DESCRIPCION

Terreno
Remodelacion
TOTAL

$
$
$

Total
15,000.00
8,000.00
23,000.00

MAQUINARIA Y EQUIPO DE PRODUCCIN.

DESCRIPCION
Mesa de aluminio

CANTIDAD

Carretilla
Gavetas plasticas
Lavadora de fruta
Bomba de agua
Envasador-sellador semiautomatic
Cuarto Frigorifico
Bascula Tipo Bananera
Herramienta de Limpieza
set de cortadoras para Frutas
TOTAL

COSTO UNITARIO
4 $
110.00
3
100
3
1
1
1
1
3
2

$
$
$
$
$
$
$
$
$

75.00
4.50
580.00
350.00
3,800
12,000
325.00
2.50
80.00

MUEBLES DE OFICINA
DESCRIPCION
Escritorio
Mesas Auxiliares
Archivadores
Silln para oficina
Casilleros
Mueble de espera

CANTIDAD
1
2
1
4
2
1

COSTO UNITARIO
$115.00
$80.50
$140.00
$45.00
$180.00
$125.00

TOTAL
EQUIPOS DE OFICINA
DESCRIPCION
Telefono
Telefono celular

CANTIDAD

Fax
Sumadora
Aire acondicionado

3
1

COSTO UNITARIO
$42.00
$120.00

1
2
1

$80.00
$45.00
$300.00

TOTAL
EQUPOS DE COMPUTACION

Elaborado por: Imelda Palma H:

265395002.xls

DESCRIPCION
Computadora
Impresora Multifuncional

CANTIDAD
3
2

COSTO UNITARIO
$700.00
$110.00

TOTAL
VEHICULO
DESCRIPCION
Camion

CANTIDAD

COSTO UNITARIO
1
$22,000.00

TOTAL

TOTAL

Elaborado por: Imelda Palma H:

265395002.xls

O DE PRODUCCIN.
COSTO TOTAL
$
440.00
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

225.00
450.00
1,740.00
350.00
3,800.00
12,000
325.00
7.50
160.00
19,497.50

E OFICINA
COSTO TOTAL
$115.00
$161.00
$140.00
$180.00
$360.00
$125.00
$1,081.00

E OFICINA
COSTO TOTAL
$126.00
$120.00
$80.00
$90.00
$300.00
$716.00

OMPUTACION

Elaborado por: Imelda Palma H:

265395002.xls

COSTO TOTAL
$2,100.00
$220.00
$2,320.00

ULO
COSTO TOTAL
$22,000.00
$22,000.00

$60,614.50

Elaborado por: Imelda Palma H:

265395002.xls

INVERSIN INICIAL

Remodelacion del local

Inversion en Activos Fijos
Gastos de Arranque
Gastos de constitucion
TOTAL INVERSIN

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

INVERSION INICIAL
Activo Fijo
Terreno
Maq. y Equipo de Produccion
Muebles de oficina
Equipos de oficina
equipos de computacion
vehiculo
Total de activo fijo

15,000.00
19,497.50
$1,081.00
$716.00
$2,320.00
$22,000.00
60,614.50

Gasto Diferidos
Gasto de Constitucion
Gasto de Arranque
Total de gastos diferidos

$
$
$

550.00
10,541.00
11,091.00

Capital de Trabajo

8,000.00

79,705.50

TOTAL

Elaborado por: Imelda Palma H:

$
$

265395002.xls

Elaborado por: Imelda Palma H:

265395002.xls

COSTOS OPERATIVOS

COSTOS DIRECTOS
MATERIALES
RUBROS

CANTIDAD COSTO UNIT

Compra de la fruta (arbol)

Quimico Limpiadores
Cajas de Carton
Fundas Plasticas
TOTAL DE COSTOS DIRECTOS

TOTAL

510 $

45.00

$ 22,950.00

1 $
10557 $
184000 $

650.00
0.12
0.007

$
650.00
$ 1,266.84
$ 1,288.00
$ 26,154.84

COSTOS INDIRECTOS
GASTOS GENERALES
Combustible vehiculos
Mantenimientos varios 10%

