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Relatrio de Gesto

VOLUME I

Prestao de Contas

2014

P RESTA O D E C ONTAS 2 0 1 4

RELATRIO E CONTAS 2014


VOLUME I

RELATRIO DE GESTO
1. INTRODUO

13

2. RECURSOS HUMANOS

20

3. SALDO ORAMENTAL

22

4. RECEITA

23

4.1. RECEITA PRPRIA

23

4.2. TRANSFERNCIAS OBTIDAS

27

4.3. TAXA DE EXECUO DA RECEITA

29

5. DESPESA

30

5.1. DESPESA DE EXTRA-PLANO E AS GRANDES OPES DO PLANO

31

5.2. DESPESA POR CLASSIFICAO ORGNICA

38

5.3. TAXA DE EXECUO DA DESPESA

41

6. PRINCIPAIS INDICADORES ORAMENTAIS


7. ANLISE PATRIMONIAL

44

46

7.1. ATIVO

46

7.2. FUNDOS PRPRIOS

51

7.3. PASSIVO

53

7.4. RESULTADOS DO PERODO

57

7.5. INDICADORES PATRIMONIAIS

62

8. LIMITE DA DVIDA TOTAL

64

9. CONCLUSO

66

10. PROPOSTA DE APLICAO DE RESULTADOS

69

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VOLUME II
RELATRIO DE ATIVIDADES
SEGURANA E ORDEM PBLICA

EDUCAO

11

SADE

23

AO SOCIAL

27

HABITAO E SERVIOS COLETIVOS

37

SERVIOS CULTURAIS, RECREATIVOS E RELIGIOSOS

53

ENERGIA

66

TRANSPORTES E COMUNICAES

69

COMRCIO E TURISMO

76

SERVIOS GERAIS DA ADMINISTRAO PBLICA

85

VOLUME III

CONTAS 2014
1. BALANO

2. DEMONSTRAO DE RESULTADOS

3. MAPAS DE EXECUO ORAMENTAL

13

3.1. RESUMO DO ORAMENTO

15

3.2. MAPAS DE CONTROLO ORAMENTAL

19

3.2.1. CONTROLO ORAMENTAL DA DESPESA

21

3.2.2. CONTROLO ORAMENTAL DA RECEITA

45

3.2.2.1. Mapa do Controlo Oramental da Receita

47

P RESTA O D E C ONTAS 2 0 1 4

3.2.2.2. Certificao de valores recebidos do EOEP

61

3.3. EXECUO ANUAL DAS GRANDES OPES DO PLANO

65

3.2.3. EXECUO DO PLANO PLURIANUAL DE INVESTIMENTOS

67

3.2.4. EXECUO DO MAPA DE ATIVIDADES MAIS RELEVANTES

81

3.4. FLUXOS DE CAIXA E CONTAS DE ORDEM

103

3.4.1. MAPA RESUMO

105

3.4.2. FLUXOS DE CAIXA POR CLASSIFICAO ECONMICA

109

3.5. OPERAES DE TESOURARIA

125

VOLUME IV
ANEXO S CONTAS 2014
4. ANEXOS S DEMONSTRAES FINANCEIRAS

4.1. CARATERIZAO DA ENTIDADE

11

4.2. NOTAS AO BALANO E DEMOSTRAO DE RESULTADOS

17

4.2.1. EXPLICAO DO ANEXO AO BALANO E DEMONSTRAO DOS RESULTADOS

19

4.2.2. IMOBILIZADO - ATIVO BRUTO E AMORTIZAES

47

4.2.3. CONTAS DE ORDEM

53

4.2.3.1. Desagregao das Contas de Ordem

55

4.2.3.2. Listagem de Garantias e Caues

59

4.2.4. MAPA DAS PARTICIPAES FINANCEIRAS

79

4.2.5. DEMONSTRAO DO CUSTO DAS MERCADORIAS VENDIDAS E MATRIAS CONSUMIDAS

83

4.2.6. DEMONSTRAO DOS RESULTADOS FINANCEIROS

87

4.2.7. DEMONSTRAO DE RESULTADOS EXTRAORDINRIOS

91

4.2.8. MAPA DOS CUSTOS POR FUNES

95

4.2.9. BENS ATIVO BRUTO

99

P RESTA O D E C ONTAS 2 0 1 4

4.2.11. IMOBILIZADOS QUE NO FOI POSSVEL VALORIZAR

167

4.2.12. BENS DO DOMNIO PBLICO QUE NO SO OBJETO DE AMORTIZAO

209

4.3. NOTAS SOBRE O PROCESSO ORAMENTAL E RESPETIVA EXECUO


4.3.1. MODIFICAES AO ORAMENTO

229
231

4.3.1.1. Modificaes ao oramento da Receita

233

4.3.1.2. Modificaes ao oramento da Despesa

245

4.3.2. MODIFICAES S GRANDES OPES DO PLANO

273

4.3.2.1. Modificaes ao Plano Plurianual de Investimentos

275

4.3.3. CONTRATAO ADMINISTRATIVA - SITUAO DOS CONTRATOS

289

4.3.4. TRANSFERNCIAS E SUBSDIOS

307

4.3.4.1. Transferncias Correntes Despesa

309

4.3.4.2. Transferncias Capital Despesa

363

4.3.4.3. Subsdios concedidos

371

4.3.4.4. Transferncias Correntes Receita

375

4.3.4.5. Transferncias de Capital Receita

379

4.3.4.6. Subsdios Obtidos

383

4.3.5. ENDIVIDAMENTO

391

4.3.5.1. Emprstimos

393

4.3.5.2. Outras Dvidas a Terceiros

397

VOLUME V

INSTRUO TC
5. INSTRUO N. 1/2001 - TC
ANEXO IV - Sntese das Reconciliaes Bancrias

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ANEXO V - Mapa de Fundos de Maneio

11

ANEXO VII - Relao dos funcionrios em acumulao de funes

23

ANEXO VIII - Relao Nominal dos Responsveis

27

ANEXO IX - Dvidas de Terceiros

31

MANUAL DE SISTEMA DE CONTROLO INTERNO

95

REL A TRIO DE GEST O 2 0 1 4

1.

INTRODUO

O presente relatrio de gesto, referente ao exerccio de 2014, apresenta-se como o primeiro de 5 volumes
que compem a prestao de contas do Municpio de Sintra. Os princpios contabilsticos subjacentes
elaborao da prestao de contas anual so os previstos no POCAL Plano Oficial de Contas das
Autarquias Locais, aprovado pelo Decreto-lei 54-A/99, de 22 de fevereiro, com as alteraes vigentes,
sendo as contas anuais certificadas pela sociedade de revisores oficiais de contas Amvel Calhau, Ribeiro da
Cunha e Associados, SROC.
Ao longo deste documento ser apresentada uma anlise da situao financeira do Municpio de Sintra a 31
de dezembro de 2014, centrada nas reas oramental, patrimonial e de resultados, reportando os nveis de
endividamento e o posicionamento face aos objetivos estabelecidos por via do oramento de estado (OE)
de 2014.
Cont e xt o nacional
O OE de 2014 caracterizou-se pela manuteno de medidas de conteno oramental, visando em termos
estratgicos a diminuio do dfice pblico, atravs da reduo da despesa pblica com educao, sade,
transferncias para as autarquias, no esquecendo a principal despesa corrente - os vencimentos da funo
pblica. As redues salariais entre 2,5% e 12% para rendimentos acima de 675 euros substituram, no
primeiro semestre do ano, os cortes nas remuneraes entre os 3,5% e os 10%, estabelecidos no OE 2011 e
que foram aplicados a salrios superiores a 1 500 euros, mas que no final daquele perodo viriam a ser
consideradas inconstitucionais.
Ao nvel da receita com impostos a previso do OE 2014 apontava para um crescimento da cobrana de
verbas em sede de IRS e de IRC, e uma quebra do IVA, optando o governo por manter a taxa mxima deste
imposto na restaurao. Em 2014, em matria de poltica fiscal, o destaque incidiu na reforma do IRC, com
o imposto a baixar dos 25 para 23% e o regime simplificado a ser alargado para empresas com faturao at
200 mil euros.
Em termos de resultados e de acordo com o Instituto Nacional de Estatstica, na sua publicao de 27 de
fevereiro de 2015 sobre as contas nacionais trimestrais e anuais preliminares, em 2014, o Produto Interno
Bruto (PIB) aumentou 0,9% em volume, aps ter diminudo 1,4% no ano anterior. Este comportamento foi
determinado pela procura interna, que passou de um contributo para a variao do PIB de -2,4% em 2013
para 2,0%, refletindo uma recuperao do consumo privado e, em menor grau, do investimento. O
contributo da procura externa lquida foi negativo, situando-se em -1,1% (contributo de 1,0% em 2013),
refletindo um crescimento mais intenso das importaes de bens e servios relativamente ao observado
nas exportaes.

13

REL A TRIO DE GEST O 2 0 1 4

De acordo com a sntese da execuo oramental da Direo Geral do Oramento o saldo deficitrio
provisrio das administraes pblicas ascendeu a 7.074 milhes de euros (-8.835,5 milhes de euros em
2013) traduzindo, assim, uma melhoria de 1.761,5 milhes de euros face a igual perodo do ano anterior.
Contribuiu para este resultado a evoluo da despesa, com uma reduo de 1,4%. De referir que o
ajustamento do lado da despesa contribuiu com cerca de 68% para a melhoria do saldo oramental face ao
ano precedente.
De acordo com este documento, a Administrao Local apresentou, em 2014, e com base em dados
provisrios, um saldo superavitrio de 392,8 milhes de euros (-62,6 milhes de euros em 2013)
contribuindo, assim, para a reduo do dfice do Estado. Este apuramento resulta da informao reportada
por 265 municpios, com um saldo de 400,3 milhes de euros, tendo sido estimado para os restantes
municpios (43) um saldo deficitrio de -7,5 milhes de euros.
Pe r m e t r o m unicipa l
O exerccio ficou marcado pela reorganizao de todo o setor empresarial local (SEL) do Municpio, onde
atravs de deliberao em 28 de fevereiro de 2014, a assembleia municipal aprovou um novo modelo que
visava a substituio da soluo anterior ento em vigor. Este novo modelo assentou na dissoluo das
empresas municipais EDUCA, EEM e HPEM, EEM, com a internalizao das respetivas atividades no
Municpio, com exceo da recolha e transporte de resduos que foi internalizada nos Servios
Municipalizados de gua e Saneamento de Sintra, e na transformao da SINTRA QUORUM, EEM, que se
consubstanciava na internalizao da atividade relativa gesto do Museu Arqueolgico de So Miguel de
Odrinhas (MASMO) e na gesto de outros equipamentos culturais.
Atendendo complexidade destas operaes, as atividades foram internalizadas em momentos distintos,
tendo sido garantidas pelas empresas at sua concretizao. Assim, ao nvel da HPEM, EEM, a atividade
de limpeza urbana foi internalizada em maro e a de recolha e transporte de resduos em abril. Os
contratos celebrados com os principais prestadores de servios (SUMA e ECOAMBIENTE) foram objeto de
cedncia da posio contratual no decorrer do segundo semestre. Tais operaes implicaram a negociao
e assuno de dvidas por parte da autarquia, apuradas e reduzidas para cerca de 7,7 milhes de euros. No
final de 2013 as dvidas reclamadas sobretudo por estes credores eram na ordem dos 10,3 milhes de
euros.
Quanto EDUCA, EEM, a empresa municipal no apresentava dvidas em atraso junto de terceiros desde
2012, aps ter negociado um acordo de pagamentos com os SMAS, e cujo contrato foi transferido para a
CMS ainda no primeiro semestre do ano, no seguimento de deliberao do executivo relativa
transferncia da maioria das posies contratuais detidas por esta empresa municipal. Assim, desde maio
que a gesto de refeitrios e complexos desportivos municipais se encontra plenamente a ser efetuada
pelo Municpio.

