
6291 Compensacin por tiempo de servicios
FECHA
DE LA
OPERACIN
NMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
DIARIO (2)
30.04.2011
31.10.2011
31.12.2011
37
96
116
DEBE
TOTALES
PERODO:
1,833.33
2,750.00
916.67
5,500.00
2011
RUC:
20100200300
ABC EDUCA S.A.
6321 Honorarios
FECHA
DE LA
OPERACIN
NMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
DIARIO (2)
31.03.2011
30.04.2011
30.05.2011
30.09.2011
31.10.2011
30.11.2011
22
33
46
82
92
104
HABER
DEBE
Honorarios del mes
Honorarios del mes
Honorarios del mes
Honorarios del mes
Honorarios del mes
Honorarios del mes
TOTALES
1,400.00
1,200.00
1,000.00
1,300.00
1,400.00
1,500.00
7,800.00
HABER

PERODO:
2011
RUC:
20100200300
ABC EDUCA S.A.
6356 Alquileres - equipos diversos
FECHA
DE LA
OPERACIN
NMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
DIARIO (2)
30.09.2011
80
DEBE
118.00
TOTALES
118.00
PERODO:
2011
RUC:
20100200300
ABC EDUCA S.A.
6361 Energa elctrica
FECHA
DE LA
OPERACIN
NMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
DIARIO (2)
31.01.2011
28.02.2011
31.03.2011
30.04.2011
31.05.2011
30.06.2011
31.07.2011
31.08.2011
30.09.2011
31.10.2011
30.11.2011
31.12.2011
3
11
20
31
44
54
62
71
80
90
102
112
DEBE
TOTALES
PERODO:
2011
20100200300
ABC EDUCA S.A.
6363 Agua
NMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
DIARIO (2)
31.01.2011
28.02.2011
31.03.2011
30.04.2011
31.05.2011
30.06.2011
31.07.2011
3
11
20
31
44
54
62
HABER
178.50
166.60
236.00
247.80
259.60
236.00
236.00
224.20
271.40
259.60
247.80
236.00
2,799.50
RUC:
FECHA
DE LA
OPERACIN
HABER
DEBE
HABER
83.30
71.40
94.40
106.20
118.00
82.60
106.20
Libro Mayor 79
Staff Contable
FECHA
DE LA
OPERACIN
NMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
DIARIO (2)
31.08.2011
30.09.2011
31.10.2011
30.11.2011
31.12.2011
71
80
90
102
112
DEBE
TOTALES
PERODO:
94.40
94.40
106.20
118.00
82.60
1,157.70
2011
RUC:
20100200300
ABC EDUCA S.A.
6364 Telfono
FECHA
DE LA
OPERACIN
NMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
DIARIO (2)
31.012011
28.02.2011
31.03.2011
30.04.2011
31.05.2011
30.06.2011
31.07.2011
31.08.2011
30.09.2011
31.10.2011
30.11.2011
31.12.2011
3
11
20
31
44
54
62
71
80
90
102
112
HABER
DEBE
TOTALES
PERODO:
HABER
59.50
107.10
94.40
59.00
59.00
70.80
70.80
82.60
59.00
59.00
70.80
59.00
851.00
2011
RUC:
20100200300
ABC EDUCA S.A.
637 Publicidad. Publicaciones, relaciones
pblicas
FECHA
DE LA
OPERACIN
NMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
DIARIO (2)
31.01.2011
DEBE
357.00
TOTALES
357.00
HABER