UNIDAD
Galon

1.07

TOTAL COSTOS INDIRECTOS

TOTAL
MENSUAL
150
420.43

TOTAL
ANUAL
1800
5045.20

570.43

6845.20

TOTAL
MENSUAL
240.00

TOTAL
ANUAL
2880

240

2880

TOTAL
MENSUAL
500
240

TOTAL
ANUAL
6000
2880

740

8880

1550.4335

18605.202

COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA

CARGOS

SUELDO

Recolecto/seleccionadores/empacadores

240.00

10

TOTAL COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA

COSTOS DE MANO DE OBRA INDIRECTA

CARGOS
Jefes de calida/supervisor
Chofer

SUELDO
500.00
240.00

TOTAL COSTOS DE MANO DE OBRA INDIRECTA

TOTAL COSTOS OPERATIVOS

#
1
1

valor de produccion estimada

10557

cajas

140.186916 0.17050298

Precio

Costo Unitario

Materia Prima
Costos Indirectos

$
$

2.48
0.65

M.O Directa

0.27

M.O Indirecta
costo total de caja

$
$

0.84
4.24

Precio Producto

20.00

18
22

20

MERCADO OBJETIVO
PRODUCION
Rendimiento de produccion
1kg

1 arbol
4500 rambutan/und

1000 g

Compra
Peso estimado de la fruta
Rendimiento esperado

510
20
2295000
42228000
42228

4 kg x caja
10557 cajas

arboles
gramos
Rambutan
Gramos
Kg

mbutan/und

183600
2111400

8% Merma de la Fruta

GASTOS DE DOTACION DEL PERSONAL

DESCRIPCIN
Uniforme oficio varos
Guantes de latex (50 pares)
Mandiles
Gorro (caja)
Tapabocas (caja)

CANTIDAD
1
1
1
1
1

VALOR
Total
UNITARIO Mensual
12
35
5
10
2.5

TOTAL COSTOS DE DOTACION DEL PERSONAL

Total Anual
12
35
5
10
2.5

144
420
60
120
30

64.5

774

LA FIN S.A
Tabla de Depreciacin
El mtodo utilizado en la depreciacin es en lnea recta.
Detalle
Equipos de
computacion

Muebles y
Enseres

Perodo ( Aos)

Porcentaje de
Depreciacin

0
1
2
3

33%
33%
33%

0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10

10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%

Equipos y
maquinaria

Vehiculo

Valor Actual

Valor

Depreciacin

Deprec.

Deprec.
$

Acumulada

2,320.00
$
$
$

773.33
773.33
773.33

$
$

1,546.67
773.33
0.0

$
$
$

773.33
1,546.67
2,320.00

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

108.10
108.10
108.10
108.10
108.10
108.10
108.10
108.10
108.10
108.10

$
$
$
$
$
$
$
$
$

972.90
864.80
756.70
648.60
540.50
432.40
324.30
216.20
108.10
0.00

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

108.10
216.20
324.30
432.40
540.50
648.60
756.70
864.80
972.90
1,081.00

1,081.00

0
1
2

10%
10%

$ 20,213.50
$
$

2,021.35
2,021.35

$
$

18,192.15
16,170.80

$
$

2,021.35
4,042.70

3
4
5
6
7
8
9
10

10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%

$
$
$
$
$
$
$
$

2,021.35
2,021.35
2,021.35
2,021.35
2,021.35
2,021.35
2,021.35
2,021.35

$
$
$
$
$
$
$

14,149.45
12,128.10
10,106.75
8,085.40
6,064.05
4,042.70
2,021.35
0.00

$
$
$
$
$
$
$
$

6,064.05
8,085.40
10,106.75
12,128.10
14,149.45
16,170.80
18,192.15
20,213.50

0
1
2
3
4
5

20%
20%
20%
20%
20%

$
$
$
$
$

4,400.00
4,400.00
4,400.00
4,400.00
4,400.00

$
$
$
$

17,600.00
13,200.00
8,800.00
4,400.00
0.00

$
$
$
$
$

4,400.00
8,800.00
13,200.00
17,600.00
22,000.00

0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10

10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%

$ 22,000.00

AMORTIZACION
Gastos de
Constitucion

Elaborado por; Imelda Palma H.