14

REL A TRIO DE GEST O 2 0 1 4

Relativamente ao novo modelo pensado para a SINTRA QUORUM, EEM, e no obstante a expectvel
viabilidade na empresa assim configurada, o Tribunal de Contas, por via do acrdo proferido em sesso da
1. seco de 29 de setembro de 2014, recusou o visto ao processo de transformao da empresa, pelo que
o Municpio ficou obrigado a dissolver a empresa nos termos do Regime Jurdico do Setor Empresarial Local
(RJAEL). Assim, em 25 de novembro de 2014, a Assembleia Municipal deliberou a liquidao da empresa
com efeitos a partir de 1 de janeiro de 2015.
Ainda, no mbito da SINTRA QURUM, EEM, concretizou-se a internalizao das pessoas afetas ao MASMO,
tendo-se iniciado em 2015, na sequncia de liquidao da empresa, a internalizao das restantes pessoas.
No que concerne, Escola Profissional de Recuperao do Patrimnio de Sintra, e de acordo com
entendimento do Tribunal de Contas, no conferido aos municpios a deteno da propriedade e dos
poderes de gesto de escolas de natureza profissional, defendendo aquele rgo que esta atividade no se
integra no feixe das atribuies municipais, pelo que o Municpio encontra-se a estudar a melhor
alternativa para poder dar continuidade ao desenvolvimento da atividade daquele equipamento. No
entanto, de referir que, mais recentemente, esto previstas alteraes legislativas, com carater de
urgncia, que iro permitir s autarquias, de forma inequvoca, deter escolas municipais.
A reestruturao do SEL no Municpio de Sintra, determinou, tambm, a dissoluo da Agncia Municipal
de Energia de Sintra (AMES), tendo esta sido extinta em 29 de dezembro de 2014, procedendo-se
incorporao dos ativos e passivos no balano do Municpio (deliberao de cmara de 10 de maro de
2015).
No total das atividades internalizadas, mais de 500 pessoas foram integradas na CMS e nos SMAS,
encontrando-se a decorrer os ltimos procedimentos concursais.
O impacto financeiro da internalizao destas entidades nas contas do Municpio visvel ao nvel dos
subsdios concedidos, atendendo ao facto destas atividades deixarem de ser financiadas atravs da
celebrao de contratos-programa e agora, na esfera do Municpio, estarem repartidas por diversas
rubricas ao nvel do funcionamento e das grandes opes do plano. Assim, a partir do ms de maro, com a
internalizao do pessoal das empresas EDUCA, EEM, HPEM, EEM, e do MASMO, assiste-se a um acrscimo
dos custos com pessoal, situao idntica ao nvel dos fornecimentos e servios externos.
Sem acesso a financiamento municipal, as empresas em liquidao fizeram face aos encargos suportados no
primeiro semestre, sobretudo at fevereiro, com transferncias de equilbrio efetuadas pelo Municpio, nos
termos impostos pelo RJAEL e num total de 8,1 milhes de euros.

15

REL A TRIO DE GEST O 2 0 1 4

Em termos intermunicipais, e perante o novo conceito de endividamento na Lei das Finanas Locais, com
efeitos a partir do exerccio de 2014, passou a ser fundamental aos municpios associados da AMTRES, o
controlo dos resultados da Tratolixo, EIM, SA, atendendo ao limite de acrscimo do endividamento
estabelecido na alnea b) n. 3 do artigo 52. daquele regime. Neste sentido, a renegociao da dvida desta
empresa com o consrcio bancrio, conseguida por intermdio do Municpio de Sintra, foi fundamental,
tendo conseguido a empresa intermunicipal reduzir, de forma acentuada, os encargos com os juros anuais e
acordado um novo perodo de carncia e de alargamento do prazo de amortizao do project finance. Tais
negociaes tiveram um impacto substancial nos resultados de 2014 da Tratolixo, EIM, SA, e inclusivamente
nos resultados de 2013, cujo apuramento final ocorreu, conforme previsto, no decurso de 2014. Desta
forma, no foi necessrio aos municpios da AMTRES fazer a segunda transferncia de equilbrio relativa ao
exerccio de 2013, nem nenhuma por conta de 2014. No final do ltimo exerccio a dvida bancria da
Tratolixo, EIM, SA, ascendia a 146,5 milhes de euros, representando mais do dobro da dvida bancria
municipal.
Em 2014, no foi s o setor empresarial local que sofreu alteraes. Internamente operacionalizou-se a
restruturao dos servios municipais, com a publicao da estrutura nuclear em 8 de janeiro de 2014,
estrutura essa que teve de absorver as competncias inerentes s atividades ento internalizadas.
Perante estas diligncias o executivo e os servios concentraram-se sobretudo na garantia das atividades
correntes, cujas adjudicaes tiveram em linha de conta a reduo de encargos em 15% imposta por
despacho a todas as unidades ao nvel dos processos de aquisio de bens e servios.
Tal esforo de reduo da despesa procurou ser a resposta a um oramento cuja receita havia sido
planeada em 160 milhes de euros, face expetativa da quebra de transferncias do Estado em pelo menos
8 milhes de euros e simultaneamente ser o ano de assuno das posies passivas das empresas
municipais, nomeadamente da HPEM, EEM.
No final do ano apurou-se uma receita na ordem dos 161,9 milhes de euros, sem recurso a financiamento
bancrio e que refletiu a dimenso do oramento do Municpio, constitudo por 98,4 milhes de euros de
receita prpria e 48,8 milhes de euros de receita proveniente de transferncias da Administrao Central.
Quanto despesa, esta ascendeu a 123,6 milhes de euros, repartida por 105,8 milhes de despesa
corrente e 17,9 milhes de euros de despesa de capital.
Desta forma, a execuo do oramento gerou um saldo oramental de 48,4 milhes de euros, resultado de
uma poupana corrente de 37,4 milhes de euros, revelador de um equilbrio oramental em que o nvel de
receita corrente foi superior em 49% despesa corrente.

16

REL A TRIO DE GEST O 2 0 1 4

Em termos patrimoniais, destaca-se o acrscimo do imobilizado, que representa 91% do ativo total,
consequncia da transferncia dos imobilizados da EDUCA, EEM, nomeadamente as benfeitorias em
equipamentos escolares e desportivos, no mbito do processo de liquidao da empresa (ao nvel da HPEM,
EEM, MASMO e AMES o impacto no significativo). Em sentido inverso, procedeu-se ao
desreconhecimento das participaes financeiras na EDUCA, EEM, e HPEM, EEM, o que implicou uma
reduo dos investimentos financeiros e dos saldos das respetivas provises constitudas.
Ao nvel do passivo verificou-se um desagravamento de 19,4 milhes de euros, situando-se no final do ano
de 2014, em cerca de 157,7 milhes de euros. Deste montante, 77,5 milhes de euros traduzem-se em
dvidas a pagar, das quais 67,8 milhes de euros dvida bancria. Nenhuma desta divida corresponde a
pagamentos em atraso, observando-se as imposies legais nesta matria, que permitem desta forma ao
Municpio usufruir de 100% dos seus fundos disponveis aquando da assuno de compromissos.
No obstante a execuo oramental do Municpio de Sintra no conduzir a pagamentos em atraso, no se
impondo os objetivos previstos nos ltimos OE, que determinam aos municpios detentores de divida h
mais de 90 dias a reduo obrigatria de dvida, em pelo menos 10%, o Municpio tem vindo a reduzir o seu
nvel de endividamento e planeia uma reduo massiva do mesmo, de forma estratgica, atendendo, em
especial, posio desconcertante causada pela Tratolixo, EIM, SA. Com efeito, em caso de desequilbrio
desta empresa, os municpios da AMTRES tero ultrapassado as margens possveis de endividamento
previstas na alnea b) do n. 3 do artigo 52. da Lei das Finanas Locais.
Quanto aos resultados do exerccio, e embora a gesto direta das atividades que foram internalizadas se
traduza em acrscimos em rubricas pontuais, nomeadamente custos com pessoal e fornecimentos e
servios externos, no cmputo geral verificou-se uma economia de custos, refletida ao nvel dos custos
operacionais (-9,5 milhes de euros), e por conseguinte o resultado lquido do exerccio cresceu cerca de
55%, em relao ao perodo homlogo, tendo atingido os 24,5 milhes de euros
Out r as not as
Para uma melhor perceo dos resultados apresentados neste relatrio importa ter presente algumas
questes essenciais, que se apresentam como os fatores excecionais que justificam as diferenas
materialmente relevantes entre saldos patrimoniais, resultados do exerccio e nveis de realizao da
receita e da despesa oramental, quando comparados os valores registados entre perodos homlogos,
designadamente:

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REL A TRIO DE GEST O 2 0 1 4

Reduo do endividamento imposta pela Lei do OE 2014 os municpios e as entidades do setor


empresarial local continuam sujeitos ao cumprimento de metas em termos da dvida em atraso h mais
de 90 dias, a qual se mantem inexistente para a Autarquia de Sintra desde julho de 2012. Mas o OE
2014 passou ainda a impor a utilizao do acrscimo da receita do IMI, resultante do processo de
avaliao geral dos prdios urbanos, na reduo do endividamento de mdio e longo prazo. No final
deste exerccio, os servios de finanas notificaram o Municpio em como no havia lugar constituio
de uma aplicao junto da Agncia de Gesto da Tesouraria e da Dvida Pblica (IGCP), constatando-se,
desta forma, que o crescimento da receita deste imposto no derivou do processo geral de avaliao
dos imveis. Ou seja, a causa deste crescimento est relacionada com o fim de isenes, uma vez que a
taxa de imposto no subiu.

