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Cuadro
MODELOSDEPLANDENEGOCIO
Consultora
medioambiental
MODELOSDEPLANDENEGOCIO
NDICE
1
INTRODUCCIN: MODELOS
DE
MODELO DE
13
PLAN DE
NEGOCIO:
de
caractersticas
1.1
13
Definicin
las
PLAN DE
NEGOCIO
CONSULTORA
generales
7
MEDIOAMBIENTAL
del
proyecto
1.2
Presentacin de
los
Datos bsicos
del
proyecto
emprendedores
16
15
2
ENTORNO
EMPRESA
19
REALIZAR LA
ACTIVIDAD DE
EN
QUE
SE
2.1
Entorno
econmico
19
sociocultural 20
2.3
Entorno
2.4
Entorno
tecnolgico 23
2.2
normativo
27
ACTIVIDAD DE
3.1
empresa
en
el
Definicin
27
sector 30
PROCESO
4.1
35
4.2
DE
1.3
Entorno
21
LA
EMPRESA
de
3.2
los
servicios
que
realizar
Factores
determinantes
de
PRESTACIN
DEL
SERVICIO
35
Determinacin
del
de
prestacin
del
Subcontrataciones
37
4.3
Aprovisionamientos y
4.4
Procedimientos
4.5
Niveles
de
proceso
40
EL
MERCADO
5.1
Definicin
5.2
5.3
La
competencia 46
Anlisis
DAFO 50
LA
6.1
Presentacin de
la
6.2
Penetracin
6.3
Determinacin
del
proceso
gestin
de
stocks 38
y
controles
de
calidad
tecnologa
aplicados
en
el
COMERCIALIZACIN
en
servicio
39
43
DEL
SERVICIO
53
empresa
sus
servicios
el
mercado.
Red
comercial
del
precio de
venta y
con
los
de
Acciones
de
promocin
6.5
Prescriptores 59
la
58
competencia 56
DE
LA
LA
la
xito
43
mercado
LOCALIZACIN
EMPRESA
LA
su
54
comparacin
6.4
63
53
7.1
Asentamientoprevisto
7.2
7.3
Terrenos,
edificios,
Comunicaciones
e
instalaciones 64
infraestructuras
RECURSOS
HUMANOS
69
8.1
crear
Relacin
69
de
puestos
criterios
de
para
su
del
asentamiento 65
trabajo
que
8.2
Organizacin de
y
humanos
70
direccin
y
gestin
recursos
y
medios
8.3
Organigrama. Estructura
71
8.4
Perfil de
las
seleccin
de
personal
contratacin 73
personas
72
PLAN ECONMICO Y
FINANCIERO
9.1
proyecto
9.2
9.3
9.4
Previsin
9.5
9.6
9.7
9.8
9.9
9.10
9.11
9.12
9.13
9.14
10
LOS
LA
se
contratarn
Formas
de
maniobra
del
PLANIFICACIN
MARCHA
77
80
81
82
84
86
87
88
90
93
95
96
97
98
PROYECTO
10
1
Eleccin
de
la
forma jurdica
Proteccin
jurdica
Autorizaciones
y
permisos
Medidas
de
prevencin
de
riesgos
Elementos
77
fondo de
FORMALES DEl
van
tcnicos
de
INNOVACIN
11.1
12
se
Financiacin del
proyecto
Poltica
de
amortizaciones
Ingresos
por
reas de
negocio.
de
ventas anuales
Evolucin
de
los
costes variables
Evolucin
de
los
costes fijos
Poltica
de
circulante
Cuentas
de
resultados
previsionales
Balances
de
situacin
previsionales
Previsiones de
tesorera
Punto de
equilibrio
ndices
del
proyecto
Flujo de
caja
Rentabilidad del
proyecto
ASPECTOS
10.1
10.2
10.3
10.4
laborales
11
Inversin
que
8.5
eleccin
101
102
103
104
10
7
innovadores
TEMPORAL DE
108
LA
PUESTA
EN
11
1
63
0.
Introduccin
0.
Introducin
Relacin
realizar
de
los
Herramientas
Modelos de
Plan de
Negocio
Recursos empleados
para
MODELOSDEPLANDENEGOCIO
INTRODUCCIN
Procedimientos de Calidad para la mejora de la Gestin de las MicroPymes.Documentos en los que se recogen una serie de procedimientos de gestin interna de
las pymes, tanto de tipo general como sectorial.
MODELOSDEPLANDENEGOCIO
INTRODUCCIN
MODELOSDEPLANDENEGOCIO
INTRODUCCIN
Formacinpara emprendedores
empresarios
1.
Modelo deplan de
negocio: Consultora
medioambiental
1.
Modelo deplan de
2.
negocio:
GMA Grupo de
Construccin Ambiental
S.A. de C.V.
1.1. Definicin
del
proyecto
- Planificacin territorial
- Evaluacin y diagnstico medioambiental
- Auditoras y certificaciones medioambientales
- Proyectos de carcter medioambiental
- Asesoramiento legal medioambiental
- Formacin y sensibilizacin medioambiental: realizacin de campaas informativas y formativas
en empresas, colegios, cursos de postgrado,...
La prestacin de los servicios de consultora debe considerar los siguientes factores:
- Adecuada definicin de los servicios prestados y aclaracin de las dudas de los clientes sobre los
resultados de los mismos
MODELOSDEPLANDENEGOCIO
Explicacin de los costes del servicio prestado y la relacin que tienen con los
resultados de dicho servicio
Sandra Gonzlez y Jose Manuel Garca estn detrs de esta iniciativa. Cuentan
con una experiencia en el sector de la consultora de siete aos; experiencia
aportada por una de las partes, ya que la otra aporta, sobre todo, conocimientos
especficos en la materia. Con el proyecto pretenden dar un salto cualitativo y
cuantitativo tanto en su vida laboral como personal; poniendo en prctica tanto los
conocimientos adquiridos en los diversos cursos como a travs de la experiencia.
14
MODELOSDEPLANDENEGOCIO
1.2.
Presentacin
de los emprendedores
Los emprendedores del proyecto son Sandra Gonzlez y Jose Manuel Garca1.
Sandra Gonzlez cuenta con experiencia en consultora, ya que durante siete aos
trabaj como consultora en una importante consultora de la provincia de Pontevedra.
Jose Manuel Garca no pos experiencia en consultora, pero asisti a diversos
cursos sobre gestin de la calidad y poltica medioambiental. En el proyecto que
quiere poner en marcha, pretende aplicar todos los conocimientos que pos.
El perfil de los dos emprendedores es de carcter tcnico y cualificado,
ingenieros, ingenieros tcnicos forestales y de ciencias ambientales. Esta
cualificacin permitir que la empresa no slo se pueda dedicar a las certificaciones
y sistemas de gestin medioambiental, sino tambin a cuestiones mucho ms
tcnicas.
En previsin del inicio de su aventura empresarial, asistieron en los ltimos meses a
un curso sobre gestin empresarial impartido por Bic Galicia.
A pesar de no tener experiencia como empresarios de consultora, los
emprendedores aportan conjuntamente experiencias, aficiones, formacin y
aptitudes adecuadas para garantizar en la medida de lo posible el xito de su
iniciativa. Ambos entienden que este xito exige una alta dedicacin, por lo que esta
ser su nica actividad profesional.
15
Los currculos de los promotores debern adjuntarse como un anexo al Plan de Negocio, ampliando y detallando la informacin que se indica en este epgrafe
MODELOSDEPLANDENEGOCIO
1.3.