550.00
55
55
55
55
55
55
55
55
55
55

495.00
440.00
385.00
330.00
275.00
220.00
165.00
110.00
55.00
0.00

55
110
165
220
275
330
385
440
495
550

265395002.xls

LA FIN S.A
GASTOS DE ARRANQUE
Rubro
Afiliacin a la camara de comercio
Numero Patronal
Permiso de funcionamiento del Municipio
Implementacion del loca( frigorifico e instalaciones)
TOTAL DE GASTOS DE ARRAQUE

Valor
256.00
0.00
285.00
10,000.00
10,541.00

LA FIN S.A
GASTOS DE CONSTITUCION
Rubro
Ruc
Inscripcion a la Super de compaa
Registro en el Banco central de exportacion
Honorarios de Abogado
Total de Gastos de Constitucion

valor
0.00
250.00
150.00
150.00
550.00

PRESUPUESTO DE GASTO DE PERSONAL

Proyeccion del 4% de inflacion
Prestaciones sociales 12,15%
Decimo cuarto sueldo 240

240.00

249.60

259.58

269.97

1.04
280.77

Personal de Oficina
Cargo
Gerente
General
Gerente
Administrativo/fina
nciero
Gerente
de
comercializacion

Jefe de Calidad

Concepto
salario basico mensual
salario basico anual
prestaciones sociales
TOTAL
salario basico mensual
salario basico anual
prestaciones sociales
TOTAL
salario basico mensual
salario basico anual
prestaciones sociales
TOTAL
salario basico mensual
salario basico anual
prestaciones sociales
TOTAL

Total de salario anual de personal oficina

Total de prestaciones sociales personal oficina

1
2
800.00
832.00
9600.00
9984.00
2606.40
3542.66
12206.40
13526.66
600.00
624.00
7200.00
7488.00
2014.80
2719.39
9214.80
10207.39
600.00
624.00
7200.00
7488.00
2014.80
2719.39
9214.80
10207.39
500.00
520.00
6000.00
6240.00
1719.00
2307.76
7719.00
8547.76
31719.00 33507.76
8355.00 11289.20

3
865.28
10383.36
3684.36
14067.72
648.96
7787.52
2828.17
10615.69
648.96
7787.52
2828.17
10615.69
540.80
6489.60
2400.07
8889.67
34848.07
11740.77

4
899.89
10798.69
3831.74
14630.43
674.92
8099.02
2941.29
11040.32
674.92
8099.02
2941.29
11040.32
562.43
6749.18
2496.07
9245.26
36241.99
12210.40

5
935.89
11230.64
3985.01
15215.65
701.92
8422.98
3058.95
11481.93
701.92
8422.98
3058.95
11481.93
584.93
7019.15
2595.92
9615.07
37691.67
12698.81

300.00
312.00
3600.00
3744.00
1127.40
1484.50
4727.40
5228.50
240.00
249.60
2880.00
2995.20
949.92
1237.52
3829.92
4232.72
240.00
249.60
2880.00
2995.20
949.92
1237.52
3829.92
4232.72
240.00
249.60
8640.00
8985.60
2849.76
3712.55
11489.76
12698.15
240.00
249.60
8640.00
8985.60
2849.76
3712.55
11489.76
12698.15
240.00
249.60
11520.00
11980.80
3799.68
4950.07
15319.68
16930.87
31680.00 32947.20
10449.12 13612.68

324.48
3893.76
1543.88
5437.64
259.58
3115.01
1287.02
4402.03
259.58
3115.01
1287.02
4402.03
259.58
9718.82
3861.05
13579.88
259.58
9345.02
3861.05
13206.08
259.58
12460.03
5148.07
17608.10
34638.89
14157.19

337.46
4049.51
1605.63
5655.14
269.97
3239.61
1338.50
4578.11
269.97
3239.61
1338.50
4578.11
269.97
10107.58
4015.49
14123.07
269.97
9718.82
4015.49
13734.32
269.97
12958.43
5353.99
18312.43
36024.44
14723.48

350.96
4211.49
1669.86
5881.35
280.77
3369.19
1392.04
4761.23
280.77
3369.19
1392.04
4761.23
280.77
10511.88
4176.11
14688.00
280.77
10107.58
4176.11
14283.69
280.77
13476.77
5568.15
19044.92
37465.42
15312.42

71754.00 77744.16

81227.73

84476.84

87855.91

Personal de Planta

cant
1

Secretaria

Chofer

Guardian

Empacadores

Recolectores

Seleccionadores

Salario Mensual
Salario Anual
prestaciones sociales
TOTAL
Salario Mensual
Salario Anual
prestaciones sociales
TOTAL
Salario Mensual
Salario Anual
prestaciones sociales
TOTAL
Salario Mensual
Salario Anual
prestaciones sociales
TOTAL
Salario Mensual
Salario Anual
prestaciones sociales
TOTAL
Salario Mensual
Salario Anual
prestaciones sociales
TOTAL

