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EMPRESARIAL:
DDDDDDDDD
LA CACEROLA ANDINA S.R.L.
DOCENTE: Juan Carlos Carhuallanqui Galindo
INTEGRANTES:
1.
2.
3.
4.
SECCIN: BC1204
20-6-2013
0
Contenido:
1.2.
1.3.
1.4.
1.5.
1.6.
1.7.
UBICACIN: ..................................................................................................................... 11
1.8.
1.9.
1.10.
1.11.
1.12.
1.12.1.
1.12.2.
1.13.
1.13.1.
Oportunidad de Oferta:............................................................................................. 16
1.13.2.
1.14.
1.15.
2.1.1.
UNIVERSO:
2.1.2.
UNIVERSO: ................................................................................................................. 38
2.1.3.
MUESTRA:.................................................................................................................. 38
2.1.4.
2.1.5.
2.1.6.
2.2.
2.3.
2.3.1.
2.3.2.
2.3.3.
2.3.4.
2.3.5.
PRODUCTO:....................................................................................................................... 61
3.1.1.
3.1.2.
Marca: ....................................................................................................................... 63
3.1.3.
IsLogo: ....................................................................................................................... 63
3.1.4.
3.1.5.
Posicionamiento: ...................................................................................................... 65
3.2.
PRECIO: ............................................................................................................................. 65
2
3.3.
PLAZA: ............................................................................................................................... 67
3.3.1.
3.3.2.
3.4.
PROMOCIN: .................................................................................................................... 69
3.5.
4.2.
RGIMEN LABORAL:.......................................................................................................... 80
4.3.
4.4.
4.5.
4.6.
4.7.
4.8.
4.9.
TAMAO: .......................................................................................................................... 99
Tamao Normal.- ...................................................................................................... 99
PROCESO: ........................................................................................................................ 100
BLUEPRINTING: ....................................................................................................... 100
REQUERIMIENTO DE COSTOS:........................................................................................ 102
5.3.1.
5.3.2.
5.3.3.
5.4.
5.4.1.
5.4.2.
5.5.
5.5.1.
5.5.2.
5.6.
5.7.
5.8.
5.8.1.
6.3.
6.4.
6.5.
6.6.
6.7.
6.8.
6.9.
6.10.
6.11.
RESUMEN EJECUTIVO:
Los cambios en los hbitos de alimentacin de la poblacin, provocados por un ritmo de vida muy
acelerado y estresante, han generado que muchas personas se vean obligadas a que muy
frecuentemente se alimenten a partir de comida rpida o chatarra. Alimentos como
hamburguesas, hot-dogs , batidos, patatas fritas, aros de cebolla fritos, pollo frito, pizzas y dems
snacks forman parte de la alimentacin diaria de una inmensa mayora de personas, que sin darse
cuenta estn llevando a cabo una dieta poco variada y desequilibrada, con muchas desventajas y
peligros para la salud y el bienestar en general. Las empresas productoras y distribuidoras de
comida chatarra (snacks o botanas) y refrescos artificiales tiene como personas consumidoras
meta a los nios y jvenes, comercializndose en diferentes puntos de ventas, entre ellos,
la cafeteras de la Universidad Continental. Este tipo de alimentos y bebidas por lo general tienen
buen sabor, son baratas, y su empaque permite ingerirlas en cualquier lugar.
No es un secreto que el consumo de comida chatarra es realmente excesivo en nuestro pas,
situacin que nos ha llevado a preocuparnos nosotros por nuestra comunidad universitaria,
obligndonos a tomar serias medidas para disminuir o revertir este proceso. El estar conscientes
de que el consumo de alimentos chatarra es el elemento principal que provoca la obesidad y las
enfermedades que esto conlleva, es un tema obligado que debemos abordar en el mbito
universitario, con la firme y decidida participacin de todos los sectores involucrados. Por ello,
nuestro plan de negocio va orientado a eso, pretendemos abordar el CAMBIAR LA CULTURA DEL
JOVEN de manera prctica donde exista el compromiso de incentivar y promocionar una cultura
de alimentacin responsable y saludable.
Para este proceso, necesitaremos la ayuda de la comunidad universitaria, de manera que podamos
acceder a brindar servicios de calidad y saludable; pretendemos ofrecer una gama de productos a
base de alimentos de la regin, y sobre todo con un estndar de calidad elevado a precio
moderado. Todo ello aplicado con creatividad e innovacin en cada uno de los platos que
ofreceremos en la presente idea de negocio; tomando como oportunidades las debilidades de
nuestros competidores directos e indirectos.
Los Alumnos.
EXECUTIVE SUMMARY:
Changes in the habits of power of the population, caused by a very stressful, and accelerated pace of life have
made that many people may be forced very often they feed from fast food or junk. Fried foods such as
hamburgers, hot dogs, shakes, fries, onion rings, fried chicken, pizza and other snacks are part of the daily
diet of a vast majority of people who inadvertently are going on a little varied and unbalanced diet, with many
disadvantages and dangers to the health and well-being in general. Producers and distributors of junk food
(snacks or appetizers) and artificial soft drinks is consuming people target children and young people, to be
marketed in different points of sales, including the Continental university cafeterias. This type of food and
beverages usually have good taste, are cheap, and its packaging allows you to ingest them anywhere.
It's no secret that the consumption of junk food is really over in our country, which has led us to worry about us
for our University community, forcing us to take serious measures to reduce or reverse this process. Be aware
that the consumption of fast foods is the main element that causes obesity and the diseases that entails, is a
forced issue that we must address at the University level, with the firm and determined participation of all the
sectors involved. Therefore, our business plan is aimed at that, we intend to address the changing culture of
the young man in a practical way, where there is a commitment to encourage and promote a culture of
responsible and healthy diet.
For this process, we will need the help of the University community, in a way that we can access to provide
quality services and healthy; We provide a range of products based on food in the region, and especially with a
quality standard high to moderate price. All applied with creativity and innovation in each one of the dishes that
we offer; as opportunities to take the weaknesses of our direct and indirect competitors.
The Students.
6
1.
TABLA N 01
MATRIZ PARA ELEGIR OPORTUNIDADES DE INVERSIN
FACTOR
Innovacin
Viabilidad Comercial
Viabilidad Econmica
Viabilidad Tecnolgica
Viabilidad Legal
TOTAL
PESO
0.2
0.2
0.2
0.2
0.2
1
Pea VIP
Residencia Estudiantil
Discoteca Temtica
Polideportivo Innovador
Calificacin Ponderado Calificacin Ponderado Calificacin Ponderado Calificacin Ponderado Calificacin Ponderado
5
1
7
1.4
8
1.6
6
1.2
5
1
7
1.4
7
1.4
4
0.8
4
0.8
3
0.6
7
1.4
5
1
4
0.8
4
0.8
3
0.6
6
1.2
5
1
4
0.8
5
1
4
0.8
5
1
3
0.6
8
1.6
4
0.8
6
1.2
6
5.4
5.6
4.6
4.2
DONDE:
* 1 Menos Favorable
* 10 Mas Favorable
Fuente: Elaboracin propia, Huancayo. Abril, 2013
En la matriz para elegir oportunidades de inversin se puede apreciar que las propuestas o ideas
de negocios que mayor promedio ponderado tienen son: Restaurante con toque de casa, seguida
por Residencia Estudiantil y Pea VIP. A continuacin analizaremos cada uno de los factores,
respecto a las tres ideas de negocios con mayor promedio ponderado.
INNOVACIN:
A la idea de negocio RESTAURANTE CON TOQUE DE CASA, se le calific con un puntaje de 6, ya que
se considera que esta idea de negocio es innovadora, porque se preocupa por la concientizacin
social-alimentaria, brindado comida de calidad, con productos de la regin y reforzando la
dinmica alimentaria de los estudiantes de la Universidad Continental, para ello vemos ventaja en
cuanto a las debilidades de nuestros competidores directos e indirectos, tomando as como
principales cualidades a resaltar, calidad pero con precios accesibles, higiene, infraestructura
confortable y acogedora, y posteriores servicios como delivery.
Para la propuesta de idea de negocio de RESIDENCIA ESTUDIANTIL, consideramos que sera una
idea nueva y por ende innovadora en nuestra regin, pues no encontramos competidores o
7
negocios de este rubro, una de las cualidades ms resaltantes aqu, es que tenemos mucha
demanda insatisfecha, pues como se puede observar en la universidad, muchos de los estudiantes
migran desde otras ciudades para ejercer sus estudios, y se pudo notar incomodidad en ellos, al no
tener un lugar cerca donde alojarse y sobre todo a un precio accesible, por ende, nosotros
proponemos esta idea con el afn de satisfacerlos, brindando un servicio de primera calidad,
contando as con habitaciones y/o departamentos con una biblioteca estudiantil, lugares de
entretenimiento, y sobre todo fomentando la solidaridad y compaerismo entre los estudiantes.
Por ltimo, la idea de una PEA VIP ser innovadora pues ofreceremos servicios de taxi, por cierta
cantidad consumida en el local, contando con ambientes propios para cada grupo de clientes,
ofreciendo bebidas con recetas internacionales, la cual la hara nica en la regin, pues no se
tienen lugares con los mismos servicios.
VIABILIDAD COMERCIAL:
Notamos que en cuanto a la viabilidad comercial, dos de la ideas calificaron con alto puntaje, pues
se puede notar un crecimiento demogrfico, la necesidad de divertirse por el mismo estrs de la
rutina y el trabajo, y el afn cada vez de mejorar la salud y esttica de las personas, la
preocupacin de los estudiantes por buscar independizarse pero con comodidades similares al d
su hogar, y sobre todo la bsqueda de productos y servicios con alto grado de calidad pero con
precio accesible, hacen que el grado de viabilidad comercial para estas ideas de negocio sean
relativamente satisfactoria.
VIABILIDAD ECONMICA:
En cuanto al financiamiento de las ideas de negocio son muy elevadas como por ejemplo para el
de la RESIDENCIA ESTUDIANTIL y la PEA VIP, pudiendo significar as, un obstculo para
concretarlas; en cuanto a la idea de RESTAURANTE CON TOQUE DE CASA es enormemente mucho
ms accesible, pues no se realizara mucha inversin en cuanto a infraestructura, pues nosotros
pretendemos solicitar la tenencia del concesionario de la universidad.
VIABILIDAD TECNOLOGICA:
En el caso de RESIDENCIA ESTUDIANTIL, indudablemente se necesita un mayor grado de equipos
tcnicos sofisticados, al igual que la PEA VIP, necesita de mucha tecnologa para elaboracin de
planos y diseos para la infraestructura, el cual representa una mayor inversin. En el caso de
RESTAURANTE CON TOQUE DE CASA, notamos que la accesibilidad es mucho ms ventajosa, pues
solo necesitaremos de ideas para satisfacer a los consumidores, con un mnimo de inversin, pues
la mayora de bienes sern brindados por la universidad si nos conceden el concesionario.
VIABILIDAD LEGAL:
En cuanto a la RESIDENCIA ESTUDIANTIL y PEA VIP, colocamos un alto puntaje pues, sern
necesarios varios trmites legales para la construccin y funcionamiento; con respecto a la
RESTAURANTE CON TOQUE DE CASA encontramos una oportunidad en cuanto a lo legal, no tiene
ninguna objecin legal para su ejecucin pues los tramites solo se basara a cierto estndares de
calidad y garantas para los consumidores, respecto a los productos que se le ofrecern.
2.
Preguntas
orientadoras/Ideas
Existe una necesidad
que satisfacer en tu
localidad?
Existe un mercado para
este producto o servicio?
Quieres realizar este
proyecto?
Es posible producir el
producto en tu distrito o
regin?
Este proyecto permitir
tener ganancias?
TOTAL IDEAS CON SI
Pea VIP
SI
1
1
Residencia Estudiantil
NO
SI
NO
Discoteca Temtica
SI
1
1
Polideportivo Innovador
NO
SI
1
1
NO
DONDE:
Puntuacin S: 1
Puntuacin NO: 1
Fuente: Elaboracin propia, Huancayo. Abril, 2013
En la segunda matriz mostrada hubo una mayor aceptacin por parte de los promotores hacia el
RESTAURANTE CON TOQUE DE CASA y hacia la RESIDENCIAL ESTUDIANTIL, ambas ideas obtuvieron
el mismo puntaje de 4, que a su vez son los puntajes ms altos de la matriz. Las ideas de negocios
que obtuvieron el tercer y cuarto lugar son la PEA VIP (3 puntos) y el POLIDEPORTIVO
INNOVADOR (2 puntos), sin embargo, se tendr en cuenta solo a los dos puntajes ms altos, ya
que en la matriz anterior tambin obtuvieron las puntuaciones ms altas, se podra decir que
hasta el momento estas dos ideas de negocio seran las elegidas: RESTAURANTE CON TOQUE DE
CASA y RESIDENCIAL ESTUDIANTIL.
3.
La tercera matriz tambin indica una mayor puntuacin para el RESTAURANTE CON TOQUE DE
CASA (25 puntos) y para RESIDENCIAL ESTUDIANTIL (23 puntos), confirmndose una vez ms que
una de las dos ideas es la que se llevar a cabo en el presente trabajo de investigacin.
Se le calific con un puntaje alto (4 puntos) en la disponibilidad de materias primas al
RESTAURANTE CON TOQUE DE CASA, porque ser muy fcil conseguir los ingredientes necesarios
ya que Huancayo posee uno de los mercados ms surtidos en lo que respecta a ingredientes
andinos y nutritivos, adems, que ser de fcil obtencin la mano de obra, el local y adems
porque administrar un restaurante no resulta tan complicado, es por este motivo que la mayora
de los promotores est de acuerdo con llevar a cabo esta idea de negocio.
Por otro lado, una RESIDENCIA ESTUDIANTIL con mltiples servicios para los estudiantes resulta
atractivo para los promotores ya que los materiales necesarios para implementar esta idea de
negocio es de fcil accesibilidad, sin embargo el mayor inconveniente seras la adquisicin del
local, el cual implica un lugar estratgico y costoso.
TABLA N 03
MATRIZ PARA ELEGIR IDEAS DE NEGOCIO (III)
Preguntas orientadoras / Ideas
Pea VIP
Residencia Estudiantil
Discoteca Temtica
Polideportivo Innovador
25
21
23
10
13
4.