A operacionalizao da LCPA a complexidade desta lei continua a criar dvidas, nomeadamente no


que respeita assuno parcial ou total de compromissos. O entendimento do Tribunal de Contas temse vindo a generalizar para o pedido do compromisso integral, apesar das explicaes no manual de
procedimentos da Direo Geral do Oramento (DGO), relativo LCPA, que permitem adotar um
entendimento contrrio.

Previso da receita municipal para efeito do clculo dos fundos disponveis de curto prazo no estrito
cumprimento da LCPA, o Municpio de Sintra tem assumido compromissos limitados disponibilidade
de receita de curto prazo. Para esta previso so observados critrios de prudncia que no se
compadecem com o clculo da mdia dos dois ltimos exerccios, conforme preveem as regras do
POCAL e disponibilizadas por alguns sistemas de informao, que calculam desta forma e
automaticamente os fundos disponveis para o perodo. Assim, as previses municipais tm em
considerao apenas o comportamento em relao ao ltimo perodo homlogo, pois a evoluo atual
do mercado interno cria muitas incertezas ao nvel da coleta conseguida com impostos diretos.

Transferncias de equilbrio o exerccio de 2014 incorpora o efeito da realizao de vrias


transferncias ao abrigo do art. 40. da Lei 50/2012, de 31 de agosto, nomeadamente para as
empresas municipais no mbito do seu processo de liquidao, 4,5 milhes de euros para a HPEM, EEM
e 3 milhes de euros para a EDUCA, EEM.

18

REL A TRIO DE GEST O 2 0 1 4

Incorporao de ativos e passivos das empresas municipais o imobilizado bruto municipal sofreu um
acrscimo na ordem dos 65 milhes de euros, relativo transferncia das benfeitorias feitas em
edifcios escolares pela EDUCA, EEM com impacto, em termos lquidos, no capital prprio do Municpio.
Simultaneamente, passou a refletir-se na mesma rubrica de capitais prprios os saldos inerentes s
operaes de liquidao das empresas, tais como, e no caso da EDUCA, EEM, a cedncia da posio
contratual relativa ao acordo de pagamento dos SMAS, ou assuno de custos, cuja faturao foi
emitida s empresas municipais at emisso do visto do Tribunal de Contas, como no caso particular
da HPEM, EEM. Ao todo, as operaes de internalizao implicaram um aumento dos fundos prprios
da CMS em 26,7 milhes de euros.

Retificao da escritura de transmisso global dos ativos da Cacm Polis, SA em 2011 esta escritura
no arrolou, por lapso, 5 parcelas incorporadas no Plano Pormenor do Cacm, avaliadas em 1,5 milhes
de euros e que implicaram igualmente um crescimento do capital prprio do Municpio, o qual havia
sido reduzido pela avaliao operada no exerccio de 2013, que no contemplou estas parcelas, no
obstante o valor contabilstico se encontrar refletido nas demonstraes financeiras de liquidao da
empresa.

Anlise exaustiva do patrimnio imvel no se encontram, ainda, a ser registados nas demonstraes
financeiras municipais de 2014 os terrenos cedidos ao Municpio em sede de aprovao de alvars de
loteamento, no obstante a sua inventariao. Com efeito, aguarda-se por diretrizes mais precisas da
CCDR. Durante o ano de 2015 est previsto um levantamento e avaliao destes ativos, atividade esta
que se insere no mbito de um processo de verificao do ativo imobilirio municipal, o qual est a ser
revisto, numa primeira fase, para valores patrimoniais superiores a 500 mil euros, com especial
incidncia no patrimnio valorizado no balano final.

Desreconhecimento de subsdios ao investimento durante o exerccio de 2014 procedeu-se


anulao de saldos devedores, no montante de 1,2 milhes de euros, reportados ao financiamento de
encargos suportados pelo Municpio, no mbito do projeto do Polis da Vila de Sintra e dos projetos das
EB2,3, Colaride, Padre Alberto Neto, Serra das Minas, Juromenha e Terrugem, em virtude das entidades
financiadoras no considerarem ilegveis tais encargos.

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REL A TRIO DE GEST O 2 0 1 4

2.

RECURSOS HUMANOS

No final de 2014 o Municpio de Sintra apresentava 2.865 colaboradores, um aumento de 1,1% em relao
ao ano anterior, ou seja, mais 261 colaboradores. Tal efeito foi sobretudo o resultado da internalizao dos
colaboradores das empresas municipais em processo de liquidao (+328) e simultaneamente a sada de
119 colaboradores.
Os 2.871 colaboradores do Municpio so maioritariamente assistentes operacionais (61%) enquanto que os
quadros superiores representam cerca de 14% do total de colaboradores.
O Municpio de Sintra procedeu a uma reestruturao dos servios, tendo sido aprovada uma estrutura
nuclear publicada pela deliberao n. 19/2014 de 8 de janeiro, do Dirio da Repblica, 2 Serie, com as
alteraes publicadas em Dirio da Repblica, 2. Srie, n. 134 de 15 de junho de 2014. Assim a atual
estrutura orgnica apresentava 1 direo municipal, 11 departamentos e 39 unidades orgnicas
equiparadas a divises, gabinetes e servios, dos quais se destaca o departamento de educao com 1.282
colaboradores (44,6%).

ESTRUTURA
ORGANIZACIONAL

CMS

DIREES MUNICIPAIS
DIREES MUNICIPAIS

DEPARTAMENTOS
DEPARTAMENTOS

GABINETES
GABINETES

DM-APG

10

DFP

162

GPR/VER

47

DSE

128

DRH

93

AUGI

22

DGT

78

DSI

84

GCP

20

DGP

418

DCD

279

GJN

24

DPPE

20

DED

1.282

GI RC

20

GPDM

13

SUB-TOTAL

1.900

GAEM

SGRU

GLAE

44

SUB-TOTAL

672

GAMQ

55

GAOM

12

GCOR

26

GRIA

SMIC

17

SUB-TOTAL

299

20

REL A TRIO DE GEST O 2 0 1 4

Qualificao Profissional

2012

2013

2014

Designao

2012

2013

2014

2 .816

2.743

2.685

Qua dros
Superi ore s

diri ge nte , tcni co s uperi or e


e s pe cia l is ta i nform tico

402

396

416

(1) T ra bal ha dores com vnculo por te mpo


i nde termina do (i ncl u D iri ge nte s )

Qua dros T cni cos

a s s i s te nte t cnico,CSAE, t cni co


i nform tico

605

587

634

(2) T ra bal ha dores em mobi l ida de /


ce d ncia de outra s e nti da de s

14

11

270

Qua dros
Ope raciona is

a s s i s te nte opera ci ona l

1.597

1.549

1.7 47

(3) T ra bal ha dores em mobi l ida de /


ce d ncia noutras e ntida des

165

165

104

outros

pol cia /fi s ca l muni ci pa l ,


ga bi ne te s de apoi o, a ve na s ,
outros

105

78

74

(4) T ra bal ha dores com contrato a te rmo

2.709

2.610

2.8 71

(5) Outros tra bal ha dores (G AP e


a ve na dos )

44

21

20

2 .709

2.610

2.871

Total

Recursos humanos utilizados


(1)+(2)-(3)+(4)+(5)

21

REL A TRIO DE GEST O 2 0 1 4

3.

SALDO ORAMENTAL

A execuo oramental de 2014 gerou um saldo positivo de 48,4 milhes de euros, a transitar para gerncia
de 2015, com a receita cobrada a ser amplamente superior despesa paga.
Este saldo composto pela formao de poupana corrente de 37,4 milhes de euros, cumprindo-se, assim,
o princpio do equilbrio oramental determinado no ponto 3.1.1. do POCAL, que estabelece que o
oramento deve prever os recursos necessrios para cobrir todas as despesas, devendo as receitas
correntes ser pelo menos iguais s despesas correntes.
No que se refere ao saldo de capital, verificou-se um dfice entre as receitas e as despesas pagas no
montante de 13,2 milhes de euros, o qual foi totalmente coberto pelo saldo corrente remanescente.
Considerando a despesa realizada, a qual foi paga em cerca de 99,5%, ainda assim, verifica-se um saldo
positivo, no montante de 47,8 milhes de euros, com a criao de poupana corrente de 37 milhes de
euros.

Unid:
Receita liquidada e despesa realizada
Receita cobrada vs
despesa realizada

Receita cobrada vs
despesa paga

( 1)

Re ceitas co rre nte s

142.767.565

142.767.565

( 2)

De sp es a s corren tes

105.739.304

105.342.727

( 3)=(1)-( 2)

Saldo corrente

37.028.261

37.424.839

( 4)

Re ceitas d e cap ita l

4.362.110

4.362.110

( 5)

De sp es a s de ca pital

17.828.485

17.568.510

( 6)=(4)-( 5)

Saldo de capital

- 13.466.375

-13.206.400

( 1)+(4)

Re ceitas to ta is

147.129.675

147.129.675

( 2)+(5)

De sp es a s totais

123.567.789

122.911.236

( 7)

Sa ld o ge r ncia a nte rio r + rep os . n o ab atid a s pa ga men to s

24.192.703

24.192.703

( 8)=(3)+(6)+(7)

Saldo oramental

47.754.589

48.411.142

22

REL A TRIO DE GEST O 2 0 1 4

4.

RECEITA

A receita cobrada pelo Municpio ascendeu a cerca de 161,6 milhes de euros, registando um decrscimo
de 5,9% (-10,2 milhes de euros) face ao perodo homlogo de 2013.

A receita constituda por receitas prprias, 98,3 milhes de euros (60,9%), transferncias da
Administrao Central, 48,8 milhes de euros (30,2%) e pela incorporao de 14 milhes de euros (8,7%) do
saldo da gerncia anterior. A restante receita (outras receitas) completada pelas receitas do ano anterior
cobradas no exerccio de 2014, com uma expresso residual (0,2%).

Un id:

Receita
dez-12
Recei tas prpri as
Tran sfernci as

dez-13

dez-14

Var.

105.351.838

94.426.619

98.347.630

3.921.011

Var. %
4,2%
-17,5%

55.546.066

59.152.468

48.782.045

-10.370.423

Passi vos financeiros

5.500.000

Outras receitas

1.295.447

3.891.195

440.399

-3.450.796

-88,7%

28.190.543

14.282.093

14.000.000

-282.093

-2,0%

195.883.894

171.752.375

161.570.074

-10.182.301

-5,9%

Sald o de gernci a
Total

A reduo verificada na receita cobrada consequncia do corte de 10,4 milhes de euros das
transferncias da Administrao Central e da diminuio das outras receitas.