Total de salario anual de personal oficina

Total de prestaciones sociales personal oficina

TOTAL GENERAL MANO DE OBRA

Detalle de Prestaciones

Gerente
General

Decimo tercero(13)
Decimo cuato(14)
Vacaciones
Fdo.reserva
12,15% a,pat
Prestaciones s. mensuales
Prestaciones s. Anuales

66.67
20.00
33.33
97.20
217.20
2,606.40

69.33
20.80
34.67
69.33
101.09
295.22
3,542.66

72.11
21.63
36.05
72.11
105.13
307.03
3,684.36

74.99
22.50
37.50
74.99
109.34
319.31
3,831.74

77.99
23.40
39.00
77.99
113.71
332.08
3,985.01

Decimo tercero(13)
Decimo cuato(14)
Vacaciones
Gerente
Administrativo/finan Fdo.reserva
12,15% a,pat
ciero
Prestaciones s. mensuales
Prestaciones s. Anuales

50.00
20.00
25.00
72.90
167.90
2,014.80

52.00
20.80
26.00
52.00
75.82
226.62
2,719.39

54.08
21.63
27.04
54.08
78.85
235.68
2,828.17

56.24
22.50
28.12
56.24
82.00
245.11
2,941.29

58.49
23.40
29.25
58.49
85.28
254.91
3,058.95

Decimo tercero(13)
Decimo cuato(14)
Vacaciones
Gerente
Fdo.reserva
de comercializacion
12,15% a,pat
Prestaciones s. mensuales
Prestaciones s. Anuales

50.00
20.00
25.00
72.90
167.90
2,014.80

52.00
20.80
26.00
52.00
75.82
226.62
2,719.39

54.08
21.63
27.04
54.08
78.85
235.68
2,828.17

56.24
22.50
28.12
56.24
82.00
245.11
2,941.29

58.49
23.40
29.25
58.49
85.28
254.91
3,058.95

Jefe de Calidad

Decimo tercero(13)
Decimo cuato(14)
Vacaciones
Fdo.reserva
12,15% a,pat
Prestaciones s. mensuales
Prestaciones s. Anuales

41.67
20.00
20.83
60.75
143.25
1,719.00

43.33
20.80
21.67
43.33
63.18
192.31
2,307.76

45.07
21.63
22.53
45.07
65.71
200.01
2,400.07

46.87
22.50
23.43
46.87
68.34
208.01
2,496.07

48.74
23.40
24.37
48.74
71.07
216.33
2,595.92

Secretaria

Decimo tercero(13)
Decimo cuato(14)
Vacaciones
Fdo.reserva
12,15% a,pat
Prestaciones s. mensuales
Prestaciones s. Anuales

25.00
20.00
12.50
36.45
93.95
1,127.40

26.00
20.80
13.00
26.00
37.91
123.71
1,484.50

27.04
21.63
13.52
27.04
39.42
128.66
1,543.88

28.12
22.50
14.06
28.12
41.00
133.80
1,605.63

29.25
23.40
14.62
29.25
42.64
139.15
1,669.86

Chofer

Decimo tercero(13)
Decimo cuato(14)
Vacaciones
Fdo.reserva
12,15% a,pat
Prestaciones s. mensuales
Prestaciones s. Anuales

20.00
20.00
10.00
29.16
79.16
949.92

20.80
20.80
10.40
20.80
30.33
103.13
1,237.52

21.63
21.63
10.82
21.63
31.54
107.25
1,287.02

22.50
22.50
11.25
22.50
32.80
111.54
1,338.50

23.40
23.40
11.70
23.40
34.11
116.00
1,392.04

Guardian

Decimo tercero(13)
Decimo cuato(14)
Vacaciones
Fdo.reserva
12,15% a,pat
Prestaciones s. mensuales
Prestaciones s. Anuales

20.00
20.00
10.00
29.16
79.16
949.92

20.80
20.80
10.40
20.80
30.33
103.13
1,237.52

21.63
21.63
10.82
21.63
31.54
107.25
1,287.02

22.50
22.50
11.25
22.50
32.80
111.54
1,338.50

23.40
23.40
11.70
23.40
34.11
116.00
1,392.04

Empacadores

Decimo tercero(13)
Decimo cuato(14)
Vacaciones
Fdo.reserva
12,15% a,pat
Prestaciones s. mensuales
Prestaciones s. Anuales