MATRIZ DE CONSOLIDACIN:
Finalmente, al consolidar las tres matrices anteriores se obtiene como idea de negocio elegida al
RESTAURANTE CON TOQUE DE CASA, ya que este proyecto de inversin propuesto obtuvo la
mayor aceptacin por parte de los promotores en las tres matrices anteriores, se observ una
10
mayor viabilidad en todas las rea y adems se obtuvo una mayor disponibilidad y mayor facilidad
de su puesta en marcha.
TABLA N 04
MATRIZ DE CONSOLIDACIN PARA LAS IDEAS DE NEGOCIO
MATRIZ
M-1
M-2
M-3
PUNTAJE
35
TOTAL
Fuente: Elaboracin propia, Huancayo. Abril, 2013
5.
Pea VIP
Residencia Estudiantil
Discoteca Temtica
Polideportivo Innovador
3.4
3
21
5.6
4
23
4.6
0
10
4.2
2
13
27.4
32.6
14.6
19.2
La empresa tendr como razn social LA CACEROLA ANDINA S.R.L., se propuso dicho
nombre porque cacerola hace referencia a la comida casera que se ofrecer en el
restaurante y Andina porque se incentivar el consumo de comida de la sierra peruana Y
platos de la regin.
6.
7.
UBICACIN:
11
12
Dentro del campus de la Universidad Continental se propone que este ubicado detrs de la
Biblioteca (Sala Interactiva), ya que se observ un espacio disponible en esta rea, adems es
ideal para construir una fuente de soda o restaurante. Dicha rea puede ser aprecia mejor en
la siguiente fotografa:
8.
CDIGO CIIU:
TABLA N 05
SECCION
DIVISION
GRUPO
CLASE
I Actividades de alojamiento y de servicio de comidas
56 Actividades de servicio de comidas y bebidas
Actividades de restaurantes y de servicio mvil de
561
comidas
5610
Actividades de restaurantes y
de servicio mvil de comidas
13
9.
TABLA N 6
INTEGRANTES:
CARRERA:
10.
PROBLEMA IDENTIFICADO:
11.
1.
OBJETIVO GENERAL:
1.
2.
Ser reconocidos por alguna institucin del estado o alguna institucin privada por el
aporte al cuidado de la salud Huancaina.
1.
OBJETIVOS ESPECFICOS:
15
1.
2.
3.
4.
1.
OPORTUNIDAD DE NEGOCIO:
1.
Oportunidad de Oferta:
1.
COMPETIDOR DIRECTO:
TABLA N 7
NOMBRE DEL
COMPETIDOR
UBICACIN GEOGRFICA
MISTURA
PRODUCTOS/
SERVICIOS
Fuente de
sodaRestaurante
PRECIO DE
VENTA
s./2.50 a mas
pasteles, hamburguesas, salchipapas, gaseosas, etc. Este tipo de alimentos no son favorables para
la salud.
Otra de las caractersticas desfavorables que pudimos observar es la infraestructura pues es un
lugar pequeo que no cubre las necesidades de los clientes, muchos de ellos llevan sus comidas en
tapers, lo cual causa incomodidad a la hora de la alimentacin. La variedad en la comida y mens
son muy escasos; por otra parte ellos deben tomar el factor limpieza como una de sus prioridades,
pues se puede notar que es ineficiente.
Men y dems platos a la carta ofrecida por el cafetn actual de la Universidad Continental.
A la hora de la atencin, un solo personal, no cubre con los requerimientos del cliente, la espera
es un factor importante, pues los alumnos y profesores estn contra l, muchos de ellos tienen
horas de clase causndoles nuevamente incomodidad. A todo ello, le sumamos el precio, las
encuestas reflejan que en su gran mayora los consumidores no estn satisfechos con ello, sus
servicios no compensan el pago que ellos realizan.
17
Ofrecimiento de
poca variedad en el
men diario.
18
2.
Competidores Indirectos:
TABLA N 8
NOMBRE DEL
COMPETIDOR
UBICACIN GEOGRAFICA
PRODUCTOS/
SERVICIOS
PRECIO DE
VENTA
SUNSET
Fuente de
s./2.50 - a mas
Soda-Heladera
EL REY
MAFER SEBIT AS
Salchipapas
s./5.00 - a mas
DEL CHAMO
Restaurante
Caf
s./5.00 - a mas
MIL
ENCUENT ROS
EL CORNER
Jr. San Miguel #442
Restaurante
Fuente: Elaboracin propia, Huancayo. Marzo, 2013
s./6.00 - a mas
19
1.
SUNSET:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
EL REY:
1.
2.
3.
4.
Ineficiencia en la limpieza.
5.
MAFER SEBITAS:
1.
2.
3.
El precio es medio.
4.
Ineficiencia en la limpieza.
21
5.
DEL CHAMO.
1.
La infraestructura no est en buenas condiciones, a simple vista tiene una fachada nada
llamativa.
2.
Ineficiencia en la limpieza.
3.
El precio es medio.
4.
5.
MIL ENCUENTROS:
1.
La infraestructura es pequea,
cuenta con muy pocas mesas.
22
2.
No hay variedad en sus platos, la mayora de la comida contiene fritura alta en caloras.
3.
4.
EL CORNER:
1.
2.
La infraestructura es amplia.
3.
El precio es medio.
4.
Ineficiencia en la limpieza.
23
1.
Oportunidad de Demanda:
Para poder determinar la oportunidad de demanda que tiene La Cacerola Andina se tuvo en
cuenta el siguiente pre test:
1.
DATOS DE CONTROL:
Edad:_________________
2.
3.
Facultad:________________________________
4.
DATOS ESPECFICOS:
Marque con X aquella opcin que se ajuste a su realidad:
5.
Cunto gasta Uds. en promedio entre almuerzos y dems comidas por da?
--------------------------------------------------------------------------------------------24
1.
2.
Est conforme con los almuerzos y dems comidas que ofrecen en la cafetera de la
universidad?
S No
3.
Si tu respuesta fue No Cules crees que son las principales deficiencias de la cafetera de
la universidad?
---------------------------------------------------------------------------------------------
4.
Est conforme con los almuerzos y dems comidas que ofrecen en los restaurantes y
fuentes de soda cercanos a la universidad?
S No
5.
Si tu respuesta fue No Cules crees que son las principales deficiencias de los restaurantes
y fuentes de soda cercanos a la universidad?
---------------------------------------------------------------------------------------------
6.
Le gustara contar con una fuente de soda dentro de la universidad que ofrezca comida
nutritiva, bajo en grasa, con recetas andinas y almuerzos de la regin?
---------------------------------------------------------------------------------------------
7.
---------------------------------------------------------------------------------------------
8.
---------------------------------------------------------------------------------------------
25
9.
Nmero de encuestados por sexo y facultad: En primer lugar, cabe resaltar que para tener
un efectivo sondeo de la oportunidad de la demanda, el pre test mostrado anteriormente
se realiz a un total de 34 alumnos de la Universidad Continental los cuales se
encontraban entre 16 y 26 aos de edad. Del total de entrevistados 19 fueron varones y
15 fueron mujeres. Cabe mencionar adems que se tom en cuenta a alumnos de 3
facultades diferentes tales como ciencias de la empresa, ingeniera y derecho, los
resultados fueron los siguientes:
TABLA N 9
NMERO DE ENCUESTADOS POR SEXO
Frecuencia Absoluta Frecuencia Relativa
SEXO
Simple
Simple (%)
Varones
19
56%
Mujeres
15
44%
TOTAL:
34
100%
TOTAL:
34
100%
10.
TABLA N 10
Frecuencia Absoluta
Simple
Frecuencia Relativa
Simple (%)
ALMUERZAN EN LA
UNI VERSI DAD O
ALREDEDORES
32
94%
NO ALMUERZAN EN
LA UNI VERSI DAD O
ALREDEDORES
6%
34
100%
Situacin
El primer resultado del pre test indica que hay una gran demanda de al menos el 94 % de alumnos
de la Universidad Continental que se quedan durante las horas del almuerzo buscando alguna
propuesta de men que satisfaga sus expectativas, esta situacin da un primer indicio de lo
conveniente que resultara implantar la presente idea de negocio.
11.
TABLA N 11
Nmero de das que los alumnos se quedan a almorzar en la
universidad o alrededores:
Frecuencia
Frecuencia Relativa
DIAS
Absoluta Simple
Simple (%)
1 DA
3
9%
2 DAS
10
31%
3 DAS
14
44%
4 DAS
2
6%
5 DAS
3
9%
32
100%
Fuente: Elaboracin Propia, MARZO 2013.
28
El cuadro
anterior
indica Propia.
que la mayora
los alumnos se quedan a almorzar 3 das a la
FUENTE:
Elaboracin
MARZO de
2013.
semana del total de 6 das en los cuales la Universidad Continental atiende de manera
normal. Este dato es importante porque permite identificar una vez ms la gran demanda
en 3 das que se podra obtener de poner en prctica la idea de negocio.
12.
El cuadro siguiente muestra resultados importantes para la presente idea de negocio, se observa
la dispersin respecto al gasto en almuerzos y dems comidas, estos resultados servirn para que
el presente proyecto tome en cuenta que dentro de la universidad existen hasta tres niveles de
disposicin en gasto de almuerzos, por lo cual se propondr ofrecer hasta tres tipos de mens: los
econmicos, los ejecutivos y paltos a la carta.
29
13.
14.
32
Los dos ltimos datos descritos dan a conocer la gran demanda insatisfecha que hay en la
Universidad Continental porque los alumnos no se encuentran compensados con los almuerzos
que ofrecen tanto dentro como fuera de la universidad, es por este motivo la necesidad de
proponer La Cacerola Andina como una nueva alternativa de solucin a los principales
deficiencias de: Comida chatarra, servicio deficiente del personal, poca variedad en los mens,
suciedad, ambiente pequeo e incmodo, comida condimentada y precios caros.
15.
33
16.
Caractersticas que debe tener la idea de negocio: Segn los entrevistados las
caractersticas con las que debe contar el proyecto: La Cacerola Andina son
primordialmente: La limpieza de la cocina y de los alimentos, la buena atencin brindada a
cada uno de los clientes, la calidad en los almuerzos y dems comidas ofrecidas durante el
da, y finalmente la variedad de platillos ofrecidos en el establecimiento.
34
35
2.
FODA PROSPECTIVO:
36
1.
CUANTIFICACIN DE LA DEMANDA:
1.
1.
17.
INSTITUCIN EDUCATIVA:
Universidad Continental de Ciencias e Ingeniera Campus San Carlos.
1.
18.
19.
20.
EDAD: De 16 a 30 aos.
37
1.
1.
Segmentacin
Socioeconmica:
En
la
segmentacin
socioeconmica se tendr en cuenta solo a los alumnos que se
encuentre dentro de las 3 escalas de pensin ms altas ya que los
productos que se ofrecern en LA CACEROLA ANDINA tendrn
precios un poco ms altos que los ofrecidos en los restaurantes
ubicados cerca de la universidad.
1.
UNIVERSO:
2.
MUESTRA:
38
1.
2.
39
2.
1.
A continuacin se le presenta una serie de preguntas acerca de un nuevo servicio que se pretende
implementar dentro de la universidad, este consistir en un nuevo restaurante que ofrecer
almuerzos y desayunos con comida nutritiva, bajo en grasa, con recetas andinas y almuerzos de
la regin, por lo que se le pide responder el cuestionario con mucha sinceridad:
1.
DATOS GENERALES:
1.
Sexo:
Femenino
2.
3.
Masculino
Edad:
De 16 a 20 aos.
De 21 a 25 aos.
De 26 a 30 aos.
De 31 a ms.
Ingeniera.
Ciencias de la salud.
Derecho.
5.
Le gustara contar con un nuevo restaurante dentro de la universidad que ofrezca desayunos y
almuerzos nutritivos, bajo en grasas y con recetas de la regin?
Tal vez
6.
7.
1 da.
2 das.
3 das.
De 4 a ms das.
8.
De una escala del 1 al 3 En qu grado le gusta a usted consumir comida casera de la regin? (Ej.
Olluquito con charqui, segundo de quinua, sopa verde; etc.)
9.
41
10.
Qu caracterstica le importa ms para este nuevo restaurante? Ordene por orden de prioridad:
Del 1 al 6.
1.
En primer lugar, cabe resaltar que se realiz la encuesta a un total de 85 alumnos, como lo
determin la frmula de recoleccin de datos de tipo finito.
Anlisis de datos, basados en el
gnero sexual: El 60% del total
de
personas
encuestadas
pertenecen al gnero masculino
y el 40% restante, pertenecen al
gnero femenino.
42
11.
43
12.
Anlisis de datos, basados en la distribucin de estudiantes por facultad: Del total de las
personas encuestadas, existe un considerable porcentaje del 53% de la poblacin que
pertenece a la facultad de Ingeniera, superior en 22% a la facultad de Ciencias de la
empresa.
44
13.
14.
46
15.
47
FUENTE: Elaboracin Propia. ABRIL 2013.
16.
48
17.
Anlisis de datos, respecto a los platillos favoritos de los comensales: Existe una
valoracin porcentual del 17% en cuanto a los platillos como Arroz con pollo
acompaado de la salsa a la huancana y Trucha a la plancha, seguida por un 15% que
preferira servirse un Chicharrn colorado. Los platillos ofertados son muy aceptados
por los encuestados, la diferencia no es abismal.
1.
1.
Antes de mostrar los cuadros de demanda proyectada para los tres tipos de men que se
ofrecern dentro de LA CACEROLA ANDINA SRL se tuvo en cuenta los siguientes datos:
2.
2011.1
2011-2
2012-1
5,030 alumnos
6,450 alumnos
6,728 alumnos
8,601 alumnos
28.23%
4.31%
27.84%
2012-2
8,354 alumnos
-2.87%
14%
50
3.
4.
5.
6.
1.
2.
Por otro lado, debemos tambin tener en cuenta que en los meses de enero,
febrero y la quincena de marzo se da el ciclo de verano y la asistencia de
alumnado disminuye considerablemente es por este motivo que debemos excluir
estos 2 meses y medio y tomar en cuenta solo los semestres regulares de estudio
de la Universidad Continental.
3.
1.
UNIDAD DE COMPRA POR VISITA: Se determin una unidad por alumno que visite el
establecimiento dentro de la universidad
2.
3.
4.