Cuadro
Datos
1.-
Caractersticas
bsicas
de
la
empresa
Definicin de
la
empresa
Clasificacin Nacional de
Actividades Econmicas
Forma jurdica
Consultora medioambiental
Localizacin
Vigo
Instalaciones
Personal y estructura
organizativa
Cartera de servicios
Clientes
Empresas privadas
Administraciones Pblicas
Constructoras
Consultoras generalistas
Herramientas de
promocin
1
6
Cuadro
Resumen
Contactos personales
Anuncios en medios convencionales: radio,
prensa, Internet
de
los
datos econmicos y
financieros
Concepto
Ao
Ao
Ao
Ao
Ao
Inversin total
45.200,0
0
3.200,00
1.200,00
0,00
1.200,00
Fondo de maniobra
23.800,0
0
0,00
0,00
0,00
0 , 00
Recursos propios
20.000,0
0
0,00
0,00
0,00
0 , 00
Recursos ajenos
59.000,0
0
0,00
0,00
0,00
0 , 00
Previsin de ventas
137.620,
00
210.400,
52
315.653,
51
392.406,
31
471.196,
71
Beneficio despus
de Impuestos
6.957,89
11.546,4
9
41.825,2
8
85.551,0
4
94.595,0
8
Tesorera
acumulada
1.491,87
0,00
33.085,1
9
112.699,
99
186.088,
08
MODELOSDEPLANDENEGOCIO
2.Entorno enel
que se realizar la
actividad dela empresa
2.Entorno
realizar
dela empresa
2.1. Entorno
enel que se
la actividad
econmico
19
MODELOSDEPLANDENEGOCIO
2.2. Entorno
sociocultural
Las principales conclusiones derivadas del entorno son las que se exponen a
continuacin:
20
Los problemas sociales percibidos por los ciudadanos presentan una continuidad a lo
largo del ao. El deterioro del medio ambiente se sita en un puesto intermedio y es
un problema vivido de forma ms intensa por las personas ms jvenes.
Los ciudadanos creen ser los ms respetuosos con el medio ambiente y las empresas
las principales causantes de la contaminacin medioambiental.
Los grupos ecologistas ejercen una considerable influencia sobre las actividades de
las empresas y gozan de una percepcin favorable por parte de la sociedad.
hacia
el
mundo
empresarial
sobre
el
correcto
MODELOSDEPLANDENEGOCIO
2.3. Entorno
normativo
- Ruido y vibraciones
21 - Impacto medioambiental
La legislacin existente en la actualidad utiliza, fundamentalmente, dos modelos de
gestin para la proteccin del medio ambiente.
- El primero, se basa en el establecimiento de normas de obligado cumplimiento que, o bien imponen
unos estndares mnimos de calidad medioambiental, o bien restringen determinadas prcticas
agresivas. Dependiendo del grado de implicacin y compromiso de cada Administracin la proteccin
medioambiental es muy distinta entre las regiones de Espaa y entre los distintos campos de
actuacin.
En el caso espaol, la legislacin referente a los residuos y al agua es muy
restrictiva; en Galicia su aplicacin es muy alta en el caso dos residuos y muy
baja para el agua. En temas de atmsfera, la legislacin est siendo
completada con el objetivo de cumplir los acuerdos de Kyoto; as su grado de
cumplimiento en Galicia es muy bajo. La regulacin en materia acstica est
poco desarrollada a nivel estatal y autonmico. En la evaluacin de impacto
MODELOSDEPLANDENEGOCIO
22
MODELOSDEPLANDENEGOCIO
2.4. Entorno
tecnolgico
23
MODELOSDEPLANDENEGOCIO
3.
La actividad dela
empresa
MODELOSDEPLANDENEGOCIO
3.1.Definicin
empresa
de los servicios
que realizar
la
visual, con capacidad de interactuar con otras operaciones de la computadora para extender
aun ms sus posibilidades analticas. Datos de anlisis de suelos, por ejemplo, pueden ser
relacionados con software utilizado en la recomendacin de la fertilizacin, eso se integra al
anlisis de suelos, la produccin o rendimientos proyectados, estudios generales de suelos,
historia del manejo y otros datos para formular dosis variables basadas en el plan de manejo
nutricional de su campo.
Evaluacin y diagnstico medioambiental:
Realizaremos estudios de impacto ambiental, en principio, en la comunidad gallega.
Nos encargamos del proceso de forma integral si es lo que el cliente necesita.
Proporcionamos asesoramiento
comenzar el estudio.
sobre
posibles condicionantes
ambientales
antes de
3.Participacin
lneas,
atraccin
esperada
en
del
mercado
ventas
de
y
tendencia
Atracci
%
Producto
Ventas
Planificacin territorial y anlisis
GIS
Evaluacin y diagnstico
medioambiental
MODELOSDEPLANDENEGOCIO
25 %
25 %
n
mercado
(05)
5
4
Tendencia
(=,
+,
-)
+
+
cada una
de
Auditoras y certificaciones
medioambientales
Proyectos de carcter
medioambiental
Asesoramiento legal
medioambiental
Formacin y sensibilizacin
medioambiental:
realizacin de campaas
informativas y formativas en
empresas, colegios, cursos de
postgrado, etc.
10 %
20 %
10 %
10 %
MODELOSDEPLANDENEGOCIO
ACTIVIDAD DE LA EMPRESA
Participacin
%
Producto
Ventas
Ao 1
Asesorami
ento de
planificaci
n
territorial
Anlisis
GIS
0%
en
ventas
Ventas
Ao
2
0%
Ventas
Ao
3
de
cada una
de
las
Ventas
Ao
4
Ventas
Ao
5
8,81%
7,37 %
6 ,39 %
43,6 %
38,14 %
31,73 %
30,97 %
30 ,65 %
Estudios
de
impacto
medioambi
ental
8,73 %
6,11 %
5,30 %
4,43 %
4 ,61 %
Auditoras
0%
3,06 %
4,24 %
5,32 %
6 ,14 %
SGMA
14,53 %
20,34 %
21,15 %
23,59%
25 ,54 %
Asesorami
ento
15,70 %
14,65 %
12,69 %
12,74 %
12 ,26 %
Formacin
17,44 %
17,70 %
16,08 %
15,58 %
14 ,41 %
29
3.2.Factores
sector
determinantes de xito
en el
Cuadro
5.-
Factores
clavesde
Factor
de
xito en
el
sector
xito
Esfuerzo comercial
Conocimiento del servicio
Seguimiento y mantenimiento
Cumplimiento de plazos
Servicio integral
Experiencia
Una vez determinados estos factores, deducimos la posicin de nuestro proyecto dentro de
cada uno de ellos, al tempo que debemos conocer la posicin de nuestros competidores.
A modo de sntesis, podemos establecer la siguiente tabla de resumen:
3
0
Cuadro
6.posicionamiento
Factor
de
xito
Factores
de
la
Posicin
del
FCE
clavesde
xito de
competencia
la
empresa
Posicin
del
proyecto
Mejor
competidor
Servicio integral
TESERVIC
Conocimiento
del servicio
PMS
Seguimiento y
mantenimiento
BIOMA
Experiencia
MCA
Cumplimiento
de plazos
Naturagestin
Esfuerzo
6
5
TECAMBIC
comercial
La tabla pone de manifiesto los factores de xito claves en el sector, la importancia o lugar
que ocuparan los mismos en nuestra empresa y el nombre del competidor mejor posicionado.
Como podemos ver, para nosotros, lo ms importante es el servicio integral ofrecido a
nuestros clientes as como el cumplimiento de los plazos.
MODELOSDEPLANDENEGOCIO
ACTIVIDAD DE LA EMPRESA
El servicio integral viene definido por la progresin en la realizacin del mismo: desde la
fase de deteccin de necesidades en la empresa, pasando por la solucin de las mismas,
hasta el seguimiento y mantenimiento de la solucin buscada, as como las posibles mejoras
que puedan ir surgiendo.
