Ze Dirceu Tem Sigilo Bancario Quebrado Por Juiz Moro

Juarez Cirino dos Santos & Advogados Associados
OAB/PR 3.374
______________________________________________________________________________________________
EXCELENTSSIMO SENHOR PRESIDENTE DO EGRGIO TRIBUNAL

REGIONAL FEDERAL DA 4a REGIO
JD ASSESSORIA E CONSULTORIA LTDA., pessoa jurdica de direito

privado inscrita no CNPJ/MF sob n. 03.008.230/0001-95, com sede na
Avenida Repblica do Lbano, 1.827 Ibirapuera, So Paulo, SP, CEP
04.501-002, em litisconsrcio ativo com as pessoas fsicas de seus scios
JOS DIRCEU DE OLIVEIRA E SILVA, brasileiro, solteiro, Advogado
inscrito na OAB/SP sob n. 90.752, portador do CPF n. 033.620.088-95, e
LUIZ EDUARDO DE OLIVEIRA E SILVA, brasileiro, divorciado,
empresrio, portador do RG n. 5.535.524/SP e do CPF n. 030.769.038-53,
todos representados por advogados regularmente constitudos (anexo 1),
vem perante esse EGRGIO TRIBUNAL REGIONAL FEDERAL DA 4a
REGIO, com fundamento no art. 5o, LXIX, da Constituio Federal,
impetrar o presente
MANDADO DE SEGURANA COM PEDIDO DE LIMINAR,
contra ato ilegal da ilustre Juza Federal Substituta da 13a Vara Federal
Criminal, Doutora Gabriela Hardt, nos autos de Pedido de Quebra de Sigilo
n 5085623-56.2014.4.04.7000, que determinou a quebra de sigilo bancrio
e fiscal dos impetrantes, violando direito lquido e certo da pessoa jurdica
e das pessoas fsicas impetrantes, assegurado nas garantias constitucionais
de inviolabilidade da intimidade (art. 5o, X, CF) e do sigilo das
comunicaes de dados (art. 5o, XII, CF), como demonstra.
______________________________________________________________________________________________
Av. Cndido de Abreu, 651,1 andar, Centro Cvico, 80.530-907, Curitiba, PR
T e l / f a x : (41) 3254 8430 / 3352 8290
juarez@cirino.com.br
www.cirino.com.br

OAB/PR 3.374
______________________________________________________________________________________________
1. OS ATOS ILEGAIS: AS QUEBRAS DE SIGILO BANCRIO E FISCAL

DOS IMPETRANTES
1.1.
A quebra de sigilo bancrio e fiscal da pessoa jurdica JD Assessoria e

Consultoria Ltda.
A ilustre Juza Federal Gabriela Hardt, mediante requerimento do Ministrio

Pblico Federal (Evento 1), decretou a quebra de sigilo bancrio e fiscal da
pessoa jurdica JD Assessoria e Consultoria Ltda., nos autos de Pedido de
Quebra de Sigilo n 5085623-56.2014.4.04.7000 (Evento 4), assim fundamentada:
Ao analisar os lanamentos contbeis das empreiteiras entre os anos de 2009 a
2013 foi possvel confirmar a transferncia de vultosos recursos s empresas
listadas pelo MPF. A Receita Federal ressaltou, em acrscimo, que a empresa JD
Assessoria e Consultoria Ltda. recebeu tambm vultosos recursos da Galvo
Engenharia, da Construtora OAS e da UTC Engenharia.
Constata-se do teor do memorando que, dentre o perodo de julho de 2009 a
dezembro de 2011, a empresa JD Assessoria recebeu, em mdia, R$ 25.000,00
mensais da Galvo Engenharia, sob a rubrica genrica de "consultoria",
totalizando cerca de R$ 725.000,00. J da Construtora OAS, a empresa JD
recebeu, em mdia, R$ 30.000,00 mensais, sob a rubrica de "consultoria" e
"subempreiteiros", no perodo de janeiro de 2010 a dezembro de 2011,
totalizando cerca de R$ 720.000,00. Quanto empresa UTC Engenharia, consta
o pagamento de R$ 1.377.000,00 no ano de 2012 e de R$ 939.000,00, no ano de
2013, tendo como beneficiria a empresa JD Assessoria, tambm sob a rubrica
genrica de "consultoria, assessoria e auditoria".
Verifica-se, portanto, que no perodo de 2009 a 2013, a empresa JD Assessoria
recebeu a expressiva quantia de R$ 3.761.000,00, a ttulo de consultoria, das
empreiteiras acima listadas, as quais esto sendo investigadas justamente pelo
pagamento de servios de consultoria fictcios a empresas diversas para
viabilizar a distribuio de recursos espoliados do Poder Pblico.
O objetivo da quebra justamente identificar eventuais outros pagamentos
suspeitos nas contas das pessoas ora investigadas.
H causa provvel para a quebra de sigilo fiscal e bancrio requerida pela
autoridade policial, uma vez que necessria para verificar se os investigados
foram ou no beneficirios do esquema de distribuio de recursos desviados da
Petrobras.
Por outro lado, em processos por crimes financeiros e de lavagem, o
______________________________________________________________________________________________
T e l / f a x : (41) 3254 8430 / 3352 8290
www.cirino.com.br

OAB/PR 3.374
______________________________________________________________________________________________
rastreamento patrimonial financeiro da origem e destino dos valores

imprescindvel. Havendo suspeita nas transaes efetuadas pelos investigados,
evidentemente necessria a quebra do sigilo.
Havendo causa lcita para as transaes apontadas pela Receita Federal,
oportunamente ser permitida a produo de prova neste sentido. No possvel,
na presente conjectura, afirmar em definitivo a (i)ilicitude dos pagamentos
havidos, da a imprescindibilidade da quebra requerida.
No h, ademais, outra forma de colher a prova.
Assim, defiro o requerido pelo MPF, com fulcro nos artigos 1, 4, da Lei
Complementar n. 105/2001 e 198 do CTN, decretando a quebra do sigilo
bancrio, no perodo de 01/01/2009 a 18/12/2014, e a quebra do sigilo fiscal, no
perodo de 01/01/2005 a 18/12/2014, da seguinte pessoa jurdica:
- JD Assessoria e Consultoria Ltda., CNPJ 03.008.230/0001-95.
A fundamentao da deciso judicial de quebra de sigilo ser examinada, em

detalhe, nos itens 3.1 a 3.8, adiante.
1.2.
As quebras de sigilo fiscal e bancrio das pessoas fsicas Jos Dirceu de

