TTULO:

EL DESCUENTO BANCARIO EN EL NUEVO CDIGO CIVIL Y COMERCIAL DE

LA NACIN

AUTOR/ES:

Farinati, Eduardo N.

PUBLICACIN:

Temas de Derecho Comercial Empresarial y del Consumidor

TOMO/BOLETN:

PGINA:

MES:

Marzo

AO:

2015

EDUARDO N. FARINATI(*)

EL DESCUENTO BANCARIO EN EL NUEVO CDIGO CIVIL Y

COMERCIAL DE LA NACIN
I - EL DESCUENTO DE DOCUMENTOS
I - 1. Concepto
El descuento, en su acepcin amplia, constituye la compensacin de quien paga una suma determinada
antes del vencimiento y que se efectiviza bajo la forma de una deduccin porcentual del monto nominal(1).
Constituye el costo que debe soportar quien obtiene el goce y disponibilidad de una suma en forma anticipada
al momento en que la habra obtenido normalmente.(2)
Surgi en la Edad Media (3), a partir de la necesidad del comerciante de negociar, con un tercero interesado
en la inversin, la letra de cambio de la que aquel era beneficiario, a fin de hacerse de dinero lquido antes del
vencimiento de la cambial y poder as emprender otras actividades. (4)
Con el tiempo, esta operatoria se fue extendiendo a otros papeles de comercio (vgr., pagars y cheques) y
tambin a ttulos de los que derivara la existencia de un crdito (vgr., facturas, certificados de prenda con
registro, warrants, cupones de acciones o de tarjetas de crdito y certificados de obra). En s, hoy en da y
como destaca la doctrina, puede ser objeto de descuento cualquier crdito en dinero siempre que no est
vencido.(5)
El trmino descuento es utilizado tanto para designar a la figura jurdica como a la suma deducida por el
descontante.(6)
A modo de introduccin, y siguiendo la definicin descriptiva que dieran Labanca y Noacco, el contrato de
descuento de documentos es aquel por el cual una parte (descontante) se obliga a entregar a la otra
(descontado) el importe de un derecho personal pecuniario pendiente de exigibilidad que esta tiene contra un
tercero -deduciendo los intereses correspondientes entre el momento de la entrega del dinero y del
vencimiento del crdito ms la comisin-, y el descontado se compromete a ceder para el pago o reembolso de
la suma que recibe ese derecho personal pecuniario con el documento que lo incorpore (descuento cambiario)
o que lo instrumente (descuento no cambiario) si lo hubiere.(7)
A partir de lo indicado, podemos distinguir tres elementos que caracterizan a la figura del descuento de
documentos:
a) La existencia de un crdito contra un tercero an no vencido.
b) La entrega por el descontante al descontado del importe del crdito, previa deduccin de la tasa de
descuento aplicada, comisiones y gastos.
c) La transmisin pro solvendo del crdito contra el tercero hecha por el descontado al descontante. (8)
En principio, el contrato de descuento podr celebrarse entre cualquier tipo de personas con capacidad
para disponer de sus bienes, sin que sea de la esencia o naturaleza de esta figura la intervencin de una
entidad financiera, aunque en la prctica este supuesto es el ms comn. (9)
Como veremos en el presente trabajo, en el nuevo Cdigo solo se ha legislado el descuento bancario. En
consecuencia, cualquier contrato de descuento de documentos donde no interviniera una entidad financiera
sera un contrato innominado -de acuerdo con la definicin del art. 970 del nuevo Cdigo-, debiendo aplicarse
por analoga lo dispuesto para el descuento bancario (art. 1409 del nuevo Cdigo).
Cuando intervenga una entidad financiera en carcter de descontante, nos encontraremos frente al
descuento de documentos bancario o descuento bancario.
La jurisprudencia ha definido el contrato de descuento bancario como aquel contrato por el cual el banco
descontatario contrata la cesin pro solvendo de un crdito que tiene contra un tercero, efectuada por un
cliente de esa institucin que le adelanta la suma descontada, adquiriendo el derecho de requerir del deudor
descontado al vencimiento del crdito el importe nominal de este, con la alternativa de que si el deudor

descontado paga, extingue los efectos del contrato y si no lo hace, el banco puede hacer efectiva la garanta
asumida por el cliente al celebrarlo.(10)
A esta altura del desarrollo del tema, es importante distinguir entre las operaciones bancarias y los
contratos bancarios.
Las operaciones bancarias han sido definidas como los actos individuales o en serie que realizan las
entidades financieras, distinguindose entre operaciones activas, pasivas -segn la posicin que su resultado
econmico tiene en el balance- y neutras o de servicios (11). Hacen a la tcnica bancaria y la regulacin publicista
de tal actividad, pero no sirven para la tipificacin de la relacin del derecho privado en que se traducen los
contratos bancarios.(12)
En cambio, los contratos bancarios constituyen el esquema jurdico de las operaciones bancarias.(13)
As, lo que desde el punto de vista de la tcnica bancaria constituye una operacin -un anticipo, un
descuento, un depsito, etc.-, desde lo jurdico es un acto o un contrato bancario o, mejor an, un negocio
bancario.(14)
Una tpica operacin de descuento bancario se presenta cuando un comerciante, que ha recibido
documentos representativos de un crdito en su favor con diferentes fechas de vencimiento a futuro como
consecuencia de su empresa o negocio, ante la necesidad de hacerse de liquidez (15), se presenta ante el banco y
solicita que se le anticipe el pago de esos crditos.(16)
En caso de aceptar el requerimiento(17), el banco otorgar un crdito a su cliente por el importe de dichos
documentos y le entregar los fondos descontando previamente la comisin, los gastos y los intereses
correspondientes al perodo comprendido entre la entrega de los fondos y las fechas de vencimiento de los
crditos que el cliente tiene contra sus deudores, configurndose de esta manera una tpica operacin
financiera(18). Como ha sostenido Carlos G. Villegas, se trata de una tpica operacin bancaria con pago de
inters adelantado, calculado sobre el tiempo que falta para que cada documento venza. (19)
Por ello, el importe entregado por el banco no se corresponder aritmticamente con el importe del
crdito.
En forma correlativa, el cliente transmitir al banco los crditos y le entregar los documentos descontados
representativos de dichos crditos, a fin de que el ltimo perciba directamente de los terceros deudores los
importes que surgen de los documentos transmitidos a la fecha de su vencimiento para, de esa manera,
cancelar el crdito otorgado a su cliente. En razn de ello, se ha dicho que se trata de una operacin
autoliquidable en el sentido de que el banco, mediante el documento que queda en su poder, se asegura el
cobro del crdito.(20)
Puede suscribirse un contrato de descuento bancario para realizar una operacin aislada o una serie de
operaciones en un lapso determinado de tiempo.
En este ltimo caso, el banco se obligar a descontar durante un perodo de tiempo los crditos que le
presente el cliente, de acuerdo con las condiciones pactadas (tasa de inters o tipos de documentos a
presentar para el descuento) y hasta un valor mximo (lmite del descuento).
De acuerdo con lo indicado, la estructura de un descuento bancario sera la siguiente: (21)