El servicio integral se asociar a la prestacin de los siguientes servicios:
Planificacin territorial y anlisis GIS.
Evaluacin y diagnstico medioambiental.
Auditoras y certificaciones de medioambiente.
Proyectos de carcter medioambiental.
MODELOSDEPLANDENEGOCIO
31
4. El proceso
prestacin
MODELOSDEPLANDENEGOCIO
de
del
servicio
4. El proceso
del
deprestacin
servicio
de prestacin del
Una vez descrita la lnea de productos y servicios, es importante detallar su ciclo de vida dentro
de la empresa, es decir, cmo se realizarn. Nos centraremos en describir los procesos que seguir
la empresa para producir cada uno de los productos y el plazo de produccin de los mismos. En caso
de ofrecer servicios, se describir el conjunto de operaciones y circuitos organizados necesarios para
una buena y correcta prestacin del mismo.
A continuacin mostramos el flujo del proceso de prestacin de servicios, en lneas genricas:
Cuadro
7.-
Flujograma del
proceso
2 . Identificacin de necesidades
3. Propuesta de solucin
4 . Presupuesto y negociacin
6. Informe definitivo
MODELOSDEPLANDENEGOCIO
3
5
de
prestacin
del
servicio
Contacto con el cliente: este puede producirse de distintas formas. De una forma directa,
acudiendo a las empresas ofreciendo un tipo de servicio determinado o a las AAPP presentando una
oferta para un servicio y as poder realizar un negociado. Respecto a las AAPP, tambin puede ser a
travs de concursos. Tambin, se trabajar para consolidar el servicio y que sean las empresas y
AAPP los que contacten con nosotros para la realizacin de un determinado servicio.
Identificacin de necesidades: una vez establecido el contacto, la primera fase del
mismo consistir en evaluar las necesidades del cliente, y este proceso variar en funcin de
si es un asesoramiento, un estudio de impacto, una planificacin territorial o la elaboracin de
un curso o jornada.
Propuesta de solucin: se presentar una propuesta de solucin a las necesidades del
cliente, que puede ser modificada en funcin de la evaluacin por parte del cliente.
Presupuesto y negociacin: se pasar el presupuesto del servicio al cliente. En dicho
presupuesto se detallarn las acciones del servicio, y ante una posible modificacin del mismo
por parte del cliente, se explicarn y detallarn por escrito las consecuencias de la
reduccin/aumento en cuanto a la calidad/tipo de acciones.
Ejecucin del trabajo: una vez aceptado el presupuesto se trabajar en la ejecucin del
servicio, que ser muy distinto en funcin de lo contratado. Podrn surgir variaciones en el
presupuesto o en las acciones en funcin de las necesidades del cliente en un momento
determinado.
Informe definitivo: presentacin al cliente de los resultados del servicio contratado.
En ltimo lugar determinaremos la capacidad mxima de prestacin de servicios, en
funcin de los recursos disponibles de la empresa en cada momento, tanto de
infraestructuras, como materiales y humanos.
A modo de ejemplo, mostramos la tabla para el primer ao, considerando que una consultora
no
4.2.Subcontrataciones
37
Aprovisionamientos
gestin de stocks
8.-
Aprovisionamientos
Papel
Bolgrafos- Lpices- RotuladoresGomas
Pen drive
Tners
Carpetas
Cds- Dvds.
Cartulinas
Material de encuadernacin
Grapas
Acetatos
Post- it
Proveedores de estos materiales hay muchos, por lo que buscaremos a aquel que mejor satisfaga
nuestras necesidades basndonos en precio y en tiempo de respuesta.
MODELOSDEPLANDENEGOCIO
En lo relativo a la gestin de stocks, en el caso que nos ocupa, esta cuestin no afecta a la
actividad de la empresa.
3
8
Se puede optimizar el gasto en consumibles y evitar prdidas de tiempo por falta de los mismos
llevando una correcta gestin y aprovisionamiento de los mismos.
Procedimientos
controles
de calidad
Se establecer un sistema de gestin de calidad con el fin de mejorar el servicio ofrecido a los
clientes y mejorar su nivel de satisfaccin. Este modelo de gestin deber ser flexible para
adaptarse a las nuevas demandas de los clientes. El objetivo final es incrementar el volumen de
clientes, motivar su fidelizacin, motivar al personal para optimizar los recursos, prevenir riesgos,
disminuir los costes y hacer promocin del establecimiento.
Internamente, se designar a un responsable de calidad que deber definir las intenciones
globales y la orientacin de la organizacin (relativas a la calidad) y comunicarlas de forma
comprensible a todo el personal de la empresa, es decir, la poltica que guiar a la organizacin para
alcanzar todo aquello que se propone de manera que satisfaga a las partes.
Se establecern los procedimientos para unificar las formas de realizar el trabajo, cargar los
proyectos en la base de datos, As mismo se establecern acciones correctivas y preventivas,
acciones de seguimiento y posibles cambios que puedan afectar al sistema de gestin de calidad.
Adems de cumplir con la exigencia legal de poner hojas de reclamacin a disposicin de los
clientes, se estimular la participacin de los clientes en la cumplimentacin de encuestas de
calidad de servicios tras la finalizacin de la prestacin de los mismos.
3
9
Niveles
de tecnologa aplicados
proceso
en el
5. El
mercado
MODELOSDEPLANDENEGOCIO
5. El
mercado
5.1.Definicin
5.1.1
del mercado
Caractersticas y
tamao
del
mercado
Debido a las exigencias medioambientales impuestas por las Administraciones y demandadas por
la sociedad en general, toda empresa, por pequea que sea, necesita de algn tipo de
asesoramiento o servicio medioambiental. Sin embargo, existen determinadas
empresas y sectores que, por sus actividades y caractersticas, demandan en mayor
medida esta clase de servicios.
Respecto a las consultoras medioambientales 4
3
- Importancia de la localizacin geogrfica:
Aspecto muy importante a la hora de establecer un negocio de estas caractersticas. Hay muchas
empresas de otras comunidades que realizan proyectos de este tipo en Galicia.
La mejor forma de contrarrestar esta competencia es, entre otras, aprovechar la proximidad al
cliente, con lo que resulta bsico establecerse en una zona con cierta concentracin industrial y en
un rea metropolitana con ayuntamiento o fuerte presencia administrativa (con capacidad de
necesitar proyectos de carcter territorial o medioambiental importantes), ya que ambos sern los
principales clientes de la empresa.
- Administraciones Pblicas:
Clientes importantes en el momento en que las consultoras opten a los concursos que se ofertan
o bien se les adjudiquen pequeos proyectos de carcter pblico.
4
4
El nmero de organizaciones certificadas con alguna norma creci de forma intensa a lo largo de
los ltimos aos de forma paralela a la creciente sensibilizacin medioambiental.
La implantacin de un sistema de gestin medioambiental puede realizarse sin seguir ninguna
norma o por el contrario siguiendo una y solicitando una certificacin. En la actualidad en Espaa
hay dos normas vigentes:
UNE-EN-ISO-14001. Esta norma especifica los requisitos para que un sistema de gestin
medioambiental capacite a una organizacin para formular una poltica y unos objetivos,
teniendo en cuenta los requisitos legales y la informacin sobre los impactos
medioambientales significativos.
Se aplica a aquellos aspectos medioambientales que la organizacin puede controlar y sobre los
que puede esperarse que tenga influencia. No establece por s misma criterios de actuacin
medioambiental especficos.