4.1. RECEITA PRPRIA

A receita prpria ascendeu a 98,3 milhes de euros, registando um acrscimo de 3,9 milhes de euros
(+4,2%) face ao ano transato.

23

RELATRIO DE GESTO 2 0 1 4

A receita prpria foi, essencialmente, constituda pela cobrana de impostos, 81 milhes de euros, que
representam 82,3% do total, acrescendo, ainda, os rendimentos de propriedade, 6,8 milhes de euros,
venda de bens e servios correntes, 3,3 milhes de euros, outras receitas correntes, 3,9 milhes de euros, e
taxas multas e outras penalidades, 2,8 milhes de euros.

A receita de impostos reduziu 294,5 mil euros e foi constituda por 77,1 milhes de euros de impostos
diretos e 3,9 milhes de euros de impostos indiretos.

Unid:

Impostos
dez-12
Impostos diretos
IMI+CA

dez-13

dez-14

Var.

Var. %

74.177.189

76.391.307

77.084.872

693.565

0,9%

50.146.607

46.495.657

51.244.046

4.748.389

10,2%

IUC+IMV

8.261.449

10.096.189

10.226.312

130.123

1,3%

IMT+SI SA

9.757.165

13.047.763

11.168.234

-1.879.528

-14,4%

Derra ma

6.011.969

6.751.699

4.446.280

-2.305.419

-34,1%

7.735.389

4.861.456

3.873.408

-988.048

-20,3%

287.361

345.845

526.282

180.438

52,2%

Impostos indiretos
Lote a me nto e obra s
Ocupa o da via pblica

5.834.783

3.133.439

2.500.665

-632.774

-20,2%

Publici da de

974.688

742.974

359.713

-383.261

-51,6%

Outros

638.556

639.199

486.748

-152.451

-23,9%

81.912.578

81.252.764

80.958.280

-294.483

-0,4%

Total

Em relao aos impostos diretos verificou-se um aumento de 693,6 mil euros, registando-se em 2014 o
valor mais elevado dos ltimos trs exerccios.

O IMI teve um acrscimo significativo de 4,7 milhes de euros, apesar da taxa se manter nos 0,39%,
consequncia sobretudo do fim de isenes. No entanto, o impacto foi incuo no total dos impostos, face
menor receita cobrada ao nvel da derrama (-2,3 milhes de euros) e do IMT (-1,9 milhes de euros). Ao
nvel do IUC, a receita cobrada em 2014 foi semelhante registada no ano anterior, verificando-se um
ligeiro aumento de 130,1 mil euros (+1,3%).

Os impostos indiretos registaram uma variao negativa de 988 mil euros, consequncia dos decrscimos
da receita com a ocupao da via pblica (-632,8 mil euros) e com a publicidade (-383,3 mil euros).

24

RELATRIO DE GESTO 2 0 1 4

Relativamente ocupao da via pblica, de salientar que a menor cobrana verificada est relacionada
com o facto de os dois ltimos perodos homlogos incorporarem receitas extraordinrias provenientes de
processos judiciais referentes a valores reclamados de anos anteriores, nomeadamente os valores
recebidos da Lisboags: 3,2 milhes de euros em 2012 e 881 mil euros em 2013. Em mdia, e por ano, o
Municpio arrecada cerca de 2,5 milhes de euros com esta receita, decorrente da atividade normal e
reportada, sobretudo, cobrana da taxa de ocupao do subsolo (Lisboags: 2 milhes de euros; DIGAL:
79,5 mil euros) e do solo (DIGAL: 94 mil euros; Lisboags: 50 mil euros; Petrogal: 46 mil euros; GSCAN: 33
mil euros, entre outros), as quais se tm mantido sem qualquer atualizao desde 2013.
Em relao publicidade, o decrscimo verificado est relacionado com a implementao do
licenciamento zero, com repercusso ao nvel das receitas referentes a horrios e ocupao do espao
pblico, que a partir de junho de 2013 dizem respeito, unicamente, a novos pedidos ou alteraes. Em 2014
a receita com publicidade corresponde essencialmente sinalizao direcional e a outdoors.

Em sentido inverso, aumentou a cobrana de taxas a unidades empresariais relativas a licenas de obras e
loteamentos, com um acrscimo relativo superior a 50%, reforando, assim, a tendncia de recuperao do
ano anterior, aps o ano 2012 ter culminado com dois anos consecutivos de quebra na receita. No ano de
2014, os processos de licenciamento de obras mais expressivos foram o da Arneg Portuguesa (OB
437/2007), 48 mil euros, da Atlantic Pharma (OB123/2013), 21 mil euros, e do Grupo Auchan (OB
150/2014), 16 mil euros.

As outras receitas prprias registaram um acrscimo de 4,2 milhes de euros (+32%) em relao ao perodo
homlogo de 2013, justificado pelo crescimento das rubricas de outras receitas correntes e venda de bens e
servios correntes.

25

RELATRIO DE GESTO 2 0 1 4

Un id :

Outras receitas prprias


dez-12
Taxas multas e outras penalidades

dez-13

dez-14

Var.

Var. %

3.282.481

2.963.934

2.760.583

-203.351

-6,9%

469.225

414.396

391.812

-22.584

-5,4%
-64,3%

Mercad os e feira s
Lote amento s e o bra s

340.387

342.679

122.261

-220.417

Manu ten o e in sp eo de eq uip amento

606.682

597.050

614.320

17.270

2,9%

Ta xas de emo lumentos de s ervios pre stado s

425.135

269.523

81.346

-188.177

-69,8%
131,0%

Juro s de mo ra

489.710

349.176

806.655

457.479

Co imas e pen alid ade s po r con tra-o rd.

403.311

312.241

346.271

34.030

10,9%

Outras

548.030

678.869

397.917

-280.952

-41,4%

17.400.998

7.167.036

6.814.137

-352.899

-4,9%

9.970.353

1.477.358

770.437

-706.921

-47,9%
78,2%

Rendimentos da propriedade
Pa rticipa es n os lucro s de ad m. p blica
Juro s - s ocied ad es fina nceiras
Re nda s

904.859

303.730

541.247

237.517

6.432.677

5.308.681

5.358.992

50.311

0,9%

93.109

77.268

143.461

66.194

85,7%

Outros
Venda de bens e servios correntes

1.730.772

1.774.155

3.280.469

1.506.314

84,9%

Ve nda de b ens

514.486

574.488

484.663

-89.825

-15,6%

Se rvios

229.173

240.653

1.889.067

1.648.414

685,0%

Re nda s

987.113

959.013

906.739

-52.275

-5,5%

115.760

17.275

3.948.164

Outras receitas correntes


Venda de bens de investimento

3.930.889 22755,0%

167.959

492.418

373.275

-119.143

Te rren os

155.943

72.418

83.275

10.857

15,0%

Ed ifcio s

10.990

420.000

290.000

-130.000

-31,0%

Outros
Outras receitas de capital
Ind emniza es
Co mpen sa o urba nstica
Outras
Total

-24,2%

1.027

741.289

759.038

212.722

-546.316

-72,0%

14.460

16.918

14.311

-2.607

-15,4%

726.829

737.796

197.384

-540.412

-73,2%

4.324

1.027

-3.297

-76,3%

23.439.260

13.173.855

17.389.350

4.215.495

32,0%

As taxas multas e outras penalidades ascenderam a 2,8 milhes de euros e registaram um decrscimo de
203,6 mil euros (-6,9%), consequncia da quebra de receita com taxas cobradas a particulares referentes a
loteamentos e obras (-220,4 mil euros) e das taxas de emolumentos e servios prestados (-188,2 mil euros).

Ao nvel das taxas municipais cobradas junto dos particulares, a manuteno de inspeo de elevadores foi
a receita que teve maior expresso financeira (cerca de 600 mil euros/ano). sobre esta receita que recai a
expetativa de perda total, caso a competncia seja retirada aos municpios, conforme projeto-lei existente.

Ao nvel dos juros de mora verificou-se um incremento da receita, cujo valor arrecadado foi equivalente
receita conjunta dos dois ltimos exerccios (96%). Este acrscimo est relacionado com a recuperao de
impostos municipais, por parte da administrao tributria, principalmente o IUC (757 mil euros).

Os rendimentos da propriedade tiveram uma receita de 6,8 milhes de euros, relacionada, sobretudo, com
o contrato de concesso com a EDP (4,2 milhes de euros), o contrato de concesso referente ao posto de
abastecimento da BP na Av. dos Bons Amigos, no Cacm (1 milho de euros) e a distribuio de excedentes
dos SMAS do exerccio de 2013 (770,4 mil euros).

26

RELATRIO DE GESTO 2 0 1 4

A venda de bens e servios correntes totalizou 3,3 milhes de euros, tendo-se registado um acrscimo de
1,5 milhes de euros, reflexo da internalizao das atividades da EDUCA, EEM, nomeadamente da receita
com os refeitrios escolares (durante o ano 2014 foram servidas 2,6 milhes de refeies), 1,1 milhes de
euros, e os complexos desportivos, 458,7 mil euros, para o perodo compreendido entre maio e dezembro.

re fe ies fornecid as

2010

2011

2012

2013

2014

2.420.978

2.626.250

2.611.640

2.489.932

2.652.073

As outras receitas correntes registaram um nvel de cobrana significativo, efeito de uma transferncia
financeira efetuada pelos SMAS, no montante de 3,9 milhes de euros, no mbito das operaes
contabilsticas do processo de internalizao da atividade de recolha de resduos slidos urbanos nos SMAS
operacionalizada em abril. Esta transferncia deve-se ao facto de, em momento consentneo, no ter sido
possvel efetivar a cedncia da posio contratual das principais prestaes de servios contratadas pela
HPEM, EEM, tendo os respetivos encargos continuado a ser faturados empresa municipal at obteno
do visto do Tribunal de Contas, ocorrido em julho (no caso da prestao de servios da SUMA) e em agosto
(no caso da prestao de servios da EcoAmbiente).

A venda de bens de investimento totalizou 373,3 mil euros e corresponde, sobretudo, ao recebimento da
terceira tranche, no montante de 290 mil euros, da venda da Quinta da Amizade.

Relativamente restante receita de capital, o valor arrecadado advm, principalmente, da compensao


urbanstica, o qual em 2014, no incorporou em termos oramentais o montante de 530 mil euros
(registado j em 2015), referente ao processo de obras de licenciamento do Grupo Auchan (OB180/2014).
No obstante, o montante em causa j foi considerado como proveito do exerccio.

A receita de capital no contempla emprstimos bancrios, uma vez que o financiamento de curto prazo
contratado de 6 milhes de euros no teve qualquer utilizao, tendo sido retirado em sede de reviso, e
em relao ao financiamento de mdio e longo prazo no existem novas contrataes desde 2011.