Una vez obtenido los datos se obtuvo el siguiente cuadro de demanda para el men de S/. 4.50, de
S/. 6.00 y de S/.8.00:
TABLA N 24
CUADRO DE DEMANDA PROYECTADO PARA MEN UNIVERSITARIO SUPER ECONMICO S/. 4.50
ITEM
(1) MERCADO POTENCIAL
Porcentaje de crecimiento:
UNIDAD
AO1
Nmero de alumnos
5,021
14%
AO 2
5,724
14%
AO 3
6,525
14%
AO 4
7,439
14%
AO 5
8,480
3,549
177
4,046
202
4,612
231
5,258
263
Nmero de alumnos
3,113
156
(4)FRECUENCIA DE COMPRA
275
275
275
275
275
Nmero de mens
Nmero de mens
Soles
Soles
42,804
S/.3.81
S/.163,236
48,797
S/.3.81
S/.186,089
55,628
S/.3.81
S/.212,141
63,416
S/.3.81
S/.241,841
72,294
S/.3.81
S/.275,699
52
TABLA N 26
1.
14%
AO 2
5,724
3,549
248
275
1
68,315
S/.5.08
S/.347,366
14%
AO 3
6,525
4,046
283
275
1
77,879
S/.5.08
S/.395,997
14%
AO 4
7,439
4,612
323
275
1
88,782
S/.5.08
S/.451,436
14%
AO 4
7,439
4,612
92
275
1
25,366
S/.6.78
S/.171,976
14%
AO 5
8,480
5,258
105
275
1
28,918
S/.6.78
S/.196,052
14%
AO 5
8,480
5,258
368
275
1
101,212
S/.5.08
S/.514,637
El anlisis del ambiente externo para el presente proyecto comprende a toda la Universidad
Continental Campus San Carlos, adems de zonas aledaas a esta, por otro lado, tambin se
analizar el macroentorno en la ciudad de Huancayo ya que los proveedores requeridos sern
principalmente de este distrito. A continuacin detallamos cada uno de los componentes del
macroambiente para la presente idea de negocio:
53
Segmento Demogrfico: Los factores demogrficos que se tendrn en cuenta para la presente
idea de negocio son:
1.
2.
Se sabe adems que el mayor porcentaje de alumnos se encuentran dentro de las escalas
de pensin ms altas las cuales son: La escala D, La escala E, y la escala F, lo cual
permite identificar que la mayora de alumnos de la Universidad Continental que cursan el
pregrado alcanzan un nivel socioeconmico de medio a alto.
3.
Por otro lado, se sabe tambin que la Universidad Continental cuenta con la modalidad de
estudios de GENTE QUE TRABAJA, la cual est conformada por alumnos con experiencia
laboral que estudian solo los fines de semana. Resulta importante aprovechar la demanda
que generan estos alumnos ya que se quedan a estudiar durante casi todo el da y por lo
general estn dentro de la universidad durante los horarios de almuerzos y desayunos.
4.
5.
Muchos de los profesores dictan clases a varias secciones durante casi todo el da y se ven
en la necesidad de almorzar dentro de la universidad.
Segmento Econmico: Los factores econmicos que se tienen en cuenta para la presente idea de
negocio son:
1.
2.
3.
Para este ltimo ao 2013 los bancos han disminuido sus tasas de inters para los
prstamos a consecuencia de la competencia de crditos de las diferentes entidades
bancarias, por otro lado, se han visto forzados tambin a disminuir sus tasas por los
requerimientos de la SBS (Superintendencia de Banca y Seguros). Esta situacin resultara
oportuna para el presente proyecto ya que pretende financiarse mediante prstamos
bancarios.
Segmento Poltico Legal: Los factores poltico legales que se tienen en cuenta para la presente
idea de negocio son:
1.
Ser necesario cumplir a cabalidad con todos los requisitos de seguridad y salubridad
requeridos por Defensa Civil; INDECI y DIGESA.
2.
Ser necesario cumplir con todos los pagos de impuestos a SUNAT, tanto el pago de IGV,
como el pago por concepto del impuesto a la renta de tercera categora.
3.
Ser necesario cumplir de manera puntual con los pagos por concepto de alquileres que se
deban de realizar a la universidad.
Segmento Sociocultural: Los factores socioculturales que se tienen en cuenta para la presente
idea de negocio son:
1.
2.
Segmento Tecnolgico: Los factores tecnolgicos que se tienen en cuenta para la presente idea de
negocio son:
1.
55
2.
Del mismo modo, existe en la actualidad infinidad de softwares contables que permitir
realizar el registro eficiente de todas las transacciones que se generarn en el futuro
restaurante.
3.
1.
CRUZ DE PORTER:
1.
Existe un solo competidor directo para LA CACEROLA ANDINA y consiste en la cafetera ubicada
dentro de la Universidad Continental, esta cafetera tiene la denominacin de MISTURA. Se le
considera competidor directo ya que si el presente proyecto llega a concretarse, tanto MISTURA
como LA CACEROLA ANDINA estaran ubicados dentro de una misma institucin.
DESCRIPCIN DEL COMPETIDOR DIRECTO:
1.
2.
Dentro del comedor se pueden apreciar 6 mesas con cuatro sillas cada uno ms dos
mesas con dos sillones cada uno, durante los momentos de mayor acogida este comedor
tiene una capacidad para 28 personas sentadas.
3.
Se puede observar dentro de esta cafetera un total de 4 personas que trabajan dentro de
la cocina, 2 personas se ocupan de atender la caja y una mesera est disponible para
tender los pedidos en las mesas.
4.
5.
Por otro lado, su mayor ingreso est dado por la venta de golosinas, postres, jugos,
sndwiches, snacks y bebidas embotelladas que son altamente demandadas durante todo
el da por los alumnos, y dems consumidores de la universidad.
56
6.
Un porcentaje mnimo de platos a la carta (20 platos al da) como milanesa, chaufa,
salchipapas especiales, etc. Son demandadas durante el da.
7.
A continuacin se muestra en los siguientes cuadros los platos, jugos y sndwiches ofrecidos por la
cafetera de la universidad:
TABLA N 27
MENS Y OTROS PLATOS A LA CARTA OFRECIDOS DENTRO DE LA
CAFETERA DE LA UNIVERSIDAD CONTINENTAL:
PLATOS:
PRECIO:
INCLUYE:
Entrada+plato de
Men Universitario 1
S/.4.50
segundo+refresco
Entrada+sopa+plato de
Menu Universitario 2
S/.6.00
segundo+postre
Plato mediano de papas fritas +
Salchipapa Clsica
S/.4.00
hot dogs en trozos.
Plato grande de papas fritas + hot
Salchipapa Especial
S/.6.00
dogs en trozos.
Papas fritas + hot dogs en trozos +
Salchipapa Montada
S/.5.00
huevo.
Papas fritas + huevo + hot dog+
Salchipapa Mixta
S/.6.00
pollo.
Choripapa
S/.5.00
Chorizo + papas fritas.
Salchipollo
S/.5.00
Pollo frito + papas fritas.
Hamburguesa
S/.2.50
Lomo Saltado
Chaufa
Pollo a la Plancha
S/.6.00
Platos preparados al momento.
Bisteck a lo Pobre
Pollo Saltado
ELABORACIN. Fuente Propia, Abril 2013.
TABLA N 28
LISTA DE SANDWICHES OFRECIDOS EN LA
CAFETERIA DE LA UNIVERSIDAD CONTINENTAL:
SANDWICHES:
PRECIO:
Sandwinch con pollo a la plancha
S/.3.50
Sandwich con pollo desilachado
S/.3.00
Mixto (jamn y queso)
S/.2.50
Triple (jamn, quezo, huevo)
S/.3.50
Choripan
S/.3.50
Cheesse burguer
S/.3.00
Royal
S/.4.00
ELABORACIN. Fuente Propia, Abril 2013.
En qu radica la rivalidad?
La rivalidad radicar principalmente en que ambos restaurantes se encontraran dentro de la
Universidad Continental ofreciendo diferentes tipos de mens, platos a la carta, bebidas, entre
57
otros. Sin embargo, LA CACEROLA ANDINA pretende competir con la cafetera de la universidad
no solo por la ubicacin, sino que le har una competencia tambin en lo concerniente al precio
de los productos. Tanto los alumnos como el resto de consumidores podrn elegir entre comer
sano y de manera nutritiva o consumir la comida rpida que siempre ha ofrecido la cafetera de la
universidad por el mismo precio. Inclusive se mejorarn todas las deficiencias con las que cuenta
actualmente la cafetera de la universidad, las cuales son poca variedad de platos ofrecidos,
demora en la atencin de los pedidos, local reducido, etc.
DESCRIPCIN DE LA COMPETENCIA INDIRECTA:
En lo que respecta a los competidores indirectos se pueden apreciar unos 15 establecimientos
ubicados alrededor de la Universidad Continental que pueden considerase como restaurantes
formales, el resto de competidores indirectos son fuentes de soda o ambulantes que ofrecen
desayunos al instante. Estos establecimientos en su mayora ofrecen comida rpida, ensalada de
frutas, sndwiches o jugos preparados al momento, sus precios son relativamente ms bajos que
los ofrecidos dentro de la cafetera de la universidad, pero se puede apreciar tambin la falta de
higiene, insumos de mala calidad, espacios reducidos, entre otras deficiencias. Entre los
principales competidores indirectos podemos nombrar a: El Sunset, El Rey, Del Chamo, Mafer
Sebitas, Mil Encuentros y El Corner.
Lo que se puede apreciar como comn denominador dentro de todos estos establecimientos son
las siguientes caractersticas:
1.
2.
3.
Higiene deficiente.
4.
5.
6.
De los competidores indirectos el restaurante con mayor acogida es Del Chamo y El Corner. En el
caso Del Chamo tiene una mayor acogida porque est ubicado muy cerca de la salida de
Universidad y atrae con facilidad la atencin de los alumnos, por otro lado El Corner tienen
acogida porque en su men diario ofrece comida criolla.
1.
58
1.
2.
1.
Por lo general, debido a los tiempos tan ajustados tanto alumnos, profesores y personal
administrativo optan por consumir snacks, galletas, gaseosas y otras bebidas embotelladas que
sustituyen los almuerzos.
2.
1.
Los proveedores estarn conformados por mayoristas que vendan productos alimenticios
tales como: tubrculos, verduras, menestras, abarrotes, condimentos, frutas, entre otros.
59
Acceder a este tipo de proveedores es muy fcil ya que actualmente Huancayo cuenta con
uno de los mercados ms surtidos y econmicos de todo el Per. Si uno asiste al mercado
modelo o an mejor al mercado mayorista de Huancayo podr encontrar todo tipo de
productos a precios muy bajos y de buena calidad. Existen en estos mercados infinidad de
proveedores con los cuales se puede negociar y tratar de rebajar an ms el precio de los
insumos, por lo general el pago ser al contado y los insumos tendran que ser trasladados
del mercado a la universidad con un taxi por el personal de la CACEROLA ANDINA.
2.
Todo lo mencionado anteriormente se puede resumir a travs del siguiente grfico de la Cruz de
Porter:
60
1.
PRODUCTO:
1.
1.
El Restaurant:
nuestros clientes podrn disfrutar al aire libre, seguido de personal calificado, como cocineros,
nutricionistas, meseros y personal de limpieza.
Ofreciendo as, platos variados y al gusto de cliente, con un toque de casa con el lema de comida
saludable y de la regin.
2.
Producto Principal:
Nuestro producto principal, como ya se mencion anteriormente, ser nuestra cartera de platos
que ofreceremos, el cual contar con niveles de consumo y preferencia del cliente, nuestras
propuestas son, men universitario sper econmico, men universitario econmico y men
universitario ejecutivo. La diferencia de estos los encontramos en loa precios, cantidad y variedad.
62
3.
Productos Complementarios:
1.
Marca:
La Cacerola Andina
La denominacin de cacerola, hace referencia al instrumento que utilizan las familias para
preparar sus alimentos, de esta manera nosotros pretendemos reflejar en el mensaje de una
comida con el toque de casa; andina por los insumos de la regin que se utilizarn, por ende,
haciendo referencia la identificacin de nuestra regin y sus pobladores.
2.
IsLogo:
63
En el siguiente IsLogo se puede apreciar el IsoTipo de una cacerola de barro, el cual expresa
tradicin y exquisitez.
Lo saludable lo expresan, las hierbas y frutos que tienen al lado, acompaado de la marca e cima
del olor que provoca la comida, ello demuestra buena sazn y sabor.
3.
1.
Producto Bsico:
Producto Esperado:
Producto Aumentado:
1.
Posicionamiento:
2.
PRECIO:
Para la fijacin de nuestros precios, utilizamos el mtodo de precios en funcin del costo, que
consiste en agregar un cantidad estndar al costo del producto; seguido del mtodo de fijacin de
precios basados en la competencia, que consiste en comparar y establecer precios segn nuestros
competidores, tomando de referencia las encuestas realizadas en base a lo que el consumidor
estara dispuesto a pagar (informacin promediada).
65
1.
Segn la competencia:
2.
Segn la encuesta:
66
3.
Nuestros precios:
Por lo tanto, nuestros precios buscaran un equilibrio entre nuestros costos, la competencia y
nuestras encuestas, todo ellos sin desmerecer la calidad de nuestros productos y servicios.
1.
PLAZA:
1.
2.
67
1.
Como se especific anteriormente, nuestro local estar ubicado dentro del campus de la
universidad Continental, por ende nuestros clientes acudirn a nuestro local cuando
sientan la necesidad de consumir y a alimentarse, esto en horas libres o cambios de
horas de clase, en caso no haya tiempo para esto incorporamos el servicio delivery y el
servicio a aire libre. Po ende nuestro afn ser, satisfacer sus necesidades en el momento
y tiempo indicado.
2.
Canales de distribucin:
CONSUMIDORES
PRODUCTORES
Venta Directa
68
2.
PROMOCIN:
1.
Promocin de Ventas:
1.
2.
Acumulacin de puntos: Aqu nuestra empresa, entregara una cartilla de consumo, donde
ser sellado por cada consumo que este realice, los puntos sern cada sol de consumo,
una vez que el cliente exceda los 100 nuevos soles, la empresa le brindara un men
especial por ser cliente estrella.
3.
Muestras gratuitas:
69
4.
Bonificaciones:
Aqu pretendemos ofrecer un producto gratuito a cambio de una compra mayor,
o producto complementario. Por ejemplo, si nuestro consumidor adquiere una
hamburguesa, ms un nuevo sol, el podr adquirir una gaseosa.