Oliveira e Silva e de Luiz Eduardo de Oliveira e Silva
Em seguida, a Ilustre Juza Federal Gabriela Hardt, mediante novo pedido do MPF
(Evento 9), decretou as quebras de sigilo bancrio e fiscal de Jos Dirceu de
Oliveira e Silva e de Luiz Eduardo de Oliveira e Silva, scios da pessoa jurdica
JD Assessoria e Consultoria Ltda., nos mesmos autos de Pedido de Quebra de
Sigilo n 5085623-56.2014.4.04.7000 (Evento 11), assim fundamentada:
Trata-se, na prtica, de mera extenso da quebra j deferida na data de
08/01/15 em desfavor da empresa JD Assessoria, a cujos fundamentos remeto,
por amor brevidade, e que so suficientes para justificar a quebra do sigilo
tambm dos scios da referida empresa, haja vista, conforme ali consignado,
existirem elementos de informao que atestam o recebimento pela JD
Assessoria, a ttulo de contraprestao sob a rubrica genrica de consultoria,
entre os anos de 2009 a 2013, da expressiva quantia de R$ 3.761.000,00, de
empreiteiras que esto sendo investigadas justamente por contratarem servios
de consultoria fictcios a empresas diversas para viabilizar a distribuio de
recursos expropriados da Administrao Pblica.
O objetivo da quebra verificar se os scios eventualmente receberam recursos
______________________________________________________________________________________________
T e l / f a x : (41) 3254 8430 / 3352 8290
www.cirino.com.br

OAB/PR 3.374
______________________________________________________________________________________________
das empreiteiras investigadas e se tais recursos possuem causa (i)lcita.

No h meio investigativo menos gravoso para obter aludidos elementos de
informao.
Em processos por crimes financeiros e de lavagem, o rastreamento patrimonial
financeiro da origem e destino dos valores imprescindvel. Havendo suspeita
nas transaes efetuadas pelos investigados, evidentemente necessria a quebra
do sigilo.
Assim, e tendo em vista o quanto j exposto na deciso proferida no evento 4,
com fulcro nos artigos 1, 4, da Lei Complementar n. 105/2001 e 198 do CTN,
decreto a quebra do sigilo bancrio, no perodo de 01/01/2009 a 18/12/2014, e a
quebra do sigilo fiscal, no perodo de 01/01/2005 a 18/12/2014, das seguintes
pessoas fsicas:
- Jos Dirceu de Oliveira e Silva, CPF 033.620.088-95; e
- Luiz Eduardo de Oliveira e Silva, CPF 030.769.038-53.
A identidade dos fundamentos da quebra de sigilo da pessoa jurdica em relao

s pessoas fsicas permite o exame conjunto da deciso judicial nos itens 3.1 a 3.8,
deste writ.
1.3. Com se ver, as quebras de sigilo bancrio e fiscal da pessoa jurdica e das
pessoas fsicas impetrantes so ilegais ou abusivas porque violam direitos lquidos
e certos de intimidade e de sigilo de dados bancrios e fiscais, legitimando a
proteo jurdica do Mandado de Segurana, como autoriza o artigo 5o, LXIX da
Constituio Federal.
Art. 5o, LXIX conceder-se- mandado de segurana para proteger direito
liquido e certo, no amparado por habeas corpus ou habeas data, quando o
responsvel pela ilegalidade ou abuso de poder for autoridade pblica ou agente
de pessoa jurdica no exerccio de atribuies do Poder Pblico.
2. AS GARANTIAS CONSTITUCIONAIS DE INTIMIDADE E DE SIGILO

A Constituio garante a inviolabilidade da intimidade e da vida privada das
______________________________________________________________________________________________
T e l / f a x : (41) 3254 8430 / 3352 8290
www.cirino.com.br

OAB/PR 3.374
______________________________________________________________________________________________
pessoas (art. 5o, X, CF) e, como projeo dessa garantia fundamental, tambm
assegura a regra da inviolabilidade do sigilo da correspondncia e das
comunicaes telegrficas, de dados e das comunicaes telefnicas, com a
exceo de ordem judicial, nas hipteses e na forma que a lei estabelecer para fins
de investigao criminal ou instruo processual penal (art. 5o, XII, CF).
2.1. Os requisitos da exceo de quebra de sigilo

A Lei Complementar n. 105/01 reproduz a regra constitucional do sigilo das
operaes ativas e passivas e dos servios prestados pelas instituies financeiras
(art. 1o) e disciplina a exceo da quebra de sigilo, no inqurito ou no processo
judicial, quando necessria para apurar ocorrncia de ilcito ( 4o), nestes termos:
Art. 1o, 4o. A quebra de sigilo poder ser decretada, quando necessria para
apurao de ocorrncia de qualquer ilcito, em qualquer fase do inqurito ou do
processo judicial ...
Assim, a exceo da quebra de sigilo pressupe dois requisitos essenciais: a) deve

ter por objeto a apurao de ilcito, no inqurito ou no processo judicial; b) deve
ser necessria para apurao desse ilcito, identificvel na sua estrutura tpica
indiciria.
Portanto, a legalidade de qualquer quebra de sigilo (a) a existncia de ilcito como
objeto de apurao e (b) a necessidade da quebra de sigilo para apurao do
delito.
2.2. O ilcito objeto de apurao pela quebra de sigilo

O signo ilcito empregado na lei significa ilcito penal, porque a exceo admitida
pela Constituio para fins de investigao criminal ou de instruo processual
______________________________________________________________________________________________
T e l / f a x : (41) 3254 8430 / 3352 8290
www.cirino.com.br

OAB/PR 3.374
______________________________________________________________________________________________
penal (art. 5o, XII, CF). Logo, a lei no poderia ampliar o conceito de ilcito para
abranger, por exemplo, o ilcito fiscal ou o ilcito administrativo, sem violar a
norma constitucional.
Neste ponto, a Jurisprudncia da SUPREMA CORTE desenvolveu o conceito de
causa provvel para definir o ilcito penal objeto de apurao, que deve existir
como fato concreto capaz de legitimar a ruptura da regra do sigilo, com a bvia
insuficincia de aluses genricas a fatos ilcitos indeterminados, como se
examinar nos itens 3.1 a 3.7.
2.3. A necessidade da quebra de sigilo para apurao de ilcito penal

