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DEBER CIUDADANO
<Et
peruano
FUNDADO EN 1825
POR EL
LIBERTADOR
SIMN BOLVAR
SEPARATA ESPECIAL
NORMAS LEGALES
Pg. 338445
1.
OBJETO
Establecer las disposiciones y procedimientos generales
relacionados con la ejecucin financiera y dems operaciones
de tesorera, adems de las condiciones y plazos para el
cierre de cada Ao Fiscal, a ser aplicados por las Unidades
Ejecutoras de los pliegos presupuestarios del Gobierno
Nacional y de los Gobiernos Regionales; as como por los
Gobiernos Locales; en este ltimo caso incluye disposiciones
especficas que, adicionalmente, deben ser cumplidas por
dicho nivel de gobierno.
2.
ALCANCE
3.
4.
BASE LEGAL
-
CAPTULO I
DE LA EJECUCIN FINANCIERA Y OPERACIONES DE
TESORERA
SUBCAPTULO I
EJECUCIN FINANCIERA DE INGRESOS DISTINTOS DE
RECURSOS ORDINARIOS
Artculo 1.- Determinacin de los ingresos pblicos
1.1
NORMAS LEGALES
Pg. 338446
6.3
2.2
2.3
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
4.2
4.3
para
la
NORMAS LEGALES
a)
b)
c)
9.2
10.1
10.2
11.2
14.1
14.2
c)
Devengado
por
b)
c)
b)
15.1
15.2
b)
a)
Artculo
12.Registro
del
Gasto
Remuneraciones, Pensiones y Retenciones
a)
Pg. 338447
15.3
a)
de
pago
de
b)
En los cronogramas
obligaciones tributarias.
de
pago
de
c)
de
d)
mensuales
Pg. 338448
NORMAS LEGALES
17.2
17.3
de
financiamiento
Recursos
CAPTULO II
PROCEDIMIENTOS DE PAGADURA
SUBCAPTULO I
TRANSFERENCIAS ELECTRNICAS
18.1
18.2
18.3
18.4
18.5
18.6
23.2
23.3
19.2
19.3
24.2
NORMAS LEGALES
c)
d)
e)
f)
En la oportunidad del registro del Gasto Girado en el SIAFSP, se consigna el monto a ser abonado en el CCI del
proveedor.
g)
h)
25.2
25.3
26.2
26.3
29.2
SUBCAPTULO II
PAGO MEDIANTE CHEQUES Y
EMISIN DE CARTAS ORDEN
Artculo 30.- Principales condiciones para el giro de cheques
30.1
Pg. 338449
30.2
b)
c)
Pg. 338450
30.3
30.4
NORMAS LEGALES
34.2
b)
c)
d)
e)
f)
g)
h)
i)
35.2
b)
c)
d)
e)
33.2
33.3
NORMAS LEGALES
42.2
42.3
43.2
40.2
40.3
44.2
44.3
b)
CAPTULO III
PROCEDIMIENTOS GENERALES PARA LA APERTURA Y
MANEJO DE CUENTAS BANCARIAS
SUBCAPTULO I
Pg. 338451
las Empresas
publicada de
tcnicos tales
rentabilidad y
Pg. 338452
NORMAS LEGALES
45.2
49.2
49.3
46.2
50.2
46.3
51.1
b)
b.
c.
51.2
51.3
NORMAS LEGALES
Pg. 338453
EJECUTORAS
ATENCIN DE GASTO COMPROMETIDO Y
DEVENGADO Y OTRAS OPERACIONES DE
LIQUIDACIN Y CIERRE
Artculo 58.- Atencin del Gasto Comprometido
53.3
60.2
60.3
SUBCAPTULO III
LIQUIDACIN Y CIERRE DE CUENTAS
BANCARIAS
Artculo 55.- Cierre de cuentas bancarias autorizadas por la
DNTP
55.1
b)
c)
d)
55.2
55.3
NORMAS LEGALES
Pg. 338454
de Presupuesto, a la ejecucin
actividades y proyectos por parte de:
a)
b)
62.2
de
determinadas
g)
h)
b)
63.2
63.3
b)
c)
a)
65.2
b)
65.3
c)
d)
e)
66.2
NORMAS LEGALES
71.2
71.3
72.2
72.3
68.2
68.3
Pg. 338455
b)
c)
73.2
73.3
NORMAS LEGALES
Pg. 338456
CAPTULO VI
74.2
74.3
b)
Artculo 75.desactivadas
Gasto
Devengado
de
Unidades
Ejecutoras
76.2
77.2
NORMAS LEGALES
Pg. 338457
b.