1.
Merchandising:
70
71
72
73
2.
1.
Publicidad:
Objetivo:
2.
Mensaje a transmitir:
Nos basaremos en la transmisin de los beneficios que los clientes obtendrn, los
cuales son:
1.
Salud
2.
3.
4.
Calidad
5.
Seleccin de Medios:
1.
Redes Sociales:
74
2.
Paneles:
3.
Boletines:
Esta ser distribuida de forma regular, donde presentara la marca, lugar, y mens del
da.
4.
Conti News:
la universidad Continental,
revista masiva para todo
la misma, presentaremos
la revista, seccin
75
5.
Presupuesto de Publicidad:
Para la publicidad en redes sociales no requerimos de inversin, pero contamos con muchas
ms ventajas pues todos los das se actualizarn los datos. En cuanto a CONTI NEWS, de igual
manera no se requerirn de costos pues por ser de inters universitarios y ser estudiantes de
la universidad se nos ofrecer este servicio gratuito.
76
TABLA N 34
GASTOS DE PUBLICIDAD:
MEDIO
Redes Sociales
Paneles
Boletines
Conti News
PRESUPUESTO MENSUAL
PRESUPUESTO ANUAL
PRECIO
N DE VECES AL
PRECIO
CANTIDAD
PRECIO TOTAL
CANTIDAD
PRECIO TOTAL
UNITARIO
AO
UNITARIO
0
S/. 0.00
S/. 0.00
0
0
S/. 0.00
S/. 0.00
3
S/. 52.00
S/. 156.00
3
9
S/. 52.00
S/. 468.00
500
S/. 250.00
12
500
S/. 750.00
4
S/. 0.00
2.
TABLA N 35
CICLO DE VIDA DEL PRODUCTO
ETAPA
ESTRATEGIA
PERIDO
INTRODUCCION
Diferenciacin
1-2 Aos
CRECIMIENTO
Diferenciacin
3-5 Aos
LAS 4PS
Comidas Tipicas de la regin (Sierra)
MADUREZ
Liderazgo en costos
5- 7 Aos
DECLIVE
Liderazgo en costos
8- 9 Aos
Comida Vegetariana
*Super Economico s./4.00
*Economico s./ 5.50
*Ejecutivo s./ 7.50
*A la carta s./8.00
*Bonificaciones (producto gratuito)
* Descuentos del 10% x 6 personas
*Acumulacion de puntos
*Muestras Gratuitas
Huancayo
77
1.
FORMA SOCIETARIA:
SOCIOS:
CUBA CARDENAS, Roddy
PIAS CHUQUILLANQUI, Gabriela
RAMIREZ HUZCO, Estefanny Beln
VASQUEZ NINAMANGO, Anfony Eduardo
Capital Aportado:
S/.25,000.00
S/.25,000.00
S/.25,000.00
S/.25,000.00
S/.100,000.00
Porcentaje de
Participacin: 78
25%
25%
25%
25%
100%
ADMINISTRADOR:
Dado que la Cacerola Andina es una Sociedad de Responsabilidad Limitada los socios tienen la
potestad de nombrar a un solo administrador quien deber dar cuenta a los socios de lo siguiente:
Ejercern el cargo durante el perodo de tiempo que se seale en los estatutos (que podr ser
indefinido) y podrn ser destituidos en cualquier momento por la Junta General.
No es necesario que sea un socio de la empresa, aunque los estatutos podrn establecer lo
contrario.
No podrn dedicarse, por cuenta ajena, al mismo gnero de negocio (restaurantes) que constituya
el objeto de la sociedad, salvo aprobacin de la Junta General.
Para llevar a cabo las cuentas anuales debern seguir las normas de las sociedades de
responsabilidad limitada.
79
La Junta General de Socios se debe de hacer obligatoriamente por lo menos una vez al ao.
El encargado de convocar a la Junta General de Socios ser el Administrador, el cual tendr un
plazo mximo de seis meses para realizar la convocatoria a los socios durante el ejercicio.
Tambin se puede realizar cuando la empresa lo considere necesario, en los plazos que se
determinaran en los estatutos.
Durante la Junta General de Socios los temas a tratar sern respecto a la aprobacin de cuentas
anuales, el nombramiento y destitucin de los administradores y la modificacin de los estatutos.
RGIMEN LABORAL:
El Tamao de Empresa al que pertenecer la Cacerola Andina SRL es la Pequea Empresa ya que
estar conformada por 9 trabajadores y sus ventas anuales futuras superarn las 150 Unidades
Impositivas Tributarias (UIT) pero no superarn las 1, 700 Unidades Impositivas Tributarias (UIT),
esta informacin puede ser confirmada mediante los cuadros de demanda proyectados mostrados
con anterioridad en el estudio de mercado (Tablas N 14, 25 y 26) y el nmero de trabajadores
puede ser tambin confirmado a travs del organigrama que se mostrar posteriormente.
Los parmetros que permiten ubicar a La Cacerola Andina SRL como una Pequea Empresa se
establecen a travs de los siguientes cuadros proporcionados por la SUNAT:
TABLA N 37
M ICRO E M P RE S A 2013
NM E RO DE
T RABAJADO RE S
V E NT AS ANUAL E S
80
Hasta S/. 555, 000
TABLA N 38
P E Q UE A E M P RE S A 2013
NM E RO DE
T RABAJADO RE S
V E NT AS ANUAL E S
Dada la informacin anterior el rgimen laboral al que debe pertenecer La Cacerola Andina SRL, es
el de la Pequea Empresa, por lo tanto la empresa deber cumplir con las siguientes obligaciones
con respecto a sus trabajadores:
Para el ao 2013 se tendr en cuenta la Remuneracin Mnima Vital que es de S/. 750.00.
La jornada de cada uno de los trabajadores sern de 8 horas.
Se les deber pagar una remuneracin adicional por su trabajo en sobretiempo.
El descanso vacacional debe de ser hasta un mximo de 15 das calendarios.
Se les realizar el aporte por ESSALUD a cada uno de los trabajadores, el cual es el 9% de la
remuneracin de cada uno de los trabajadores.
Se realizar el descuento a los trabajadores por concepto de Sistema Privado de Pensiones (SPP o
AFP) o Sistema Nacional de Pensiones (SNP u ONP).
Tienen derecho a la Cobertura previsional.
Tienen derecho a la indemnizacin por despido de 20 das de remuneracin por ao de servicios
(con un tope de 120 das de remuneracin).
Derecho a percibir 2 gratificaciones al ao (Fiestas Patrias y Navidad).
Derecho a la Compensacin por Tiempo de Servicios (CTS) equivalente a 15 das de remuneracin
por ao de servicio con tope de 90 das de remuneracin.
Todo lo mencionado anteriormente se estableci gracias al cuadro proporcionado por la SUNAT
respecto al rgimen laboral que a continuacin se muestra:
81
TABLA N 39
P E Q UE A E M P RE S A
Cobertura Previsional
Cobertura Previsional
3.
RGIMEN TRIBUTARIO:
El rgimen tributario al que se acoger la Cacerola Andina SRL es el Rgimen General porque las
ventas anuales superan las 150 UIT (S/. 555, 000 para el 2013) y por lo tanto no se puede acoger al
rgimen especial, dada esta situacin debemos cumplir con los siguientes requisitos ante SUNAT:
1.
2.
Llevar Contabilidad Completa el cual exige a la empresa tener libros y registros de: el Libro
de Caja y Bancos, el libro de Inventarios y Balances, el Libro Diario, el Libro Mayor, el
Registro de Compras y el Registro de Ventas.
3.
4.
Realizar la Declaracin Jurada Mensual del Impuesto a la Renta e IGV a travs del PDT
621.
82
5.
6.
7.
Dado que la empresa se acoge al Rgimen General est obligada a declarar y pagar Renta
de Tercera Categora el cual tienen una tasa del 30% aplicable a las utilidades de la
empresa.
8.
9.
10.
1.
ORGANIGRAMA FUNCIONAL:
83
El organigrama de la Cacerola Andina S.R.L. cuenta con dos reas especficas, rea de ventas y el
rea de produccin. La estrategias que empleamos es reducir costos en cuento a recursos de
personal puesto que somos una empresa que recin se est colocando en el mercado, en este
sentido contamos con personal calificado para tareas especficas y un asesor contable primordial
para la adecuada administracin financiera.
Como podemos observar, este organigrama cuenta con ms reas funcionales, en este sentido
decimos que la empresa es ms grande y requieres de ms personal calificado para satisfacer las
necesidades de sus consumidores. Sin embargo no cuenta con un asesor en finanzas o contable
para la adecuada administracin de sus recursos, por ene deducimos que esta empresa a un largo
tiempo podra ir en declive debido a su mala administracin.
84
2.
85
TABLA N 40
GERENTE ADMINISTRATIVO
Denominacin Del Cargo
FUNCIONES ESPECFICAS:
001
N DE CARGO
LNEAS DE AUTORIDAD Y
RESPONSABILIDAD
Depende de:
Tiene mando directo sobre:
REQUISITOS MNIMOS:
Junta de Accionistas
Asesor contable, cajero, produccin
86
TABLA N 41
ASESOR CONTABLE
Denominacin Del Cargo
FUNCIONES ESPECFICAS:
LNEAS DE AUTORIDAD Y
RESPONSABILIDAD
002
N DE CARGO
Depende de:
Tiene mando directo sobre:
REQUISITOS MNIMOS:
Gerente Administrativo
-
87
TABLA N 42
COCINERO
Denominacin Del Cargo
FUNCIONES ESPECIFICAS
003
N DE CARGO
Realizar de manera calificada, autnoma y responsable la preparacin de los aderezos y presentacin de platos utilizando las
tcnicas ms idneas.
Colaborar en los pedidos y conservacin de materias primas y productos de uso en la cocina.
Preparar, cocinar y presentar los productos de uso culinario.
Colaborar en el montaje, servicio y desmontaje de buffets.
Revisar y controlar el material de uso en la cocina, comunicando cualquier incidencia al respecto.
Colaborar en la planificacin de mens y cartas.
Colaborar en la gestin de costes e inventarios, as como en las compras.
Controlar y cuidar de la conservacin y aprovechamiento de los productos puestos a su disposicin.
LNEAS DE AUTORIDAD Y
RESPONSABILIDAD
Depende de:
Tiene mando directo sobre:
REQUISITOS MINIMOS
Gerente Administrativo
Ayudante de Cocina
88
TABLA N 43
CAJERO
004
N DE CARGO
FUNCIONES ESPECIFICAS
Realizar transacciones seguras a travs de tarjetas crdito.
Recibir y verificar los diferentes medios de pago como efectivo, cheques, bonos entre otros; para evitar fraudes.
Asegurar la acogida y orientacin al cliente para brindar un excelente servicio.
Detallar los diferentes medios de pago para evitar faltantes y sobrantes.
Asegurar la continuidad del servicio al cliente hasta el cambio de turno para brindar una mejor atencin y no congestionar las cajas.
Cuidar el funcionamiento de las cajas y el buen estado de los activos de la empresa.
Lograr los objetivos de productividad para minimizar el tiempo de espera de los clientes en la lnea de cajas, para ello saber manejar
el software cuyos requerimientos son bsicamente de rapidez en la atencin.
Al final del da el cajero se encarga de imprimir el consolidado de caja en el cual figuran todos los ingresos del da incluidos los
ingresos en efectivo y en tarjetas de crdito si as lo requiere el establecimiento comercial.
LNEAS DE AUTORIDAD Y
RESPONSABILIDAD
Depende de:
Tiene mando directo sobre:
REQUISITOS MINIMOS
Gerente Administrativo
-
Persona con la mayora de edad (18aos), con orientacin de servicio al cliente y manejo de situaciones (problemas en el puesto de
trabajo); estudios mnimos como secundaria completa, estudios tcnicos.
Habilidad de la contabilizacin de monedas o billetes, capacitados en el reconocimiento de billetes y monedas.
Experiencia mnima en un puesto parecido, mnimo un ao.
Fuente: Elaboracin propia, Huancayo. Mayo 2013.
89
90
TABLA N 44
MESERO
Denominacin Del Cargo
FUNCIONES ESPECIFICAS
005
N DE CARGO
Tener conocimiento de los platillos del men, as como el tiempo de elaboracin y los ingredientes en los cuales estn preparados.
Es responsable de tener surtidas las estaciones de servicio con todo lo necesario: sal, azcar, salsas, cubiertos, servilletas, etc.
LNEAS DE AUTORIDAD Y
RESPONSABILIDAD
Depende de:
Tiene mando directo sobre:
REQUISITOS MINIMOS
Cocinero
-
Persona que haya alcanzado la mayora de edad, con habilidades comunicativas y escucha activa.
Persona proactiva, con orientacin de calidad de servicio y atencin al cliente; con disponibilidad de trabajo a presin.
Capacidad de trabajo en equipo, crece de informacin oportuna.
91
TABLA N 45
AYUDANTE DE LIMPIEZA
Denominacin Del Cargo
FUNCIONES ESPECIFICAS
006
N DE CARGO
LNEAS DE AUTORIDAD Y
RESPONSABILIDAD
Depende de:
Tiene mando directo sobre:
REQUISITOS MINIMOS
92
3.
Generalidades:
Artculo 1.- El presente reglamento es de carcter obligatorio y establece normas a las que
debern sujetarse todos los trabajadores dentro del Restaurant.
Artculo 2.- Todos los asuntos no especificados en este reglamento quedan bajo lo estipulado en la
Ley de Trabajo.
Artculo 3.- Cada trabajador tendr un jefe inmediato al cual tiene el deber de comunicar sus
actividades y cualquier modificacin de ellas.
Artculo 4.- El Restaurante se deslinda de cualquier responsabilidad en cuanto a objetos
personales perdidos, ya que es obligacin de cada trabajador cuidar sus pertenencias.
Artculo 5.- El personal en general est obligado a cumplir su contrato de trabajo, as como
cualquier instruccin que determine el Restaurant
Articulo 6.- Es obligacin del personal cumplir con las reglas de higiene y seguridad.
Articulo 8.- Es obligacin de todo trabajador permanecer constantemente en sus puestos para
resolver cualquier inconveniente
Jornada Laboral:
Articulo 9.- Al ingresar o salida de la empresa los trabajadores debern registrar su hora de
entrada y salida en el registro diario de asistencia.