20.00
20.00
10.00
29.16
79.16
949.92

20.80
20.80
10.40
20.80
30.33
103.13
1,237.52

21.63
21.63
10.82
21.63
31.54
107.25
1,287.02

22.50
22.50
11.25
22.50
32.80
111.54
1,338.50

23.40
23.40
11.70
23.40
34.11
116.00
1,392.04

Recolectores

Decimo tercero(13)
Decimo cuato(14)
Vacaciones
Fdo.reserva
12,15% a,pat
Prestaciones s. mensuales
Prestaciones s. Anuales

20.00
20.00
10.00
29.16
79.16
949.92

20.80
20.80
10.40
20.80
30.33
103.13
1,237.52

21.63
21.63
10.82
21.63
31.54
107.25
1,287.02

22.50
22.50
11.25
22.50
32.80
111.54
1,338.50

23.40
23.40
11.70
23.40
34.11
116.00
1,392.04

20.00
20.00
10.00
29.16

20.80
20.80
10.40
20.80
30.33

21.63
21.63
10.82
21.63
31.54

22.50
22.50
11.25
22.50
32.80

23.40
23.40
11.70
23.40
34.11

Seleccionadores

Decimo tercero(13)
Decimo cuato(14)
Vacaciones
Fdo.reserva
12,15% a,pat

Seleccionadores
Prestaciones s. mensuales
Prestaciones s. Anuales

79.16
949.92

103.13
1,237.52

107.25
1,287.02

111.54
1,338.50

116.00
1,392.04

stan by me

MENSUAL

LAFIN S.A.

Agua
Luz Elctrica
Telefona Celular

PRESUPUESTO DE GASTOS DE OPERACIN.

Concepto
1
2040.00
1200.00
324.00
318.00
250.00
1080.00
1080.00
1350.00
2250.00
774.00

2
2121.60
1248.00
336.96
330.72
260.00
1123.20
1123.20
1404.00
2340.00
804.96

Aos
3
2206.46
1297.92
350.44
343.95
270.40
1168.13
1168.13
1460.16
2433.60
837.16

4
2294.72
1349.84
364.46
357.71
281.22
1214.85
1214.85
1518.57
2530.94
870.64

5
2386.51
1403.83
379.03
372.02
292.46
1263.45
1263.45
1579.31
2632.18
905.47

Flete Maritimo

32400.00

33696.00

35043.84

36445.59

37903.42

Total Gastos de Operacin

43066.00

44788.64

46580.19

48443.39

50381.13

INCREMENTO
2
4%
3
4%
4
4%
5
4%
6
4%
7
4%
8
4%

1.04
1.04
1.04
1.04
1.04
1.04
1.04

Luz
AGUA
TELEFONIA CELULAR
material de oficina
Internet
Fito y certificado
Registro de firma
Antinarcotico
Agente de aduana
Uniformes del personal

AOS

kw.
Minutos

0.04
314

ANUAL

100 $ 1,200.00
170
2040
27
324

LA FIN S.A.
INVERSION DE CAPITAL DE TRABAJO
GRACE SOFIA VILLAFUERTE HOLGUIN
13,284.3
MARIUXI ELIZABETH MORENO QUITO
13,284.25
MARIA FENANDA MARIDUEA SALAZAR
13,284.25
PRESTAMO BANCARIO
TOTAL DE INVERSION DE CAPITAL

39,852.75
79,705.50

PLAN DE FINANCIAMIENTO
APORTE DE SOCIOS
Capital propio
39,852.75
Prestamo
39,852.75
Total aportacion
79,705.50