PERODO:
2011
RUC:
20100200300
ABC EDUCA S.A.
6393 Otros servicios
FECHA
DE LA
OPERACIN
NMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
DIARIO (2)
31.12.2011
112
DEBE
472.00
TOTALES
472.00
PERODO:
2011
RUC:
20100200300
ABC EDUCA S.A.
656 Suministros
FECHA
DE LA
OPERACIN
NMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
DIARIO (2)
31.03.2011
30.04.2011
31.05.2011
31.07.2011
31.08.2011
30.11.2011
31.12.2011
20
31
44
62
71
102
112
DEBE
118.00
141.60
177.00
165.20
129.80
141.60
118.00
TOTALES
991.20
PERODO:
2011
RUC:
20100200300
ABC EDUCA S.A.
68141 Edificaciones
FECHA
DE LA
OPERACIN
NMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
DIARIO (2)
31.12.2011
120
HABER
HABER
DEBE
1,500.00
TOTALES
1,500.00
HABER
Libro Mayor 81
Staff Contable
PERODO:
2011
RUC:
20100200300
ABC EDUCA S.A.
68144 Muebles y enseres
FECHA
DE LA
OPERACIN
NMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
DIARIO (2)
31.12.2011
120
DEBE
500.00
TOTALES
500.00
PERODO:
2011
RUC:
20100200300
ABC EDUCA S.A.
68145 Equipos diversos
FECHA
DE LA
OPERACIN
NMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
DIARIO (2)
31.12.2011
120
HABER
DEBE
3,000.00
TOTALES
3,000.00
PERODO:
HABER
2011
RUC:
20100200300
ABC EDUCA S.A.
69111 Costo de ventas - Mercaderas
manufacturadas terceros
FECHA
DE LA
OPERACIN
NMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
DIARIO (2)
31.12.2011
128
DEBE
HABER
5,500.00
TOTALES
5,500.00
PERODO:
2011
RUC:
20100200300
ABC EDUCA S.A.
6941 Costo de ventas - Servicios Terceros
FECHA
DE LA
OPERACIN
NMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
DIARIO (2)
31.12.2011
128
DEBE
92,378.40
TOTALES
92,378.40
HABER

PERODO:
2011
RUC:
20100200300
ABC EDUCA S.A.
70111 Terceros
FECHA
DE LA
OPERACIN
NMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
DIARIO (2)
28.02.2011
31.03.2011
31.08.2011
10
19
70
DEBE
3,600.00
2,400.00
600.00
TOTALES
6,600.00
PERODO:
2011
RUC:
20100200300
ABC EDUCA S.A.
70411 Matrcula
FECHA
DE LA
OPERACIN
NMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
DIARIO (2)
31.01.2011
28.02.2011
31.03.2011
31.08.2011
2
10
19
70
DEBE
500.00
2,000.00
250.00
250.00
TOTALES
3,000.00
2011
RUC:
20100200300
ABC EDUCA S.A.
70412 Constancias
NMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
DIARIO (2)
28.02.2011
31.12.2011
10
111
HABER

PERODO:
FECHA
DE LA
OPERACIN
HABER

DEBE
HABER

90.00
300.00
TOTALES
390.00
Libro Mayor 83
Staff Contable
PERODO:
2011
RUC:
20100200300
ABC EDUCA S.A.
70413 Pensiones
FECHA
DE LA
OPERACIN
NMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
DIARIO (2)
31.03.2011
30.04.2011
30.05.2011
30.06.2011
31.07.2011
31.08.2011
30.09.2011
31.10.2011
30.11.2011
31.12.2011
19
30
43
53
61
70
79
89
101
111
DEBE

TOTALES
HABER
22,000.00
22,000.00
22,000.00
22,000.00
22,000.00
24,000.00
24,000.00
24,000.00
24,000.00
24,000.00
230,000.00
PERODO:
2011
RUC:
20100200300
ABC EDUCA S.A.
715 Variacin de existencias de servicios
FECHA
DE LA
OPERACIN
NMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
DIARIO (2)
31.12.2011
126
DEBE
Costo de las existencias de servicios
92,378.40
TOTALES
92,378.40
PERODO:
2011
RUC:
20100200300
ABC EDUCA S.A.
7542 Edificaciones
FECHA
DE LA
OPERACIN
NMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
DIARIO (2)
28.02.2011
31.07.2011
31.12.2011
10
61
111
DEBE

TOTALES
HABER
HABER
300.00
200.00
500.00
1,000.00

PERODO:
RUC:

2011
20100200300
ABC EDUCA S.A.
791 Cargas imputables a cuenta de costos
y gastos
FECHA
DE LA
OPERACIN
NMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
DIARIO (2)
31.01.2011
31.01.2011
28.02.2011
12
28.02.2011
14
31.03.2011
21
31.03.2011
23
Honorarios del mes
1,400.00
31.03.2011
25
5,995.00
30.04.2011
32
30.04.2011
34
1,200.00
30.04.2011
36
5,995.00
30.04.2011
38
1,833.33
31.05.2011
45
31.05.2011
47
1,000.00
31.05.2011
49
5,995.00
30.06.2011
55
30.06.2011
57
31.07.2011
63
31.07.2011
65
31.08.2011
72
31.08.2011
74
30.09.2011
81
30.09.2011
83
1,300.00
30.09.2011
85
5,995.00
31.10.2011
91
31.10.2011
93
1,400.00
31.10.2011
95
5,995.00
31.10.2011
97
2,750.00
30.11.2011
103
30.11.2011
105
1,500.00
30.11.2011
107
5,995.00
31.12.2011
113
31.12.2011
115
31.12.2011
117
916.67
31.12.2011
119
5,500.00
31.12.2011
121
DEBE
TOTALES
HABER
678.30
1,635.00
345.10
1,635.00
542.80
554.60
613.60
389.40
5,995.00
578.20
11,990.00
531.00
5,995.00
542.80
424.80
578.20
967.60
11,990.00
5,000.00
105,756.40
Libro Mayor 85
Staff Contable
PERODO:
RUC:
FECHA DE LA
OPERACIN

LIBRO DIARIO (2)
31.01.2011
31.01.2011
28.02.2011
28.02.2011
31.03.2011
31.03.2011
31.03.2011
30.04.2011
30.04.2011
30.04.2011
30.04.2011
31.05.2011
31.05.2011
31.05.2011
30.06.2011
30.06.2011
31.07.2011
31.07.2011
31.08.2011
31.08.2011
30.09.2011
30.09.2011
30.09.2011
31.10.2011
31.10.2011
31.10.2011
31.10.2011
30.11.2011
30.11.2011
30.11.2011
31.12.2011
31.12.2011
31.12.2011
31.12.2011
31.12.2011
4
6
12
14
21
23
25
32
34
36
38
45
47
49
55
57
63
65
72
74
81
83
85
91
93
95
97
103
105
107
113
115
117
119
121
2011
20100200300
ABC EDUCA S.A.
92 Costo de servicio

Honorarios del mes
TOTALES
DEBE
321.30
1,471.50
345.10
1,471.50
542.80
700.00
5,395.50
554.60
600.00
5,395.50
1,650.00
613.60
500.00
5,395.50
389.40
5,395.50
578.20
10,791.00
531.00
5,395.50
542.80
650.00
5,395.50
424.80
700.00
5,395.50
2,475.00
578.20
750.00
5,395.50
967.60
10,791.00
825.00
4,950.00
4,500.00
92,378.40
HABER

PERODO:
RUC:
FECHA DE LA
OPERACIN

LIBRO DIARIO (2)
31.01.2011
28.02.2011
31.03.2011
31.03.2011
30.04.2011
30.04.2011
30.04.2011
31.05.2011
31.05.2011
30.06.2011
31.07.2011
31.08.2011
30.09.2011
30.09.2011
31.10.2011
31.10.2011
31.10.2011
30.11.2011
30.11.2011
31.12.2011
31.12.2011
31.12.2011
31.12.2011
6
14
23
25
34
36
38
47
49
57
65
74
83
85
93
95
97
105
107
115
117
119
121
NMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
DIARIO (2)
31.01.2011
DEBE