Artculo 10.- La jornada laboral ser de siete das a la semana dividida en dos turnos de ocho
horas cada una. Ello debido a que los das acadmicos en la universidad son de lunes a domingos.
Turno Matutino 7:00 a 15:00
Turno Vespertino 15:00 a 23:00
Artculo 11.- De no cumplir con el horario, ya sea con retardos o faltas se sancionar sobre pago
de nmina y prestaciones. Esto se aplicara solo si no excede 3 faltas consecutivas sin autorizacin
del jefe, si llegase a suceder que automticamente despedido.
Artculo 12.- Vacaciones y das festivos estarn sujetos a disposiciones oficiales y a cambios con
previo aviso.
93
Artculo 13.- Las vacaciones no sern acumulables. Puesto que no se cuenta con personal
suficiente para hacer variaciones en las actividades.
Artculo 14.- Todos los trabajadores cuentan con 30 minutos para descansar y tomar un refrigerio.
El jefe decidir los horarios para sus trabajadores.
Salarios:
Articulo 15.- El pago de honorarios y nomina se har de acuerdo a lo establecido en el contrato
con cada trabajador, ello depender del puesto de trabajo.
Artculo 16.- Estos se pagaran por quincena los das 15 y 30 de cada mes depositando en la cuenta
haberes del empleado.
Artculo 17.- Los premios y bonos sern depositados en la cuenta de cada trabajador.
Artculo 18.- En caso de renuncia se le liquidara de acuerdo a lo establecido por la ley del trabajo.
Prohibiciones a empleados:
Artculo 19.- No se permite el consumo de bebidas alcohlicas dentro de las instalaciones del
Restaurante.
Articulo 20.- No se permite el uso de narcticos dentro de la empresa.
Artculo 21.- Se prohbe estrictamente hacer uso de los alimentos, productos de limpieza, etc. para
uso personal del empleado.
Articulo 22.- Queda prohibido proporcionar cualquier informacin confidencial a personas ajenas
a la empresa revelando polticas y sistemas propias de la misma.
Articulo 23.- Actos que perjudiquen el prestigio de la empresa
Articulo 24.- Ofensas, daos o faltas de respeto a otros colaboradores y a instalaciones.
Articulo 25.- No se permite substraer ningn objeto propiedad de la empresa.
Artculo 26.- No hacer uso personal de las reas designadas para huspedes.
Artculo 27.- Se prohben visitas familiares en horarios de trabajo.
94
Sanciones:
Artculo 28.- Las faltas en que incurran los trabajadores ameritaran una sancin con las siguientes
medidas.
Articulo 29.- Amonestacin verbal o por escrito Articulo 30.- Suspensin laboral sin goce de salario
Articulo 32.- En caso de que el trabajador no respete sus 30 minutos del refrigerio y regrese
despus a su puesto, deber reponer el tiempo que haya llegado tarde.
Articulo 33.- Quien no cumpla con la presentacin personal correcta tendr una llamada de
atencin al acumular 3 ser suspendido una semana.
Articulo 34.- De ser sorprendido fuera de su puesto de trabajo, recibir una llamada de atencin,
al recibir 3 se descontaran 3 das de su pago sobre nmina.
Articulo 35.- De no ser respetado este reglamento o algn artculo ser sancionado de acuerdo a
la gravedad de la falta.
95
4.
La ISO 22000 aborda la gestin de la seguridad alimentaria, la tomaremos en cuenta pues nuestro
proyecto est dedicado al rubro de los alimentos, y por ello necesita un arduo seguimiento en
cuanto a las consecuencias de la gestin y manejo de estos.
Las consecuencias de alimentos nocivos pueden ser graves y las normas de gestin de seguridad
alimentaria; nos ayudaran a identificar y controlar los riesgos de seguridad alimentaria. Como
muchos de los alimentos de hoy en da cruzan varias veces las fronteras nacionales, se necesitan
normas internacionales para garantizar la seguridad de la cadena mundial de suministro de
alimentos.
5.
La familia ISO 9000 aborda diversos aspectos de la gestin de los estndares de calidad. Estas nos
proporcionaran orientacin y herramientas para asegurarse de que nuestros productos y servicios
cumplen consistentemente los requerimientos del cliente, y que la calidad se mejora
constantemente. El cual ser imprescindible para el auge de nuestro proyecto.
96
97
6.
TABLA N 46
Duracin
Comienzo
Fin
49 das
2 das
1 da
1 da
4 das
2 das
2 das
17 das
15 das
mi 22/05/13
mi 22/05/13
jue 23/05/13
vie 24/05/13
lun 27/05/13
lun 27/05/13
mi 29/05/13
vie 31/05/13
vie 31/05/13
vie 26/07/13
jue 23/05/13
jue 23/05/13
vie 24/05/13
jue 30/05/13
mar 28/05/13
jue 30/05/13
lun 24/06/13
jue 20/06/13
S/.2,787.28
S/.18.00
S/.9.00
S/.9.00
S/.240.00
S/.140.00
S/.100.00
S/.408.00
S/.340.00
15 das
S/.22.00
1 da
1 da
2 da
2 das
18 das
vie 21/06/13
lun 24/06/13
lun 24/06/13
lun 24/06/13
mi 26/06/13
vie 21/06/13
lun 24/06/13
lun 24/06/13
mar 25/06/13
vie 19/07/13
S/.24.00
S/.22.00
S/.0.00
S/.0.00
S/.1,456.28
10 das
S/.867.00
5 das
3 das
3 das
1 da
1 da
4 das
mi 10/07/13
mi 17/07/13
mi 17/07/13
lun 22/07/13
lun 22/07/13
mar 23/07/13
mar 16/07/13
vie 19/07/13
vie 19/07/13
lun 22/07/13
lun 22/07/13
vie 26/07/13
S/.261.64
S/.261.64
S/.66.00
S/.535.00
S/.535.00
S/.40.00
3 das
S/.40.00
1 da
1 da
1 da
S/.0.00
S/.90.00
S/.90.00
S/.2,787.28
Costo fijo
98
1.
TAMAO:
1.
Tamao Normal.-
TABLA N 48
MEN SUPER
ECONMICO DE S/. 4.50
PERODO
ANUAL
MENSUAL
SEMANAL
DIARIO
CANTIDAD
42,804
3,567
892
127
PERODO
ANUAL
MENSUAL
SEMANAL
DIARIO
CANTIDAD
59,926
4,994
1,249
178
TABLA N 50
PRODUCCIN DE LOS 3
TIPOS DE MENS:
PERODO
CANTIDAD
ANUAL
119,851
MENSUAL
9,988
SEMANAL
2,498
DIARIO
356
TABLA N 49
MEN EJECUTIVO DE
S/. 8.00
PERODO
CANTIDAD
ANUAL
17,122
MENSUAL
1,427
SEMANAL
357
DIARIO
51
99
Como se puede observar en los cuadros anteriores se deben producir al menos 127 mens Sper
Econmicos Diarios; 178 mens Econmicos diarios y 51 mens Ejecutivos diarios.
2.
PROCESO:
1.
BLUEPRINTING:
100
1.
Llegada al restaurant: El cliente tras una seleccin y eleccin del lugar donde ingerir sus
alimentos, hace su ingreso a las instalaciones del restaurant La Cacerola Andina.
2.
3.
4.
Revisar la cartilla de men: El cliente tal como hizo su eleccin del lugar donde degustar
sus alimentos, tambin elegir el platillo que desea consumir en el da.
5.
Tomar apuntes de los pedidos: Nuestro personal, deber estar muy atento al registrar el
pedido del cliente, de esta manera evitar equivocaciones en el requerimiento del cliente y
por ende generar la satisfaccin del cliente.
6.
Preparar los alimentos: El especialista en arte culinario, mostrar sus mejores dotes para
encantar al cliente con el sabor de su sazn. La preparacin de los alimentos depender de
los pedidos de clientes. Sea el producto elegido, este se realizar de forma higinica y con
condimentos naturales.
7.
Servir los alimentos: Es tambin labor de este o de alguno de los colaboradores en cocina;
racionalizar o la estructurar las porciones, empero siempre con cuidadoso de los detalles
como: Higiene en el menaje y utensilios.
8.
101
9.
Recibir y degustar los alimentos: El cliente una vez que ha recibido el pedido solicitado
procede a consumir el producto entregado.
10.
11.
Registro del consumo en el sistema: Tras el pedido solicitado por el cliente, en caja debe
de facturarse y registrarse el consumo.
12.
Generar una boleta y ticket de consumo: Esta es una formalidad y un deber que la
empresa tiene respecto a la sociedad, es responsabilidad de la caja proveer un ticket de
consumo para dar a conocer el monto de consumo.
13.
14.
15.
16.
1.
REQUERIMIENTO DE COSTOS:
1.
Para determinar el costo de la materia prima directa se tuvieron en cuenta 3 platillos a ofrecer en
el restaurante los cuales se muestran a continuacin:
Unidad
Kilo
Kilo
Kilo
Unidad
S/. 0.30
S/. 0.30
Cucharadas
Lata
Gramos
4
1
250
S/. 0.05
S/. 3.00
S/. 0.02
S/. 0.20
S/. 3.00
S/. 5.00
Cucharadas
S/. 0.05
S/. 0.20
Cucharada
S/. 0.05
S/. 0.10
S/. 13.25
Costo Unitario
Guiso de
Quinua
Unidad
Costo Total
S/. 0.80
S/. 1.25
S/. 0.60
S/. 1.80
S/. 13.25
6
S/. 2.21
103
TABLA N 52
AO1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
UNIDADES
ESTIMADAS
42,804
48,797
55,628
63,416
72,294
TABLA N 53
AO1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
S/. 94,526
S/. 107,759
S/. 122,845
S/. 140,044
S/. 159,650
Unidad
Cantidad
Costo Total
S/. 18.00
S/. 18.00
Kilo
Kilo
Cucharadas
Tasa
Cucharadas
Atado
1/2
1/2
30
1/2
4
1
S/. 2.50
S/. 1.20
S/. 0.05
S/. 2.50
S/. 0.05
S/. 0.30
S/. 1.25
S/. 0.60
S/. 1.50
S/. 1.25
S/. 0.20
S/. 0.30
Cucharadas
S/. 0.30
S/. 0.30
S/. 23.40
Costo Unitario
Chicharn
Colorado
Kilo
Costo Unitario
S/. 23.40
7
S/. 3.34
104
TABLA N55
AO1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
UNIDADES
ESTIMADAS
59,926
68,315
77,879
88,782
101,212
TABLA N 56
COSTO ANUAL DE MATERIA PRIMA PARA EL MEN UNIVERSITARIO ECONMICO S/. 6.00
ITEM
COSTO ANUAL
EN MATERIA
PRIMA:
AO1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
S/. 200,323
S/. 228,368
S/. 260,340
S/. 296,787
S/. 338,337
TABLA N 57
Unidad
Cantidad
Costo Unitario
Costo Total
Kilo
1/2
S/. 25.00
S/. 12.50
Kilo
Kilo
Tasa
1
1/2
1/2
S/. 2.50
S/. 1.20
S/. 2.50
S/. 2.50
S/. 0.60
S/. 1.25
S/. 0.30
S/. 0.30
4
4
1/2
100
1
1
S/. 0.05
S/. 0.05
S/. 1.20
S/. 0.02
S/. 3.00
S/. 1.00
S/. 0.20
S/. 0.20
S/. 0.60
S/. 2.00
S/. 3.00
S/. 1.00
S/. 24.15
Costo Unitario
Arroz con
Pollo y Papa a
la Huancaina
Unidad
Cucharadas
Cucharadas
Kilo
Gramos
Lata
Paquete
S/. 24.15
6
S/. 4.03
105
TABLA N 58
AO1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
UNIDADES
ESTIMADAS
17,122
19,519
22,251
25,366
28,918
TABLA N 59
COSTO ANUAL DE MATERIA PRIMA PARA EL MEN UNIVERSITARIO EJECUTIVO S/. 8.00
ITEM
COSTO ANUAL
EN MATERIA
PRIMA:
AO1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
S/. 68,914
S/. 78,563
S/. 89,561
S/. 102,100
S/. 116,394
TABLA N 60
AO1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
S/. 363,763
S/. 414,690
S/. 472,746
S/. 538,931
S/. 614,381
2.
TABLA N 61
Sueldo Anual +
Gratificaciones
COSTO
ESSALUD 9% CTS de Mayo y
ANUAL PARA
(*)
Noviembre (**)
LA EMPRESA
CARGOS
CANTIDAD
Modalidad de
Trabajo
Cocinero
Ayudante de
Cocina
PLANILLA
S/.900.00
S/.10,800.00
S/.1,800.00
S/.12,600.00
S/.972.00
PLANILLA
S/.750.00
S/.18,000.00
S/.3,000.00
S/.21,000.00
S/.1,050.00 S/.14,622.00
S/.38,992.00
(*) 9% del Sueldo Anual, no se toman en cuenta las gratificaciones.
(**) ((Sueldo Mensual + 1/6 de la Gratificacin)/12 )*6
106
Determinacin de la CTS:
COCINERO:
AYUDANTE DE COCINA:
Sueldo Mensual:
(1/6) de la Gratificacin:
REMUNERACIN COMPUTABLE:
(ENTRE 12)
(POR 6)
CTS A DEPOSITAR EN MAYO:
CTS A DEPOSITAR EN NOVIEMBRE:
TOTAL A DEPOSITAR EN EL AO:
NMERO DE TRABAJADORES (1):
Costo Unitario
MOD
S/.900.00
S/.150.00
S/.1,050.00
S/.87.50
S/.525.00
S/.525.00
S/.525.00
1,050.00
1,050.00
Sueldo Mensual:
(1/6) de la Gratificacin:
REMUNERACIN COMPUTABLE:
(ENTRE 12)
(POR 6)
CTS A DEPOSITAR EN MAYO:
CTS A DEPOSITAR EN NOVIEMBRE:
TOTAL A DEPOSITAR EN EL AO:
NMERO DE TRABAJADORES (2):
S/. 38,992
119,851
S/.750.00
S/.125.00
S/.875.00
S/.72.92
S/.437.50
S/.437.50
S/.437.50
875.00
1,750.00
S/. 0.33
TABLA N 62
AO1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
UNIDADES
ESTIMADAS
119,851
136,630
155,759
177,565
202,424
TABLA N 63
AO1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
COSTO ANUAL
DE LA MOD
S/. 38,992
S/. 44,451
S/. 50,674
S/. 57,768
S/. 65,856
107
3.