TTULO III
DISPOSICIONES TRANSITORIAS
89.1
89.2
DISPOSICIN FINAL
nica.- Durante el Ao Fiscal 2007 se adoptarn las acciones
orientadas al proceso de racionalizacin de las cuentas bancarias
de fuentes de financiamiento distintas de Recursos Ordinarios
que actualmente mantienen las Unidades Ejecutoras y
Municipalidades en las diferentes empresas del sistema
financiero nacional.
NORMAS LEGALES
Pg. 338458
ANEXO N 1
CARTA AUTORIZACIN
(Para el pago con abonos en la cuenta bancaria del proveedor)
Lima,
Seor
(Director General de Administracin de la Unidad
Ejecutora................................................................... )
Presente
Asunto: Autorizacin para el pago con abonos en cuenta
Por medio de la presente, comunico a Ud. que el nmero del Cdigo de Cuenta Interbancario (CCI) de la empresa que represento es el
agradecindole
(Indicar el CCI asi como el nombre o razn social del proveedor titular de la cuenta)
se sirva disponer lo conveniente para que los pagos a nombre de mi representada sean abonados en la cuenta que corresponde al indicado CCI en el
Banco ..............................................................................................................
Asimismo, dejo constancia que la factura a ser emitida por mi representada, una vez cumplida o atendida la correspondiente Orden de Compra y/o de
Servicio o las prestaciones en bienes y/o servicios materia del contrato quedar cancelada para todos sus efectos mediante la sola acreditacin del
importe de la referida factura a favor de la cuenta en la entidad bancaria a que se refiere el primer prrafo de la presente.
Atentamente,
ANEXO N 2
(Lugar y Fecha)
Registro SIAF-SP N
Carta Orden N
Seores
Banco de la Nacin
(Lugar sede de la oficina bancaria)
Atentamente,
NORMAS
LEGALES
NORMAS
LEGALES
NORMAS
LEGALES
NORMAS
LEGALES
Pg. 338461
Pg.
338459
Lima,
sbado
de enero
de 2007
Lima,
sbado
27 de27
enero
de
2007
ANEXO N 5
ANEXO
ANEXO
N 3N S
ANEXO N 7
Lima,
Conste por el presente documento, la conformidad de los saldos de las Cuentas
T-6de Enlace conciliados entre
Lima,
_________________________________________________________________________________________________________________________
PAPELETA DE DEPOSITO A FAVOR DEL TESORO PUBLICO N...............................
OFICIO N_______________________________
CONSIDERANDO:
Seor
(Expresado en Nuevos Soles)
Director General de la Direccin Nacional del Tesoro Pblico Presente .Que es necesario designar al seor....................................................................... como nuevo responsable (indicar si se trata de titular o suplente),
Asunto : Artculo 12 de la Ley N 28693, Ley General del Sistema Nacional de Tesorera.
de las cuentas bancarias del..............................................................(indicar denominacin de la Unidad Ejecutora o Municipalidad), as como disponer las
Por medio de la presente, los abajo firmantes, titulares de la cuenta (N de la cuenta y denominacin), abierta en (Entidad Financiera), en cumplimiento
de lo dispuesto
por para
el artculo
ley N 28693,
General
del Sistema
Nacional modificando
de Tesorera, en
autorizamos
Direccinpor
Nacional
del Tesoro
acciones
necesarias
efectos12
de de
la la
modificacin
del Ley
registro
de firmas
correspondiente
tal sentidoaloladispuesto
la Resolucin
N
Pblico a solicitar, en la forma que sta determine,(De
la informacin
respecto a los
pblicosdeque
representada
en la
la ltima designacin
defondos
responsables
lasmantiene
cuentas depositados
bancarias denuestra
la Unidad
Ejecutora
o
referida entidad financiera.
Municipalidad);
Que de acuerdo a la estructura organizacional de la mencionada Unidad Ejecutora o Municipalidad, el seor (indicar nombre y apellidos), quin se
desempea en el cargo de (indicar la denominacin del cargo segn la estructura), har las veces de (precisar si se trata de Director General de
Administracin
Atentamente, o Tesorero);
De conformidad con lo dispuesto en la normatividad aprobada por la Direccin Nacional del Tesoro Pblico;
ENTIDAD DEPOSITANTE
1. De los Titulares:
a.