4.2. TRANSFERNCIAS OBTIDAS

As transferncias da Administrao Central ascenderam a 48,8 milhes de euros, observando-se um


decrscimo quer ao nvel das transferncias correntes quer ao nvel das transferncias de capital, no
montante global de 10,4 milhes de euros.

27

RELATRIO DE GESTO 2 0 1 4

U ni d:

Transferncias obtidas
dez-12
Transferncias correntes

dez-13

dez-14

Var.

Var. %

48.466.035

51.998.364

45.005.932

-6.992.432

-13,4%

Fu nd o e q uili brio fi na nce iro

7.909.083

10.545.444

11.715.626

1.170.182

11,1%

Fu nd o s o cial mun icip al

5.009.514

5.009.514

5.009.514

0,0%

15.384.898

15.384.898

11.698.379

-3.686.519

-24,0%

Pa rticip a o IRS
Refe i es e tran sp ortes e s cola res

2.349.182

3.020.112

1.581.103

-1.439.010

-47,6%

En riqu eci me n to curri cu la r 1. Ci clo

4.255.388

3.620.595

1.116.073

-2.504.522

-69,2%

12.526.947

12.973.213

13.051.851

78.637

0,6%

575.903

916.302

424.405

- 491.897

-53,7%
-22,6%

T cn ica s a o ed uca tiva /pe ss o al n do cen te


CAF - p rol on ga men to de h orrio
Outra s tra ns fe r ncia s corren tes
Transferncias de capital
Fu nd o e q uilbri o fina nce iro
Co op era o t cni ca f ina nce ira
Pa rticip a o comun it ria e m proje to s
Outra s tra ns fe r ncia s de ca pital
Total

455.119

528.286

408.982

- 119.304

7.080.031

7.154.104

3.776.113

-3.377.991

-47,2%

5.272.722

2.636.361

1.301.736

-1.334.625

-50,6%

3.950

4.309.793

2.262.090

-2.047.703

-47,5%
-100,0%

1.596.677

92.841

-92.841

206.682

115.109

212.287

97.178

84,4%

55.546.066

59.152.468

48.782.045

-10.370.423

-17,5%

As transferncias correntes cifraram-se nos 45 milhes de euros, registando-se uma reduo generalizada
das rubricas, nomeadamente na participao no IRS (-3,7 milhes de euros), no enriquecimento curricular
do 1 ciclo (-2,5 milhes de euros) e nas refeies e transportes escolares (-1,4 milhes de euros).

A reduo ao nvel do IRS consequncia do facto do Municpio ter abdicado de 1% da taxa de participao
mxima no IRS (5%).

Relativamente reduo nas transferncias do Ministrio da Educao, as mesmas so o resultado de uma


menor comparticipao por aluno ao nvel do enriquecimento curricular (262,50/aluno at jun/2013 e
150,00/aluno a partir set/2013), bem como nas refeies escolares do 1. ciclo (0,53/refeio at
jun/2014, no tendo ainda sido recebido qualquer montante por conta do ano letivo 2014/2015). Em
relao ao ensino pr-escolar o valor recebido mantem-se nos 31,99/ms por aluno.

Quanto ao Fundo de Equilbrio Financeiro (FEF), a cobrana superior de 1,2 milhes de euros (+11,1%), em
termos da receita corrente foi, no entanto, compensada pela diminuio no FEF de capital.

As transferncias de capital ascenderam a 3,8 milhes de euros, verificando-se uma diminuio de 3,4
milhes de euros, em parte pelo decrscimo do FEF capital (-1,3 milhes de euros). A rubrica cooperao
tcnica financeira reflete o financiamento do Estado em 2014, para a construo da escola EB 2,3 Visconde
de Juromenha, no montante de 2,2 milhes de euros.

28

RELATRIO DE GESTO 2 0 1 4

4.3. TAXA DE EXECUO DA RECEITA

Em 2014 foi orada uma receita total de 160 milhes de euros, tendo-se verificado uma taxa de execuo
de 101% (161,6 milhes de euros cobrados), com a generalidade das rubricas a registarem taxas de
execuo na ordem dos 100%.

U nid:

Execuo oramental da receita


Orado
Receita corrente
Imp os to s direto s

Cobrado

Taxa execuo

141.799.134

142.767.565

100,7%

75.724.000

77.084.872

101,8%
103,2%

Imp os to s ind ire to s

3.753.237

3.873.408

Taxa s, mu lta s e ou tra s pe n alid a de s

2.918.600

2.760.583

94,6%

Re n dime ntos d e pro p ried a de

5.742.622

6.814.137

118,7%

Tran s fern cias corre n tes

46.401.854

45.005.932

97,0%

Ve n da d e be ns e s e rvios

3.299.564

3.280.469

99,4%

Ou tra s re ceita s co rre nte s

3.959.257

3.948.164

99,7%

3.901.536

4.362.110

111,8%

200.670

373.275

186,0%

3.477.866

3.776.113

108,6%

Receita capital
Ve n da d e be ns d e in ves time nto
Tran s fern cias de ca pita l
Ou tra s re ceita s d e cap ita l
Outras receitas
Re p os i es n o a ba tid as pa ga men to s
Sald o da G er n cia
Total

223.000

212.722

95,4%

14.299.330

14.440.399

101,0%

299.330

440.399

147,1%

14.000.000

14.000.000

100,0%

160.000.000

161.570.074

101,0%

Analisando a evoluo da execuo da receita, verifica-se que, nos ltimos dois anos, os valores cobrados
corresponderam aos valores orados, demonstrando, assim, uma coerente estimativa da receita, suportada
na previso dos fundos disponveis no exerccio, que remetem para uma mdia de 140 milhes de euros o
nvel de receita corrente municipal. A exceo do exerccio de 2012 refere-se, sobretudo, distribuio
extraordinria de resultados transitados dos SMAS.

29

RELATRIO DE GESTO 2 0 1 4

5.

DESPESA

A despesa realizada pelo Municpio ascendeu a 123,6 milhes de euros, verificando-se uma diminuio de
26,9 milhes de euros (-17,9%) face ao perodo homlogo de 2013.

A reduo foi mais acentuada na despesa corrente (-15,2 milhes de euros) que na despesa de capital
(-11,8 milhes de euros), constatando-se sobretudo a reduo de subsdios e transferncias correntes e a
aquisio de bens de capital.

Unid:

Despesa por natureza econmica


dez-12
Despesa Corrente

dez-13

dez-14

Var.

129.044.712

120.898.856

105.739.304

-15.159.552

Pe s s oal

41.081.405

43.637.715

45.888.951

2.251.236

Aqui s i o de be ns e se rvios

40.492.295

29.624.485

33.954.477

4.329.992

3.760.469

2.038.721

1.553.597

-485.124

Tra ns fe r ncia s corre nte s

20.149.290

22.856.779

15.320.629

-7.536.151

Subs dios

22.788.909

22.120.067

8.245.893

-13.874.174

772.344

621.089

775.758

154.669

54.769.118

29.582.296

17.828.485

-11.753.811

Aqui s i o de be ns de ca pita l

8.213.607

15.280.716

4.419.901

-10.860.816

Tra ns fe r ncia s de ca pi ta l

7.652.830

3.248.916

1.574.926

-1.673.989

Pa s s ivos fina ncei ros

38.902.681

11.052.664

11.833.658

780.994

Despesa Total

183.813.830

150.481.152

123.567.789

-26.913.362

Juros e outros e nca rgos

Outra s de s pe sa s corre nte s


Despesa de Capital

30

RELATRIO DE GESTO 2 0 1 4

5.1. DESPESA DE EXTRA-PLANO E AS GRANDES OPES DO PLANO

O oramento da despesa pode ser estruturado nas vertentes extra-plano, que incluiu o funcionamento e a
amortizaes de emprstimos, e grandes opes do plano (GOP), que traduzem a atividade desenvolvida
pelo Municpio.

As despesas inscritas no extra-plano ascenderam a 73,1 milhes de euros, repartida por 61,3 milhes de
euros de despesas de funcionamento e 11,8 milhes de euros de amortizao de emprstimos, absorvendo
58% da despesa corrente e 59,1% da despesa total. Relativamente a igual perodo do ano anterior verificouse um acrscimo de 2,7 milhes de euros (+3,8%).

Unid :

Despesa realizada - extra plano


dez-12

dez-13

dez-14

Var.

Var. %

F uncionamento

69.479.139

59.355.923

61.256.518

1.900.595

3,2%

Pess oal

40.892.741

43.440.306

45.666.996

2.226.690

5,1%

Combus ti vei s e l ub ri fi cantes


Li mpeza e hi gi ene

596.452

545.860

484.119

1.125.797

1.117.729

1.167.521

188.160

227.294

171.604

Materi al de e scrit ri o
Prmi os , condec., o fe rta s, a rt. honori f. dec.

-61.741 -11,3%
49.792

4,5%

-55.690 -24,5%

66.838

36.095

21.736

15.636.285

7.872.806

8.102.348

Conservao de bens

460.908

41.662

24.677

-16.985 -40,8%

Loca o de e di fi ci os

172.854

163.444

105.551

-57.892 -35,4%

Comuni caes

466.730

326.330

278.833

-47.497 -14,6%

S eguros

105.695

345.022

295.501

-49.521 -14,4%

76.901

64.697

43.002

-21.695 -33,5%

Vi gi l ncia e s egurana

824.013

651.790

689.449

37.659

As si st nci a tcn ica e outros trab. es pec.

278.987

222.379

238.283

15.904

7,2%

Enca rgos de cobrana de rece i ta

4.060.609

1.775.349

1.837.020

61.671

3,5%

Juros e ou tro s encargos

gua e el etri ci dad e

Publ i ci d ade

-14.359 -39,8%
229.542

2,9%

5,8%

3.760.469

2.038.721

1.553.597

-485.124 -23,8%

Imp ostos e taxas

239.587

83.107

161.492

78.385 94,3%

Outras

526.114

403.335

414.790

11.456

2,8%

38.902.681

11.052.664

11.833.658

780.994

7,1%

108.381.820

70.408.587

73.090.176

2.681.590

3,8%

Amortizao emprstimos
Total

Este aumento de despesa est refletido, sobretudo, nas despesas com pessoal, que cresceram cerca de 2,2
milhes de eur os em relao ao perodo homlogo, consequncia da internalizao dos colaboradores das
empresas municipais e da atualizao das contribuies para a Caixa Geral de Aposentaes, que passaram
de 20% para 23,75%. O impacto destes encargos, foi minimizado pela reduo dos vencimentos, na
sequncia dos cortes institudos pela Lei do Oramento de Estado de 2014, bem como pela reduo de 581
mil euros nos encargos com avenas contratadas.