O segundo requisito da quebra de sigilo sua natureza necessria para apurao
de qualquer ilcito penal. A necessidade da quebra de sigilo indicada pela
ausncia de outros meios menos invasivos para apurao de ilcitos penais
alis, como reconhece o decreto judicial de quebra de sigilo. O critrio para
determinar a necessidade de qualquer medida judicial, segundo a Literatura e a
Jurisprudncia, o princpio da proporcionalidade, nos seus componentes de
adequao (Geeignetheit), de necessidade (Erforderlichkeit) e de avaliao
(Abwgunsgebot), como se examinar no item 3.8.
3. A ILEGALIDADE DAS QUEBRAS DE SIGILO IMPUGNADAS

As quebras de sigilo bancrio e fiscal decretadas contra a pessoa jurdica e contra
as pessoas fsicas impetrantes so ilegais (a) porque os fundamentos legais para
ruptura da garantia constitucional no esto demonstrados na deciso judicial, ou
(b) porque os fundamentos legais indicados na deciso judicial para ruptura da
garantia constitucional no so admitidos pelos Tribunais.
______________________________________________________________________________________________
T e l / f a x : (41) 3254 8430 / 3352 8290
www.cirino.com.br

OAB/PR 3.374
______________________________________________________________________________________________
3.1. Os fatos imputados aos impetrantes no so ilcitos.

Os fatos imputados aos impetrantes como fundamentos da quebra de sigilo no so
fatos ilcitos como exige a lei ao contrrio, so fatos jurdicos perfeitos de
contratos de prestao de servios regulares de assessoria, de consultoria ou de
auditoria de natureza jurdica, econmica e financeira s empresas (a) Galvo
Engenharia (prestados entre julho/2009 e dezembro/2012, no valor de
R$725.000,00), (b) Construtora OAS (prestados entre janeiro/2010 e
dezembro/2011, no valor de R$720.000,00) e (c) UTC Engenharia (prestados nos
anos de 2012 e 2013, no valor de R$2.316.000,00), com emisso das Notas Fiscais
respectivas e recolhimento dos tributos devidos (documentos apresentados no
Evento 24).
3.1.1. Os fatos atribudos pessoa jurdica pela ilustre Juza Federal esto assim
descritos na deciso de quebra de sigilo (Evento 4):
Ao analisar os lanamentos contbeis das empreiteiras entre os anos de 2009 a
2013 foi possvel confirmar a transferncia de vultosos recursos s empresas
listadas pelo MPF. A Receita Federal ressaltou, em acrscimo, que a empresa
JD Assessoria e Consultoria Ltda. recebeu tambm vultosos recursos da Galvo
Engenharia, da Construtora OAS e da UTC Engenharia.
Constata-se do teor do memorando que, dentre o perodo de julho de 2009 a
dezembro de 2011, a empresa JD Assessoria recebeu, em mdia, R$ 25.000,00
mensais da Galvo Engenharia, sob a rubrica genrica de "consultoria",
totalizando cerca de R$ 725.000,00. J da Construtora OAS, a empresa JD
recebeu, em mdia, R$ 30.000,00 mensais, sob a rubrica de "consultoria" e
"subempreiteiros", no perodo de janeiro de 2010 a dezembro de 2011,
totalizando cerca de R$ 720.000,00. Quanto empresa UTC Engenharia, consta
o pagamento de R$ 1.377.000,00 no ano de 2012 e de R$ 939.000,00, no ano de
2013, tendo como beneficiria a empresa JD Assessoria, tambm sob a rubrica
genrica de "consultoria, assessoria e auditoria. (Evento 4) (grifamos)
Em relao s pessoas fsicas dos scios Jos Dirceu e Luiz Eduardo, os

fatos imputados pela ilustre Juza Federal esto assim descritos na deciso de
quebra de sigilo (Evento 11):
______________________________________________________________________________________________
T e l / f a x : (41) 3254 8430 / 3352 8290
www.cirino.com.br

OAB/PR 3.374
______________________________________________________________________________________________
... haja vista, conforme ali consignado, existirem elementos de informao que
atestam o recebimento pela JD Assessoria, a ttulo de contraprestao sob a
rubrica genrica de consultoria, entre os anos de 2009 a 2013, da expressiva
quantia de R$ 3.761.000,00, de empreiteiras que esto sendo investigadas
justamente por contratarem servios de consultoria fictcios a empresas diversas
para viabilizar a distribuio de recursos expropriados da Administrao
Pblica.
Como bvio, nos dois casos a deciso judicial descreve fatos jurdicos perfeitos,
insuscetveis de definio como ilcito penal para fundamentar a quebra de sigilo
bancrio e fiscal dos impetrantes, conforme exige a lei.
3.1.2. A possibilidade de quebra de sigilo admitida pelo art. 1o, 4o da Lei
Complementar 105/2001, deve ter por objetivo a apurao de ilcito penal em
investigao criminal ou em instruo processual penal (art. 5o, XII, CF), com a
evidente excluso do exame de fatos jurdicos perfeitos, com objeto lcito, forma
legal e agentes capazes. Contudo, essa no a hiptese descrita na deciso
impugnada.
Na verdade, a lgica da deciso judicial implica o seguinte: se as relaes
jurdicas representadas por contratos de prestao de servios celebrados com as
referidas empresas constituem fundamento suficiente para determinar a quebra de
sigilo dos impetrantes, ento a mesma lgica da deciso deveria determinar que
todas as pessoas fsicas ou jurdicas que constituram relaes jurdicas
contratuais com as referidas empresas, naquele mesmo perodo de tempo,
deveriam ser objetos de idnticas quebras de sigilo bancrio e fiscal, pelos
mesmos fundamentos.
Mas, como essa hiptese no real, a lgica da deciso significa o seguinte: que
Jos Dirceu de Oliveira e Silva processado porque, pura e simplesmente, Jos
Dirceu, o ex-Ministro Chefe da Casa Civil do Governo Lula, a mais importante
personalidade condenada no chamado Mensalo, em suma, o bode expiatrio
______________________________________________________________________________________________
T e l / f a x : (41) 3254 8430 / 3352 8290
www.cirino.com.br