Nombre
IMPORTE
Apellidos y Nombres
Cargo
ANEXO N 4
MODELO DE RESOLUCIN NICA PARA DESIGNAR A LOS TITULARES Y SUPLENTES DE LAS CUENTAS BANCARIAS
b.
Lima,
2. De los Suplentes
DE LA SUBCUENTA
DE GASTO
Nro. Apellidos y Nombres A LA CUENTA DE LA DNTP Nro.
TIPO
DE DEPSITO:
CONSIDERANDO:
Cargo
c.
Que en el marco de la normatividad aprobada por la Direccin Nacional del Tesoro Pblico los fondos que financian el Presupuesto Institucional,
as como
d. aquellos que son administrados en la modalidad de Encargos se centralizan en la Tesorera y deben ser depositados y manejados a travs de las
cuentas bancarias abiertas a nombre de la Unidad Ejecutora o Municipalidad correspondiente;
Efectivo
Regstrese y comunquese,
Que es necesario proceder a la designacin de los responsables del manejo de las subcuentas bancarias de gasto,
Cheque
M/B
(Firma del titular de pliego del funcionario facultado)
cuentas bancarias de Encargos y fondos provenientes de las fuentes de financiamiento ...................................................................................
(Indicar
segn1.- El segundo
ChequeConsiderando
O/B
Nota
de la presente resolucin, es aplicable cuando los titulares de las cuentas bancarias se desempean en cargos que,
segn la estructura organizacional de la Unidad Ejecutora o Municipalidad, tienen una denominacin diferente, segn sea el caso, a la de Director
corresponda)
correspondientes
al ........................................................................... (indicar denominacin de la Unidad Ejecutora o Municipalidad); para el
General
de Administracin
o Tesorero.
manejo
Nota
2.-deEnfondos.
una misma Resolucin puede considerarse modificaciones en la designacin de responsables de las cuentas bancarias de una o mas
Unidades Ejecutoras del Pliego.
Que de acuerdo a la estructura organizacional del ................................................................................. , (indicar denominacin de la Unidad Ejecutora
o
ANEXO N 6
ACTA POR
LAseDESTRUCCIN
CHEQUES
Municipalidad,) el seor (indicar nombre y apellidos),
quien
desempea en el DE
cargo
de (indicar la denominacin del cargo segn la estructura), hace
las veces de (precisar si se trata de Director General de Administracin o Tesorero).
LUGAR Y FECHA:
SE RESUELVE:
_, en presencia del Director
En la
ciudad nico.de
a, los
das del
mes de del.......................................................................................................
de
Artculo
Designar a los responsables del
manejo de las cuentas
bancarias
FIRMA Y SELLO
DEL TESORERO
, del Tesorero, seor_
General de Administracin,
seor_______________________________________________
............................(indicar denominacin de la Unidad Ejecutora o Municipalidad), de acuerdo con el siguiente detalle:
se procedi
y el seor____________________, Contador de la Unidad Ejecutora o Municipalidad
1. De los Titulares:
Indicar el cdigo bancario de la Subcuenta o, de ser el caso, de la cuenta bancaria de reversin de Encargos:, segn el siguiente detalle:
Apellidos y Nombres
Cargo
Apellidos y Nombres
Cargo
a.
b.
2. De los Suplentes
c.
d.
Director General de Administracin
Regstrese y comunquese,
Contador
(Firma del titular de pliego o del funcionario facultado)
1. -
RECURSOS ENTREGADOS
Tesorero
357
DEMOSTRACIN DE LA DIFERENCIA
(solo en el caso de existir diferencia)
DNTP
ENTIDAD
Contador
Analista
Tesorero
ANEXO N 9
CONCILIACIN DE LAS TRANSFERENCIAS EFECTUADAS POR LA DIRECCIN NACIONAL DEL TESORO
PBLICO A MUNICIPALIDADES
(EXPRESADO EN NUEVOS SOLES)
NOMBRE DE LA MUNICIPALIDAD
TIPO DE MUNICIPALIDAD
PROVINCIAL
UBICACIN GEOGRAFICA
DEPARTAMENTO
PROVINCIA
DISTRITO
Director de Administracin
Contador
NOTA Este documento debe ser firmado en seal de conformidad y remitido a la Direccin Nacional de Contabilidad Pblica, adjunto a la Informacin
Contable para la Cuenta General de la Repblica
2G6SS-1