I - 2. El descuento de documentos frente al rgimen actual

El Cdigo de Comercio de Vlez Sarsfield y Acevedo contempl el contrato de descuento de documentos.
Tampoco existe una ley que regule en forma especfica este contrato. Es decir, nos encontramos frente a un
contrato atpico, con caracteres propios, que llevaron a la doctrina a debatir arduamente sobre su naturaleza
jurdica.
Teniendo en cuenta lo indicado en los prrafos precedentes, los caracteres del contrato de descuento de
documentos seran:
a) Innominado y atpico, al no estar sujeto a una disciplina legal propia.(22)
b) Consensual, pues se perfecciona con el mero consentimiento de las partes.
Al respecto, Carlos G. Villegas expresa que el acuerdo de voluntades queda perfeccionado sin necesidad
de que las partes efecten entrega de cosas. El cliente entregar al banco los ttulos y documentos a
descontar y el banco le entregar el dinero o se lo acreditar en la cuenta, pero estas ya son prestaciones
derivadas del contrato, es decir, la ejecucin de las obligaciones que el contrato impone a las partes.(23)
c) Bilateral, el descuento es bilateral porque es un contrato que origina en su ejecucin prestaciones
recprocas para las partes que lo celebran. (24)
La reciprocidad importa una interdependencia de las obligaciones cuando la asuncin de la obligacin por
una de las partes hace nacer la obligacin de la otra parte (sinalagma gentico o sobre el nacimiento del
contrato) y donde el deber de cumplimiento de la obligacin de cada parte est en estricta
correspondencia con el modo segn el cual la otra parte satisfaga, a su vez, el deber de cumplimiento de
su respectiva obligacin (sinalagma funcional, que propende a mantener cierto equilibrio durante la vida
del contrato).(25)
De acuerdo con la descripcin y anlisis que realizramos en el punto I - 1 y conforme lo indicado en el
prrafo anterior, el descuento cumple con las caractersticas propias de los contratos bilaterales. En el
descuento se presentan dos obligaciones interdependientes, pues el banco descontante entrega el dinero
en vistas de la cesin del crdito y el cliente descontado cede su crdito no vencido al banco -con carcter
pro solvendo- contra la recepcin del dinero.(26)
d) Oneroso, como han sostenido Raymundo L. Fernndez y Osvaldo R. Gmez Leo, tratndose de un
contrato comercial realizado por los bancos, como operacin activa, en su gestin de intermediacin
financiera, es un contrato esencialmente oneroso, pues no cabe suponer que los capitales tomados por los
bancos, en las operaciones pasivas, puedan quedar inactivos.(27)
e) Conmutativo, porque las prestaciones a cargo de las partes son inmediatamente ciertas desde la
celebracin del contrato.(28)
f) No formal.
g) Contrato de crdito(29), pues existe la transmisin actual de un bien con la promesa de una prestacin
futura(30) de otro bien, donde dicha transferencia se hace en propiedad y disponibilidad de quien recibe el
crdito para consumirlo, que, por su parte, estar obligado a restituir una cantidad equivalente en cuanto
a su gnero y calidad.(31)
h) Autnomo, en tanto posee estructura y finalidad propia e inasimilable a otras figuras. (32)
i) Comercial, dado que se encuentra comprendido dentro de lo dispuesto por el art. 8, inc. 3), del Cdigo
de Comercio.(33)
En sentido concordante con lo antes indicado, la Sala E de la Cmara Nacional en lo Comercial de la
Capital Federal ha expresado, al resolver en los autos Banco General de Negocios SA (en quiebra) c/Vargas,
Mario J. y otro s/ordinario (11/11/2010), que el descuento bancario es un contrato autnomo, con los
caracteres de que es un contrato de crdito, atpico, comercial, oneroso, conmutativo, consensual, bilateral y
no formal.(34)

II - LOS CONTRATOS BANCARIOS EN EL NUEVO CDIGO CIVIL Y

COMERCIAL
El 1/10/2014 se sancion el nuevo Cdigo Civil y Comercial de la Nacin a travs de la ley 26994 (BO:
8/10/2014), que entrar en vigencia a partir del 1/8/2015 (L. 27077, BO: 19/12/2014).
El nuevo Cdigo, compuesto por 2.671 artculos, se divide en un Ttulo Preliminar y seis Libros, que, a su
vez, se subdividen en Ttulos, Captulos, Secciones y pargrafos. (35)
El Libro Tercero (arts. 724 a 1881) se refiere a los derechos personales y se divide en cinco Ttulos:
1. Ttulo I: Obligaciones en general.
2. Ttulo II: Contratos en general.
3. Ttulo III: Contratos de consumo.
4. Ttulo IV: Contratos en particular.

5. Ttulo V: Otras fuentes de las obligaciones.

Dentro del Ttulo IV: Contratos en particular (arts. 1123 a 1707), que contiene 31 Captulos, se propone un
captulo especial para los contratos bancarios: el Captulo 12.
El Captulo 12 se encuentra dividido en 2 secciones:
a) Disposiciones generales (arts. 1378 a 1389), que, a su vez, se subdivide en dos pargrafos:
a.1. Transparencia en las condiciones contractuales (arts. 1378 a 1383).
a.2. Contratos bancarios con consumidores y usuarios (arts. 1384 a 1389).
b) Contratos en particular (arts. 1390 a 1420), que contiene seis pargrafos:
Pargrafo 1: Depsito bancario (arts. 1390 a 1392).
Pargrafo 2: Cuenta corriente bancaria (arts. 1393 a 1407).
Pargrafo 3: Prstamo (art. 1408) y descuento bancario (art. 1409).
Pargrafo 4: Apertura de crdito (arts. 1410 a 1412).
Pargrafo 5: Servicio de caja de seguridad (arts. 1413 a 1417).
Pargrafo 6: Custodia de ttulos (arts. 1418 a 1420).
En los Fundamentos del anteproyecto de Cdigo Civil y Comercial de la Nacin, se sostuvo que la
decisin de desarrollar los contratos bancarios a travs de un captulo tuvo por fin tratar de modo sistemtico y
profundo esta temtica, dada la importancia que tienen dichos contratos en todos los campos.