Honorarios del mes
TOTALES
PERODO:
RUC:
FECHA
DE LA
OPERACIN
2011
20100200300
ABC EDUCA S.A.
94 Gastos Administrativos
HABER
163.50
163.50
700.00
599.50
600.00
599.50
183.33
500.00
599.50
599.50
1,199.00
599.50
650.00
599.50
700.00
599.50
275.00
750.00
599.50
1,199.00
91.67
550.00
500.00
13,021.00
2011
20100200300
ABC EDUCA S.A.
95 Gasto de ventas
DEBE
357.00
TOTALES
357.00
HABER
Balance de Comprobacin 87
424
4412
5011
4212
39131
39134
39135
40111
401711
4031
4032
4111
4115
4151
33611
1611
168
201111
215
33111
33211
33511
12124
12123
12122
12121
101
1041
COD.
Caja
Cuentas Corrientes operativas
Facturas, boletas y otros comprobantes
por cobrar - Matricula
por cobrar - Constancias
por cobrar - Pensiones
por cobrar - Chompas
Prstamos - con garanta
Chompas - costo
Existencias de servicios terminados
Terreno - Costo
Edificaciones - Costo
Muebles - costo
Equipo para procesamiento de informacin (de cmputo) - costo
Depreciacion Edificaciones
Depreciacion - Muebles
Depreciacion - Equipos
IGV Cuenta Propia
Impuesto a la Renta - pagos a cuenta
ESSALUD
ONP
Vacaciones por pagar
por pagar
Dividendos
Capital - Acciones
DENOMINACION
CUENTA
BALANCE DE COMPROBACIN
DEUDOR
18,937.40
7,800.00
3,000.00
60,000.00
7,800.00
3,000.00
6,420.00
8,040.00
62,450.00
5,500.00
17,000.00
14,942.00
2,750.00
1,617.00
3,884.93
5,925.00
7,325.00
62,450.00
4,500.00
2,300.00
4,200.00
1,707.00
1,000.00
1,183.00
5,500.00
92,378.40
7,380.00
7,824.00
1,000.00
1,183.00
5,700.00
92,378.40
25,000.00
30,000.00
10,000.00
3,884.93
7,380.00
0.00
0.00
200.00
0.00
25,000.00
30,000.00
10,000.00
0.00
1,000.00
236,000.00 235,000.00
7,824.00
0.00
390.00
390.00
0.00
3,000.00
17,962.00
45.00
91,620.93 163,769.07
HABER
0.00
0.00
60,000.00
3,995.40
495.00
715.00
0.00
5,500.00
14,250.00
4,500.00
2,300.00
4,200.00
90.00
ACREEDOR
SALDOS FINALES
3,000.00
18,007.00
255,390.00
DEBE
SALDOS INICIALES
DEUDOR
3,884.93
ACREEDOR
AJUSTES
3,884.93
7,380.00
25,000.00
30,000.00
10,000.00
200.00
1,000.00
45.00
163,769.07
ACTIVO
0.00
0.00
60,000.00
3,995.40
5,500.00
14,250.00
4,500.00
2,300.00
4,200.00
90.00
0.00
495.00
715.00
PASIVO
SALDOS FINALES DEL

BALANCE
RESULTADOS POR
FUNCIN
PRDIDAS GANANCIAS PRDIDAS GANANCIAS
RESULTADOS POR
NATURALEZA
Staff Contable
92
94
95
791
6941
70111
70411
70412
70413
715
7542
69111
6393
656
68141
68144
68145
637
582
5911
6011
6111
6211
6214
6215
6221
6271
6291
6321
6356
6361
6363
6364
COD.
Reserva legal
Utilidades acumuladas
Sueldos y salarios
Gratificaciones
Vacaciones
Bonificacin - Ley N 29714
Honorarios
Alquileres - equipos diversos
Energa elctrica
Agua
Telfono
Publicidad. Publicaciones, relaciones
pblicas
Otros servicios
Suministros
Edificaciones
Muebles y enseres
Equipos diversos
Costo de ventas - Mercaderas manufacturadas terceros
Costo de ventas - Servicios Terceros
Terceros
Matrcula
Constancias
Pensiones
Variacin de existencias de servicios
Edificaciones
Cargas imputables a cuenta de costos
y gastos
Costo de servicio
Gastos de ventas
SUB-TOTALES
Resultado del Ejercicio
TOTALES
DENOMINACION
CUENTA
HABER
105,756.40
6,600.00
3,000.00
390.00
230,000.00
92,378.40
1,000.00
700.00
12,000.00
3,500.00
ACREEDOR
92,378.40
92,378.40
13,021.00
13,021.00
357.00
357.00
1,113,037.53 1,113,037.53 551,370.20 551,370.20
105,756.40
5,500.00
92,378.40
5,500.00
92,378.40
6,600.00
3,000.00
390.00
230,000.00
92,378.40
1,000.00
472.00
991.20
1,500.00
500.00
3,000.00
472.00
991.20
1,500.00
500.00
3,000.00
58,000.00
11,000.00
5,500.00
990.00
5,220.00
5,500.00
7,800.00
118.00
2,799.50
1,157.70
851.00
700.00
DEUDOR
357.00
700.00
12,000.00
3,500.00
SALDOS FINALES
357.00
58,000.00
11,000.00
5,500.00
990.00
5,220.00
5,500.00
7,800.00
118.00
2,799.50
1,157.70
851.00
700.00
DEBE
SALDOS INICIALES
0.00
DEUDOR
ACTIVO
12,000.00
3,500.00
PASIVO
SALDOS FINALES DEL