EMAS, sistema regulado por el reglamento 761/2001 del 19 de marzo de 2001. El objetivo de
este sistema es promover mejoras continuadas en el comportamiento ambiental de las
organizaciones.
En el contexto gallego, segn datos del observatorio de calidad, en 2006 existen un total de 44
consultoras que incluyen en su cartera de productos las normas EMAS e ISO, mientras que un total
de 16 son certificadoras. Segn datos obtenidos de la misma fuente hay un total de 472 empresas
gallegas con la norma ISO y 67 que poseen el certificado EMAS. El mayor nmero de empresas
certificadas se encuentran en A Corua, 58,24% EMAS y 49,15% ISO.
MODELOSDEPLANDENEGOCIO
5.1.2
Caractersticas de
los
clientes
Ventas
Tendencia
+,
Empresas privadas
45 %
Administraciones Pblicas
35 %
(=,
-)
Consultoras generalistas
20 %
+
Tambin es importante establecer el mbito geogrfico de destino de nuestros servicios:
Cuadro
Destino
10.-
Distribucin geogrfica
de
las
del
Ventas
servicio
Tendencia
(=,
MODELOSDEPLANDENEGOCIO
EL MERCADO
Ventas
+,
Galicia (fundamentalmente el
Sur)
75%
Resto Espaa
20%
5%
Norte de Portugal
-)
5.2.La competencia
5.2.1
Identificacin
de
las
empresas competidoras
En el mbito estatal existe una gran cantidad de empresas dedicadas a ofrecer servicios
relacionados con el medio ambiente. Dentro de estas empresas diferenciamos cuatro
grandes grupos, en funcin de la formulacin de negocio seguida:
- Empresas especialistas en Medio Ambiente.
- Empresas de ingeniera civil e industrial.
- Empresas de medio ambiente, calidad y prevencin de riesgos laborales.
- Consultoras generalistas.
Respecto al mbito gallego, y por lo tanto el ms importante para nuestra empresa,
existen casi un centenar de empresas que ofrecen servicios de consultora
medioambiental.
Si afinamos un poco ms en la distribucin de las mismas en Galicia, cabe destacar que,
debido al mayor tejido empresarial existente en Vigo y A Corua, prcticamente el 80% de
las consultoras se encuentran ubicadas en Pontevedra y A Corua.
Las principales consultoras situadas en Vigo son:
Cuadro
11.mercado
4
6
Consultoras en
Empresa
Vigo
posicin
en
el
Posicin
en
el
ranking
(en
funcin
de
los
servicios
ofertados)
MCA
NATURAGESTIN
PMS
INGENIERA SILLEIRO
GERMESA
Analizando los servicios, la mayor parte de las empresas realizan estudios de impacto
ambiental y gestin de residuos; un nmero menor realiza servicios de reparacin de zonas
desagregadas o auditoras medioambientales.
MODELOSDEPLANDENEGOCIO
EL MERCADO
Empresa
posicin
en
Posicin
en
el
ranking
(en
funcin
de
los
servicios
ofertados)
TECAMBIO
BIOMA
TESERVIC
Asesores medioambientales
Los servicios realizados son muy similares a las de Vigo, aunque con menos carga en
materia de formacin.
Respecto a los sectores que abarcan, excepto BIOMA que se dedica a varios, las
restantes slo abarcan un sector.
Se puede obtener informacin concreta de los competidores (nombre y marcas,
productos, ventas, cuota de mercado,...) bien en las Cmaras de Comercio, Registro
Mercantil y entidades similares, bien sencillamente solicitando sus catlogos o a
travs de Internet. Existen bases de datos como el Sistema de Anlisis y Balances
Ibricos (SABI) o Ardn, que facilitan la identificacin de los principales
competidores.
- Empresas de ingeniera civil e industrial:
Adems, ofrecen servicios medioambientales. Sus principales ventajas son que cuentan
con una gran implantacin a nivel nacional y que su diversificacin les permite
disminuir el riesgo de una excesiva dependencia de una lnea de negocio.
Entre stas destacamos TAG e YPSANI.
47
MODELOSDEPLANDENEGOCIO
EL MERCADO
Intrusismo
en
el
sector
5.2.2 Diferencias
respecto a
servicios de
la
los productos y/
competencia
Los factores diferenciales de la empresa, del producto o servicio que ofrece con respecto
a los de la competencia son:
-
La proximidad ser uno de los factores que jugar a nuestro favor en este punto, ya que
siempre podremos desplazarnos en plazos ms cortos.
-
Les ofrecemos los servicios que mejor se adecuan a sus necesidades reales, haciendo
que cada cliente se sienta especial.
-
Dado que en Galicia no existen muchas consultoras de este tipo, nos diferenciamos de
la mayora de nuestros competidores en la proximidad geogrfica con nuestros clientes.
Esta proximidad repercutir positivamente a la hora de establecer y mejorar las relaciones
profesionales con los clientes, ya que debera permitir un trato ms prximo con los
mismos. Del mismo modo, la proximidad repercutir positivamente en los costes de
transporte (ya que los mismos sern menores que los de las consultoras que tengan que
desplazarse desde fuera de Galicia).
4
8
Rendimientos
Estas diferencias debern ser percibidas y valoradas por los clientes y potenciales clientes.
Ventajas e inconvenientes del producto y/ o servicio respecto a los de la competencia
En el siguiente cuadro se muestra un pequeo resumen de las ventajas, puntos fuertes,
e inconvenientes, puntos dbiles, de Environment Consulting:
Cuadro
13.empresa
PUNTOS
Puntos
FUERTES
MODELOSDEPLANDENEGOCIO
EL MERCADO
fuertes
PUNTOS
dbiles
DBILES
de
la
Trato personalizado
Proximidad al cliente
5.2.3
Productos sustitutivos
49
5.3.AnlisisDAFO
MODELOSDEPLANDENEGOCIO
EL MERCADO
Oportunidades
Desaceleracin econmica
Tendencia a la especializacin
Fortalezas
Trato personalizado
Proximidad al cliente
Dependencia de subcontratacin de
consultoras de mayor tamao, lo que
limita el contacto directo con el cliente
MODELOSDEPLANDENEGOCIO
EL MERCADO
Cuadro
14.DAFO
6. La
comercializacin del
servicio
MODELOSDEPLANDENEGOCIO
EL MERCADO
MODELOSDEPLANDENEGOCIO
EL MERCADO
6. La comercializacin del
servicio
6.1.Presentacin
servicios
de la
empresa
en
el
epgrafe
0.
sus
MODELOSDEPLANDENEGOCIO
EL MERCADO
corporativas1. 53
En lo tocante a la presentacin de los servicios, se har referencia a los aspectos
a cuidar en el momento de la prestacin de los mismos (acogida, despedida, trato al
cliente,...), diferenciando si el servicio se presta en las dependencias del cliente o
no. En el caso de prestarse en las instalaciones del cliente indicaremos en qu
consiste el mismo, cmo se aplicarn los costes de estancia y cmo le repercutirn
al cliente, la dedicacin prestada al servicio,...
En la actividad de presentacin ser fundamental promover la confianza y
conseguir la fidelizacin de los clientes, gracias a la calidad de los servicios
ofrecidos, el amplio conocimiento en materia medioambiental y la relacin
personalizada con cada cliente.
Para conseguirlo ser necesario contar con un gran conocimiento de las cuestiones
y problemtica de las empresas gallegas del sector objeto de estudio.
MODELOSDEPLANDENEGOCIO
EL MERCADO
6.2.Penetracin
comercial
en el
mercado.