III - EL DESCUENTO BANCARIO EN EL NUEVO CDIGO CIVIL Y

COMERCIAL
El descuento bancario se encuentra regulado en el artculo 1409, que integra el pargrafo 3 de la Segunda
Seccin del Captulo 12. Dicho artculo dispone:
El contrato de descuento bancario obliga al titular de un crdito contra terceros a cederlo a un banco, y a
este a anticiparle el importe del crdito, en la moneda de la misma especie, conforme con lo pactado.
El banco tiene derecho a la restitucin de las sumas anticipadas, aunque el descuento tenga lugar
mediante endoso de letras de cambio, pagars o cheques y haya ejercido contra el tercero los derechos y
acciones derivados del ttulo.
III - 1. Caracteres del contrato
Conforme las disposiciones del nuevo Cdigo, el contrato de descuento bancario revestira los siguientes
caracteres:
a) Nominado
El artculo 970 indica que los contratos son nominados o innominados segn que la ley los regule
especialmente o no.
Es de tener presente que la definicin antes citada adopta las caractersticas marcadas por la doctrina para
los contratos tpicos (no incluidos como tales en el nuevo Cdigo), a fin de describir los contratos nominados.
b) Consensual
Como ha indicado la doctrina al comentar el artculo 966 del nuevo Cdigo (clasificacin de los contratos):
Se ha eliminado la clasificacin de contratos en reales y consensuales (arts. 1140, 1141 y 1142, CC), lo cual
permite concluir por interpretacin integradora del CCyCo. que predomina por presuncin y como regla general
la de que los contratos son consensuales (excepto para aquellos casos donde se legisle de forma especfica en
sentido contrario, a saber, referencias a los arts. 285 y 969)(36). A ello agregamos que su carcter consensual
resulta claro de la redaccin del artculo 1409 al utilizarse el trmino obliga para definir el contrato.
c) Bilateral
El artculo 966 del nuevo Cdigo determina que los contratos son unilaterales cuando una de las partes se
obliga hacia la otra sin que esta quede obligada. Son bilaterales cuando las partes se obligan recprocamente la
una hacia la otra. Las normas de los contratos bilaterales se aplican supletoriamente a los contratos
plurilaterales.
Si bien con algunas diferencias en cuanto a la redaccin del artculo 1138 del Cdigo Civil de Vlez, se
mantiene el criterio fijado por dicho artculo para clasificar a los contratos como unilaterales o bilaterales (37). Al
referirse a la reciprocidad de las obligaciones como el aspecto que caracteriza a los contratos bilaterales, se
mantiene el criterio tradicional para describir los contratos bilaterales. En consecuencia, la situacin no ha
variado en cuanto a lo ya dicho al tratar los caracteres del contrato de descuento bancario frente al rgimen
actual.
d) Oneroso
Ver sobre el particular lo que indicamos al tratar la cuestin de los intereses.

e) Conmutativo
El artculo 968 establece que los contratos a ttulo oneroso son conmutativos cuando las ventajas para
todos los contratantes son ciertas. Son aleatorios cuando las ventajas o las prdidas, para uno de ellos o para
todos, dependen de un acontecimiento incierto. La definicin, que incluye al contrato conmutativo como una
subespecie del contrato oneroso, sigue, en general, el criterio fijado por la doctrina para describir este tipo de
contratos.(38)
Como consecuencia de lo indicado, se mantiene este carcter para fijar los alcances y efectos del
descuento bancario.
f) Formal
A diferencia del sistema vigente, en el nuevo Cdigo, el descuento bancario es un contrato formal por
aplicacin de lo dispuesto por el artculo 1380 (Cap. 12: Disposiciones generales): Los contratos deben
instrumentarse por escrito, conforme a los medios regulados por este Cdigo. El cliente tiene derecho a que se
le entregue un ejemplar.
g) Contrato de crdito
La definicin del contrato de descuento bancario del artculo 1409 contiene los aspectos esenciales de los
contratos de crdito (nos remitimos a lo ya dicho al analizar el rgimen actual).
h) Autnomo
Como expresramos anteriormente, la doctrina discrepa en cuanto a la naturaleza jurdica de este
contrato. As, se ha sostenido que se trata de: a) una cesin de crditos (Boyer Fraisse); b) una compraventa
(Minervini, Von Gierke, Ascarelli, Bolaffio y Mossa); c) una apertura de crdito (Farina); d) un tipo contractual
autnomo; e) un mutuo (Bonelli, Thaller, Lyon-Caen y Renault); f) una especie del contrato de mutuo a inters
(Angeloni); g) una forma especial de contrato de prstamo (Fargosi); h) una operacin compleja donde se
encuentra la combinacin del prstamo y la cesin pro solvendo de un crdito bajo distintas modalidades: h.1.
un mutuo integrado con una delegacin imperfecta, por la cual el deudor cambiario del descontado se
constituye en deudor directo del banco (Alessi), h.2. un prstamo con cesin pro solvendo (Fiorentino), h.3.
una cesin pro solvendo (prestacin principal) para obtener un prstamo (Greco), h.4. un prstamo de
segundo grado por la funcin que cumple la cesin pro solvendo (Molle) y h.5. un mutuo ms un negocio de
garanta consistente en la transmisin pro solvendo de un derecho de crdito (Rodrguez Azuero).
Como indicramos al enunciar los caracteres frente a la regulacin actual, entendemos que se trata de un
contrato autnomo, con naturaleza jurdica propia.
Esta parece haber sido la posicin asumida en el nuevo Cdigo pues, teniendo en cuenta la ubicacin del
contrato de descuento, cabra deducir que no se lo ha considerado como una apertura de crdito (regulada en
el pargrafo 4) ni como una compraventa o una cesin de crditos en sentido estricto.
Tambin se diferenciara del prstamo bancario. Ello as pues, si bien el prstamo bancario (39) y el
descuento se encuentran regulados en el mismo pargrafo, el propio ttulo de este ltimo diferencia los dos
tipos de contratos (Prstamo y descuento bancario).(40)
III - 2. La aplicacin y deduccin de los intereses
En el texto original del anteproyecto del Cdigo Civil y Comercial de la Nacin, elaborado por la comisin
de juristas designada a travs del decreto 191/2011, se estableca en el primer prrafo del artculo 1409: El
contrato de descuento bancario obliga al titular de un crdito contra terceros a cederlo a un banco, y a este a
anticiparle el importe del crdito, con deduccin de los intereses.(41)
Ingresado el proyecto del Cdigo Civil y Comercial al Honorable Congreso de la Nacin, la Comisin
Bicameral creada para analizar dicho proyecto dispuso sustituir la expresin con deduccin de los intereses
del primer prrafo del artculo 1409 por la frase en la moneda de la misma especie, conforme lo pactado.
Esta misma frase fue incorporada en los artculos 1408 (prstamo bancario) y 1410 (apertura de crdito).
El fundamento dado por la Comisin para dichas sustituciones fue armonizar lo establecido por el artculo
1390 (depsito bancario) con las disposiciones de los artculos 1408, 1409 y 1410.(42)
El artculo 1390 expresa: Depsito en dinero. Hay depsito de dinero cuando el depositante transfiere la
propiedad al banco depositario, quien tiene la obligacin de restituirlo en la moneda de la misma especie, a
simple requerimiento del depositante o al vencimiento del trmino o del preaviso convencionalmente previsto.
De lo expuesto resulta claro que, esencialmente, la sustitucin efectuada en los artculos 1408, 1409 y
1410 tuvo por objeto aplicar a los contratos de prstamo bancario, descuento bancario y apertura de crdito el
mismo rgimen establecido para el depsito bancario en cuanto a la moneda de pago.
De esta manera, se evitara la aplicacin del artculo 765 del nuevo Cdigo, donde se dispone:
La obligacin es de dar dinero si el deudor debe cierta cantidad de moneda, determinada o determinable,
al momento de constitucin de la obligacin. Si por el acto por el que se ha constituido la obligacin se
estipul dar moneda que no sea de curso legal en la Repblica, la obligacin debe considerarse como de
dar cantidades de cosas y el deudor puede liberarse dando el equivalente en moneda de curso legal.
Sin embargo, con la sustitucin antes indicada, se suprimi uno de los elementos que caracterizan al
contrato de descuento: la deduccin de los intereses o, dicho de otro modo, el cobro anticipado de los
intereses.