31

RELATRIO DE GESTO 2 0 1 4

Em relao despesa com eletricidade e gua, o aumento verificado, na ordem dos 229,5 mil euros, ,
igualmente, proveniente do efeito da internalizao, com o Municpio a assumir a gesto de vrias
instalaes, assim como a despesa com limpeza e higiene, com um aumento de 49,8 mil euros, e vigilncia e
segurana, que sofreu um acrscimo de 37,7 mil euros.

Inversamente, destaca-se a rubrica juros e ouros encargos, cujo nvel de despesa foi inferior face ao perodo
anterior (-485,1 mil euros).

Ao nvel dos passivos financeiros, no ano de 2014, o servio da dvida atingiu 13,4 milhes de euros, relativo
a emprstimos de mdio e longo prazo. A dvida bancria ascende a 67,8 milhes de euros.

Em 2014 o valor da amortizao de emprstimos foi superior, mas o encargo com juros foi menor, reflexo,
tambm, da renegociao conseguida junto da banca relativamente s condies do emprstimo da Cacm
Polis, SA, com uma economia de 150 mil euros em 2014, e do facto das taxas de juro terem vindo a
decrescer. Para a diminuio verificada contribuiu, ainda, a rubrica de outros juros que, em 2013, se
encontrava influenciada em 125 mil euros pelo processo judicial relativo construo do Centro de Cincia
Viva de Sintra.

Unid:

Servio da dvida
dez-12
(1) Amortizaes de emprstimos
Emp rs timos b anc rios CP
Emp rs timos b anc rios MLP
(2) Juros de emprstimos
Emp rs timos b anc rios CP
Emp rs timos b anc rios MLP
(3)=(1)+( 2) Servio da dvida emprstimos

dez-13

38.902.681

dez-14

11.052.664

11.833.658

5.500.000

33.402.681

11.052.664

11.833.658

3.725.886

1.863.076

1.537.702

199.148

3.526.739

1.863.076

1.537.702

42.628.567

12.915.740

13.371.360

A dvida bancria tem vindo a diminuir, consequncia do cumprimento do plano de amortizaes e da no


contratao de novos emprstimos.

U ni d:

Evoluo dvida bancria


dez-12

dez-13

dez-14

( 1) Capita l em dvida e m 01/ja n

124.121.773

90.715.069

( 2) Rece ita s de empr stimos CP

5.500.000

( 4) Amortizae s

38.906.704

11.052.664

11.833.658

( 5) =( 1+2+3-4) Ca pital em dvida e m 31/dez

90.715.069

79.662.406

67.828.748

-33.406.704

-11.052.664

-11.833.658

( 3) Rece ita s de empr stimos MLP

( 6) =( 5) -(1) Endividamento bancrio

79.662.406

32

RELATRIO DE GESTO 2 0 1 4

A despesa realizada com aes inscritas nas GOP atingiu os 50,5 milhes de euros, distribudos por
despesas com transferncias correntes e subsdios, 23,5 milhes de euros (46,6%), aquisio de bens e
servios, 20,4 milhes de euros (40,5%), investimento, 6 milhes de euros (11,9%) e outras despesas, 505,6
mil euros (1%).
Uni d:

Despesa realizada GOP


dez-12

dez-13

dez-14

Var.

Var. %

Tran sf. co rrentes e sub sd i os

42.938.199

44.976.755

23.546.565

-21.430.190

52,4%

Investi mento di reto e i n di reto

15.866.437

18.529.632

5.994.827

-12.534.805

32,4%

Aqui s i o d e be ns e s ervi o s

16.285.236

16.066.739

20.430.598

4.363.859 127,2%

Outras des pes as

342.138

499.439

505.623

6.183 101,2%

Total

75.432.010

80.072.565

50.477.613

-29.594.952

63,0%

As transferncias correntes foram compostas, essencialmente, pelo apoio concedido s juntas de freguesia
(7,8 milhes de euros), pelo financiamento das atividades relacionadas com a educao, nomeadamente
AEC, CAF, PAQUE, entre outras (3,3 milhes de euros), pelo apoio concedido s associaes de bombeiros
(1,4 milhes de euros) e por financiamento a outras instituies sem fins lucrativos (2,3 milhes de euros),
que incluem o apoio ao CCDS (329,9 mil euros) e transferncias para a AMES no mbito da sua liquidao
(469,6 mil euros).

Comparativamente com 2013, verificou-se uma reduo de 940,8 mil euros na rea da educao,
principalmente nas atividades de enriquecimento curricular (-848,4 mil euros), e de 6,3 milhes de euros
nas transferncias para a AMTRES, que inclua naquele ano a regularizao da cesso de crditos (2,2
milhes de euros), e transferncias financeiras de equilbrio de contas para a Tratolixo, EIM, SA, (4,2
milhes de euros).

A atribuio de subsdios totalizou 8,2 milhes de euros, tendo sido direcionada, sobretudo, para
coberturas de prejuzos efetuadas s empresas HPEM, EEM (4,5 milhes de euros) e EDUCA, EEM (3
milhes de euros). Em 2013, a despesa foi superior na sequncia da celebrao de contratos-programa com
as empresas municipais, que totalizaram 18 milhes de euros, e ainda 4 milhes de euros de coberturas de
prejuzos.

O investimento direto no ano (aquisio de bens de capital), atingiu os 4,4 milhes de euros, destacando-se
a concluso da construo da EB 2,3 Visconde de Juromenha (1,2 milhes de euros), iniciada no ano 2013, e
a obra de remodelao do mercado do Cacm (976,5 mil euros).

A quebra registada nesta rubrica justifica-se, principalmente, pelo facto de em 2013 se ter procedido ao
reconhecimento da sentena judicial relativa empreitada de construo do Centro de Cincia Viva, no

33

RELATRIO DE GESTO 2 0 1 4

montante de 2,1 milhes de euros, e da obra de construo da EB 2,3 Visconde de Juromenha, iniciada no
ano de 2013, no montante de 5,2 milhes de euros.

Quanto ao investimento indireto, registado atravs da rubrica transferncias de capital, atingiu os 1,6
milhes de euros, destinando-se, basicamente, ao financiamento s juntas de freguesia (996,3 mil euros) e
ao apoio concedido na rea da ao social (350,5 mil euros). A reduo verificada face a 2013, est
relacionada com o apoio para atividades de desporto e tempos livres (-1,7 milhes de euros), que inclua o
contrato-programa para a gesto dos complexos desportivos (-725,6 mil euros), a indemnizao relativa ao
Pavilho de Casal de Cambra (-371,6 mil euros) e apoios s igrejas (-125 mil euros). Verificando-se, ainda,
redues ao nvel do financiamento concedido s juntas de freguesia, nomeadamente, no que se refere ao
protocolo de limpeza e calcetamento (-308,9 mil euros) e no atribuio de apoios financeiros pontuais
ocorridos em 2013, no montante de 309 mil euros.
Un id:

Despesa de investimento
dez-13
Emprei tada Cons tru o EB2,3 Vi sconde Ju romenha

dez-14

5.230.587

1.202.949

Res tante i nves ti mento n a educao

351.439

474.157

Ao soci al

475.488

Aqu i si o do Ho te l Neto

600.000

802.700

Aqu i si o da Qu in ta da B el a Vi sta

446.202

Res tante i nves ti mento n a hab. e se rv. col eti vos

1.207.241

Inde mni za o do Centro Ci nci a Vi va de S i ntra

2.100.480

Emprei tadas na re de vi ri a

2.760.128

495.208

483.606

369.763

Mercad os e fei ras

1.072.106

998.498

Junta s de fre gues i a

1.614.291

996.336

Outros

1.831.565

367.774

18.529.631

5.994.827

Red e pbl i ca de bai xa tens o

643.940
-

Relativamente s despesas com a aquisio de bens e servios, incorporam essencialmente o tratamento


de resduos slidos urbanos (11,4 milhes de euros), aquisies de servios relativos gesto escolar para
refeies e transporte (2,5 milhes de euros), aquisio de servios relativos limpeza pblica (1,9 milhes
de euros) e informatizao (1,1 milho de euros). O aumento desta rubrica justificado pela internalizao
das atividades de refeies e transportes escolares e limpeza pblica, que anteriormente eram registadas
em subsdios.
Uni d:

Despesa por natureza oramental


dez-12
Despesa extra - plano

dez-13

dez-14

Var.

108.381.820

70.408.587

73.090.176

2.681.590

Corrente

69.479.139

59.355.923

61.256.518

1.900.595

Cap i tal

38.902.681

11.052.664

11.833.658

780.994

75.432.010

80.072.565

50.477.613

-29.594.952

59.565.573

61.542.933

44.482.786

-17.060.147

Despesa grandes opes plano


Corrente
Cap i tal
Despesa total

15.866.437

18.529.632

5.994.827

-12.534.805

183.813.830

150.481.152

123.567.789

-26.913.362

34

RELATRIO DE GESTO 2 0 1 4

Analisando as GOP atravs da rea funcional, verificou-se ao nvel da educao, uma reduo da despesa
em cerca 11,1 milhes de euros, que justificada pela no celebrao dos contratos-programa com a
EDUCA, EEM, e pela reduo da despesa com as atividades de enriquecimento curricular face aos cortes do
Ministrio da Educao.

No que concerne habitao e servios coletivos, a diminuio verificada deve-se sobretudo ao facto do
ano 2013 incluir transferncias de equilbrio para a Tratolixo, EIM, SA, no montante de 4,2 milhes de
euros, e ainda a regularizao da cesso de crditos com a AMTRES, que terminou em novembro de 2013,
no montante de 2,2 milhes de euros. Em 2014, tambm, no foi celebrado contrato-programa com a
HPEM, EEM, relativo limpeza urbana (5,7 milhes de euros), tendo sido efetuadas coberturas de prejuzos,
no montante de 4,5 milhes de euros.
Ainda, ao nvel desta funo verificou-se uma diminuio de 1,4 milhes de euros, consequncia da
aquisio em 2013 do Hotel Netto em Sintra (600 mil euros) e da Quinta da Bela Vista no Cacm (802,7 mil
euros).

Relativamente aos servios culturais, recreativos e religiosos, a variao reside no facto do ano 2013 incluir
a despesa extraordinria de 2,1 milhes de euros, relativa ao processo judicial de indemnizao do Centro
de Cincia Viva, bem como o facto de em 2014 no terem sido celebrados os contratos-programa previstos
para a atividade da SINTRA QUORUM, EEM, (em 2013 tiveram execuo de 1,6 milhes de euros).
Contribuiu, ainda, para a reduo desta despesa a no celebrao do contrato-programa com a EDUCA,
EEM, para a gesto dos complexos desportivos (cerca de 800 mil euros), o trminus dos protocolos relativos
colocao de relvados sintticos (-463,9 mil euros), a indemnizao em 2013 do processo judicial do
pavilho desportivo de Casal de Cambra (-371,6 mil euros) e a no realizao da exposio World Press
Cartoon (-185,4 mil euros).