OAB/PR 3.374
______________________________________________________________________________________________
natural dos males do Brasil hoje, a pessoa ideal para aplicao judicial do
autoritrio direito penal do Autor, introduzido pelo fascismo em lugar do
democrtico direito penal do Fato.
3.2. Os fatos ilcitos indicados na quebra de sigilo no so imputveis aos

impetrantes.
Os fatos ilcitos definidos como pagamentos de consultorias fictcias na deciso
judicial no so imputveis aos impetrantes ao contrrio, constituem fatos
ilcitos atribudos judicialmente s empresas investigadas no Lava-jato, ou seja,
Galvo Engenharia, Construtora OAS e UTC Engenharia como, alis,
esclarece a prpria deciso judicial.
3.2.1. Os fatos ilcitos de consultorias fictcias relacionados s empresas acima
identificadas (ou seja, Galvo, OAS e UTC) esto assim descritos na deciso de
quebra de sigilo (Evento 4):
pagamento de servios de consultoria fictcios a empresas diversas para viabilizar
a distribuio de recursos espoliados do Poder Pblico. (grifamos)
Em relao s pessoas fsicas de Jos Dirceu e de Luiz Eduardo, os fatos ilcitos

de consultorias fictcias relacionados s empresas do Lava-jato esto assim
descritos na deciso de quebra de sigilo (Evento 11):
"... haja vista (...) existirem elementos de informao que atestam o recebimento
pela JD Assessoria, a ttulo de contraprestao sob a rubrica genrica de
consultoria, entre os anos de 2009 a 2013, da expressiva quantia de R$
3.761.000,00, de empreiteiras que esto sendo investigadas justamente por
contratarem servios de consultoria fictcios a empresas diversas para viabilizar
a distribuio de recursos expropriados da Administrao Pblica.
______________________________________________________________________________________________
T e l / f a x : (41) 3254 8430 / 3352 8290
www.cirino.com.br

OAB/PR 3.374
______________________________________________________________________________________________
Esses fatos ilcitos atribudos a essas outras empresas so investigados em outros

procedimentos judiciais, sem relao com aes ou omisses de ao
relacionveis ou imputveis aos impetrantes.
3.2.2. Como diz a lei, a exceo de quebra de sigilo somente admissvel na
hiptese de apurao de ilcito penal relacionvel s pessoas fsicas ou jurdicas
respectivas (art. 1o, 4o da LC 105/2001). Por exemplo, no MS 25.668 (DJ
04.08.2006) o Tribunal Pleno do SUPREMO TRIBUNAL FEDERAL, Rel. o
Ministro CELSO DE MELLO, afirmou:
A QUEBRA DE SIGILO QUE SE APOIA EM FUNDAMENTOS
GENRICOS E QUE NO INDICA FATOS CONCRETOS E PRECISOS
REFERENTES PESSOA SOB INVESTIGAO CONSTITUI ATO
EIVADO DE NULIDADE. A quebra do sigilo inerente aos registros bancrios,
fiscais e telefnicos, por traduzir medida de carter excepcional, revela-se
incompatvel com o ordenamento constitucional, quando fundada em
deliberaes emanadas de CPI cujo suporte decisrio apoia-se em formulaes
genricas, destitudas da necessria e especfica indicao de causa provvel,
que se qualifica como pressuposto legitimador da ruptura, por parte do Estado,
da esfera de intimidade a todos garantida pela Constituio da Repblica.
(grifamos)
Se inexiste ilcito penal relacionvel pessoa jurdica ou imputvel s pessoas

fsicas impetrantes, como indiciados autores ou partcipes de fatos punveis, para
fundamentar a quebra de sigilo bancrio e fiscal, ento a quebra de sigilo
decretada ilegal ou abusiva.
3.3. O objetivo declarado das quebras de sigilo constitui pesquisa exploratria

fulminada pela Jurisprudncia
O objetivo declarado das quebras de sigilo decretadas, de identificar eventuais
outros pagamentos suspeitos nas contas das pessoas investigadas, fulminado
______________________________________________________________________________________________
T e l / f a x : (41) 3254 8430 / 3352 8290
www.cirino.com.br
10

OAB/PR 3.374
______________________________________________________________________________________________
pela Jurisprudncia dos Tribunais, como pesquisa exploratria ilegal dos registros
bancrios e fiscais de pessoas fsicas ou jurdicas.
3.3.1. A natureza de pesquisa exploratria ilegal da quebra de sigilo bancrio e
fiscal da pessoa jurdica assim aparece descrita na deciso judicial (Evento 4):
pagamento de servios de consultoria fictcios a empresas diversas para
viabilizar a distribuio de recursos espoliados do Poder Pblico.
O objetivo da quebra justamente identificar eventuais outros pagamentos
suspeitos nas contas das pessoas ora investigadas. (Evento 4) (grifamos)
Em relao s pessoas fsicas de Jos Dirceu e de Luiz Eduardo, a natureza de

pesquisa exploratria ilegal da quebra de sigilo bancrio e fiscal aparece assim
descrita na deciso judicial (Evento 11):
O objetivo da quebra verificar se os scios eventualmente receberam recursos
das empreiteiras investigadas e se tais recursos possuem causa (i)lcita.
Se no h indicao de ilcito penal idneo para fundamentar a quebra de sigilo,

ento a devassa bancria e fiscal decretada definvel como pesquisa
exploratria da (i)licitude de relaes jurdicas indeterminadas, repelida pela
Jurisprudncia dos Tribunais.
3.3.2. Assim, no HC 101.461/SP (DJ 16.03.2009), a Quinta Turma do SUPERIOR
TRIBUNA DE JUSTIA, Rel. o Min. Napoleo N. Maia Filho, decidiu:
A interferncia do Poder Estatal na vida privada das pessoas, das organizaes e
das empresas deve ser admitida sempre com renovada cautela. Por isso, a quebra
de sigilo bancrio, por interferir na esfera de intimidade do cidado e das
corporaes, medida de todo excepcional, que exige deciso judicial
concretamente fundamentada, sob pena de se transformar em acessrio
______________________________________________________________________________________________
T e l / f a x : (41) 3254 8430 / 3352 8290
www.cirino.com.br
11