Esta circunstancia marca cierta imprecisin en el texto de la norma y podra generar dudas sobre sus
alcances.
La introduccin de la frase conforme lo pactado en el primer prrafo in fine del artculo 1409 no despeja
las dudas pues, de la forma en que ha quedado redactado el primer prrafo, no surge con claridad la
posibilidad de deducir previamente los intereses. As, al indicarse que se debe anticipar el importe del crdito
conforme lo pactado, se podra interpretar que el banco debe entregar, anticipadamente al vencimiento del
crdito cedido, una suma equivalente a todo el importe de dicho crdito.
Por otro lado, el hecho de haberse suprimido expresamente la frase con deduccin de los intereses
podra llevar a considerar que existi la voluntad expresa del legislador de suprimir los intereses y su deduccin
previa en el contrato de descuento bancario. Ms an si se tiene en cuenta que, al modificar el artculo 1408
(prstamo bancario), el legislador no suprimi la frase relativa al pago de los intereses. Es decir, mantuvo la
aplicacin de intereses para el prstamo bancario a pesar de haber agregado al artculo 1408 una frase igual a
la incorporada en el artculo 1409.(43)
Sin embargo, no se podra concebir la figura del descuento sin la aplicacin y deduccin previa de los
intereses. Si no se aplicaran y dedujeran anticipadamente los intereses, el contrato de descuento no tendra
razn de ser como tal.
Ntese que incluso el propio nombre del contrato (descuento) hace referencia a la previa deduccin de los
intereses y esta ha sido la denominacin adoptada por el nuevo Cdigo para designar al contrato.
En consecuencia, resultara impropio sostener que el banco debera entregar, antes del vencimiento del
crdito cedido, una suma equivalente a todo el importe de dicho crdito -como mencionramos antes-, porque
quedara totalmente desvirtuada la figura del descuento. Es decir, ya no sera un descuento, sino otro contrato.
A ello debe agregarse que, como expresramos con anterioridad, al tratarse de un contrato realizado por
los bancos, como operacin activa y en su gestin de intermediacin financiera, es esencialmente oneroso.
Aspecto que se ve reflejado en las disposiciones generales del Captulo 12, donde, respecto de la aplicacin de
intereses, el artculo 1381 establece: Contenido. El contrato debe especificar la tasa de inters y cualquier
precio, gasto, comisin y otras condiciones econmicas a cargo del cliente. Si no determina la tasa de inters,
es aplicable la nominal mnima y mxima respectivamente para las operaciones activas y pasivas promedio del
sistema, publicadas por el Banco Central de la Repblica Argentina a la fecha del desembolso o de la
imposicin. Las clusulas de remisin a los usos para la determinacin de las tasas de inters y de otros
precios y condiciones contractuales se tienen por no escritas.
Es decir, conforme surge del artculo 1381, las operaciones bancarias producen intereses, se encuentren o
no previstos en forma expresa en los contratos que las instrumentan.
Corroborando lo anterior, el ltimo prrafo del artculo 1379 establece: Los bancos deben informar en sus
anuncios, en forma clara, la tasa de inters, gastos, comisiones y dems condiciones econmicas de las
operaciones y servicios ofrecidos.
Por ltimo, nada impide que las partes puedan pactar, al celebrar los contratos de descuento, la aplicacin
y previa deduccin de los intereses, dado que el artculo 1409 no es una norma de orden pblico. Ello, en
virtud del principio de la autonoma de la voluntad que se encuentra previsto en el artculo 958 del nuevo
Cdigo.(44)
Sin embargo, habr que tener presentes las comunicaciones que probablemente dicte el Banco Central de
la Repblica Argentina al regular este contrato.
Los fundamentos antes mencionados hacen que consideremos que el contrato de descuento es oneroso (45)
y que, aun cuando se hubiera suprimido la frase con deduccin de los intereses, el contrato quedar
nicamente perfeccionado como descuento bancario siempre que el descontante se obligue a entregar al
descontado el importe del crdito, previa deduccin de los intereses conforme la tasa de descuento aplicada
(con ms comisiones y gastos).
III - 3. Transmisin de los derechos creditorios
El artculo 1409 del nuevo Cdigo hace referencia tanto a la cesin (primer prr.) como al endoso (segundo
prr.) y formas de transmisin de los derechos creditorios afectados al contrato de descuento.
La doctrina distingue entre el descuento cambiario y el descuento simple o no cambiario. (46)
El primero se presenta cuando los documentos descontados son ttulos de crdito monetarios (47)
transmisibles por endoso con efectos plenos (legitimante, traslativo y vinculante) y el segundo, cuando se trata
de crditos incorporados a ttulos de crdito no cambiarios (48) o documentados en instrumentos que solo tienen
aptitudes probatorias (facturas, por ejemplo). A estos ltimos se los denomina crditos simples y se transmiten
a travs de la cesin de derechos.
La transmisin de los derechos creditorios es pro solvendo, es decir, el cliente descontado no se libera de
su obligacin de reembolso de la suma entregada por el banco descontante hasta tanto no llegue a buen fin
la transmisin del crdito cambiario. El banco no adelantar el importe del crdito por cuenta y orden del
tercero deudor ni en beneficio de este, sino en inters del descontado y en nombre e inters de la propia
entidad financiera. Por ello, se explica que surja la obligacin de restituir a cargo del cesionario del crdito. (49)
Al respecto, se ha indicado que el cliente descontado transmite el crdito como medio de pago ( pro
solvendo) de la deuda que contrae frente al banco por efecto del descuento y no como pago ( pro soluto) de la
misma, por lo que no existe novacin de las obligaciones entre las partes y el cliente responder frente al
banco ante un eventual incumplimiento del tercero deudor.(50)