Red
5
4
MODELOSDEPLANDENEGOCIO
55
su
MODELOSDEPLANDENEGOCIO
Otro aspecto importante es la descripcin de los sistemas de cobro empleados por las
empresas; la poltica de precios que aplica la empresa puede verse afectada por diferentes
aspectos que condicionarn tanto la cuanta como la seguridad o el plazo en el que se
cobren las ventas. Por eso es importante definir los sistemas de cobro al contado o
aplazado.
5
6
FIJACIN
PRECIO
DEL
MEDIO DE
Estudio de
do por el
planificaci
25.000
concurso
Se estimarn incrementos
n territorial
pblico
Anlisis GIS
6.000
50.000
25.000
1.200
6.000
4.000
600 /mes
3.000
9.000
12.000
30.000
20.000
90 /h
140 /h
100 /h
Estudio de
impacto
ambiental
Asesora
medioambie
ntal
Auditoras
SGMA
Formacin
500
/mes
6.000
57
6.4.Acciones
de promocin
MODELOSDEPLANDENEGOCIO
Los principales objetivos de promocin que se marca la consultora son los dos
siguientes:
- Intercambio de informacin en los dos sentidos (dilogo con los clientes).
- Mayor personalizacin del mensaje.
A continuacin se resumen las distintas actuaciones a realizar en materia de promocin:
Actuaciones dirigidas hacia un determinado colectivo (marketing directo): Es el tipo
de actuacin promocional que mejor se adapta a las caractersticas sectoriales de las
empresas consultoras medioambientales.
Est fundamentada, en gran parte, en el establecimiento de relaciones con nuestros
principales segmentos de clientes, lo que implicara una publicidad favorable y la creacin
de una imagen positiva de la compaa. Habr que dirigirse a: Pymes, AAPP, consultoras
generalistas, colegios profesionales,
Publicity: se programar la asistencia a conferencias, foros, entrevistas en prensa y
radio, acciones divulgativas de ndole diversa, etc. Generalmente no discriminan el
perfil del destinatario de la informacin. Vlido para todos los segmentos de cliente.
Medios no convencionales: asistencia a ferias que se celebren en territorio gallego
relacionadas con el medio ambiente y con la consultora en general
Otro medio bsico de comunicacin ser el anunciarse en la seccin de consultora de
las pginas amarillas ya que es una herramienta frecuentemente utilizada para la
obtencin de servicios.
5
8
16.-
Acciones
promocin
Acciones
y
mantenimiento
Actuaciones
dirigidas a
colectivos de
inters
Medios
convencionales
( radio, prensa,
Internet )
MODELOSDEPLANDENEGOCIO
Ao
de
marketing
Ao
Ao
Ao
Ao
1.500
1.500
Medios no
convencionales
(ferias, mailing,
buzoneo)
Publicity (charlas,
conferencias)
Total
600
900
Gratis
3.600
Gratis
900
1.500
Gratis
1.500
2.000
Gratis
2.000
3.000
Gratis
3.000
6.5.Prescritores
Son prescriptores los agentes que recomiendan nuestro producto y actan como
canal de recomendacin, sin que los mismos sean agentes de venta. El anlisis de
los prescriptores puede abrir nuevas vas de mercado y generar nuevas ventas
cruzadas.
EL principal prescriptor del sector medioambiental es la propia Administracin, que
acta con herramientas tan potentes como la propia ley.
Por otra parte, el propio cliente, a travs del boca a boca. Forma parte del buen o
mal funcionamiento de la empresa el generar este fondo de comercio, verdadero
activo dinamizador de las ventas.
Tambin pueden ser considerados como prescriptores los mismos grupos ecologistas.
59
MODELOSDEPLANDENEGOCIO
7. La
localizacin dela empresa
7. La localizacin dela
empresa
7.1.Asentamiento
su eleccin
previsto
criterios
para
6
3
Debido a que ninguno de los emprendedores contbamos con una propiedad en la ciudad, el
local ser alquilado. Para ello, se busc un edificio de reciente creacin dedicado exclusivamente
a oficinas y locales comerciales.
MODELOSDEPLANDENEGOCIO
LA LOCALIZACIN DE LA EMPRESA
7.2.
Terrenos,
edificios,
instalaciones
Distribucin del
espacio
Superficie
60 m2
Servicios
15 m2
El edificio tiene buen acceso para personas con discapacidad, ya que adems de
ascensor para subir hasta el local, cuenta con una rampa de acceso en el portal del
edificio.
64
MODELOSDEPLANDENEGOCIO
7.3.Comunicaciones
asentamiento
LA LOCALIZACIN DE LA EMPRESA
infraestructuras
del
65
MODELOSDEPLANDENEGOCIO
LA LOCALIZACIN DE LA EMPRESA
8.
Recursos
humanos
8.
Recursos humanos
8.1.Relacin
a
crear
de puestos
18.-
Puesto
de
trabajo
Relacin
de
6
9
Categora
profesional
puestos
de
trabajo
Fecha de
incorporacin
Promotor
Responsable de
proyectos y labor
comercial
Ao 1
Promotor
Ao 1
Consultor
Asistente de proyectos
Ao 1
El tipo de contrato de los dos emprendedores ser de autnomo, la tercera persona tendr un
contrato inicial de 6 meses a tiempo completo para, posteriormente, pasar a indefinido. A modo
de previsin, en un estudio a cinco aos vista, se contratarn tres consultores jnior ms, todos
ellos a tiempo completo.
El Consultor snior acostumbra a coincidir con el director general de la empresa o de los dems
socios trabajadores. Persona con iniciativa y experiencia previa generalmente en el sector de la
consultora medioambiental. Asume funciones de gerencia y sobre l tambin recae la
responsabilidad comercial de la empresa, aunque no ser el nico que la desarrollar.
Los consultores jnior desarrollan la mayor parte del trabajo de oficina y de campo: desarrollo
de proyectos, toma de datos, etc., siempre bajo la supervisin del consultor snior. Personas con
conocimientos en diseo CAD, sistemas de informacin geogrfica e ingeniera bsica.
Organizacin de recursos
tcnicos
y
humanos
medios
70
MODELOSDEPLANDENEGOCIO
Organigrama.
Cuadro
19.-
Estructura de direccin
RECURSOS HUMANOS
gestin
Organigrama
Direccin
que se contratarn
20.-
Secuencia
del
proceso
de
seleccin
Oferta de empleo
Pruebas psicotcnicas
Entrevista personal
Examen de conocimientos
7
2
Nuestro proceso de seleccin contar con unas fases similares a las mostradas anteriormente.
En primer lugar, se publicar el anuncio en prensa especializada en medio ambiente y/ o
consultora y prensa local, mostrando las caractersticas necesarias para el puesto, tanto en
capacidades como en aptitudes. En algunos casos, tambin se buscarn referencias entre
personas de confianza.
En segundo lugar, se estudiarn los currculums obtenidos, realizando una primera criba y
descartando aquellos candidatos que no nos interesen. Posteriormente se realizarn
entrevistas a la seleccin de candidatos deseada y, en este momento, se realizar la
segunda seleccin, archivando a los candidatos descartados en nuestra base de datos para
futuras necesidades de personal.
En tercer lugar, realizaremos una ltima fase de seleccin, realizando alguna prueba para
medir los conocimientos y aptitudes de los candidatos.
MODELOSDEPLANDENEGOCIO
Formas
de contratacin
RECURSOS HUMANOS
Los salarios de los trabajadores sern superiores a los mnimos establecidos por la
legislacin vigente (Convenio de oficinas y despachos de la provincia de Pontevedra) y no
se descarta la posibilidad de aumentar el salario con algn complemento retributivo
cotizable o un porcentaje de beneficios al final del ao.