OAB/PR 3.374
______________________________________________________________________________________________
genrico de busca de prova em toda e qualquer investigao, incidindo a

famigerada figura da pesquisa exploratria de dados que deve ser confinada em
seguros padres de legalidade.
3.4. A hipottica causa provvel da quebra de sigilo representa fenmeno

subjetivo limitado ao mundo psquico da ilustre Juza Federal.
A hipottica causa provvel referida na deciso para legitimar a ruptura do sigilo
no constitui fato objetivo dotado de idoneidade penal para suspenso de
garantias constitucionais, mas fenmeno subjetivo limitado ao mundo psquico da
ilustre Juza Federal, existente como representao intelectual sobre a necessidade
de verificar se os investigados so ou no so beneficirios do esquema de
distribuio de recursos da Petrobras ou seja, uma hiptese idiossincrtica.
3.4.1. A causa provvel invocada para legitimar a quebra de sigilo bancrio e
fiscal da pessoa jurdica est assim descrita na deciso judicial (Evento 4):
H causa provvel para a quebra de sigilo fiscal e bancrio requerida pela
autoridade policial, uma vez que necessria para verificar se os investigados
foram ou no beneficirios do esquema de distribuio de recursos desviados da
Petrobras. (Evento 4) (grifamos)
Em relao s pessoas fsicas de Jos Dirceu e de Luiz Eduardo, essa causa

provvel igualmente admitida para legitimar a quebra de sigilo bancrio e fiscal,
por fora de expressa remisso judicial (Evento 11):
por amor brevidade ...
Como se v, a abstrata causa provvel no um fato objetivo definvel como

ilcito penal idneo para legitimar a devassa bancria e fiscal da pessoa jurdica e
das pessoas fsicas impetrantes, mas um fenmeno psquico circunscrito s
______________________________________________________________________________________________
T e l / f a x : (41) 3254 8430 / 3352 8290
www.cirino.com.br
12

OAB/PR 3.374
______________________________________________________________________________________________
representaes intelectuais da ilustre Juza Federal sobre a necessidade de verificar

se os investigados foram ou no beneficirios do esquema de distribuio de
recursos desviados da Petrobras ou seja, a chamada causa provvel existe como
fenmeno hipottico do aparelho psquico da ilustre Juza Federal, e no como
fato concreto produzido pelos impetrantes.
3.4.2. O conceito de causa provvel, desenvolvido na Jurisprudncia para designar
o fato objetivo do ilcito penal idneo para legitimar a suspenso das garantias
constitucionais de sigilo, foi assim definido pelo Ministro CELSO DE MELLO, no
MS n. 23.452/RJ, DJ 12.05.2000, do SUPREMO TRIBUNAL FEDERAL;
... a quebra do sigilo bancrio, do sigilo fiscal e/ou do sigilo telefnico (...) deve
demonstrar, a partir de meros indcios, a existncia concreta de causa provvel
que legitime a medida excepcional (ruptura da esfera de intimidade de quem se
acha sob investigao) ...
Igualmente, o Tribunal Pleno do SUPREMO TRIBUNAL FEDERAL, no MS

25.668 (DJ 04-08-2006), Relator o mesmo Ministro CELSO DE MELLO, assim
decidiu:
A quebra do sigilo inerente aos registros bancrios, fiscais e telefnicos, por
traduzir medida de carter excepcional, revela-se incompatvel com o
ordenamento constitucional, quando fundada em deliberaes (...) cujo suporte
decisrio apoia-se em formulaes genricas, destitudas da necessria e
especfica indicao de causa provvel, que se qualifica como pressuposto
legitimador da ruptura, por parte do Estado, da esfera de intimidade a todos
garantida pela Constituio da Repblica. Precedentes. Doutrina.
Como se v, no h causa provvel definvel como um fato objetivo constitutivo

de ilcito penal idneo para legitimar a quebra de sigilo decretada.
3.5. A presuno de culpa como fundamento no declarado da quebra de sigilo
______________________________________________________________________________________________
T e l / f a x : (41) 3254 8430 / 3352 8290
www.cirino.com.br
13

OAB/PR 3.374
______________________________________________________________________________________________
A hiptese judicial contida na quebra de sigilo, segundo a qual se existe causa

lcita para as transaes, ento ser permitida oportuna produo de prova nesse
sentido, assume como fundamento da quebra do sigilo uma abominvel
presuno de culpa dos impetrantes, em absoluta contradio com a presuno de
inocncia constitucional, antes do trnsito em julgado de sentena penal
condenatria (art. 5o, LVII, CF).
3.5.1. A presuno de culpa da quebra de sigilo impugnada aparece assim descrita
na deciso judicial (Evento 4):
Havendo causa lcita para as transaes apontadas pela Receita Federal,
oportunamente ser permitida a produo de prova neste sentido. No
possvel, na presente conjectura, afirmar em definitivo a (i)ilicitude dos
pagamentos havidos, da a imprescindibilidade da quebra requerida. (Evento 4)
(grifamos)
Em relao s pessoas fsicas de Jos Dirceu e de Luiz Eduardo, essa presuno

de culpa admitida para legitimar a quebra de sigilo bancrio e fiscal, igualmente
por fora de expressa remisso judicial (Evento 11):
por amor brevidade, e que so suficientes para justificar a quebra do sigilo
tambm dos scios da referida empresa, haja vista ...
3.5.2. Assim como a presuno de inocncia deve excluir qualquer hiptese de

presuno de culpa de todo cidado, antes do trnsito em julgado de sentena
penal condenatria, tambm a licitude das relaes jurdicas referidas na deciso
judicial deve existir como presuno de licitude antes do trnsito em julgado de
sentena judicial declaratria da ilicitude desses contratos.
Afinal, como da prpria essncia da Democracia, os atos da vida social, em geral,
devem ser presumidos lcitos, at prova em contrrio e no, como pretende a
______________________________________________________________________________________________
T e l / f a x : (41) 3254 8430 / 3352 8290
www.cirino.com.br
14