Tambin se ha dicho que el endoso o la cesin de la letra, pagar o cheque se realiza pro solvendo, de
modo que aquel recin queda liberado de su obligacin de reembolso de la suma entregada por el banco
cuando llega a buen fin el cobro de su crdito o valor de que se trate.(51)
Del texto del artculo 1409 surge que este ha sido el criterio del legislador al determinar que el banco tiene
derecho a la restitucin de las sumas anticipadas.
III - 4. Obligaciones de las partes
Conforme se desprende de lo dispuesto por el artculo 1409, las obligaciones de las partes son:
a) Obligaciones del banco descontante
a.1. Entregar la suma de dinero resultante del documento descontado
Conforme indicramos con anterioridad, el contrato de descuento quedar perfeccionado como tal siempre
que el banco descontante se obligue a entregar al cliente descontado el importe del crdito, previa deduccin
de los intereses conforme la tasa de descuento aplicada (con ms comisiones y gastos).
El artculo 1409 utiliza el trmino anticipar, que tambin ha sido empleado en diversidad de ocasiones
por la doctrina y la jurisprudencia para describir el contrato. Ello, sin perjuicio de que tambin se utilizaran
para describir el contrato otros trminos como adelantar, poner a disposicin o entregar. Tambin, y como
antecedente remoto, es dable mencionar que el trmino anticipar fue aplicado por el artculo 1858 del Cdigo
Civil italiano de 1942 para definir el descuento.(52)
Sin perjuicio de ello, creemos importante efectuar la distincin entre el descuento bancario y el anticipo
bancario, pues se trata de dos contratos diferentes.
En el anticipo bancario, el banco pone a disposicin de su cliente una suma determinada de dinero contra
la entrega en caucin o prenda de ttulos de crdito (aunque tambin podran darse en garanta mercancas u
otros bienes muebles) por un importe mayor sobre los que el ltimo es el beneficiario (53). La diferencia
sustancial entre el descuento y el anticipo radica en que mientras en el anticipo los ttulos son transmitidos en
prenda, lo que importa una transmisin provisoria, en el descuento se transmiten en propiedad y, por ello, en
forma definitiva.(54)
a.2. Presentar al tercero deudor los documentos descontados para su cobro y tomar medidas conservatorias
para el debido ejercicio de los derechos que surgen de los documentos descontados
Si bien no surge del texto del artculo 1409, responde a la operatoria propia del descuento bancario y al
deber de diligencia del banco.
As, el banco, en cumplimiento de su deber de diligencia, tendr que realizar todos los actos necesarios
para la conservacin de los derechos de los que se encuentra revestido dicho crdito, de forma tal que el
cliente descontado no se vea privado de ninguno de los que hubiere podido ejercitar l mismo contra otros
sujetos distintos.
Este deber se encuentra justificado en la finalidad solutoria que presenta la transmisin del crdito
descontado pues, de no llegar a buen fin, dicha transmisin, al no ser efectivamente percibido el crdito
cedido, pone en marcha la exigibilidad de la obligacin de restitucin del cliente descontado. (55)
Entendemos que habra sido conveniente la incorporacin en el nuevo Cdigo de una norma en la que se
previera expresamente esta obligacin.
b) Obligaciones del cliente descontado
b.1. Transferir al banco los crditos descontados y entregar los ttulos representativos de dichos crditos
Esta obligacin surge de lo dispuesto en el primer prrafo del artculo 1409 al establecerse que el
contrato de descuento bancario obliga al titular de un crdito contra terceros a cederlo a un banco.
b.2. Pagar anticipadamente los intereses y comisiones sobre los crditos descontados
Como mencionramos anteriormente, esta obligacin no se desprende claramente del texto del artculo
1409, pero hace a las caractersticas esenciales del contrato de descuento.
b.3. Informar al banco sin incurrir en reticencias y falsedades sobre la calidad de los crditos transferidos
Si bien no se hace referencia sobre el particular en la norma bajo anlisis, se entiende que corresponde su
aplicacin, pues responde a la buena fe que debe imperar entre las partes (conf. art. 961 del nuevo Cdigo(56)).
b.4. Reembolsar el crdito al banco de las sumas anticipadas
El segundo prrafo del artculo 1409 confirma uno de los tres elementos que caracterizan a la figura del
descuento de documentos: la transmisin pro solvendo del crdito. Es decir, y como mencionramos
anteriormente, el cliente descontado transmite el crdito como medio de pago (pro solvendo) de la deuda que
contrae frente al banco por efecto del descuento y no como pago (pro soluto) de la misma, por lo que no existe
novacin de las obligaciones entre las partes y el cliente responder frente al banco.
Al respecto, la jurisprudencia ha indicado: Toda vez que el descuento cambiario, al igual que el descuento
no cambiario o simple, se hace bajo la implcita clusula salvo buen fin, el cliente descontado nicamente
queda liberado de su obligacin de reembolso de la suma entregada por el banco descontante cuando llega a
buen fin el cobro del crdito o valor de que se trate, constituyendo la operacin en cuestin una cesin pro
solvendo.(57)

Sin embargo, la redaccin del segundo prrafo resulta incompleta, pues habra sido conveniente precisar
en el texto de la citada norma o establecer a travs de otra norma que la obligacin de reembolsar al banco
por parte del cliente descontado nace ante la falta de pago en trmino del tercero deudor del crdito cedido.

IV - A MODO DE CONCLUSIN
Conforme hemos indicado con anterioridad al presente artculo, entendemos que, dada la importancia
que reviste para la sociedad la actividad bancaria y sus caractersticas particulares, ha sido un acierto
establecer un rgimen general para los contratos bancarios aunque consideramos que los contratos bancarios
previstos en la Seccin 2 no son los nicos que se celebran habitualmente.(58)
Respecto del descuento bancario, como hemos indicado, este contrato no se encuentra contemplado en el
Cdigo de Comercio de Vlez y Acevedo ni existe una ley especial que lo regule. Tampoco se registran
antecedentes en los proyectos de unificacin anteriores.
Dada la importancia econmica que reviste el descuento bancario, su regulacin ha constituido un avance
significativo. Sin embargo, y teniendo en cuenta lo antes indicado, creemos que habra sido conveniente dar
mayor precisin a la definicin del contrato de descuento y que se hubiera incorporado una disposicin al
nuevo Cdigo donde se establecieran expresamente las obligaciones de las partes. Ms teniendo en cuenta que
esta figura se encuentra prevista nicamente en el pargrafo tercero.