1.
TABLA N 64
CANTIDAD
Ayudante de
Limpieza
Costo Unitario
MOD
Modalidad de
COSTO ANUAL
Sueldo Mensual SUELDO ANUAL
Trabajo
PARA LA EMPRESA:
Tiempo
Parcial
S/. 4,800
119,851
S/.400.00
S/.4,800.00
S/. 0.04
S/.4,800.00
TABLA N 65
AO1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
UNIDADES
ESTIMADAS
119,851
136,630
155,759
177,565
202,424
108
TABLA N 66
AO1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
COSTO ANUAL
DE LA MOI
S/. 4,800
S/. 5,472
S/. 6,238
S/. 7,111
S/. 8,107
2.
Requerimiento de Suministros:
TABLA N 67
Nmero de
ITEM
Costo Mensual
meses al ao
GLP (*)
S/.140.00
12
Energa Elctrica
S/.200.00
12
Agua
S/.110.00
12
COSTO
ANUAL
S/.1,680.00
S/.2,400.00
S/.1,320.00
S/.5,400.00
S/. 5,400.00
119,851
S/. 0.05
TABLA N 68
AO1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
UNIDADES
ESTIMADAS
119,851
136,630
155,759
177,565
202,424
109
TABLA N 69
PRESUPUESTO DE SUMINISTROS:
ITEM
COSTO ANUAL
EN
SUMINISTROS
AO1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
S/. 5,400
S/. 6,156
S/. 7,018
S/. 8,000
S/. 9,120
TABLA N 70
AO1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
COSTO ANUAL
DE LOS CIF
S/. 10,200
S/. 11,628
S/. 13,256
S/. 15,112
S/. 17,227
2.
Los gastos administrativos en los que incurrir el restaurante para la proyeccin de 5 aos se
muestran a travs de los siguientes cuadros:
1.
TABLA N 71
CANTIDAD
Modalidad de
Trabajo
Sueldo
Mensual del
trabajador:
Gerente
Administrativo
PLANILLA
S/.950.00
SUELDO
ANUAL
Determinacin de la CTS:
GERENTE ADMINISTRATIVO:
Sueldo Mensual:
(1/6) de la Gratificacin:
REMUNERACIN COMPUTABLE:
(ENTRE 12)
(POR 6)
CTS A DEPOSITAR EN MAYO:
CTS A DEPOSITAR EN NOVIEMBRE:
TOTAL A DEPOSITAR EN EL AO:
NMERO DE TRABAJADORES (1):
S/.950.00
S/.158.33
S/.1,108.33
S/.92.36
S/.554.17
S/.554.17
S/.554.17
1,108.33
1,108.33
110
TABLA N 72
CANTIDAD
Modalidad de
Trabajo
Contador
RECIBO POR
HONORARIOS
HONORARIO
MENSUAL
HONORARIOS
ANUALES
S/.750.00
S/.9,000.00
GASTO ANUAL
PARA LA
EMPRESA
S/.9,000.00
111
TABLA N 73
AO1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
SUELDOS
ADMINISTRATIVOS
S/. 24,434
S/. 24,434
S/. 24,434
S/. 24,434
S/. 24,434
2.
TABLA N74
Tampn
GASTOS HA
Sellos
INCURRIR SOLO EN Engrapador
EL AO 1
Perforador
CANTIDAD
NECESARIA
ANUAL
CANTIDAD
1 tampn
2 sellos
1 engrapador
1 perforador
Millar de Hojas3Bon
millares
Toner para
4 toners
computadora
Lapiceros
5 lapiceros
Lpices
5 lpices
Borradores
2 borradores
GASTOS HA
Correctores 2 correctores
INCURRIR EN EL Tinta para
1 botella de
AO 1, AO 2, AO tampn
tinta
3, AO 4 Y AO 5 Reglas
2 reglas
Caja de
1 caja de
Grapas
grapas
Caja de Ligas 1 caja de ligas
Folder Manila 25 folders
Sobres Tamao25
Carta
sobres
Precio Unitario
Precio Total
1
S/.5.00
2
S/.3.00
1
S/.6.00
1
S/.5.00
TOTAL GASTO:
3
S/.11.00
S/.5.00
S/.6.00
S/.6.00
S/.5.00
S/.22.00
S/.33.00
S/.120.00
S/.480.00
5
5
2
2
S/.1.50
S/.1.00
S/.0.50
S/.4.00
S/.7.50
S/.5.00
S/.1.00
S/.8.00
S/.6.50
S/.6.50
S/.1.00
S/.2.00
S/.4.50
S/.4.50
1
S/.2.50
25
S/.0.50
25
S/.0.50
TOTAL GASTO:
S/.2.50
S/.12.50
S/.12.50
S/.575.00
S/.597.00
112
Factor de Inflacin:
2.05%
AO 5
S/.623.62
TABLA N 75
PROYECCIN PARA 5 AOS OTROS GASTOS ADMINISTRATIVOS:
AO 1
tiles de
Escritorio(*)
Energa Elctrica
Internet
TOTAL OTROS
GASTOS
ADMINISTRATIVOS:
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
S/.597.00
S/.586.79
S/.598.82
S/.611.09
S/.623.62
S/.480.00
S/.1,440.00
S/.480.00
S/.1,440.00
S/.480.00
S/.1,440.00
S/.480.00
S/.1,440.00
S/.480.00
S/.1,440.00
S/.2,517.00
TABLA N 76
AO1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
GASTOS DE
ADMINISTRACIN
S/. 26,951
S/. 26,941
S/. 26,953
S/. 26,965
S/.113
26,978
3.
1.
TABLA N 77
CANTIDAD
Modalidad de
Trabajo
Sueldo Mensual
de 1 trabajador:
Cajero
Mesero
1
2
PLANILLA
PLANILLA
S/.750.00
S/.750.00
S/.9,000.00
S/.18,000.00
S/.1,500.00
S/.3,000.00
S/.10,500.00
S/.21,000.00
S/.810.00
S/.1,620.00
S/.875.00 S/.12,185.00
S/.1,750.00 S/.24,370.00
S/.36,555.00
Determinacin de la CTS:
CAJERO:
MESERO:
Sueldo Mensual:
(1/6) de la Gratificacin:
REMUNERACIN COMPUTABLE:
(ENTRE 12)
(POR 6)
CTS A DEPOSITAR EN MAYO:
CTS A DEPOSITAR EN NOVIEMBRE:
TOTAL A DEPOSITAR EN EL AO:
NMERO DE TRABAJADORES (1):
S/.750.00
S/.125.00
S/.875.00
S/.72.92
S/.437.50
S/.437.50
S/.437.50
875.00
875.00
Sueldo Mensual:
(1/6) de la Gratificacin:
REMUNERACIN COMPUTABLE:
(ENTRE 12)
(POR 6)
CTS A DEPOSITAR EN MAYO:
CTS A DEPOSITAR EN NOVIEMBRE:
TOTAL A DEPOSITAR EN EL AO:
NMERO DE TRABAJADORES (2):
S/.750.00
S/.125.00
S/.875.00
S/.72.92
S/.437.50
S/.437.50
S/.437.50
875.00
1,750.00
TABLA N 78
AO1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
SUELDOS DE
VENTAS
S/. 36,555
S/. 36,555
S/. 36,555
S/. 36,555
114
S/.
36,555
2.
GASTOS DE PUBLICIDAD:
MEDIO
Redes Sociales
Paneles
Boletines
Conti News
PRESUPUESTO MENSUAL
PRECIO
N DE VECES AL
CANTIDAD
PRECIO TOTAL
UNITARIO
AO
0
S/. 0.00
S/. 0.00
0
3
S/. 52.00
S/. 156.00
3
500
S/. 250.00
12
4
PRESUPUESTO ANUAL
PRECIO
CANTIDAD
PRECIO TOTAL
UNITARIO
0
S/. 0.00
S/. 0.00
9
S/. 52.00
S/. 468.00
500
S/. 750.00
S/. 0.00
115
TABLA N 80
FACTOR POR
INFLACIN:
2.50%
AO 1
TOTAL:
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 468.00
S/. 750.00
S/. 0.00
S/. 479.70
S/. 768.75
S/. 0.00
S/. 491.69
S/. 787.97
S/. 0.00
S/. 503.98
S/. 807.67
S/. 0.00
S/. 516.58
S/. 827.86
S/. 0.00
S/. 1,344.44
TABLA N 81
BIENES
COSTO
UNITARIO
S/. 0.13
S/. 0.08
S/. 0.20
S/. 9.60
TOTAL
S/. 390.00
S/. 400.00
S/. 800.00
S/. 192.00
AO 1
S/. 390.00
S/. 400.00
S/. 800.00
S/. 192.00
AO 2
S/. 399.75
S/. 410.00
S/. 820.00
S/. 196.80
AO 3
S/. 409.74
S/. 420.25
S/. 840.50
S/. 201.72
AO 4
AO 5
S/. 419.99
S/. 430.76
S/. 861.51
S/. 206.76
S/. 430.49
S/. 441.53
S/. 883.05
S/. 211.93
TOTAL: S/. 1,782.00 S/. 1,782.00 S/. 1,826.55 S/. 1,872.21 S/. 1,919.02 S/. 1,966.99
116
TABLA N 82
OTROS GASTOS DE VENTAS:
ITEM
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
Publicidad
S/. 1,218
S/. 1,248
S/. 1,280
S/. 1,312
S/. 1,344
Merchandising
S/. 1,782
S/. 1,827
S/. 1,872
S/. 1,919
S/. 1,967
TOTAL:
S/. 3,000
S/. 3,075
S/. 3,152
S/. 3,231
S/. 3,311
TABLA N 83
AO1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
GASTOS DE
VENTAS
S/. 39,555
S/. 39,630
S/. 39,707
S/. 39,786
S/. 39,866
117
4.
REQUERIMIENTO DE TANGIBLES
rea
Tangible
Unidad
Infraestructura
Metro cuadrado
Acondicionamiento (*) Metro cuadrado
Escritorio
Unidad
Computadora
Unidad
Centro de Cmputo
Unidad
ADMINISTRACIN Silla Giratoria
Unidad
Estantes
Unidad
Impresora
Unidad
Telfono Fax
Unidad
Mdulo de atencin
Unidad
CAJA (REA DE
Caja Registradora
Unidad
VENTAS)
Sillas
Unidad
Cocina Industrial
Unidad
Mostradores
Unidad
Congeladora
Unidad
Licuadora
Unidad
Microondas
Unidad
Hervidora
Unidad
Batidora
Unidad
PRODUCCIN
Vajilla
Docena
Utensilios
Docena
Ollas
Docena
Campana extractora
Unidad
Muebles mural enchapado Unidad
Sillas
Unidad
Mesa para trabajo plegableUnidad
Sillas y Mesas
Unidad
Reproductor DVD
Unidad
Televisor 32" Led
Unidad
COMEDOR
Equipo de Sonido
Unidad
Sillones
Unidad
Mesitas
Unidad
Escobas
Unidad
LIMPIEZA
Recogedores
Unidad
INFRAESTRUCTURA
CANTIDAD
TOTAL
310
310
1
1
1
1
2
1
1
1
1
1
2
2
1
3
2
3
1
8
8
1
1
1
4
1
20
1
2
1
4
2
3
3
PRECIO
UNITARIO
S/.3,048.39
S/.499.90
S/.1,599.00
S/.249.90
S/.119.90
S/.299.00
S/.249.00
S/.149.00
S/.250.00
S/.800.00
S/.50.00
S/.449.00
S/.300.00
S/.1,599.00
S/.164.90
S/.300.00
S/.89.90
S/.79.00
S/.43.00
S/.18.00
S/.2,500.00
S/.239.00
S/.799.00
S/.50.00
S/.179.90
S/.459.00
S/.299.00
S/.1,200.00
S/.599.00
S/.300.00
S/.300.00
S/.8.00
S/.5.00
PRECIO
TOTAL
PROVEEDOR
TIPO
DE ACTIVO
S/.992,725.00
118
TABLA N 85
CANTIDAD
TOTAL
6
Unidad
Cortinas
Decoracin de
paredes
Cuadros
Acabados en
maylica
Metro
Metro cuadrado
310
Unidad
20
Metro cuadrado
310
PRECIO
UNITARIO
S/.55
PRECIO
TOTAL
S/.330
S/.8,835
S/.29
S/.52
S/.1,040
S/.7,936
S/.26
S/.18,141
TABLA N 86
AOS EN QUE
SE DEPRECIA
TASA
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
EDIFICIOS Y PLANTAS
MAQUINARIAS Y
EQUIPOS
S/.963,141.00
20 AOS
5%
S/.48,157
S/.48,157
S/.48,157
S/.48,157
S/.48,157
S/.8,675.40
10 AOS
10%
S/.868
S/.868
S/.868
S/.868
S/.868
MUEBLES Y ENSERES
S/.14,526.60
10 AOS
10%
S/.1,453
S/.1,453
S/.1,453
S/.1,453
S/.1,453
S/.4,783.00
S/.1,599.00
10 AOS
4 AOS
10%
25%
S/.478
S/.400
S/.478
S/.400
S/.478
S/.400
S/.478
S/.400
S/.478
S/.0
S/.51,355
S/.51,355
S/.51,355
S/.51,355
S/.50,956
HERRAMIENTAS
COMPUTADORAS
S/.992,725.00
5.
TOTAL ANUAL:
REQUERIMIENTO DE INTANGIBLES:
TABLA N 87
REQUERIMIENTO DE INTANGIBLES
rea
Intangible
Constitucin de la Empresa
PRECIO
UNITARIO
S/.2,787
S/.24,300
S/.500
S/.27,587
119
TABLA N 88
ITEM
INTANGIBLES
S/.27,587.28
AOS EN QUE
SE AMORTIZA
TASA
10 AOS
10%
TOTAL ANUAL:
6.
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
S/.2,759
S/.2,759
S/.2,759
S/.2,759
S/.2,759
S/.2,759
S/.2,759
S/.2,759
S/.2,759
S/.2,759
LOCALIZACIN:
Accesibilidad:
Debido a que nuestro pblico objetivo son los alumnos de la universidad Continental,
encontramos un alto grado en cuanto a la accesibilidad al negocio pues el local estar ubicado al
frente del campus universitario, el cual facilitara el tiempo en el que nuestros consumidores se
trasladaran.