OAB/PR 3.374
______________________________________________________________________________________________
deciso judicial, serem presumidos ilcitos, at prova de sua absoluta licitude

pelos cidados interessados. No o cidado que deve provar a regra da licitude,
mas o Estado que deve provar a exceo da ilicitude dos atos jurdicos, em geral.
3.6. A deciso sobre quebra de sigilo constitui silogismo jurdico defeituoso por
ausncia de fato definvel como ilcito penal
A concluso sobre imprescindibilidade da quebra de sigilo, fundada na premissa
da impossibilidade de afirmar em definitivo a (i)licitude dos pagamentos havidos,
configura um silogismo jurdico defeituoso, porque erigido apenas sobre a
premissa maior da lei, com absoluta excluso da premissa menor constituda pelo
ilcito penal definvel como causa provvel legitimadora da devassa bancria e
fiscal dos impetrantes.
3.6.1. Esse silogismo jurdico defeituoso aparece assim descrito na deciso judicial
(Evento 4):
No possvel, na presente conjectura, afirmar em definitivo a (i)ilicitude dos
pagamentos havidos, da a imprescindibilidade da quebra requerida.
Em relao s pessoas fsicas de Jos Dirceu e de Luiz Eduardo, esse silogismo

jurdico defeituoso tambm se configura para legitimar a quebra de sigilo bancrio
e fiscal, igualmente por fora de expressa remisso judicial (Evento 11):
Trata-se, na prtica, de mera extenso da quebra j deferida na data de 08/01/15 em
desfavor da empresa JD Assessoria, a cujos fundamentos remeto, por amor brevidade,
e que so suficientes para justificar a quebra do sigilo tambm dos scios da referida
empresa, haja vista ...
3.6.2. Se, na presente conjectura e a deciso judicial de quebra de sigilo parece

uma sequncia de conjecturas , no possvel (...) afirmar em definitivo a
(i)licitude dos pagamentos havidos, ento a presuno imprescindvel deveria ser
______________________________________________________________________________________________
T e l / f a x : (41) 3254 8430 / 3352 8290
www.cirino.com.br
15

OAB/PR 3.374
______________________________________________________________________________________________
de licitude dos pagamentos havidos nunca, porm, a presuno de ilicitude

desses pagamentos.
3.7. A hiptese de suspeita sobre as transaes efetuadas como fundamento

inadmissvel para a quebra de sigilo
A afirmao de que o rastreamento da origem e destino dos valores, em processos
por crimes financeiros e de lavagem, seria imprescindvel, por causa da suspeita
sobre as transaes efetuadas pelos investigados uma hiptese absurda (a)
porque no existe (contra os impetrantes) nenhum processo por crime financeiro
ou de lavagem que justifique rastreamentos da origem e destino dos valores e (b)
porque toda suspeita pressupe indcios de ilcito penal como causa provvel da
quebra de sigilo, inexistentes no caso concreto.
3.7.1. A hipottica suspeita que autorizaria o rastreamento e a quebra de sigilo
assim referida na deciso judicial (Evento 4):
Por outro lado, em processos por crimes financeiros e de lavagem, o
rastreamento patrimonial financeiro da origem e destino dos valores
imprescindvel. Havendo suspeita nas transaes efetuadas pelos investigados,
evidentemente necessria a quebra do sigilo. (Evento 4) (grifamos)
Em relao s pessoas fsicas de Jos Dirceu e de Luiz Eduardo, essa mesma

hipottica suspeita que autorizaria o rastreamento e a quebra de sigilo
reproduzida, igualmente por fora de expressa remisso judicial (Evento 11):
Em processos por crimes financeiros e de lavagem, o rastreamento patrimonial
financeiro da origem e destino dos valores imprescindvel. Havendo suspeita
nas transaes efetuadas pelos investigados, evidentemente necessria a
quebra do sigilo.
3.7.2. No caso concreto, as hipteses de que (a) em crimes financeiros e de

lavagem o rastreamento da origem e destino de valores imprescindvel e (b) de
______________________________________________________________________________________________
T e l / f a x : (41) 3254 8430 / 3352 8290
www.cirino.com.br
16

OAB/PR 3.374
______________________________________________________________________________________________
que a suspeita torna evidentemente necessria a quebra de sigilo, so construes

cerebrinas que, pelo seu contedo, constituem sria leso s garantias
constitucionais, porque cancelam o pressuposto de ilcito penal como causa
provvel para legitimar a quebra de sigilo.
Por outro lado, a simples suspeita subjetiva sobre transaes efetuadas no s (a)
no torna a quebra de sigilo bancrio e fiscal evidentemente necessria como
pretende a ilustre Juza Federal , mas (b) ao contrrio, suspeitas subjetivas no
autorizam, em nenhuma hiptese, a exceo da quebra de sigilo bancrio e fiscal
de ningum.
3.8. A desnecessidade real da quebra de sigilo bancrio e fiscal dos

impetrantes para informaes sobre contratos realizados
O princpio da proporcionalidade objetiva integrar a realidade considerada do
ponto de vista da adequao e da necessidade dos meios empregados em relao
aos fins pretendidos ao princpio jurdico da proporcionalidade concreta (ou da
avaliao), como limitao da legitimidade de intervenes estatais restritivas de
direitos fundamentais ou seja, como princpio de proibio de excesso abstrato
(aplicvel ao Legislador), ou concreto (aplicvel ao Julgador).1
3.8.1. O SUPREMO TRIBUNAL FEDERAL (HC 96.056/PE, DJ 09.05.2012,
Relator o Min. Gilmar Mendes) aplicou o princpio da proporcionalidade como
critrio material para determinar os limites legtimos de restries de direitos
fundamentais, mediante ponderao do peso relativo dos princpios em conflito,
em hiptese de quebra de sigilo de comunicaes telegrficas, telefnicas e de
dados, destacando que:
Ver, por todos, ALEXY, Robert. Theorie der Grundrechte. Suhrkamp, 1994, 2a edio, p. 75 e s. ; tambm
CIRINO DOS SANTOS, Juarez. Direito Penal parte geral. Curitiba: ICPC, 2014, 6a edio, p. 27-30.
17
______________________________________________________________________________________________
T e l / f a x : (41) 3254 8430 / 3352 8290
www.cirino.com.br