Notas:

(*) Especialista en Derecho Bancario (UBA). Autor y coautor de libros y artculos sobre la materia. Profesor de grado y
posgrado de Derecho Bancario y Comercial en las Facultades de Derecho de la UBA y Lomas de Zamora (UNLZ)
(1) Conf. Williams, Jorge N.: Contratos de crdito - Ed. baco - Bs. As. - T. II-B - pg. 833
(2) En el mismo sentido, Fargosi, Horacio P.: Nuevas cuestiones de derecho comercial - Ed. Cangallo - Bs. As. - 1971
- pg. 124, quien cita a Fiorentino
(3) Conf. Labanca, Jorge y Noacco, Julio C.: Los contratos bancarios de apertura de crdito y descuento - Ed.
Depalma - Bs. As. - 1964 - pg. 60
(4) El descuento de documentos registra antecedentes en la banca desde la Edad Media. Raymundo L. Fernndez y
Osvaldo R. Gmez Leo sostienen que esta operacin tiene por antecedente remoto la compensacin que, en la Baja
Edad Media, se conoca en Italia con el nombre de scontratio (descuento), encontrndose fuertemente relacionado con
las letras feriales y la aparicin del endoso. Conf. Fernndez, Raymundo L. y Gmez Leo, Osvaldo R.: Tratado terico
prctico de derecho comercial - Ed. Depalma - Bs. As. - 1997 - T. III-D - pgs. 523/4. A diferencia de las letras de
cambio usuales, giradas generalmente para ser pagadas en una plaza y en un da concreto -variable segn los usos
locales-, las letras feriales tenan por caracterstica que deban pagarse dentro del perodo de duracin de una feria
determinada. Este tipo de letras podan girarse bajo distintas modalidades: a) se libraba en una feria determinada y
era pagadera en la feria siguiente de la misma plaza, b) se libraba en la feria de una plaza para ser presentada a su
cobro en la feria a celebrarse en otro lugar, c) se libraba en lugar determinado para ser presentada a su cobro en una
feria o viceversa. Asimismo, el descuento en Inglaterra sirvi como antesala del redescuento, es decir, aquella por la
cual el banco descontante de los documentos procede a su vez a redescontarlos en otro banco o en el mismo Banco
Central. Conf. Villegas, Carlos G.: Operaciones bancarias - Ed. Rubinzal - Culzoni Editores - 1996 - T. I - pg. 302
(5) Conf. Williams, Jorge N.: Contratos de crdito - Ed. baco - Bs. As. - T. II-B - pg. 838 y Fernndez, Raymundo
L. y Gmez Leo, Osvaldo R.: Tratado terico prctico de derecho comercial - Ed. Depalma - Bs. As. - 1997 - T. III-D pg. 526, quienes citan la obra de Molle
(6) Conf. Bonfanti, Mario A.: Contratos bancarios - Ed. Abeledo Perrot - Bs. As. - 1993 - pg. 183
(7) Labanca, Jorge y Noacco, Julio C.: Los contratos bancarios de apertura de crdito y descuento - Ed. Depalma Bs. As. - 1964 - pg. 59
(8) En similar sentido, Fargosi, Horacio P.: Nuevas cuestiones de derecho comercial - Ed. Cangallo - Bs. As. - 1971 pg. 124, quien cita lo indicado por Garrigus en su obra: Contratos bancarios - Madrid - 1958 - pgs. 254/5
(9) En este sentido, Williams, Jorge N.: Contratos de crdito - Ed. baco - Bs. As. - T. II-B - pgs. 834/5 y
Fernndez, Raymundo L. y Gmez Leo, Osvaldo R.: Tratado terico prctico de derecho comercial - Ed. Depalma Bs. As. - 1997 - T. III-D - pgs. 524/5
(10) Conf. Banco General de Negocios SA (en quiebra) c/Vargas, Mario J. y otro s/ordinario - CNCom. - Sala E 11/11/2010, reseado en la RDCO - T. 2011-A - Ao 44 - Seccin: Actualidad en derecho bancario - pg. 906
(11) Conf. Farinati, Eduardo N.: Confianza y prcticas bancarias - Ed. Ad Hoc - Bs. As. - 2009 - pg. 15
(12) Zavala Rodrguez, Juan C.: Cdigo de Comercio, comentado y concordado - Ed. Depalma - Bs. As. - 1977 - T. V
- pgs. 201/2
(13) Bollini Shaw y Boneo Villegas: Manual para operaciones bancarias y financieras - 2 ed. - Ed. Abeledo Perrot 1981 - Bs. As. - pg. 140 y Giraldi, Pedro M.: Cuenta corriente bancaria y cheque - Ed. Astrea - Bs. As. - 1973 - pg.
4, quienes citan la definicin dada por Garrigus en su obra: Contratos bancarios - Madrid - 1958 - pg. 32: El
contrato bancario es el esquema jurdico de la operacin bancaria, el acuerdo para constituir, regular o extinguir una
relacin que tenga por objeto una operacin bancaria
(14) Boneo Villegas, Eduardo J. y Barreira Delfino, Eduardo A.: Contratos bancarios modernos - pgs. 41/2 y nota
44. Dichos autores adscriben a la definicin de negocio jurdico que diera Giuseppe Stolf en su obra: Teora del
negocio jurdico - Revista de Derecho Privado - Madrid - pg. 1: la manifestacin de voluntad de una o ms partes
con miras a producir un efecto jurdico, es decir, el nacimiento, la modificacin de un derecho subjetivo o bien su
garanta o su extincin
(15) Normalmente, para cancelar obligaciones presentes del giro propio de su negocio o reinvertir ese dinero en otras
operaciones como la adquisicin de mercaderas