120
2.
San Carlos es una zona muy cercana a la zona comercial de Huancayo, en el cual se podrn adquirir
con mayor facilidad los productos bsicos necesarios para la elaboracin de los mens. Por otro
lado, y como prevencin se harn convenios con los proveedores para que los insumos y/o
productos estn en el momento adecuado.
3.
Disponibilidad de Terreno:
Actualmente se cuenta con un local muy conveniente para nosotros, pues est ubicado al frente
del campus universitario. La segunda opcin, es solicitar la concesin del cafetn universitario el
cual nos podra facilitar la puesta en marcha de nuestra idea de negocio, es por ello que el puntaje
es elevado.
1.
MACROLOCALIZACIN:
LA CACEROLA
ANDINA S.R.L
121
Metros cuadrados
Precio dlares
Numero de ambientes
Ubicacin avenida San carls
cuarto
sala
Servicios higinicos
cocina
patio
terraza
310
$350,000.00
6
S/.1,989
3
1
2
1
1
1
MICROLOCALIZACIN:
122
123
1.
campana extractora
2.
lava platos
3.
freidora elctrica
4.
armario congelacin
5.
armario conservacin
124
6.
corta fiambres
7.
trituradora
8.
microondas
9.
horno
10.
botellero
11.
cafetera
12.
molinillo
13.
bajo mostrador
14.
lava vaso
15.
rea acondicionada
16.
17.
cochera
1.
IMPACTOS GENERADOS
DISEO
Contaminacin
SOBRE EL
Disminucin del caudal
AGUA
Cambio de uso
Contaminacion
SOBRE EL
Incremento de ruido
AIRE
Presencia de malos olores
Cambio de temeratura
SOBRE EL
Aumento de lluvias
CLIMA
Aumento de evaporacion
Perdida de suelo
SOBRE EL Acidificacion
SUELO
Salinizacion
Problemas de drenaje
Perdida de biodiversidad
SOBRE LA Efectos dobre especies
VEGETACIO endemicas
N Y FAUNA Efectos sobre especies
protegidas
Sobre la poblacion
SOBRE LA
Perdida de base de recursos
POBLACION
Traslado de poblacion
Fuente: Elaboracion propia, Huancayo. Junio, 2013.
INSTALACION
125
1.
126
1.
CUADRO DE DEMANDA PROYECTADO PARA MEN UNIVERSITARIO SUPER ECONMICO S/. 4.50
ITEM
(1) MERCADO POTENCIAL
Porcentaje de crecimiento:
UNIDAD
AO1
Nmero de alumnos
5,021
14%
AO 2
5,724
14%
AO 3
6,525
14%
AO 4
7,439
14%
AO 5
8,480
3,113
156
3,549
177
4,046
202
4,612
231
5,258
263
275
275
275
275
275
(4)FRECUENCIA DE COMPRA
Nmero de mens
Nmero de mens
Soles
Soles
42,804
S/.3.81
S/.163,236
48,797
S/.3.81
S/.186,089
55,628
S/.3.81
S/.212,141
63,416
S/.3.81
S/.241,841
72,294
S/.3.81
S/.275,699
TABLA N 25
14%
AO 2
5,724
3,549
248
275
1
68,315
S/.5.08
S/.347,366
14%
AO 3
6,525
4,046
283
275
1
77,879
S/.5.08
S/.395,997
14%
AO 4
7,439
4,612
323
275
1
88,782
S/.5.08
S/.451,436
14%
AO 5
8,480
5,258
368
275
1
101,212
S/.5.08
S/.514,637
TABLA N 26
Porcentaje de crecimiento:
UNIDAD
AO1
Nmero de alumnos
5,021
Nmero de alumnos
3,113
Nmero de alumnos
62
Nmero de das anuales
275
Nmero de mens
1
Nmero de mens
17,122
Soles
S/.6.78
Soles
S/.116,079
14%
AO 2
5,724
3,549
71
275
1
19,519
S/.6.78
S/.132,330
14%
AO 3
6,525
4,046
81
275
1
22,251
S/.6.78
S/.150,856
14%
AO 4
7,439
4,612
92
275
1
25,366
S/.6.78
S/.171,976
14%
AO 5
8,480
5,258
105
275
1
28,918
S/.6.78
S/.196,052
127
2.
AO1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
S/. 363,763
S/. 414,690
S/. 472,746
S/. 538,931
S/. 614,381
S/. 38,992
S/. 44,451
S/. 50,674
S/. 57,768
S/. 65,856
S/. 10,200
S/. 11,628
S/. 13,256
S/. 15,112
S/. 17,227
S/. 412,955
S/. 470,769
S/. 536,676
S/. 611,811
S/. 697,464
3.
TABLA N 76
AO1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
GASTOS DE
ADMINISTRACIN
S/. 26,951
S/. 26,941
S/. 26,953
S/. 26,965
S/. 26,978
4.
AO1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
GASTOS DE
VENTAS
S/. 39,555
S/. 39,630
S/. 39,707
S/. 39,786
128
S/. 39,866
5.
AOS EN QUE
SE DEPRECIA
TASA
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
EDIFICIOS Y PLANTAS
MAQUINARIAS Y
EQUIPOS
S/.963,141.00
20 AOS
5%
S/.48,157
S/.48,157
S/.48,157
S/.48,157
S/.48,157
S/.8,675.40
10 AOS
10%
S/.868
S/.868
S/.868
S/.868
S/.868
MUEBLES Y ENSERES
S/.14,526.60
10 AOS
10%
S/.1,453
S/.1,453
S/.1,453
S/.1,453
S/.1,453
S/.4,783.00
S/.1,599.00
10 AOS
4 AOS
10%
25%
S/.478
S/.400
S/.478
S/.400
S/.478
S/.400
S/.478
S/.400
S/.478
S/.0
S/.51,355
S/.51,355
S/.51,355
S/.51,355
S/.50,956
HERRAMIENTAS
COMPUTADORAS
S/.992,725.00
6.
TOTAL ANUAL:
S/.27,587
129
TABLA N 88
ITEM
INTANGIBLES
AOS EN QUE
SE AMORTIZA
S/.27,587.28 10 AOS
TASA
AO 1
10%
S/.2,759
TOTAL ANUAL:
7.
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
S/.2,759
S/.2,759
S/.2,759
S/.2,759
S/.2,759 S/.2,759
S/.2,759
S/.2,759
S/.2,759
TABLA N 93
Ao 0
Costo Total en
Desembolsable
Factor 1 mes = 1/12
Req Capital de
trabajo 1 mes
Variaciones
Inversion en Capital
de Trabajo
Recuperacin Capital
Trabajo
Ao 1
Ao 3
Ao 4
Ao 5
S/. 363,763
S/. 414,690
S/. 472,746
S/. 538,931
S/. 614,381
S/. 38,992
S/. 44,451
S/. 50,674
S/. 57,768
S/. 65,856
S/. 10,200
S/. 11,628
S/. 13,256
S/. 15,112
S/. 17,227
S/. 26,951
S/. 26,941
S/. 26,953
S/. 26,965
S/. 26,978
S/. 39,555
S/. 39,630
S/. 39,630
S/. 39,786
S/. 39,866
S/. 479,461
S/. 537,340
S/. 764,309
8.33%
-S/. 39,955.10
Ao 2
8.33%
8.33%
8.33%
8.33%
S/. 39,955
S/. 44,778
S/. 50,272
S/. 56,547
S/. 63,692
S/. 39,955
S/. 4,823
S/. 5,493
S/. 6,275
S/. 7,146
-S/. 4,823
-S/. 5,493
-S/. 6,275
-S/. 7,146
S/. 0
S/. 63,692
130
TABLA N 94
ESTRUCTURA DE INVERSIONES:
8.
Items
Activo Fijo
Activo Intangible
Capital de Trabajo
En S/.
S/. 992,725
S/. 27,587
S/. 39,955
Total Inversin
inicial:
S/. 1,060,267
En %
94%
3%
4%
100%
ESTRUCTURA DE FINANCIMIENTO:
TABLA N 95:
Estructura de Financiamiento
Items:
Capital Propio
Prstamo
Total
En S/.
En Porcentaje
S/. 100,000
9%
S/. 960,267
91%
S/. 1,060,267
100%
TABLA N 96
Datos Generales del Financiamiento
Concepto:
Datos
Monto del Prstamo
Plazo en meses
Inters Anual en %
S/. 960,267
96
12%
Inters Mensual en %
0.9489%
Se ha propuesto para el presente proyecto tener financiamiento interno por parte del aporte de
los socios por un importe total de S/. 100, 000.00, el cual equivale a un 9% del total de la
estructura del financiamiento, por otro lado, el financiamiento externo provendr de alguna
131
entidad bancaria el cual preste a la empresa un monto de S/. 960, 267.00 a una Tasa Efectiva
Anual del 12% en un perodo de 8 aos o pago de 96 cuotas mensuales, con un periodo de gracia
inicial de 3 meses. Solo teniendo en cuenta este tipo de financiamiento LA CACEROLA ANDINA
SRL podr hacer frente a todos los requerimientos, especialmente a los de capital de trabajo y
activos fijos.
Es conveniente sealar que el financiamiento debe de ser a un perodo de 8 aos (96 cuotas
mensuales) porque solo as la Cacerola Andina SRL podr hacer frente al pago de las cuotas
mensuales que sern de S/. 16, 036.72.
A continuacin se muestra el cuadro del cronograma de pago para el tipo de financiamiento que
se desea obtener:
132
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
MES
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
TABLA N 97
Cronograma de pagos
Saldo Inicial
Amortizacin
Inters
S/. 960,267.38
S/. 969,379.16
S/. 978,577.40
S/. 987,862.92
S/. 981,199.82
S/. 974,473.51
S/. 967,683.36
S/. 960,828.79
S/. 953,909.18
S/. 946,923.90
S/. 939,872.35
S/. 932,753.88
S/. 925,567.87
S/. 918,313.68
S/. 910,990.65
S/. 903,598.13
S/. 896,135.46
S/. 888,601.99
S/. 880,997.03
S/. 873,319.91
S/. 865,569.94
S/. 857,746.44
S/. 849,848.70
S/. 841,876.01
S/. 833,827.68
S/. 825,702.98
S/. 817,501.19
S/. 809,221.57
S/. 800,863.38
S/. 792,425.89
S/. 783,908.34
S/. 775,309.96
S/. 766,630.00
S/. 757,867.67
S/. 749,022.20
S/. 740,092.80
S/. 731,078.67
S/. 721,979.00
S/. 712,792.99
S/. 703,519.82
S/. 694,158.65
S/. 684,708.66
S/. 675,169.00
S/. 665,538.82
S/. 655,817.26
S/. 646,003.45
S/. 636,096.53
S/. 626,095.60
S/. 6,663.09
S/. 6,726.32
S/. 6,790.14
S/. 6,854.57
S/. 6,919.61
S/. 6,985.27
S/. 7,051.55
S/. 7,118.47
S/. 7,186.01
S/. 7,254.20
S/. 7,323.03
S/. 7,392.52
S/. 7,462.66
S/. 7,533.48
S/. 7,604.96
S/. 7,677.12
S/. 7,749.97
S/. 7,823.51
S/. 7,897.74
S/. 7,972.68
S/. 8,048.33
S/. 8,124.70
S/. 8,201.79
S/. 8,279.62
S/. 8,358.18
S/. 8,437.49
S/. 8,517.55
S/. 8,598.38
S/. 8,679.96
S/. 8,762.33
S/. 8,845.47
S/. 8,929.40
S/. 9,014.13
S/. 9,099.67
S/. 9,186.01
S/. 9,273.17
S/. 9,361.17
S/. 9,449.99
S/. 9,539.66
S/. 9,630.18
S/. 9,721.56
S/. 9,813.81
S/. 9,906.93
S/. 10,000.93
S/. 10,095.83
S/. 9,111.78
S/. 9,198.24
S/. 9,285.52
S/. 9,373.63
S/. 9,310.40
S/. 9,246.58
S/. 9,182.15
S/. 9,117.11
S/. 9,051.45
S/. 8,985.16
S/. 8,918.25
S/. 8,850.71
S/. 8,782.52
S/. 8,713.69
S/. 8,644.20
S/. 8,574.06
S/. 8,503.24
S/. 8,431.76
S/. 8,359.60
S/. 8,286.75
S/. 8,213.21
S/. 8,138.98
S/. 8,064.04
S/. 7,988.39
S/. 7,912.02
S/. 7,834.92
S/. 7,757.10
S/. 7,678.54
S/. 7,599.23
S/. 7,519.17
S/. 7,438.34
S/. 7,356.76
S/. 7,274.39
S/. 7,191.25
S/. 7,107.32
S/. 7,022.59
S/. 6,937.05
S/. 6,850.71
S/. 6,763.55
S/. 6,675.55
S/. 6,586.73
S/. 6,497.06
S/. 6,406.54
S/. 6,315.16
S/. 6,222.91
S/. 6,129.79
S/. 6,035.79
S/. 5,940.89
Cuota
S/. 16,036.72
S/. 16,036.72
S/. 16,036.72
S/. 16,036.72
S/. 16,036.72
S/. 16,036.72
S/. 16,036.72
S/. 16,036.72
S/. 16,036.72
S/. 16,036.72
S/. 16,036.72
S/. 16,036.72
S/. 16,036.72
S/. 16,036.72
S/. 16,036.72
S/. 16,036.72
S/. 16,036.72
S/. 16,036.72
S/. 16,036.72
S/. 16,036.72
S/. 16,036.72
S/. 16,036.72
S/. 16,036.72
S/. 16,036.72
S/. 16,036.72
S/. 16,036.72
S/. 16,036.72
S/. 16,036.72
S/. 16,036.72
S/. 16,036.72
S/. 16,036.72
S/. 16,036.72
S/. 16,036.72
S/. 16,036.72