OAB/PR 3.374
______________________________________________________________________________________________
... h de perquirir-se, na aplicao do princpio da proporcionalidade se, em

face do conflito entre dois bens constitucionais contrapostos, o ato impugnado
afigura-se adequado (isto , apto a produzir o resultado desejado), necessrio
(isto , insubstituvel por outro meio menos gravoso e igualmente eficaz) e
proporcional em sentido estrito (ou seja, estabelece-se uma relao ponderada
entre o grau de restrio de um princpio e o grau de realizao do princpio
contraposto).
Aps registrar, invocando CANOTILHO, que o princpio da proporcionalidade

aplica-se a todas as espcies de atos dos Poderes Pblicos, vinculando o
Legislador, a Administrao e o Judicirio, o Acrdo define as quebras de sigilo
desprovidas de fatos concretos justificadores como desnecessrias restries de
direitos fundamentais, vedadas pelo princpio da proibio de excesso da
proporcionalidade.
Neste diapaso, tenho que uma excepcional situao de restrio de um direito
ou garantia constitucional s deve ocorrer em situaes pontuais, em que restem
evidenciadas de forma flagrante a sua real necessidade. No caso dos autos, a
envolver o sigilo dos dados bancrios, fiscais e das comunicaes telefnicas, a
regra a inviolabilidade, a exceo, a sua violao a qual somente se justifica
quando devidamente fundamentada por autoridade judicial competente,
consoante o disposto no art. 93, IX, da CF.
(...)
Na espcie, em momento algum, o magistrado de primeiro grau aponta fatos
concretos que justifiquem a real necessidade da quebra desses sigilos.
(grifamos)
Em consequncia, a SUPREMA CORTE reconheceu a ilicitude das provas

produzidas a partir da quebra dos sigilos fiscal, bancrio e telefnico dos
pacientes, determinando o desentranhamento dessas provas dos autos da Ao
Penal, como de Direito.
3.8.2. Esse, precisamente, o problema da quebra de sigilo impugnada: a deciso
judicial no indica fato concreto definvel como ilcito penal relacionado
pessoa jurdica ou s pessoas fsicas impetrantes, capaz de demonstrar a real
necessidade de ruptura da garantia constitucional do sigilo.
______________________________________________________________________________________________
T e l / f a x : (41) 3254 8430 / 3352 8290
www.cirino.com.br
18

OAB/PR 3.374
______________________________________________________________________________________________
Afinal, nos Eventos 24 e 40, os impetrantes apresentaram, de modo voluntrio e

exaustivo, centenas de documentos solicitados pelo Ministrio Pblico Federal,
constantes de contratos de prestao de servios e de notas fiscais
discriminatrias dos pagamentos efetuados, para comprovar a realizao dos atos
jurdicos pesquisados e, assim, a origem lcita dos recursos, demonstrando:
a) a existncia de outros meios menos gravosos e igualmente eficazes para realizar
os fins pretendidos: por exemplo, determinao judicial s empresas contratantes
para apresentarem os respectivos contratos;
b) a real desnecessidade da violenta quebra de sigilo bancrio e fiscal
impugnada, porque inexistentes quaisquer indcios de ilcito penal relacionado aos
impetrantes;
c) finalmente, o pressuposto equivocado da deciso judicial, afinal revelado como
hiptese falsa da ilustre Juza Federal contida no ltimo pargrafo da quebra de
sigilo, segundo a qual no h, ademais, outra forma de colher a prova. ,
porque sempre existiram outras formas menos invasivas de colher a prova, como
acima indicado.
4. OS PEDIDOS
4.1.
A MEDIDA LIMINAR
A concesso de medida liminar pressupe os requisitos do fumus boni juris e do

periculum in mora:
4.1.1. O fumus boni juris est presente em todos os fundamentos jurdicos do
mandado de segurana: o pedido tem viabilidade jurdica, os fundamentos
______________________________________________________________________________________________
T e l / f a x : (41) 3254 8430 / 3352 8290
www.cirino.com.br
19

OAB/PR 3.374
______________________________________________________________________________________________
jurdicos expostos so pertinentes e se baseiam em manifestaes da doutrina e

da jurisprudncia atuais. o suficiente para caracterizar o fumus boni juris.
4.1.2. O periculum in mora est caracterizado: a devassa dos dados bancrios e
fiscais dos impetrantes, realizada pela Juza Federal Substituta da 13a Vara Federal
Criminal de Curitiba e pelos Agentes do Ministrio Pblico Federal avana em
velocidade eletrnica, com interpretaes suscetveis de deformaes
esquizofrnicas ou paranoicas sobre fatos da vida privada, protegidos pela
inviolabilidade da intimidade e pelo sigilo de comunicaes e de dados garantidos
pela Constituio.
4.1.3. A lgica do razovel, como expresso de processos psquicos de prudncia
e de bom senso, alm da prpria economia processual, aconselham a imediata
suspenso de atos judiciais com probabilidade de serem definidos como
ilegalidade ou abuso de poder lesivos de direito lquido e certo protegido por
mandado de segurana.
Demonstrado o fumus boni juris e o periculum in mora, requer concesso de
medida liminar para suspender o ato judicial ilegal consistente nas Quebras de
Sigilo bancrios e fiscais dos impetrantes at final julgamento de mrito do
presente mandado de segurana, com as comunicaes processuais de praxe.
4.2.
O MRITO
4.2.1. Considerando que:

a) os fatos imputados aos impetrantes no so ilcitos;
b) os fatos ilcitos indicados na quebra de sigilo no so imputveis aos
impetrantes;
______________________________________________________________________________________________
T e l / f a x : (41) 3254 8430 / 3352 8290
www.cirino.com.br
20

OAB/PR 3.374
______________________________________________________________________________________________
c) o objetivo declarado das quebras de sigilo constitui pesquisa exploratria

fulminada pela Jurisprudncia;
d) a hipottica causa provvel da quebra de sigilo fenmeno subjetivo limitado
ao mundo psquico da ilustre Juza Federal;
e) a presuno de culpa o fundamento no declarado da quebra de sigilo;
f) a deciso sobre quebra de sigilo constitui silogismo jurdico defeituoso por
ausncia de fato definvel como ilcito penal;
g) a hiptese de suspeita sobre as transaes efetuadas inadmissvel como
fundamento jurdico da quebra de sigilo;
h) a real desnecessidade da quebra de sigilo bancrio e fiscal dos impetrantes para
obter informaes sobre contratos realizados;
4.2.2. REQUEREM a concesso do presente MANDADO DE SEGURANA
para anular as ilegais quebras de sigilo bancrio e fiscal impugnadas, como atos
lesivos de direitos constitucionais lquidos e certos de inviolabilidade da
intimidade e do sigilo das comunicaes de dados dos impetrantes, com o
reconhecimento da ilicitude das provas produzidas com base nas ilegais quebras
de sigilo bancrio e fiscal da pessoa jurdica e das pessoas fsicas impetrantes,
com o desentranhamento dos autos dessas provas ilcitas, como determina a
Constituio da Repblica.
Curitiba, 9 de maro de 2015.
Juarez Cirino dos Santos
OAB/PR 3.374
June Cirino dos Santos
OAB/PR 74.632
______________________________________________________________________________________________
T e l / f a x : (41) 3254 8430 / 3352 8290
www.cirino.com.br
21