(16) No se descarta que sea el propio banco el que ofrezca al cliente la posibilidad de concertar una operacin de
descuento
(17) Para ello, el banco, adems de tener en cuenta los antecedentes de su propio cliente, deber analizar que el
documento sea descontable. Entre los elementos a verificar sobre este ltimo aspecto, se pueden mencionar: a) que el
documento, en caso de ser cambiario, tenga por lo menos dos firmas (suscriptor y endosante); b) que la fecha de
pago del crdito no sea muy lejana; c) que el lugar de pago sea en la plaza del banco, de su sucursal o de su
corresponsal y d) la calidad de los firmantes en cuanto a su prestigio como regulares pagadores y solvencia. Conf.
Rodrguez, Alfredo C.: Tcnica y organizacin bancarias - Ed. Macchi - Bs. As. - 1993 - pgs. 266/7 y Zavala
Rodrguez, Juan C.: Cdigo de Comercio, comentado y concordado - T. V - pgs. 256/7
(18) El motivo habitual y determinante del descuento en el caso del banco es una inversin crediticia a corto plazo.
Conf. Labanca, Jorge y Noacco, Julio C.: Los contratos bancarios de apertura de crdito y descuento - Ed. Depalma Bs. As. - 1964 - pg. 62
(19) Conf. Villegas, Carlos G.: Operaciones bancarias - Ed. Rubinzal - Culzoni Editores - 1996 - pg. 299
(20) Conf. Villegas, Carlos G.: Operaciones bancarias - Ed. Rubinzal - Culzoni Editores - 1996 - pg. 299
(21) Conf. Farinati, Eduardo: Descuento de documentos - JA - Nmero Especial de Derecho Bancario - 2010 - T. II pg. 68
(22) Conf. Farina, Juan M.: Los contratos innominados y el derecho comercial - RDCO - Ao 11 - 1978 - pg. 2 y
Masnatta, Hctor: El contrato atpico - Ed. Abeledo Perrot - Coleccin Monografas Jurdicas - N 52 - Bs. As. - 1961 pgs. 20/1
(23) Conf. Villegas, Carlos G.: El crdito bancario - Ed. Depalma - Coleccin Actividad Prctica Bancaria - Bs. As.
1988 - pgs. 45/6. En el mismo sentido, Fernndez, Raymundo L. y Gmez Leo, Osvaldo R.: Tratado terico prctico
de derecho comercial - Ed. Depalma - Bs. As. - 1997 - T. III-D - pg. 543. Sin embargo, estos autores explican que
parte de la doctrina tambin ha considerado que, por tratarse de una especie del mutuo, el descuento de documentos
es un contrato real (y unilateral), con lo que el mismo se perfeccionara con la entrega de las cosas (art. 1141, CC) y,
por consiguiente, la obligacin de restituir quedara condicionada a la obligacin de dar (Fernndez, Raymundo L. y
Gmez Leo, Osvaldo R.: Tratado terico prctico de derecho comercial - Ed. Depalma - Bs. As. - 1997 - T. III-D pg. 543)
(24) Conf. Fernndez, Raymundo L. y Gmez Leo, Osvaldo R.: Tratado terico prctico de derecho comercial - Ed.
Depalma - Bs. As. - 1997 - T. III-D - pg. 543
(25) Conf. Alterini, Atilio A.: Contratos, civiles -comerciales- de consumo - Ed. Abeledo Perrot - Bs. As. - pgs. 172,
174 y 175
(26) En el mismo sentido, Labanca, Jorge y Noacco, Julio C.: Los contratos bancarios de apertura de crdito y
descuento - Ed. Depalma - Bs. As. - 1964 - pg. 61
(27) Conf. Fernndez, Raymundo L. y Gmez Leo, Osvaldo R.: Tratado terico prctico de derecho comercial - Ed.
Depalma - Bs. As. - 1997 - T. III-D - pgs. 542/3
(28) Conf. Fernndez, Raymundo L. y Gmez Leo, Osvaldo R.: Tratado terico prctico de derecho comercial - Ed.
Depalma - Bs. As. - 1997 - T. III-D - pgs. 542/3
(29) En este sentido, la doctrina ha sido unnime. Conf. Bollini Shaw y Boneo Villegas: Manual para operaciones
bancarias y financieras - 2 ed. actual. - Ed. Abeledo Perrot - Bs. As. 1981 - pg. 246; Fargosi, Horacio P.: Nuevas
cuestiones de derecho comercial - Ed. Cangallo - Bs. As. - 1971 - pg. 121; Williams, Jorge N.: Contratos de crdito
- Ed. baco - Bs. As. - T. II-B - pg. 840; Fernndez, Raymundo L. y Gmez Leo, Osvaldo R.: Tratado terico prctico
de derecho comercial - Ed. Depalma - Bs. As. - 1997 - T. III-D - pg. 541
(30) La prestacin futura marca el factor tiempo (plazo), que es intrnseco al crdito y que crea un elemento
consustanciado con aquel: el riesgo. Conf. Villegas, Carlos G.: El crdito bancario - pg. 4. Como sostiene Giraldi: El
contrato de crdito es un cambio a trmino (Giraldi, Pedro M.: Cuenta corriente bancaria y cheque - pg. 2)
(31) Conf. Williams, Jorge N.: Contratos de crdito - Ed. baco - Bs. As. - 1986 - T. II-A - pg. 22
(32) Conf. Labanca, Jorge y Noacco, Julio C.: Los contratos bancarios de apertura de crdito y descuento - Ed.
Depalma - Bs. As. - 1964 - pg. 65. Tambin comparten este criterio: Fernndez, Raymundo L. y Gmez Leo, Osvaldo
R.: Tratado terico prctico de derecho comercial - Ed. Depalma - Bs. As. - 1997 - T. III-D - pg. 541; Zavala
Rodrguez, Carlos J.: Cdigo de Comercio, comentado y concordado - T. V - pg. 255 y Williams, Jorge N.:
Contratos de crdito - Ed. baco - Bs. As. - 1986 - T. II-A - pg. 852, quien cita el concepto de autonoma dado por
Angeloni: Fuente entre las partes de efectos jurdicos autnomos distintos de los que tienen origen en el ttulo
descontado
(33) Conf. Villegas, Carlos G.: El crdito bancario - pg. 45, quien lo encuentra comprendido dentro de lo dispuesto
por el art. 8, inc. 3), por tratarse de un contrato bancario y Fernndez, Raymundo L. y Gmez Leo, Osvaldo R.:
Tratado terico prctico de derecho comercial - Ed. Depalma - Bs. As. - 1997 - T. III-D - pg. 542, quienes lo
incluyen dentro de lo dispuesto por dicho artculo por considerar que se trata de una intermediacin en el cambio al
adquirirse moneda actual en reemplazo del crdito transferido que, en trminos econmico-financieros, es moneda
futura
(34) Conf. Banco General de Negocios SA (en quiebra) c/Vargas, Mario J. y otro s/ordinario - CNCom. - Sala E 11/11/2010, reseado en la RDCO - T. 2011-A - Ao 44 - Seccin: Actualidad en derecho bancario - pg. 906. Al
describir los caracteres del contrato, el Tribunal adopt la posicin sostenida por Fernndez y Gmez Leo en su obra
Tratado terico prctico de derecho comercial - Bs. As. - 1997 - T. III-D - pgs. 558/9
(35) Ntese que los Libros de los Cdigos Civil y Comercial de Vlez Sarsfield se dividen en Secciones, Ttulos y
Captulos
(36) Conf. Bueres, Alberto J. (Dir.): Cdigo Civil y Comercial de la Nacin, analizado, comparado y concordado - Ed.
Hammurabi - Bs. As. - 2014 - T. I - pgs. 560/1
(37) El art. 1138 del CC de Vlez establece: Los contratos se denominan en este Cdigo unilaterales o bilaterales. Los
primeros son aquellos en que una sola de las partes se obliga hacia la otra sin que esta le quede obligada. Los
segundos, cuando las partes se obligan recprocamente la una hacia la otra
(38) La definicin establecida en el art. 968 para los contratos conmutativos y aleatorios es la misma que se previera
en el art. 911, segundo prr., del proyecto de unificacin de 1998. Tambin coincide con la definicin que diera Alterini,
Atilio A.: Contratos, civiles -comerciales- de consumo - Ed. Abeledo Perrot - Bs. As. - pg. 176
(39) El art. 1408 define el prstamo bancario como el contrato por el cual el banco se compromete a entregar una
suma de dinero obligndose el prestatario a su devolucin y al pago de los intereses en la moneda de la misma
especie, conforme con lo pactado. Si bien el prstamo bancario tiene las caractersticas generales del mutuo

