LIBRO DIARIO

(En Nuevos Soles)

10
101
104
20
201

33
334

42
421
50
501
01/ 12/08

01
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Caja
Cuentas correintes en instituciones financieras
1041 Cuentas corrientes operativas
MERCADERIAS
Mercaderias Manufacturadas
2011 Mercaderias Manufacturadas
20111 Costo = 5,000.00
INMUEBLES MAQ Y EQUIPO
Equipo de Transporte
3341 Vehiculo motorizado
33411 Costo = 5,000.00
CTAS POR PAGAR COMERCIALES - 3ROS
Facturas, boletas y otros comprobantes
4212 Emitidas = 3,000,00
CAPITAL
Capital Social
5012 Participaciones
Por el activo, pasivo y patrimonio neto
al incio de operaciones

2 0, 0 0 0 00
11,000.00
9,000.00
5, 0 0 0 00
5,000.00
5, 0 0 0 00
5,000.00
3, 0 0 0 00
3,000.00
2 7, 0 0 0 00
27,000.00

3 0 0 0 0 00
10
101
70
701

40
401

01/ 12/08

02
CTAS. X COBRAR COMERCIALES - 3ROS
Caja
VENTAS
Mercaderias
7011 Mercaderias Manufacturadas
7011 Terceros
TRIBUTOS CONTRAPRESTACIONES Y APORTES
AL SIST. DE PENSIONES Y DE SALUD X PAGAR
Gobierno central
4011
Impuesto general a las ventas
40111
IGV - Cuenta Propia
Por la venta de mercaderia en efectivo segn
factura: N 001-551

3 0 0 0 0 00

5, 0 0 0 00
5,000.00
4 2 3 7 29

4,237.29

7 6 2 71
762.71

5, 0 0 0 00

5, 0 0 0 00

03
60

COMPRAS
601 Mercaderias
6011 Mercaderias manufacturadas
40
TRIBUTOS CONTRAPRESTACIONES Y APORTES
AL SIST. DE PENSIONES Y DE SALUD X PAGAR
401 Gobierno central
4011
Impuesto general a las ventas
40111
IGV - Cuenta Propia
10
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
101 Caja
104 Ctas. corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas corrientes operativas
03/ 12/08 Por la compra de mercaderia segn factura
N 001-0933

8 4 0 0 00

1 5 1 2 00
1,512.00
8,400.00

4,956.00
4,956.00

9 9 1 2 00

9 9 1 2 00

9 9 1 2 00

04
20

MERCADERIAS
201 Mercaderias Manufacturadas
2011 Mercaderias Manufacturadas
20111 Costo =
61
VARIACION DE EXISTENCIAS
611 Mercaderias
6111 Mercaderias Manufacturadas
03/ 12/08 Por la transferencia de la Cta. 60 a 20

8 4 0 0 00
8,400.00

8 4 0 0 00
8,400.00

8 4 0 0 00
10
104
60
601
40
401

06/ 12/08

05
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas corrientes operativas = 708,00
COMPRAS
Mercaderias
6011 Mercaderias Manufacturadas
TRIBUTOS CONTRAPRESTACIONES Y APORTES
AL SIST. DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
Gobierno central
4011
Impuesto general a las ventas
40111
IGV - Cuenta Propia = 108,00
Depsito en Cta. Cte. Por devolucin de la
mercaderia segn nota de Crdito N 001-111

7 0 8 00

6 0 0 00
600.00
1 0 8 00

108.00

7 0 8 00
61
20

06
VARIACION DE EXISTENCIAS
611 Mercaderias
MERCADERIAS
201 Mercaderias Manufacturadas
2011 Mercaderias Manufacturadas
20111 Costo = 600,00

8 4 0 0 00

7 0 8 00

6 0 0 00
600.00
6 0 0 00
600.00
6 0 0 00

6 0 0 00

10
12

70

40

09/

07
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
101 Caja
CTAS. X COBRAR COMERCIALES - 3ROS
121
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
4212 Emitidas
VENTAS
701 Mercaderias
7011 Mercaderias Manufacturadas
7011 Terceros
TRIBUTOS CONTRAPRESTACIONES Y APORTES
AL SIST. DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401 Gobierno central
4011
Impuesto general a las ventas
40111
IGV - Cuenta Propia = 38,14
12/08 Por venta en efectivo y Factura

1 0 0 00
100.00
1 5 0 00
150.00

2 1 1 86

211.86

3 8 14
38.14

2 5 0 00
08
12
CTAS. X COBRAR COMERCIALES - 3ROS
123 Letras por cobrar
1231 En cartera
12
CTAS. X COBRAR COMERCIALES - 3ROS
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por
cobrar
4212 Emitidas
12/ 12/08 Por el canje de las facturas por 2 letras de
15 a 30 das

1 5 0 00
150.00
1 5 0 00

150.00

1 5 0 00
09
14
CTAS. POR COBRAR AL PERSONAL A LOS ACC.
(SOCIOS) DIRECTORES Y GERENTES
141 Personal
1411 Prestamos
10
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas corrientes operativas
15/ 12/08 Por prestamo al trabajador "Arteaga"

63
632
636
40
401

46
469
21/ 12/08

500.00
5 0 0 00
500.00
5 0 0 00

1 1 0 0 00
600.00

500.00
9 0 00

1 1 9 0 00

1 1 9 0 00
11
94
GASTOS ADMINISTRATIVOS
943 Costos generales
79
CARGOS IMPUTABLESA CUENTA DE COSTOS
Y GASTOS
791 Cargos imputables a cuentas de costos y gastos
21/ 12/08 Por el desarrollo de los costos.

1 5 0 00

5 0 0 00

5 0 0 00
10
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR 3ROS
Asesora y consultora
6321 Administrativa
Servicio bsico
6361 Energa elctrica
TRIBUTOS CONTRAPRESTACIONES Y APORTES
AL SIST. DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
Gobierno central
4011
Impuesto general a las ventas
40111
IGV - Cuenta Propia
CUENTAS POR PAGOS DIVERSOS
Otras cuentas por pagar diversos
4699 Otras cuentas por pagar
Por los gastos o por el compromiso de los
gastos

2 5 0 00

1 1 9 0 00

1 1 0 0 00
1 1 0 0 00

1 1 0 0 00

1 1 0 0 00

5 5 0 2 0 00

5 5 0 2 0 00