BALANCE
RESULTADOS POR
FUNCIN
92,378.40
5,500.00
472.00
991.20
1,500.00
500.00
3,000.00
357.00
58,000.00
11,000.00
5,500.00
990.00
5,220.00
5,500.00
7,800.00
118.00
2,799.50
1,157.70
851.00
700.00
6,600.00
3,000.00
390.00
230,000.00
92,378.40
1,000.00
700.00
92,378.40
5,500.00
1,000.00
6,600.00
3,000.00
390.00
230,000.00
PRDIDAS GANANCIAS PRDIDAS GANANCIAS
RESULTADOS POR
NATURALEZA
13,021.00
357.00
3,884.93 241,279.00 111,545.40 204,334.80 334,068.40 111,256.40 240,990.00
129,733.60 129,733.60
129,733.60
241,279.00 241,279.00 334,068.40 334,068.40 240,990.00 240,990.00
ACREEDOR
AJUSTES
Libro Mayor 89
Staff Contable
CLCULO DEL IMPUESTO A LA RENTA Y DEL SALDO POR REGULARIZAR
CLCULO DEL IMPUESTO A LA RENTA
S/.
Resultado antes de Impuesto a la Renta
129,733.60
Impuesto a la Renta
38,920.08
UTILIDAD NETA
90,813.52
DETERMINACIN DEL IMPUESTO A PAGAR
S/.
Impuesto a la Renta Calculado
38,920.08
(-) Pagos a Cuenta del Imp. a la Renta
3884.93
IMPUESTO POR REGULARIZAR A FAVOR DEL FISCO
35,035.15
FORMATO 3.1: LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO SITUACIN FINANCIERA

EJERCICIO:
RUC:
Activo
Activo Corriente
Caja y Bancos
Valores Negociables
Cuentas por Cobrar Comerciales
Cuentas por Cobrar Vinculadas
Existencias
Gastos Pagados por anticipado
Otros activos
Total activo corriente
Activo no Corriente
Cuentas por cobrar a largo plazo
Cuentas por cobrar vinculadas a largo plazo
Otras cuentas por cobrar a largo plazo
Inversiones Permanentes
Inmuebles,maquin. Y equipo(neto de depreciacin acumulada)
Activos Intangibles(neto de depreciacin acumulada)
Impuesto a la Renta y Participaciones diferidos activo
Otros activos
2011(1)
20100200300
ABC EDUCA S.A.
2011
Pasivo y patrimonio
Pasivo corriente
163,814.07 Sobregiros y Pagars bancarios
Cuentas por pagar Comerciales
1,000.00 Cuentas por Pagar a Vinculadas
Otras cuentas por pagar
Parte corriente de la deuda a largo plazo
200.00
165,014.07 Total Pasivo Corriente

Pasivo no corriente
Deudas a largo Plazo
Cuentas por pagar a vinculadas
Ingresos Diferidos
impuesto a la Renta y Participaciones diferidos pasivo
61,380.00
2011
3,995.40
56,085.15
60,080.55
Total pasivo no corriente

Total Pasivo
contingencias
Inters Minoritario
Patrimonio Neto
Capital
60,000.00
Capital adicional
Acciones de inversin
Excedentes de revaluacin
Reservas Legales
12,000.00
Otras reservas
Resultados acumulados
Total activo no corriente
Total Activo
61,380.00 Total Patrimonio Neto

226,394.07 Total Pasivo y Patrimonio
94,313.52
166,313.52
226,394.07

FORMATO 3.20: LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL
EJERCICIO:
RUC:
DESCRIPCIN
Ventas Netas (ingresos operacionales)
2011
20100200300
ABC EDUCA S.A.
2011
239,990.00
Otros ingresos operacionales