50.00%
50.00%
100.00%
79,706

Presupuesto de Ingresos

INCREMENTO
1

AOS

2
3
4
5
6
7
8

Presupuesto de Ventas
Meses
PRODUCTO

Rambutan

Precio

$ 20.00

27,580.00

$ 27,580.00 $ 33,800.00

33,800.00

$ 27,440.00

27,440.00

22,160.00

5,180.00

UNIDADES PROYECTADAS MENSUALMENTE

Enero

Febrero

Marzo

1379

Abril

1379

Mayo

1690

Junio

1690

Julio

1372

Agosto

1372

Septiembre

1108

259

264
150
90

50
80

7500
7200
14700

10

288
160
100

50
80

8000
8000
16000

288
188
100

50
80

9400
8000
17400

312
202
110

50
80

10100
8800
18900

336
216
120

50
80

10800
9600
20400

11

12

13

14

10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%

1.1
1.1
1.1
1.1
1.1
1.1
1.1
1.1

10

11

ntas
Aos
$

6,160.00 $

12

211,140.00

232,254.00

$ 255,479.40

$ 281,027.34

$ 309,130.07

UNIDADES PROYECTADAS ANUALES

Octubre

Noviembre

308

Diciembre

10557

11613

12774

14051

15457

LA FIN S.A.
TABLA DE AMORTIZACION
PRESTAMO AL BANCO NACIONAL DEL FOMENTO

FINANCIAMIENTO
CUOTAS

FECHA

PAGO

CAPITAL

INTERES

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12

1-May
31-May
1-Jul
31-Jul
31-Aug
1-Oct
1-Nov
2-Dec
2-Jan
2-Feb
5-Mar
5-Apr

($1,295.31)
($1,295.31)
($1,295.31)
($1,295.31)
($1,295.31)
($1,295.31)
($1,295.31)
($1,295.31)
($1,295.31)
($1,295.31)
($1,295.31)
($1,295.31)

946.60
954.88
963.24
971.67
980.17
988.75
997.40
1006.12
1014.93
1023.81
1032.77
1041.80

348.71
340.43
332.07
323.65
315.14
306.57
297.92
289.19
280.38
271.50
262.55
253.51

13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24

6-May
5-Jun
6-Jul
5-Aug
5-Sep
6-Oct
5-Nov
6-Dec
5-Jan
5-Feb
8-Mar
5-Apr

($1,295.31)
($1,295.31)
($1,295.31)
($1,295.31)
($1,295.31)
($1,295.31)
($1,295.31)
($1,295.31)
($1,295.31)
($1,295.31)
($1,295.31)
($1,295.31)

25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36

6-May
5-Jun
6-Jul
5-Aug
5-Sep
6-Oct
5-Nov
6-Dec
5-Jan
5-Feb
7-Mar
4-Apr

($1,295.31)
($1,295.31)
($1,295.31)
($1,295.31)
($1,295.31)
($1,295.31)
($1,295.31)
($1,295.31)
($1,295.31)
($1,295.31)
($1,295.31)
($1,295.31)

11,922.13
1050.92
1060.11
1069.39
1078.75
1088.19
1097.71
1107.31
1117.00
1126.78
1136.64
1146.58
1156.61
$13,235.99
1166.73
1176.94
1187.24
1197.63
1208.11
1218.68
1229.34
1240.10
1250.95
1261.90
1272.94
1284.08
$14,694.64

3,621.61
244.39
235.20
225.92
216.56
207.13
197.60
188.00
178.31
168.54
158.68
148.73
138.70
2,307.76
128.58
118.37
108.07
97.68
87.20
76.63
65.97
55.21
44.36
33.42
22.37
11.24
849.10

SALDO
PRESTAMO BANCARIO
$39,852.75 CAPITAL
39,852.75
$38,906.15 TASA
0.11
$37,951.27 PLAZO
36
$36,988.03
$36,016.36
$35,036.19
$34,047.45
$33,050.05
$32,043.93
$31,029.00
$30,005.19
$28,972.43
$27,930.62
$26,879.70
$25,819.59
$24,750.20
$23,671.45
$22,583.27
$21,485.56
$20,378.24
$19,261.24
$18,134.47
$16,997.83
$15,851.25
$14,694.64
$13,527.90
$12,350.96
$11,163.72
$9,966.09
$8,757.98
$7,539.30
$6,309.96
$5,069.86
$3,818.91
$2,557.01
$1,284.08
$0.00

ACTUALIZADA ENERO 2010

1,295.31

LA FIN S.A.

Realizado por:

LA FIN S.A
ESTADOS DE RESULTADOS
Aos
Ventas
Costo de ventas
Utilidad bruta
Gastos operativos
Costo Fijos
Utilidad Operativa
(-) 15%Trabajadores
(-) 25% IR
UTILIDAD NETA

1
$ 211,140.00 $
$ 105,949.24 $
$ 105,190.76 $
$
$
$
$
$

66,627.64
38,563.12
5,784.47
9,640.78
23,137.87

$
$
$
$
$

2
232,254.00
116,343.95
115,910.05
70,950.91
44,959.15
6,743.87
11,239.79
26,975.49

3
4
5
$ 255,479.40 $ 281,027.34 $ 309,130.07
$ 123,409.54 $ 130,566.38 $ 138,231.54
$ 132,069.86 $ 150,460.96 $ 170,898.53
$
$
$
$
$