(regulado en el art. 1525 y ss. del nuevo Cdigo), reviste como elementos propios la necesaria intervencin de un
banco, que lo otorgado en prstamo debe ser dinero en moneda de la misma especie y la aplicacin de intereses. Es
de destacar que la doctrina ha utilizado los trminos mutuo bancario y prstamo bancario para describir la misma
figura
(40) Para un mayor detalle sobre las diferencias que presenta el descuento frente a otros contratos afines, ver nuestro
artculo, Farinati, Eduardo N.: Descuento de documentos - JA - Nmero Especial de Derecho Bancario - 2010 - T. II pgs. 70/4
(41) El destacado me pertenece
(42) El dictamen de la Comisin se encuentra disponible en el sitio del Colegio de Abogados de Baha Blanca,
www.cabb.org.ar/noticias/proye.pdf
(43) De la comparacin de los textos original y definitivo del art. 1408, surge que en el caso del prstamo bancario se
ha mantenido la aplicacin de intereses a pesar de la modificacin realizada por la Comisin Bicameral:
El texto originario del art. 1408 indicaba: Prstamo bancario. El prstamo bancario es el contrato por el cual el
banco se compromete a entregar una suma de dinero obligndose el prestatario a su devolucin y al pago de los
intereses convenidos.
El texto definitivo del art. 1408 establece: Prstamo bancario. El prstamo bancario es el contrato por el cual el
banco se compromete a entregar una suma de dinero obligndose el prestatario a su devolucin y al pago de los
intereses en la moneda de la misma especie, conforme con lo pactado.
El destacado me pertenece
(44) El art. 958 dispone: Libertad de contratacin. Las partes son libres para celebrar un contrato y determinar su
contenido dentro de los lmites impuestos por la ley, el orden pblico, la moral y las buenas costumbres
(45) El art. 967 del nuevo Cdigo establece: Los contratos son a ttulo oneroso cuando las ventajas que procura una
de las partes les son concedidas por una prestacin que ella ha hecho o se obliga a hacer a la otra. Son a ttulo
gratuito cuando aseguran a uno o a otro de los contratantes alguna ventaja, independientemente de toda prestacin a
su cargo
(46) Conf. Labanca, Jorge y Noacco, Julio C.: Los contratos bancarios de apertura de crdito y descuento - Ed.
Depalma - Bs. As. - 1964 - pg. 70 y Zavala Rodrguez, Carlos J.: Cdigo de Comercio, comentado y concordado - T.
V - pgs. 253 y 264
(47) Es decir, que se trate de ttulos que importen un derecho a percibir sumas de dinero
(48) Vgr., ttulos de deuda pblica o privada. Debiendo estarse a la ley de circulacin establecida para cada uno de
ellos
(49) Conf. Labanca, Jorge y Noacco, Julio C.: Los contratos bancarios de apertura de crdito y descuento - Ed.
Depalma - Bs. As. - 1964 - pg. 63
(50) Conf. Cazarre, Francisco E. c/Ciruga Norte SRL y otros - CNCom. - Sala A - 26/10/1987
(51) Conf. Banco General de Negocios SA (en quiebra) c/Vargas, Mario J. y otro s/ordinario - CNCom. - Sala E 11/11/2010, reseado en la RDCO - T. 2011-A - Ao 44 - Seccin: Actualidad en derecho bancario - pg. 906
(52) El art. 1858 del Cdigo Civil italiano de 1942 defina el contrato de descuento como aquel por el cual el banco,
previa deduccin de un inters, anticipa al cliente el importe de un crdito contra terceros todava no vencidos
mediante la cesin, salvo buen fin, de dicho crdito. Conf. Fargosi, Horacio P.: Nuevas cuestiones de derecho
comercial - Ed. Cangallo - Bs. As. - 1971 - pg. 125
(53) Conf. Farinati, Eduardo: Descuento de documentos - JA - Nmero Especial de Derecho Bancario - 2010 - T. II pg. 70
(54) Conf. Bonfanti, Mario A.: Contratos bancarios - Ed. Abeledo Perrot - Bs. As. - 1993 - pg. 198
(55) Conf. Exo SA c/Banca Nazionale del Lavoro SA s/ordinario - CNCom. - Sala D - 14/8/2009, reseado en la
RDCO - T. 2009-B - Ao 42 - Seccin: Actualidad en derecho bancario - pgs. 1017/8
(56) El art. 961 dispone: Buena fe. Los contratos deben celebrarse, interpretarse y ejecutarse de buena fe. Obligan
no solo a lo que est formalmente expresado, sino a todas las consecuencias que puedan considerarse comprendidas
en ellos, con los alcances en que razonablemente se habra obligado un contratante cuidadoso y previsor
(57) Conf. Exo SA c/Banca Nazionale del Lavoro SA s/ordinario - CNCom. - Sala D - 14/8/2009, reseado en la
RDCO - T. 2009-B - Ao 42 - Seccin: Actualidad en derecho bancario - pgs. 1017/8
(58) Farinati, Eduardo N.: El contrato de cuenta corriente bancaria en el proyecto de Cdigo Civil y Comercial de la
Nacin. Algunas cuestiones (18/2/2014), publicado en el sitio de IJ Editores - Revista de Derecho Bancario y
Financiero - N 15 - cita IJ-LXX-806