OAB/PR 3.374
______________________________________________________________________________________________
______________________________________________________________________________________________
T e l / f a x : (41) 3254 8430 / 3352 8290
www.cirino.com.br
22

Ze Dirceu Tem Sigilo Bancario Quebrado Por Juiz Moro

Enviado por

Dados do documento

Título original

Direitos autorais

Formatos disponíveis

Compartilhar este documento

Compartilhar ou incorporar documento

Opções de compartilhamento

Você considera este documento útil?

Este conteúdo é inapropriado?

Direitos autorais:

Formatos disponíveis

Ze Dirceu Tem Sigilo Bancario Quebrado Por Juiz Moro

Enviado por

Direitos autorais:

Formatos disponíveis

Juarez Cirino dos Santos & Advogados Associados

EXCELENTSSIMO SENHOR PRESIDENTE DO EGRGIO TRIBUNAL

JD ASSESSORIA E CONSULTORIA LTDA., pessoa jurdica de direito

Juarez Cirino dos Santos & Advogados Associados

1. OS ATOS ILEGAIS: AS QUEBRAS DE SIGILO BANCRIO E FISCAL

A quebra de sigilo bancrio e fiscal da pessoa jurdica JD Assessoria e

A ilustre Juza Federal Gabriela Hardt, mediante requerimento do Ministrio

Juarez Cirino dos Santos & Advogados Associados

rastreamento patrimonial financeiro da origem e destino dos valores

A fundamentao da deciso judicial de quebra de sigilo ser examinada, em

As quebras de sigilo fiscal e bancrio das pessoas fsicas Jos Dirceu de

Juarez Cirino dos Santos & Advogados Associados

das empreiteiras investigadas e se tais recursos possuem causa (i)lcita.

A identidade dos fundamentos da quebra de sigilo da pessoa jurdica em relao

2. AS GARANTIAS CONSTITUCIONAIS DE INTIMIDADE E DE SIGILO

Juarez Cirino dos Santos & Advogados Associados

2.1. Os requisitos da exceo de quebra de sigilo

Assim, a exceo da quebra de sigilo pressupe dois requisitos essenciais: a) deve

2.2. O ilcito objeto de apurao pela quebra de sigilo

Juarez Cirino dos Santos & Advogados Associados

2.3. A necessidade da quebra de sigilo para apurao de ilcito penal

3. A ILEGALIDADE DAS QUEBRAS DE SIGILO IMPUGNADAS

Juarez Cirino dos Santos & Advogados Associados

3.1. Os fatos imputados aos impetrantes no so ilcitos.

Em relao s pessoas fsicas dos scios Jos Dirceu e Luiz Eduardo, os

Juarez Cirino dos Santos & Advogados Associados

Juarez Cirino dos Santos & Advogados Associados

3.2. Os fatos ilcitos indicados na quebra de sigilo no so imputveis aos

Em relao s pessoas fsicas de Jos Dirceu e de Luiz Eduardo, os fatos ilcitos

Juarez Cirino dos Santos & Advogados Associados

Esses fatos ilcitos atribudos a essas outras empresas so investigados em outros

Se inexiste ilcito penal relacionvel pessoa jurdica ou imputvel s pessoas

3.3. O objetivo declarado das quebras de sigilo constitui pesquisa exploratria

Juarez Cirino dos Santos & Advogados Associados

Em relao s pessoas fsicas de Jos Dirceu e de Luiz Eduardo, a natureza de

Se no h indicao de ilcito penal idneo para fundamentar a quebra de sigilo,

Juarez Cirino dos Santos & Advogados Associados

genrico de busca de prova em toda e qualquer investigao, incidindo a

3.4. A hipottica causa provvel da quebra de sigilo representa fenmeno

Em relao s pessoas fsicas de Jos Dirceu e de Luiz Eduardo, essa causa

Como se v, a abstrata causa provvel no um fato objetivo definvel como

Juarez Cirino dos Santos & Advogados Associados

representaes intelectuais da ilustre Juza Federal sobre a necessidade de verificar

Igualmente, o Tribunal Pleno do SUPREMO TRIBUNAL FEDERAL, no MS

Como se v, no h causa provvel definvel como um fato objetivo constitutivo

3.5. A presuno de culpa como fundamento no declarado da quebra de sigilo

Juarez Cirino dos Santos & Advogados Associados

A hiptese judicial contida na quebra de sigilo, segundo a qual se existe causa

Em relao s pessoas fsicas de Jos Dirceu e de Luiz Eduardo, essa presuno

3.5.2. Assim como a presuno de inocncia deve excluir qualquer hiptese de

Juarez Cirino dos Santos & Advogados Associados

deciso judicial, serem presumidos ilcitos, at prova de sua absoluta licitude

Em relao s pessoas fsicas de Jos Dirceu e de Luiz Eduardo, esse silogismo

3.6.2. Se, na presente conjectura e a deciso judicial de quebra de sigilo parece

Juarez Cirino dos Santos & Advogados Associados

de licitude dos pagamentos havidos nunca, porm, a presuno de ilicitude

3.7. A hiptese de suspeita sobre as transaes efetuadas como fundamento

Em relao s pessoas fsicas de Jos Dirceu e de Luiz Eduardo, essa mesma

3.7.2. No caso concreto, as hipteses de que (a) em crimes financeiros e de

Juarez Cirino dos Santos & Advogados Associados

que a suspeita torna evidentemente necessria a quebra de sigilo, so construes

3.8. A desnecessidade real da quebra de sigilo bancrio e fiscal dos

Juarez Cirino dos Santos & Advogados Associados