71,943.67
60,126.19
9,018.93
15,031.55
36,075.71

$
$
$
$
$

72,870.71
77,590.25
11,638.54
19,397.56
46,554.15

$
$
$
$
$

75,522.16
95,376.38
14,306.46
23,844.09
57,225.83

LA FIN S.A.
CUENTA
ACTIVO
Activo corriente
Caja/Bancos
Cuentas por Cobrar
Total de Activo Corriente
Activo Fijo
Equipos de Computacin
Depreciacin Acumulada Eq. Comp.
Muebles y Enseres
Depreciacin Acumulada Muebles y Enseres
Equipo y maquinaria
Depreciacion acumulada de equipo y maquinaria
Vehiculo
Depreciacion de vehiculo
Total Activos Fijos
Activos Diferidos
Gastos de Constitucion
Amortizacin Gastos de Constitucion
Total activos diferidos

TOTAL ACTIVOS
PASIVOS
Pasivo Corriente
Participacin a trabajadores
Impuestos por Pagar
Pasivo a largo plazo
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
Capital
Utilidades
Utilidad retenida
Total Patrimonio

Total Pasivo y Patrimonio

Balance Inicial

-39,852.75

-21,279.22

-181.94

28,556.92

81,695.52

145,505.80

-39,852.75

-21,279.22

-181.94

28,556.92

81,695.52

145,505.80

2,320.00

2,320.00
773.33
1,081.00
108.10
20,213.50
2,021.35
22000
4,400.00
38,311.72

2,320.00
1,546.67
1,081.00
216.20
20,213.50
4,042.70
22000
8,800.00
31,008.93

2,320.00
2,320.00
1,081.00
324.30
20,213.50
6,064.05
22000
13,200.00
23,706.15

1,081.00
432.40
20,213.50
8,085.40
22000
17,600.00
17,176.70

1,081.00
540.50
20,213.50
10,106.75
22000
22,000.00
10,647.25

550.00
55.00
495.00

550.00
110.00
440.00

550.00
165.00
385.00

550.00
220.00
330.00

550.00
275.00
275.00

1,081.00
20,213.50
22000
45,614.50
550.00
550.00

6311.75

17527.496 31266.997 52648.071591 99202.223

156428

39,852.75
39,852.75

27,930.62
27,930.62

14,694.64
14,694.64

0.00
0.00

0.00
0.00

0.00
0.00

-39,852.75
6,311.75

-39,852.75
23,137.87
6,311.75
-10,403.13

-39,852.75
26,975.49
29,449.62
16,572.36

-39,852.75
36,075.71
56,425.11
52,648.07

-39,852.75
46,554.15
92,500.82
99,202.22

-39,852.75
57,225.83
139,054.97
156,428.05

-33,541.00

6311.75

17527.496 31266.997 52648.071591 99202.223

156428

LA FIN S.A.
ANALISIS DE RELACION COSTO-VULNERAVILIDAD
Detalle
Costo fijo
Costo variable
Ventas totales
Unidades Producidas

1
66,627.64
105,949.24
211,140.00
10,557

2
70,950.91
116,343.95
232,254.00
11,613

3
71,943.67
123,409.54
255,479.40
12,774

4
72,870.71
130,566.38
281,027.34
14,051

5
75,522.16
138,231.54
309,130.07
15,457

GRAFICO DEL PUNTO DE EQUILIBRIO DEL 2010

$
COSTOS VARIABLES

P.E .$

133,736

Punto Equilibrio $
142,167
139,170

FORMULA P.E.$
136,106

63%

Punto Equilibrio %
61%

Ingresos por ventas

136,608

El resultado obtenido se interpreta como las ventas necesarias para que la empresa opere sin perdidas
ni ganancias, si las ventas del negocio estn por debajo de esta cantidad la empresa pierde y por arriba
de la cifra mencionada son utilidades para la empresa.

P.E .%

P.E. $ 133.736 y 6687 Unds., 63%

P.E.$=

1-

Costos fijos
Costos variables
ventas totales

135250

FORMULA P.E.%
54%

48%

108200

44%

El porcentaje que resulta con los datos manejados, indica que de las ventas totales, el 63% es
empleado para el pago de los costos fijos y variables y el 37% restante, es la utilidad neta que obtiene
la empresa.

P.E.%=

Costos fijos
Ventas totales-Costos variables

X 100
81150
COSTOS FIJOS

Punto de Equilibrio Unidades

P.E.U.=

6687

7108

6958

FORMULA P.E.U
6805

54100

6830
P.E.U.=

Para que la empresa est en un punto en donde no existan perdidas ni ganancias, se debern vender 6687 cajas,
considerando que conforme aumenten las unidades vendidas, la utilidad se incrementar.