La informacin se muestra en el siguiente cuadro:
Cuadro
21.-Formas
de
contratacin
Categora
profesional
Tipo
contrato
Horas
ao
Coste
salarial
Salario
mnimo
bruto
anual
convenio
inicial
(sin
S.S.)
Responsable de
Autnomo
proyectos
32.200
19.465
Asistente de
proyectos
Autnomo
18.984
14.460
Asistentes de
proyectos
Seis meses+
indefinido
18.984
14.460
1.760
73
9. Plan
econmico
y financiero
9. Plan econmico
financiero
9.1.Inversin
proyecto
fondo
de maniobra
del
7
7
La suma del fondo de maniobra ms las inversiones que se acometan durante este
perodo, indicarn las necesidades financieras del proyecto; habr que calcular el
porcentaje de estas necesidades que se est financiando con cargo a recursos propios.
Ao
Gastos de
constitucin y primer
establecimiento
Gastos de
constitucin
Gastos de primer
establecimiento
Gastos de ampliacin
de capital
Total de gastos de
constitucin
Inmovilizaciones
inmateriales
Gastos de
investigacin y
desarrollo
Concesiones
administrativas
Propiedad industrial
Ao
Ao
Ao
Ao
4.200
7.000
11.200
16.425
16.425
7.000
Instalaciones tcnicas
Maquinaria
Utillaje
3.000
2.000
7.600
1.200
1.200
1.200
17.600
3.200
1.200
1.200
45.225
3.200
1.200
1.200
7.236
512
192
192
52.461
3.712
1.392
1.392
Derechos de traspaso
Aplicaciones
informticas
Derechos sobre
activos leasing
Total de
inmovilizaciones
inmateriales
Inmovilizaciones
materiales
Terrenos y bienes
naturales
Construcciones
Mobiliario
Otras instalaciones
Equipos para procesos
de informacin
Elementos de
transporte
Otro inmovilizado
material
Total de inmovilizado
material
Total de partidas de
inversiones
Importe de iva de las
inversiones
Total de importe de
inversiones
Cuadro
22.-
Inversiones previstas
7
8
23.-
Fondode
maniobra
Importe
Iva inversiones
7.236
1.000
15.000
640
23.800
79
9.2.
Financiacin del
Cuadro
24.-
proyecto
Financiacin
Concepto
Importe
Necesidad financiera
total
79.000
Recursos propios
20.000
25 %
Financiamiento ajeno
59.000
75 %
Los promotores aportarn 20.000 al proyecto, el resto del dinero es financiacin ajena,
obtenida mediante un prstamo con el Banco X, bajo las siguientes condiciones:
Importe: 59.000
Plazo: 5 aos
Tipo de inters: 6 % anual
Comisiones: sin comisiones
8
0
Poltica
de amortizaciones
25.-
Amortizaciones
Dotacin
anual
Amortizacin
dotacin
Gastos de constitucin
20 %
20 %
Inversin en I + D
20 %
Propiedad industrial
20 %
Aplicaciones informticas
33 %
MODELOSDEPLANDENEGOCIO
9.3.
(soft)
Construcciones
3%
Maquinaria
10 %
Instalaciones
10 %
Mobiliario
10 %
25 %
Otro inmovilizado
10 %
Se aument el porcentaje de dotacin en el caso de los equipos informticos y de
las aplicaciones software debido al rpido envejecimiento de las mismas.
81
8
2
informacin
Cuadro
26.-
Ingresos
MODELOSDEPLANDENEGOCIO
de
la
actividad
9.4.
Ao
Ao
Ao
Ao
Ao
1
0
2
0
3
27.820
4
28.933
5
30.090
60.000
80.250
Estudios de impacto
ambiental
Auditoras
12.020
12.861
100.15
2
16.720
121.51
8
17.389
144.43
3
21.701
6.431
13.376
20.866
28.935
SGMA
20.000
42.800
66.768
92.585
Asesoramiento
21.600
30.816
40.061
49.996
120.36
0
57.773
Curso especializacin
3.858
8.026
8.347
13.021
Curso medio
14.400
20.544
26.707
33.331
34.664
Curso bsico
9.600
12.840
16.024
19.443
20.221
137.62
0
137.62
0
0
210.40
1
210.40
1
0
315.65
4
315.65
4
0
392.40
6
392.40
6
0
471.19
7
471.19
7
0
137.62
0
210.40
1
315.65
4
392.40
6
471.19
7
MODELOSDEPLANDENEGOCIO
Cadro 27.-
Grfico
coa
evolucin
dos
ingresos
500.000
400.000
300.000
200.000
100.000
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
Curso especializacin
Curso bsico
SGMA
83
9.5.Evolucin
Se presentan a continuacin los costes variables para los cinco primeros aos de vida
del negocio:
Cuadro
28.-
Costes
MODELOSDEPLANDENEGOCIO
variables
asociados
los
ingresos
Ano
Estudio de
planificacin
territorial
Anlisis GIS
Ano
Ano
Ano
Ano
4.173
4.340
4.514
6.000
8.025
10.015
12.152
14.443
3.606
3.858
5.016
5.217
6.510
643
1.338
2.087
2.893
SGMA
2.000
4.280
6.677
9.259
12.036
Asesoramiento
4.320
6.163
8.012
9.999
11.555
1.543
3.210
3.339
5.208
Curso medio
2.880
4.109
5.341
6.666
6.933
Curso bsico
960
1.284
1.602
1.944
2.022
Curso especializacin
Total productos
19.766
29.906
45.385
55.002
66.114
principales
Total de costes
19.766
29.906
45.385
55.002
66.114
variables
Hemos estimado que el porcentaje de los costes variables sobre los ingresos es el que
se detalla a continuacin:
Cuadro
29.- Grfica
de
la
evolucin
de
los
costes
variables
Actividad
Costes
variables
70.000
Estudio de planificacin
territorial
15 %
Anlisis GIS
10 %
30 %
Auditoras
50.000
10 %
SGMA
40.000
10 %
60.000
Asesoramiento
20 %
30.000
Curso especializacin
40 %
Curso medio
20 %
Curso bsico
4
Estudios de impacto
ambiental
Auditoras
20.000
10 %
10.000
0
Ao 1
Ao 2
Consumo de
materiales
Ao 3
Ao 4
Otros costes de
explotacin
Ao 5
Costes de
comercializacin
MODELOSDEPLANDENEGOCIO
85
Evolucin de los
costes fijos
30.-
Costes
fijos
Ao
Gastos de personal
83.617
Alquileres
de
Ao
la
2
actividad
Ao
Ao
Ao
12.000
126.25
5
13.225
171.77
8
14.167
183.80
9
15.176
238.83
0
16.256
Seguros y tributos
2.700
2.889
3.005
3.125
3.250
Suministros
2.880
3.082
3.205
3.333
3.466
Otros
10.690
8.549
9.559
10.520
12.144
111.88
7
9.906
154.00
0
10.406
201.71
3
10.706
215.96
3
6.107
273.94
7
3.850
121.79
3
164.40
6
212.41
9
222.07
0
277.79
7
Amortizaciones
Total de costes fijos 2
MODELOSDEPLANDENEGOCIO
Cuadro
fijos
8
6
31.-
Grfica
de
la
evolucin
de
los
costes
Poltica de circulante
Respecto a las polticas de circulante el perodo medio de cobro estar sujeto a los
siguientes condicionantes:
Cuando se trate de proyectos pequeos, el cobro se producir a los 30 das de la
entrega y facturacin de los servicios
En proyectos de mediana y gran envergadura, se podrn establecer distintas
modalidades: cobro anticipado de un 25% al inicio de los trabajos, cobros
parciales a la finalizacin de cada fase del proyecto y, en todo caso, cobro total
a un mximo de 60 das.