Ao nvel das restantes funes, tambm se verificaram decrscimos, nomeadamente: funes gerais (-916,8
mil euros) e funes econmicas (-2,4 milhes de euros).
A reduo nas funes econmicas deveu-se essencialmente variao registada ao nvel da rede viria e
transportes (-2,6 milhes de euros). A despesa realizada refere-se, essencialmente, beneficiao e
construo de eixos rodovirios diversos (867,6 mil euros), ao reforo de sinalizao vertical e horizontal
(135,8 mil euros), aquisio e expropriao de terrenos (183,4 mil euros) e manuteno e conservao
da linha do eltrico (97,8 mil euros).

35

RELATRIO DE GESTO 2 0 1 4

As outras funes espelham a despesa realizada no mbito do financiamento atribudo s juntas de


freguesia, cujo encargo do Municpio atingiu os 8,8 milhes de euros no ano de 2014, registando-se um
decrscimo de cerca de 6% (-548,3 mil euros) em relao ao perodo homlogo de 2013. Ao abrigo de
protocolos celebrados com as juntas de freguesia, o Municpio de Sintra atribuiu financiamento para
espaos ajardinados, no valor de 4,6 milhes de euros (transferncias correntes), limpeza e calcetamento,
no montante de 996,3 mil euros (transferncias de capital), manuteno de parques infantis, no montante
de 582,8 mil euros (transferncias correntes), apoio financeiro corrente, no valor de 2,5 milhes de euros, e
outros apoios financeiros (transferncias correntes) no valor de 132,4 mil euros.

36

RELATRIO DE GESTO 2 0 1 4

Uni d:

Despesa realizada - GOP por funes


dez-12

dez-13

Variao

dez-14

Absoluto

Funes Gerais

4.750.168

4.802.598

3.885.820

-916.777

80,9%

Servios Gera is da Admi nis tra o Pbli ca

3.368.809

3.125.487

2.436.376

-689.111

78,0%

2.243.267

1.842.139

1.683.243

-158.896

91,4%

Racionalizao dos Servios


Apetrechamento dos Servios

863.116

904.520

582.460

-322.060

64,4%

Comunicao e Imagem

262.427

378.828

170.672

-208.156

45,1%

Seg ura na e Ordem Pbl ica


Proteco Civil
Polcia Municipal

1.381.359

1.677.110

1.449.445

-227.666

86,4%

1.375.784

1.666.427

1.448.739

-217.687

86,9%

5.575

10.684

705

-9.978

6,6%

Funes Sociais

54.742.583

60.111.362

34.404.941

-25.706.421

57,2%

Educa o

22.390.922

22.278.758

11.173.840

-11.104.918

50,2%

17.138.731

17.387.541

7.508.324

-9.879.216

43,2%

5.252.191

4.891.217

3.665.515

-1.225.702

74,9%

260.340

200.924

154.761

-46.162

77,0%

Ensino no Superior
Servios Auxiliares de Ensino
Sade
Sade M dico - Veterinria

260.340

200.924

154.761

-46.162

77,0%

1.949.680

1.611.946

1.659.939

47.993

103,0%

1.700

1.700

94.203

Terceira Idade

21.481

39.918

16.423

-23.495

Deficincia

15.965

24.599

10.481

-14.118

42,6%

Minorias tnicas

68.214

86.429

60.062

-26.367

69,5%
101,3%

Ac o Soci a l
Infncia

Outras Intervenes

92.503 5541,4%
41,1%

1.842.321

1.459.300

1.478.770

19.470

24.457.754

28.942.586

19.729.010

-9.213.577

68,2%

132.441

409.816

206.816

-203.000

50,5%

82.029

44.787

49.969

5.182

111,6%

Urbanizao

737.265

1.580.955

200.079

-1.380.877

12,7%

Requalificao Urbana

435.189

453.002

382.017

-70.985

84,3%

7.941.267

8.221.939

6.460.023

-1.761.916

78,6%
68,7%

Ha bita o e Servios Colectivos


Habitao
Planeamento Urbanstico

Sane amento

13.983.562

16.888.322

11.603.979

-5.284.343

Ambiente

Resduos Slidos

387.218

467.743

287.818

-179.925

61,5%

Parques e Jardins

758.783

876.021

538.308

-337.713

61,4%

Serv. Cultura is , Recrea tivos e Reli gios os

5.683.887

7.077.148

1.687.392

-5.389.757

23,8%

2.000.119

1.870.257

734.479

-1.135.778

39,3%

805.437

3.111.705

578.109

-2.533.595

18,6%

2.643.269

2.083.797

350.034

-1.733.763

16,8%

6.364

5.396

15.056

9.660

279,0%

228.698

5.994

9.714

3.720

162,1%

Funes Econmicas

6.786.968

5.807.385

3.383.893

-2.423.492

58,3%

Inds tri a e Energia

1.336.376

680.002

859.143

179.141

126,3%

1.336.376

680.002

859.143

179.141

126,3%

Patrimnio Histrico-Cultural
Animao Cultural
Desportos e T empos Livres
Juventude
Cemitrios

Iluminao Pblica
Tra ns portes e Comuni ca es

3.887.616

3.937.518

1.343.940

-2.593.577

34,1%

Rede Viria e Transportes

3.887.616

3.937.518

1.343.940

-2.593.577

34,1%

Comrci o e Turis mo

1.562.976

1.189.865

1.180.810

-9.055

99,2%

Mercados e Feiras

1.441.946

1.110.740

1.038.590

-72.150

93,5%

Turismo

41.030

39.125

142.220

103.095

363,5%

Comrcio

80.000

40.000

-40.000

0,0%

9.152.291

9.351.220

8.802.958

-548.262

94,1%

Outras Funes
Transferncias entre Administraes
Total

9.152.291

9.351.220

8.802.958

-548.262

94,1%

75.432.010

80.072.565

50.477.613

-29.594.952

63,0%

37

RELATRIO DE GESTO 2 0 1 4

5.2. DESPESA POR CLASSIFICAO ORGNICA

O conjunto de unidades orgnicas que compem a administrao autrquica teve a seu cargo 32,4% do
oramento global do Municpio, num total de 51,8 milhes de euros.
Deste montante, cerca de 14,2 milhes de euros reportam-se a operaes financeiras (dotao para
amortizao de emprstimos e juros); 18,8 milhes de euros referem-se a transferncias para empresas
municipais (coberturas de prejuzos), freguesias e outras instituies sem fins lucrativos; 12,4 milhes de
euros para aquisio de bens e servios, nomeadamente para o tratamento de resduos slidos urbanos
efetuado pela Tratolixo, EIM, SA, no montante de 11,4 milhes de euros. A taxa de execuo da
administrao autrquica atingiu os 87,5%, o que significa que se encontram pagos cerca de 45,3 milhes
de euros dos encargos estimados nesta rea orgnica.
As outras unidades orgnicas, que gerem valores materialmente relevantes de oramento, apresentam as
seguintes taxas de execuo:
- Departamento de Recursos Humanos: 49,6 milhes de euros de oramento, que incluem 46,6 milhes de
euros para despesas com pessoal, 2,9 milhes de euros para aquisio de bens e servios (1,4 milhes de
euros para limpeza e higiene e 869,2 mil euros para vigilncia e segurana). A taxa de execuo atingiu os
96,6%;
- Direo Municipal de Ambiente, Planeamento e Gesto do Territrio: 22,7 milhes de euros de oramento
que, incluem, sobretudo, 2,4 milhes de euros de euros destinados a equipamentos educativos,
nomeadamente, construo da EB 2,3 Visconde de Juromenha (1,2 milhes de euros), EB 2,3 da Terrugem
(114,4 mil euros) e 1,1 milhes de euros para a manuteno de edifcios escolares; 4,6 milhes de euros
para obras na rede viria; 1,5 milhes de euros para intervenes em diversos edifcios municipais; 1,4
milhes de euros para a remodelao de mercados; 1,6 milhes de euros para a rea da segurana e ordem
pblica; 1,5 milhes de euros na requalificao urbana; 2,5 milhes de euros no saneamento e 1,4 milhes
de euros em parques e jardins. A taxa de execuo foi de 41,6%;
- Departamento de Administrao Finanas e Patrimnio: 19,7 milhes de euros de oramento, que incluem
11,6 milhes de euros para encargos de instalaes (gua e luz afeta aos edifcios e imobilizados pblicos);
2 milhes de euros para encargos de cobrana de receita; 3,1 milhes de euros para aquisio de
terrenos/edifcios e outros; 911 mil para a manuteno do patrimnio mvel e 747,8 mil euros para
despesas com comunicaes. A taxa de execuo atingiu os 58,2%;

38

RELATRIO DE GESTO 2 0 1 4

- Departamento de Educao: 10,7 milhes de euros de oramento que incluem 6 milhes de euros para a
gesto escolar, reparao e beneficiao; 2 milhes de euros para as atividades de enriquecimento
curricular; 650,4 mil euros referentes componente de apoio famlia no pr-escolar; 505,4 mil euros para
medidas de apoio qualidade nas escolas; 507,4 mil euros em medidas de ao social; 455,7 mil euros para
a requalificao de edifcios escolares do 1, 2 e 3 ciclos e 234 mil euros para vrias iniciativas diversas. A
taxa de execuo atingiu os 60,7%;
- Departamento de Solidariedade e Inovao Social: 3 milhes de euros de oramento que inclui 2,7 milhes
de euros para a ao social, destacando-se, entre outros, 2,1 milhes de euros para programas de apoio
sociais a instituies sem fins lucrativos (985,7 mil euros) e a famlias (1,1 milhes de euros); 496,5 mil
euros para alargamento da rede de equipamentos sociais e 357,8 mil euros para a gesto social do parque
habitacional. A taxa de execuo atingiu os 47,1%.
- Departamento de Cultura, Juventude e Desporto: 2,5 milhes de euros de oramento que incluem 1,1
milhes de euros para o desporto e tempos livres; 710 mil euros para a animao cultural; 511,9 mil euros
ao nvel do turismo e 73,9 mil euros para o patrimnio histrico-cultural. A taxa de execuo atingiu os
33,3%;

39

RELATRIO DE GESTO 2 0 1 4

U nid :