Costos fijos x Unidades producidas

Ventas Totales -Costos variables
27050

UTILIDAD NETA
PERDIDA NETA

Por lo tanto el resultado indicar el monto de unidades a vender

1650

3300

4950
Unidades ( en miles )

6600

8250

ABLES

COSTOS TOTALES

CAPM
TMAR
riesgo Pais
Rf
B
Rm
Ri
Ri= Rf + B (Rm-Rf)+RIESGO PAIS

8.2%
3.7%
1.09
8.4%
0.17

Banco central 16/02/2010

Min. De Econ. Y Fin.
Federal Reserve
Damodaran.com
Yahoo Finance

rentabilidad del mercado

PayBack
Periodo
1
2
3
4
5

Escenario(k)
Expansion
Normal
Recesion
Suma

Saldo de Inversion Flujo de Caja

39,852.75
24,437.28
6,927.16
-16,925.23
-61,028.67

Probabilidad p(k)
20%
35%
45%
100%

18,573.53
21,097.28
28,738.86
53,138.60
63,810.28

Rentabilidad Exigida
3158.057113447
3587.1713113597
4886.4680357305
9035.1563682818
10849.6611513194

Analisis de Riesgo e Incertidumbre

PRECIOS
VAN de flujos proyectados
Factor (rek*P(k))
152188.21
30437.64
29103.94
10186.38
-93980.32
-42291.15
Promedio
-1667.12
sigma(S)

94357.03

Porcentajes
1 DESVIACIONES
2 DESVIACIONES
3 DESVIACIONES

RECESION

68%
95%
99%

NORMAL

Intervalo Inferior
-96024.16
-190381.19
-284738.22

EXPANSION

-10%
TMAR

10%

VAN
17.00%

Escenario(k)
Expansion
Normal
Recesion
Suma

VAN
-93980.324

Probabilidad p(k)
20%
35%
45%
100%

29103.943

152188.209

Analisis de Riesgo e Incertidumbre

CANTIDADES
VAN de flujos proyectados
Factor (rek*P(k))
139866.65
27973.33
32321.22
11312.43
-81658.77
-36746.45
Promedio
2539.31
sigma(S)

85316.10

l
1 DESVIACIONES
2 DESVIACIONES
3 DESVIACIONES

RECESION

Intervalo Inferior
68%
-82776.79
95%
-168092.89
99%
-253408.99

NORMAL

EXPANSION

-10%
TMAR

10%

VAN
17.00%

Escenario(k)
Expansion
Normal
Recesion
Suma

VAN
-81658.769

Probabilidad p(k)
20%
35%
45%
100%

32321.224

139866.654

Analisis de Riesgo e Incertidumbre

COSTOS
VAN de flujos proyectados
Factor (rek*P(k))
114397.93
22879.59
32321.22
11312.43
-80833.16
-36374.92
Promedio
-2182.91
sigma(S)

76963.04

l
1 DESVIACIONES
2 DESVIACIONES
3 DESVIACIONES

RECESION

68%
95%
99%

NORMAL

Intervalo Inferior
-79145.94
-156108.98
-233072.01

EXPANSION

-10%
TMAR

10%

VAN
17.00%

VAN
-80833.159

32321.224

114397.934

Recuperacion de Inversion
15,415.47
17,510.11
23,852.39
44,103.44
52,960.61

sgo e Incertidumbre
ECIOS
Desviacion
152188.21
29103.94
-93980.32

Desviacion Cuadrada
23161251006.43
847039475.40
8832301287.61
32840591769.44

Producto
4632250201.29
296463816.39
3974535579.42
8903249597.10

Intervalo Superior
92689.91
187046.94
281403.97

sgo e Incertidumbre
Desviacion
139866.65
32321.22
-81658.77

Desviacion Cuadrada
Producto
19562680996.88
3912536199.38
1044661492.67
365631522.43
6668154574.80
3000669558.66
27275497064.35
7278837280.47

RECESION
PRECIOS
CANTIDADES
COSTOS

Intervalo Superior
87855.42
173171.52
258487.62

sgo e Incertidumbre
Desviacion

Desviacion Cuadrada
Producto
114397.93
13086887360.75
2617377472.15
32321.22
1044661492.67
365631522.43
-80833.16
6533999539.22
2940299792.65
20665548392.64
5923308787.23

Intervalo Superior
74780.13
151743.16
228706.20

ANTIDADES