As mismo, el perodo de cobro estar tambin condicionado por la consideracin
jurdica de los clientes; siendo la Administracin Pblica (Corporaciones Locales,
Administraciones Autonmicas,...) las que registran los plazos ms prolongados.
En base a estos condicionantes podemos estimar un perodo medio de cobro de unos 90
das.
Sin embargo, el perodo medio de pago se establece en una media de 30 das para los
acreedores relacionados con los costes fijos y variables.
300.000
250.000
200.000
150.000
100.000
50.000
0
Ao 1
Ao2
Gastos de personal
Suministros
Ao 3
Ao4
Alquileres
Ao5
Seguros y tributos
Otros
MODELOSDEPLANDENEGOCIO
Ano
Cuentas
Ingresos
Cuadro
Ventas
137.62
0
32.-
Cuenta
137.62
0
Ano
Ano
Ano
Ano
de resultados previsionales
210.40
1
315.65
4
392.40
6
471.19
7
de
210.40resultados
315.65
1
4
392.40
6
471.19
7
Subvenciones de
explotacin
Costes variables
19.766
29.906
45.385
55.002
66.114
Materiales
19.766
29.906
45.385
55.002
66.114
Margn bruto
117.85
4
180.49
5
270.26
9
337.40
5
405.08
2
Costes fijos
111.88
7
154.00
0
201.71
3
215.96
3
273.94
7
Costes fijos de
personal
83.617
126.25
5
171.77
8
183.80
9
238.83
0
Alquileres
12.000
13.225
14.167
15.176
16.256
Seguros y tributos
2.700
2.889
3.005
3.125
3.250
Suministros
2.880
3.082
3.205
3.333
3.466
10.690
8.549
9.559
10.520
12.144
Amortizaciones
9.906
10.406
10.706
6.107
3.850
Costes fijos y
amortizaciones
121.79
3
164.40
6
212.41
9
222.07
0
277.79
7
Resultado bruto
-3.939
16.089
57.850
115.33
5
127.28
6
Subvenciones
periodificadas
Ingresos financieros
Total de ingresos
financieros
Gastos financieros
leasing
Gastos financieros
3.020
3.017
2.081
1.267
501
Total de gastos
financieros
3.020
3.017
2.081
1.267
501
Resultado financiero
-3.020
-3.017
-2.081
-1.267
-501
Beneficio antes de
impuestos [ BAIT ]
-6.959
13.072
55.768
114.06
8
126.78
5
1.528
13.942
28.517
32.190
-6.959
11.544
41.826
85.551
94.595
Impuestos sobre
MODELOSDEPLANDENEGOCIO
beneficios
Beneficio
despus
de
PLAN ECONMICO
Y FINANCIERO
impuestos [BDT]
8
8
87
Cuadro
33.-
Grfica
de
la
cuenta
de
resultados
500.000
400.000
300.000
200.000
100.000
Gastos de
establecimiento 0
Inmovilizaciones
inmateriales-100.000
Inmovilizados
inmateriales
Derechos leasing
Ao
Ao
Ao
Ao
Ao
8.960
6.720
4.480
2.240
11.169
5.913
657
Ao
1 Ao16.425
2 Ao 3
Ao 4 16.425
Ao 5
16.425
16.425
Resultado despues Costes
de impuestos
variables
Costes fijos
16.425
Ingresos
5.256
10.512
15.768
16.425
16.425
17.600
20.800
22.000
22.000
23.200
17.600
20.800
22.000
22.000
23.200
(Amortizacin
Acumulada I.M.)
Inmobilizaciones
financeiras
1.381
33.083
112.692
186.076
previsionales
33.083
112.692
186.076
(Amortizacin
Acumulada
I.I.)
Inmobilizaciones
materiales
Inmovilizado
material
9.9.Balances
Inmovilizados
financeiros
Cuadro
34.Fianzas constituidas
Gastos a distribuir
en varios ejercicios
de situacin
1.381
Balance
0
previsional activo
0
0
36.700
28.113
51.690
125.192
195.926
Existencias
Existencias de
materia prima
Existencias de
producto terminado
Deudores
34.446
52.663
79.008
98.219
117.941
Clientes
34.446
52.663
79.008
98.219
117.941
Tesorera
Total de circulante
34.446
52.663
79.008
98.219
117.941
Total de activo
71.147
80.776
130.698
223.411
313.866
Total de
inmovilizado
9
0
89
MODELOSDEPLANDENEGOCIO
Cuadro
35.-
Balance
Ao
Capital
previsional pasivo
1
Ao
Ao
Ao
Ao
20.000
22.505
22.505
22.505
22.505
-6.959
4.585
46.411
131.962
Resultado del
ejercicio
-6.959
11.544
41.826
85.551
94.595
Total recursos
propios
13.041
27.090
68.916
154.467
249.062
49.462
38.442
26.743
14.322
1.135
Acreedores por
leasing
Fianzas recibidas
Deuda
49.462
38.442
26.743
14.322
1.135
4.947
7.485
11.360
13.767
16.548
3.697
7.759
23.679
40.855
47.121
1.528
13.942
28.517
32.190
3.697
6.230
9.737
12.338
14.931
8.644
15.244
54.622
63.669
71.147
80.776
Reservas y
prdidas
Subvenciones en
capital
Deuda a largo plazo
Total de exigible a
largo plazo
Acreedores
comerciales
Otras deudas no
comerciales
H.P. por impuesto
sobre beneficios
H.P. por Iva
Otras deudas
Total de exigible a
corto plazo
Total de pasivo
Cuadro
36.-
Grfica
MODELOSDEPLANDENEGOCIO
de
la
35.039
130.698
9
223.411
313.866
1
evolucin
del
activo
500.000
400.000
300.000
200.000
100.000
0
Ao 1
Ao2
Inmovilizado
financiero
Ao 3
Ao4
Inmovilizado
neto
Cuadro
37.-
Ao5
Activo circulante
Grfica
de
la
evolucin
del
pasivo
350.000
300.000
250.000
200.000
150.000
100.000
50.000
0
Ao 1
Ao2
Ao 3
Exigible
Ao4
Ao5
Pasivo circulante
92
9.10.