Total de Ingresos Brutos
239,990.00
Costo de ventas
-97,878.40
Utilidad bruta
142,111.60
Gastos Operacionales
Gastos de Administracin
Gastos de Ventas
Utilidad Operativa
-13,021.00
-357.00
128,733.60
Otros ingresos (gastos)

Ingresos financieros
Gastos financieros
Otros ingresos
1,000.00
Otros gastos
Resultados por exposicin a la inflacin
Resultados antes de participaciones,
129,733.60
Impuesto a la renta y partidas extraordinarias

Participaciones
Impuesto a la Renta
38,920.08
Resultados antes de Partidas Extraordinarias

Ingresos Extraordinarios
Gastos Extraordinarios
Resultado Antes de Inters Minoritario
Inters Minoritario
Utilidad (Prdida) Neta Atribuible a los Accionistas
90,813.52
Utilidad (Prdida) Bsica por Accin Comn

Utilidad (Prdida) Bsica por Accin de Inversin
Utilidad (Prdida) Diluida por Accin Comn
Utilidad (Prdida) Diluida por Accin de Inversin
(1)
Se podr hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la informacin mnima requerida para este Formato.
Libro de Inventarios y Balances 91

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1

Plan Contable General Empresarial

Gua Prctica para

Plan Contable General Empresarial

Gua Prctica para

DERECHOS RESERVADOS CONFORME A LEY

IMPRESO EN PERU / PRINTED IN PERU

Asimismo, la empresa ABC EDUCA S.A muestra el

ABC EDUCA S.A.

Otras cuentas por pagar

TOTAL PASIVO CORRIENTE

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

Sub Total Matrcula

Caso Prctico Integral

Sub Total Matrcula

Gua Prctica para Entidades Educativas

Sub Total Matrcula

La cobranza de estos conceptos se realiza a travs de la cuenta corriente de la entidad.

Venta de chompas - Juan Flores I.

Venta de chompas - Juana Meza Rios .

La cobranza es realizada en efectivo por la entidad.

America Seul S.A.

Caso Prctico Integral

La cobranza es realizada en efectivo por la entidad.

Los pagos fueron realizados en efectivo en el mes respectivo.

Compra de dos impresoras

Gastos por fiesta navidea

Consumo de Servicios Pblicos

Gua Prctica para Entidades Educativas

Consumo de Servicios Pblicos

7.- La planilla de remuneraciones de la entidad es la siguiente:

Las remuneraciones son depositadas los dias 30 de

Estos gastos se distribuyen: 90 % para costo de servicio y 10 % para gastos administrativos.

Caso Prctico Integral

Estos gastos se distribuyen: 50 % para costo de servicio y 50 % para gastos administrativos.

Estos gastos se distribuyen: 90 % para costo de servicio y 10 % para gastos administrativos.

Pago a Cuenta del Impuesto Renta

Los pagos de los recibos por honorarios son realizados

Impuesto General de las Ventas

El coeficiente por los meses de enero y febrero de 2011

La empresa no efecto el pago a cuenta del IR del mes

Los pagos a cuenta del Impuesto a la Renta y del IGV del

13.- Otras operaciones y hechos ocurridos en el ejercicio 2010.

Se pagaron los dividendos pendientes al 01.01.2011 por S/. 3,000

Gua Prctica para Entidades Educativas

Los pagos y cobros antes mencionados son realizados

Con estos datos se requiere elaborar los nuevos libros

- Libro Caja y Bancos

Caso Prctico Integral

REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO

20200300400 LUZ ORIENTE S.A.

20857549857 ACL PUBLICIDAD S.A.

INFORMACIN DEL PROVEEDOR

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL : ABC EDUCA S.A.

REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO

20200300400 LUZ ORIENTE S.A.

INFORMACIN DEL PROVEEDOR

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL : ABC EDUCA S.A.

Gua Prctica para Entidades Educativas

Formato 8.1: Registro de Compras

REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO

20200300400 LUZ ORIENTE S.A.

20789585755 LIBRERA WESTIN S.A.