S/. 16,036.72
S/. 16,036.72
S/. 16,036.72
S/. 16,036.72
S/. 16,036.72
S/. 16,036.72
S/. 16,036.72
S/. 16,036.72
S/. 16,036.72
S/. 16,036.72
S/. 16,036.72
Saldo Final
S/. 960,267.38
S/. 969,379.16
S/. 978,577.40
S/. 987,862.92
S/. 981,199.82
S/. 974,473.51
S/. 967,683.36
S/. 960,828.79
S/. 953,909.18
S/. 946,923.90
S/. 939,872.35
S/. 932,753.88
S/. 925,567.87
S/. 918,313.68
S/. 910,990.65
S/. 903,598.13
S/. 896,135.46
S/. 888,601.99
S/. 880,997.03
S/. 873,319.91
S/. 865,569.94
S/. 857,746.44
S/. 849,848.70
S/. 841,876.01
S/. 833,827.68
S/. 825,702.98
S/. 817,501.19
S/. 809,221.57
S/. 800,863.38
S/. 792,425.89
S/. 783,908.34
S/. 775,309.96
S/. 766,630.00
S/. 757,867.67
S/. 749,022.20
S/. 740,092.80
S/. 731,078.67
S/. 721,979.00
S/. 712,792.99
S/. 703,519.82
S/. 694,158.65
S/. 684,708.66
S/. 675,169.00
S/. 665,538.82
S/. 655,817.26
S/. 646,003.45
133
S/. 636,096.53
S/. 626,095.60
S/. 615,999.77
AO 5
AO 6
AO 7
AO 8
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
61
62
63
64
65
66
67
68
69
70
71
72
73
74
75
76
77
78
79
80
81
82
83
84
85
86
87
88
89
90
91
92
93
94
95
96
S/. 615,999.77
S/. 605,808.14
S/. 595,519.81
S/. 585,133.86
S/. 574,649.35
S/. 564,065.36
S/. 553,380.94
S/. 542,595.14
S/. 531,706.99
S/. 520,715.53
S/. 509,619.78
S/. 498,418.73
S/. 487,111.41
S/. 475,696.79
S/. 464,173.85
S/. 452,541.58
S/. 440,798.94
S/. 428,944.87
S/. 416,978.32
S/. 404,898.22
S/. 392,703.50
S/. 380,393.06
S/. 367,965.81
S/. 355,420.64
S/. 342,756.44
S/. 329,972.06
S/. 317,066.38
S/. 304,038.24
S/. 290,886.47
S/. 277,609.92
S/. 264,207.38
S/. 250,677.67
S/. 237,019.58
S/. 223,231.89
S/. 209,313.37
S/. 195,262.78
S/. 181,078.87
S/. 166,760.37
S/. 152,306.01
S/. 137,714.49
S/. 122,984.51
S/. 108,114.77
S/. 93,103.93
S/. 77,950.65
S/. 62,653.59
S/. 47,211.38
S/. 31,622.64
S/. 15,885.98
S/. 10,191.63
S/. 10,288.33
S/. 10,385.96
S/. 10,484.51
S/. 10,583.99
S/. 10,684.42
S/. 10,785.80
S/. 10,888.15
S/. 10,991.46
S/. 11,095.76
S/. 11,201.04
S/. 11,307.33
S/. 11,414.62
S/. 11,522.93
S/. 11,632.27
S/. 11,742.65
S/. 11,854.07
S/. 11,966.55
S/. 12,080.10
S/. 12,194.72
S/. 12,310.44
S/. 12,427.25
S/. 12,545.17
S/. 12,664.21
S/. 12,784.37
S/. 12,905.68
S/. 13,028.14
S/. 13,151.76
S/. 13,276.56
S/. 13,402.54
S/. 13,529.71
S/. 13,658.09
S/. 13,787.69
S/. 13,918.52
S/. 14,050.59
S/. 14,183.91
S/. 14,318.50
S/. 14,454.36
S/. 14,591.52
S/. 14,729.98
S/. 14,869.74
S/. 15,010.84
S/. 15,153.28
S/. 15,297.06
S/. 15,442.21
S/. 15,588.74
S/. 15,736.66
S/. 15,885.98
S/. 5,845.09
S/. 5,748.39
S/. 5,650.76
S/. 5,552.21
S/. 5,452.73
S/. 5,352.30
S/. 5,250.92
S/. 5,148.57
S/. 5,045.26
S/. 4,940.96
S/. 4,835.68
S/. 4,729.39
S/. 4,622.10
S/. 4,513.79
S/. 4,404.45
S/. 4,294.07
S/. 4,182.65
S/. 4,070.17
S/. 3,956.62
S/. 3,842.00
S/. 3,726.28
S/. 3,609.47
S/. 3,491.55
S/. 3,372.51
S/. 3,252.34
S/. 3,131.04
S/. 3,008.58
S/. 2,884.96
S/. 2,760.16
S/. 2,634.18
S/. 2,507.01
S/. 2,378.63
S/. 2,249.03
S/. 2,118.20
S/. 1,986.13
S/. 1,852.81
S/. 1,718.22
S/. 1,582.35
S/. 1,445.20
S/. 1,306.74
S/. 1,166.97
S/. 1,025.88
S/. 883.44
S/. 739.66
S/. 594.51
S/. 447.98
S/. 300.06
S/. 150.74
S/. 16,036.72
S/. 16,036.72
S/. 16,036.72
S/. 16,036.72
S/. 16,036.72
S/. 16,036.72
S/. 16,036.72
S/. 16,036.72
S/. 16,036.72
S/. 16,036.72
S/. 16,036.72
S/. 16,036.72
S/. 16,036.72
S/. 16,036.72
S/. 16,036.72
S/. 16,036.72
S/. 16,036.72
S/. 16,036.72
S/. 16,036.72
S/. 16,036.72
S/. 16,036.72
S/. 16,036.72
S/. 16,036.72
S/. 16,036.72
S/. 16,036.72
S/. 16,036.72
S/. 16,036.72
S/. 16,036.72
S/. 16,036.72
S/. 16,036.72
S/. 16,036.72
S/. 16,036.72
S/. 16,036.72
S/. 16,036.72
S/. 16,036.72
S/. 16,036.72
S/. 16,036.72
S/. 16,036.72
S/. 16,036.72
S/. 16,036.72
S/. 16,036.72
S/. 16,036.72
S/. 16,036.72
S/. 16,036.72
S/. 16,036.72
S/. 16,036.72
S/. 16,036.72
S/. 16,036.72
S/. 605,808.14
S/. 595,519.81
S/. 585,133.86
S/. 574,649.35
S/. 564,065.36
S/. 553,380.94
S/. 542,595.14
S/. 531,706.99
S/. 520,715.53
S/. 509,619.78
S/. 498,418.73
S/. 487,111.41
S/. 475,696.79
S/. 464,173.85
S/. 452,541.58
S/. 440,798.94
S/. 428,944.87
S/. 416,978.32
S/. 404,898.22
S/. 392,703.50
S/. 380,393.06
S/. 367,965.81
S/. 355,420.64
S/. 342,756.44
S/. 329,972.06
S/. 317,066.38
S/. 304,038.24
S/. 290,886.47
S/. 277,609.92
S/. 264,207.38
S/. 250,677.67
S/. 237,019.58
S/. 223,231.89
S/. 209,313.37
S/. 195,262.78
S/. 181,078.87
S/. 166,760.37
S/. 152,306.01
S/. 137,714.49
S/. 122,984.51
S/. 108,114.77
S/. 93,103.93
S/. 77,950.65
S/. 62,653.59
S/. 47,211.38
S/.134
31,622.64
S/. 15,885.98
S/. 0.00
9.
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ventas
S/. 584,021 S/. 665,784 S/. 758,994
Costo de Ventas S/. -412,955 S/. -470,769 S/. -536,676
Utilidad bruta
S/. 171,066 S/. 195,015 S/. 222,318
Gastos de
S/. -26,951 S/. -26,941 S/. -26,953
Administracin
Gastos de Ventas S/. -39,555 S/. -39,630 S/. -39,707
Depreciacin
S/. -51,355 S/. -51,355 S/. -51,355
Amortizacin de
S/. -2,759
S/. -2,759
S/. -2,759
Intangibles
UAI
S/. 50,446 S/. 74,330 S/. 101,544
Impuesto
S/. -15,134 S/. -22,299 S/. -30,463
UDI
S/. 35,312 S/. 52,031 S/. 71,080
Ao 4
Ao 5
S/. -26,978
S/. -39,786
S/. -51,355
S/. -39,866
S/. -50,956
S/. -2,759
S/. -2,759
135
10.
Items
Inversin en Activos Fijos
Inversin en Activos Intangibles
Capital de Trabajo Inicial
Recuperacin inversin fija
Recuperacin inversin intangible
Recuperacin de Capital de Trabajo
Flujo de Inversin:
Items
Ventas
(-) Costo de Ventas
(-) Gastos de Administracin
(-) Gastos de Ventas
(-) Depreciacin
(-) Amortizacin de Intangibles
Utilidad Antes de Impuestos
(-) Impuesto
Utilidad Despus de Impuestos
(+) Depreciacin
(+) Amortizacin de Intangibles
Flujo Operativo :
Items
Flujo de Inversin
Flujo Operativo
Flujo de Caja Econmico:
Items
Prstamo
Amortizacin
Intereses despus de impuestos
Escudo Fiscal
Flujo de Servicio de la Deuda:
Items
Flujo de Caja Econmico
Flujo de Servicio de la Deuda
Flujo Financiero
-S/. 1,060,267
-S/. 4,823
-S/. 5,493
(B) Flujo Operativo:
AO 0
Ao 1
Ao 2
S/. 584,021 S/. 665,784
-S/. 412,955 -S/. 470,769
-S/. 26,951 -S/. 26,941
-S/. 39,555 -S/. 39,630
-S/. 51,355 -S/. 51,355
-S/. 2,759
-S/. 2,759
S/. 50,446
S/. 74,330
-S/. 15,134 -S/. 22,299
S/. 35,312
S/. 52,031
S/. 51,355
S/. 51,355
S/. 2,759
S/. 2,759
S/. 89,426 S/. 106,145
(C ) FLUJO DE CAJA ECONMICO:
Ao 0
Ao 1
Ao 2
-S/. 1,060,267
-S/. 4,823
-S/. 5,493
S/. 89,426 S/. 106,145
-S/. 1,060,267
S/. 84,603 S/. 100,652
(D) FLUJO DE SERVICIO DE LA DEUDA:
Ao 0
Ao 1
Ao 2
S/. 960,267
-S/. 62,295 -S/. 91,740
-S/. 109,631 -S/. 100,700
S/. 32,889
S/. 30,210
S/. 960,267 -S/. 139,037 -S/. 162,230
(E) FLUJO FINANCIERO:
Ao 0
Ao 1
Ao 2
-S/. 1,060,267
S/. 960,267
-S/. 100,000
S/. 84,603
Ao 3
Ao 4
-S/. 6,275
-S/. 7,146
-S/. 6,275
Ao 3
S/. 758,994
-S/. 536,676
-S/. 26,953
-S/. 39,707
-S/. 51,355
-S/. 2,759
S/. 101,544
-S/. 30,463
S/. 71,080
S/. 51,355
S/. 2,759
S/. 125,194
-S/. 7,146
S/. 736,348
0
S/. 63,692
S/. 800,041
Ao 4
Ao 5
S/. 865,253 S/. 986,388
-S/. 611,811 -S/. 697,464
-S/. 26,965 -S/. 26,978
-S/. 39,786 -S/. 39,866
-S/. 51,355 -S/. 50,956
-S/. 2,759
-S/. 2,759
S/. 132,577 S/. 168,365
-S/. 39,773 -S/. 50,510
S/. 92,804 S/. 117,856
S/. 51,355
S/. 50,956
S/. 2,759
S/. 2,759
S/. 146,918 S/. 171,570
Ao 3
Ao 4
-S/. 6,275 -S/. 7,146
S/. 125,194 S/. 146,918
S/. 118,919 S/. 139,772
Ao 3
Ao 5
Ao 4
Ao 5
S/. 800,041
S/. 171,570
S/. 971,611
Ao 5
Ao 4
Ao 5
S/. 971,611
-S/. 54,434
-S/. 61,579
S/. 798,236
11.
COK: 22%
Econmico
Indicador
VAN ECONMICO
TIR ECONMICO
-S/. 435,218.60
7%
VAN FINANCIERO
TIR FINANCIERO
B/C econ
0.59
B/C fin
Financiero
S/. 70,387.62
31%
1.70
Bajo los resultados del Valor Actual Neto Econmico se afirma que no resulta conveniente invertir
en el presente proyecto ya que el resultado es negativo, por otro lado, la TIR del Flujo de Caja
Econmico es menor al Costo de Oportunidad por lo que tambin es un indicador ms que el
presente proyecto no resulta conveniente. Finalmente, el indicador de Beneficio Costo es menor a
1 por lo tanto, tampoco resultara conveniente invertir en La Cacerola Andina SRL.
Sin embargo, si los promotores del presente proyecto deciden solicitar el financiamiento o servicio
de deuda el proyecto resultara rentable ya que el VAN Financiero es mayor a cero, La TIR
Financiera es mayor al Costo de Oportunidad y el indicador de Beneficio Costo es mayor a uno.
A continuacin tambin se muestran los indicadores de Perodo de recuperacin de la Inversin
para el Flujo de Caja Econmico y para el Flujo de Caja Financiero:
VALOR PRESENTE:
-S/. 1,060,267
VAN ECONMICO:
-S/. 435,218.60
S/. 69,347
S/. 67,624
S/. 65,490
S/. 63,093
S/. 359,495
RENTA NETA
-S/. 1,060,267
-S/. 990,921
-S/. 923,297
-S/. 857,807
-S/. 794,714
-S/. 435,219
VALOR PRESENTE
O MONTO DADO
S/. 69,347
S/. 67,624
S/. 65,490
S/. 63,093
S/. 359,495
137
Si solo se analiza el Flujo de Caja Econmico (sin servicio de deuda) la inversin se recuperara en
un periodo mayor a 5 aos, lo cual no resultara conveniente ya que los promotores pretenden
recuperar lo invertido en un periodo de 5 aos.
VALOR PRESENTE:
-S/. 100,000
VAN FINANCIERO:
S/. 70,387.62
-S/. 44,618
-S/. 41,372
S/. 295,347
RENTA NETA
0
1
2
3
4
5
S/. 70,387.62
S/. 25,769.71
-S/. 15,602.63
-S/. 41,273.21
-S/. 54,571.35
S/. 240,775.24
VALOR PRESENTE
O MONTO DADO
-S/. 44,618
-S/. 41,372
-S/. 25,671
-S/. 13,298
S/. 295,347
138