Previsiones de tesorera
MODELOSDEPLANDENEGOCIO
9
3
Ao
Ao
Ao
Ao
103.17
4
192.18
4
289.30
9
373.19
5
451.47
5
Total de cobros
103.17
4
192.18
4
289.30
9
373.19
5
451.47
5
Total de cobros
operativos
103.17
4
192.18
4
289.30
9
373.19
5
451.47
5
Pago de materiales la
lnea A
14.819
27.368
41.510
52.595
63.333
14.819
27.368
41.510
52.595
63.333
111.88
7
154.00
0
201.71
3
215.96
3
273.94
7
Total de pagos
operativos
126.70
6
181.36
8
243.22
4
268.55
7
337.28
0
23.532
10.816
46.085
104.63
8
114.19
6
Inversiones
45.225
3.200
1.200
1.200
9.538
11.020
11.699
12.421
13.187
Dividendos
Impuestos sobre
beneficios
1.528
13.942
28.517
Iva soportado
13.669
8.837
11.111
13.026
15.389
3.697
19.379
31.672
44.084
54.254
Fianzas constitudas
Devoluciones de fianzas
recibidas
Gastos financieros
leasing
Intereses de deuda
3.020
3.017
2.081
1.267
501
MODELOSDEPLANDENEGOCIO
75.149
45.452
59.292
84.740
113.04
8
20.000
2.505
Subvenciones a la
explotacin
Amortizaciones de deuda
Pagos extraoperativos
Capital
Subvencin de capital
Ao
Cuadro 38.Tesorera
Emisin de deuda
59.000
Iva repercutido
16.508
30.749
46.289
59.711
72.236
4.555
Fianzas recibidas
Devoluciones de fianzas
constitudas
Ingresos financieros
Ingresos extraoperativos
100.06
3
33.255
46.289
59.711
72.236
24.914
12.197
13.002
25.029
40.812
Dficit/Supervit
1.381
-1.381
33.083
79.609
73.384
Dficit/Supervit
acumulado
1.381
33.083
112.69
2
186.07
6
Devoluciones de iva
94
Punto de equilibrio
39.-
Clculo
del
punto de
Ao
Ao
Ingresos de
explotacin
equilibrio
Ao
Ao
Ao
137.620
210.401
315.654
392.406
471.197
19.766
29.906
45.385
55.002
66.114
Margen
117.854
180.495
270.269
337.405
405.082
Costes fijos
121.793
164.406
212.419
222.070
277.797
Costes
totales
141.559
194.312
257.804
277.072
343.911
Resultado
bruto
-3.939
16.089
57.850
115.335
127.286
Equilibrio
en %
Equilibrio
en
142.220
191.646
248.090
258.270
323.137
Costes
variables
MODELOSDEPLANDENEGOCIO
Cuadro
40.-
Grfica
da
evolucin
do
punto de
equilibrio
50.000
400.000
9
5
300.000
200.000
100.000
Ao 1
Ao 2
Ingresos de
explotacin
Ao 3
Ao 4
Costes totales
Ao 5
Costes fijos
MODELOSDEPLANDENEGOCIO
9
6
Cuadro
42.-
Grfica
Flujo
de caja
de
Ao
rentabilidad
Ao
Ao
Ao
Ao
Resultados despus
de impuestos
-6.959
11.544
41.826
85.551
94.595
+ Amortizaciones
9.906
10.406
10.706
6.107
3.850
-Variaciones del
fondo de manobra
25.802
13.145
18.964
14.203
14.347
+ Incrementos en
impuestos
pendientes
1.528
12.414
14.575
3.673
3.020
2.664
1.561
950
374
3.200
1.200
-65.061
9.797
46.343
92.980
1.141.67
1
Resultados despus
de impuestos
-6.959
11.544
41.826
85.551
94.595
+ Amortizaciones
9.906
10.406
10.706
6.107
3.850
25.802
13.145
18.964
14.203
14.347
+ Incrementos en
impuestos
40%
pendientes
1.528
12.414
14.575
3.673
-49.462
11.020
11.699
12.421
13.187
45.225
3.200
1.200
1.200
+ Gastos
financeiros tras
impuestos
- Adquisiciones de
activo fijo
45.225
+ Valor terminal
Flujo neto de caja
del proyecto
60%
20%
- Devolucin neta
de deuda
+/- Ingreso de
subvenciones
-20%
Ao
0 1
+ Valor terminal
Flujo neto de caja
del capital
Flujo de
1.054.72
6
-40%
- Adquisiciones de
activo fijo
-60%
43.-
1.200
Ao0 2
Ao 3
0
-18.619
-3.887
Rentabilidad
econmica
Ao 4 0 Ao 5989.922
33.083
Rentabilidad
comercial
79.609
1.063.30
Rentabilidad
financiera6
caja
MODELOSDEPLANDENEGOCIO
9
7
Rentabilidad
44.-
Resultados
Coste de
capital
ponderado
medio
8%
815.567
126,30 %
MODELOSDEPLANDENEGOCIO
2012
199,79 %
del proyecto
10.
Los
aspectos
formales del
proyecto
10.
Los
aspectos
formales del
10.1.
Eleccin
de la
proyecto
forma
jurdica
Los emprendedores optaron por constituir una Sociedad Limitada para el desarrollo
de la actividad. A la hora de la eleccin se tuvieron en cuenta los siguientes factores:
- El capital social necesario exigido por Ley es de 3.006
MODELOSDEPLANDENEGOCIO
10.2.
Proteccin
jurdica
Se suscribir una pliza de seguro para cubrir los posibles daos en las instalaciones
junto con un seguro de responsabilidad civil, que nos cubra ante posibles daos a clientes
o terceros. El coste de la prima anual asciende a 2.700 euros, segn presupuesto solicitado
a una compaa de seguros.
102
10.3.
MODELOSDEPLANDENEGOCIO
Autorizaciones
permisos
La puesta en marcha del proyecto tan slo supondr la solicitud de las correspondientes
licencias de carcter municipal:
- Licencia de obras
- Licencia de apertura
Para la obtencin de la licencia de apertura, el establecimiento deber disponer de todas
las autorizaciones precisas para el desarrollo de la actividad que, bsicamente se
corresponden con los servicios autonmicos de Patrimonio, Medio Ambiente, Sanidad e
Industria.
103
10.4.
MODELOSDEPLANDENEGOCIO
Medidas
Las instalaciones y edificios contarn con las medidas de seguridad e higiene contempladas en
el proyecto, referidas principalmente a:
- Sistema contra incendios
- Instalaciones elctricas
- Evacuacin del edificio
- Calefaccin y aire acondicionado
- Equipos mecnicos y elctricos
Por su parte, el personal recibir la formacin en seguridad y salud y la empresa respetar en
todo momento las restantes disposiciones en materia de prevencin de riesgos.
La normativa genrica a aplicar es la siguiente:
- Ley 31/1995, de 8 de Noviembre y su modificacin por la Ley 54/2003 de 12 de diciembre, de
reforma del marco normativo de la prevencin de Riesgos Laborales. BOE n 298 de 13 de
diciembre.
- Real Decreto 39/1997 por el que se establece el Reglamento de los Servicios de Prevencin.
10 - Real Decreto 485/97, de 14 de abril, en el que se indican las disposiciones mnimas en materia de
sealizacin para la seguridad y salud en el trabajo.
4
- Real Decreto 486/97 sobre disposiciones mnimas de seguridad y salud en los lugares de trabajo.
- Real Decreto 488/97, de 14 de abril, sobre disposiciones mnimas de seguridad y salud en el
trabajo que incluye pantallas de visualizacin.
- Real Decreto 773/97 sobre equipos de proteccin individual y dems disposiciones legales que
afecten a la actividad.
10.5.
MODELOSDEPLANDENEGOCIO
11.
La
innovacin
11.
La innovacin
Para ampliar informacin sobre este apartado del Plan de Negocio, pueden
consultarse las Memofichas del grupo Funcionamiento de la Empresa, que
contienen informacin sobre la gestin de la innovacin y de los programas y
organismos de apoyo a la I+D.
Otra fuente de informacin sobre la Innovacin se encontrar en el Manual
Prctico de la Pyme: Innovacin Empresarial. Este Manual incluye una
relacin de tcnicas y herramientas orientadas a facilitar la gestin de la
innovacin.
Para facilitar el proceso de implantacin y evaluacin de la Innovacin se puede
utilizar el programa informtico Manual de Autoevaluacin de la Innovacin.
[Ms informacin sobre estas herramientas en el epgrafe 0. Introduccin: Modelos
de Plan de Negocio].
10
7
MODELOSDEPLANDENEGOCIO
LA INNOVACIN
11.1.
Elementos innovadores
Consultora.
108
MODELOSDEPLANDENEGOCIO
LA INNOVACIN
12. Planificacin
temporal dela puesta enmarcha
12.
dela
Planificacin temporal
puesta enmarcha
Inicio de la actividad
111
MODELOSDEPLANDENEGOCIO
MODELOSDEPLANDENEGOCIO