Execuo D espesa por Orgnica


Sigla
ADMINISTRAO AUTRQUICA

AA

Orado

Realizado

Pago

Tx Execuo

51.768.678

45.364.253

45.315.587

87,5%

Ass embleia Mu nicipa l

AMS

91.700

81.624

81.624

89,0%
90,5%

Cmara Mu nicipal

CMS

32.924.123

29.788.420

29.788.420

Op erae s Fina nceira s

OPF

14.231.790

13.551.689

13.551.689

95,2%

Ga bine te d e Inf orm tica, R ede s e Comunicae s

GIRC

2.950.689

1.137.804

1.120.877

38,0%

Ga bine te d e Licenc. das Act. Eco nmicas e Ge st o de Mercado s

GLAE

153.326

42.039

38.706

25,2%

Ga bine te d e Contra tao P blica

GCP

863.498

560.703

553.569

64,1%

Ga bine te Ju rdicos e de Notaria do

GJN

350.037

171.576

150.766

43,1%

Servio Mun icip al d e In formao ao Con su mido r

SMIC

8.930

1.352

1.352

15,1%

Ga bine te d e Ap oio ao Mun icipe

GAMQ

84.064

13.063

13.063

15,5%

Ga bine te d e Comunicao , R elae s Pb licas e Proto co lo

GCOR

110.520

15.984

15.522

14,0%

22.702.651

9.697.447

9.445.291

41,6%

DPEP

379.930

50.559

50.559

13,3%

DSE

87,0%

DIR. MUN. DE AMBIENTE, PLANEAMENTO E GESTO DO TERRITRIO


Divis o de Plan eamen to e Pro jeto s Es tratgicos
DEP. DE SEGURANA E EMERGNCIA

DM-APG

1.768.515

1.543.442

1.539.436

Divis o de Polcia Municip al e Fis calizao

DPMF

46.000

705

705

1,5%

Servio Mun icip al d e Prote o Civil

SMPC

1.550.655

1.448.739

1.448.739

93,4%
52,4%

Ga bine te Mdico Vet erin rio

GMVM

171.860

93.998

89.991

DEP. DE GESTO DO TERRITRIO

DG T

268.470

17.409

17.409

6,5%

DEP. DE OBRAS MUNICIPAIS E GESTO DO ESPAO PBLICO

DG P

20.285.736

8.086.037

7.837.887

38,6%

De parta me nto d e Ob ras Municipa is e Ges to do Es pa o Pblico

DG P

13.711.376

6.781.091

6.568.381

Divis o de Trn sito e Mob ilidad e Urb ana

DTMU

2.999.250

368.024

367.524

12,3%

Divis o de Gest o d e Edificios Escola res e Mun icipais

DGEM

2.742.800

567.160

532.219

19,4%

Servio d e Ilu min ao Pb lica e Efici ncia Energti ca

SIEE

832.310

369.763

369.763

44,4%

DEP. ADIMINISTRAO FINANAS E PATRIMNIO

DFP

19.688.551

11.501.658

11.458.083

58,2%

De parta me nto d e Adm. Finan a s e Patrimnio

DFP

15.423.379

10.725.502

10.695.058

69,3%

Divis o de Gest o d o Patrimni o Imvel

DGPI

3.354.162

451.186

441.653

13,2%

Divis o de Gest o d o Patrimni o Mvel

DGPM

911.010

324.970

321.372

35,3%

DEP. RECURSOS HUMANOS

DRH

49.644.097

47.984.586

47.955.960

96,6%

De parta me nto d e R ecurs os Humano s

DRH

49.644.097

47.984.586

47.955.960

96,6%

DEP. DE SOLIDARIEDAD E E IN OVAO SOCIAL

DSI

3.043.312

1.439.719

1.434.058

47,1%

De parta me nto d e Solid aried ade e in ovao So cial

DSI

2.700

0,0%

2.682.782

1.238.300

1.232.818

46,0%
56,2%

Divis o de Sa de e A o Social

DSAS

Divis o de Habita o e Se rvio s Comun itrios

DHSC

357.830

201.419

201.240

DEP. EDUCAO

DED

10.653.336

6.626.327

6.469.761

60,7%

De parta me nto d e Edu ca o

DED

10.653.336

6.626.327

6.469.761

60,7%
33,3%

DEP. CULTURA, JUVENTUDE E DESPORTO

DCD

2.499.376

953.799

832.496

Divis o de Cultu ra

DCUL

762.597

495.451

491.528

64,5%

Divis o de Turis mo

DTUR

533.163

147.220

145.524

27,3%

Divis o de Juventu de e De spo rto


TOTAL DO ORAMENTO

DDJU

1.203.616

311.128

195.443

16,2%

160.000.000

123.567.789

122.911.236

76,8%

40

RELATRIO DE GESTO 2 0 1 4

5.3. TAXA DE EXECUO DA DESPESA

Em 2014, verifica-se que a despesa corrente registou uma taxa de execuo de 81,5%, com destaque para
as rubricas de pessoal, subsdios e transferncias correntes a atingirem nveis de execuo superiores taxa
global.
Relativamente s despesas de capital, verifica-se um nvel de execuo de 57,3%, influenciado pela baixa
execuo das rubricas de aquisio de bens de capital e transferncias de capital.
Comparativamente com o perodo homlogo regista-se um decrscimo de 10,9% na taxa de execuo da
despesa.
U ni d:

Execuo oramental da despesa


Orado

Pago

Taxa execuo

129.316.861

105.342.727

81,5%

Pes so al

46.685.350

45.871.474

98, 3%

Aq uis i o d e ben s e se rvios

52.029.058

33.719.888

64, 8%

Ju ros e ou tros e nca rgo s

2.172.960

1.553.597

71, 5%

Tran sfe rn cias co rren tes

18.254.822

15.177.426

83, 1%

8.992.011

8.245.893

91, 7%

D espesa Corrente

Sub sdio s

1.182.660

774.449

65, 5%

30.683.139

17.568.510

57,3%

16.223.345

4.159.926

25, 6%

2.611.964

1.574.926

60, 3%

Pas si vo s fin ance iros

11.847.830

11.833.658

99, 9%

D espesa Total

160.000.000

122.911.236

76,8%

Ou tras d es pe sa s corre nte s


D espesa de Capital
Aq uis i o d e ben s de cap ita l
Tran sfe rn cias d e ca pital

41

RELATRIO DE GESTO 2 0 1 4

O oramento de extra-plano ascendeu a 81,3 milhes de euros em 2014, apresentando uma taxa de
execuo de 89,8%, sensivelmente idntica do perodo homlogo de 2013. As rubricas materialmente
mais relevantes, pessoal e passivos financeiros, registaram as maiores execues. No final do ano foram
pagos cerca de 73 milhes de euros de despesa realizada, cerca de 99,9% da despesa realizada no extraplano (73,1 milhes de euros).
Unid:

Despesa extra plano


Orado
Pes soal
Aquisio de bens e servios

Pago

Taxa execuo

46.334.650

45.649.518

98,5%

20.238.466

13.476.511

66,6%

11.611.814

8.086.811

69,6%

Enca rgos de cobrana de re ce ita

2.000.000

1.837.020

91,9%

Combus ti vei s e l ubrifi cantes

1.514.890

481.203

31,8%

871.630

689.449

79,1%

Enca rgos da s ins ta la es ( gua e e le tricida de )

Vigi l ncia e s egura na


Comunica e s

859.377

278.557

32,4%

As s is tnci a t cnica e outros tra b. e s pe c.

538.600

224.541

41,7%

Se guros

335.420

295.501

88,1%

Mate ria l de e s critrio

275.628

165.837

60,2%

Loca o de e dificios

215.190

105.551

49,1%

Prm ios , conde c., oferta s , a rt. honorif. de c.

121.009

22.458

18,6%

Cons e rva o de be ns

109.544

24.325

22,2%

Publi cida de
Limpe za e higi ene
Re s ta nte s a quis ie s de be ns e s e rvios
Juros e outros encargos
Transferncias correntes
Outras despesas correntes

68.700

41.730

60,7%

1.429.065

1.160.110

81,2%

287.599

63.418

22,1%

2.172.960

1.553.597

71,5%

19.957

0,0%

699.632

490.790

70,1%

I mpostos e taxas

189.680

160.192

84,5%

Re s ta nte s de s pes a s corre nte s

509.952

330.598

64,8%

Pas sivos Financeiros


Em pres timo de m di o e l ongo pra zo
Total

11.847.830

11.833.658

99,9%

11.847.830

11.833.658

99,9%

81.313.495

73.004.074

89,8%

42

RELATRIO DE GESTO 2 0 1 4

O oramento municipal afeto s GOP totalizou 78,7 milhes de euros, apresentando uma taxa de execuo
de 63,4%. No final do ano foram pagos cerca de 49,9 milhes de euros de despesa realizada nas GOP num
total de 50,5 milhes de euros.

Uni d:

D espesa GOP
Orado

Pago

Taxa execuo

Se rvios G era is da Admin istra o P blica

6.682.765

2.377.601

35,6%

Se gu ran a e Orde m Pb lica

1.596.655

1.449.445

90,8%

16.618.851

10.951.043

65,9%

557.950

95.135

17,1%

3.219.682

1.654.457

51,4%

Ed uca o
Sa d e
Aco Socia l
H ab ita o e Se rvios Co letivo s

27.121.726

19.669.233

72,5%

Se rvios Cul tura is Recre ativo s e Re ligios os

3.821.403

1.557.461

40,8%

I nd s tria e Ene rgia

1.439.346

853.448

59,3%

Tra ns po rte s e Co mun ica es

6.313.562

1.320.822

20,9%

Co m rcio e Turis mo

2.099.386

1.169.865

55,7%

Outra s Fun e s

9.215.180

8.802.958

95,5%

78.686.505

49.901.467

63,4%

Total

43

RELATRIO DE GESTO 2 0 1 4

6.

PRINCIPAIS INDICADORES ORAMENTAIS

Atravs da anlise dos indicadores oramentais apurados de seguida, possvel constatar que a receita
municipal cobrada tem vindo a diminuir, correspondendo nos ltimos exerccios, praticamente, receita
corrente, sobretudo porque deixou de incluir o efeito da utilizao de novos emprstimos bancrios.
Assim sendo, a receita prpria (no incluindo tambm as transferncias do estado) representa atualmente
mais de 60% da receita total cobrada.
A receita reduziu, ainda, em resultado de uma quebra acentuada das transferncias da administrao
central e de uma menor cobrana de impostos. No obstante o crescimento do IMI, os impostos continuam,
no global, a diminuir, pela aplicao de medidas como o licenciamento zero e em virtude de uma menor
performance das transaes imobilirias (IMT) e do rendimento das pessoas coletivas (Derrama).
Acompanhando esta quebra, assiste-se a uma diminuio da despesa, a qual executou cerca de 77% do
valor orado, tendo a receita executado precisamente a totalidade do valor previsto (101%).
Apesar da quebra da despesa corrente, esta tem vindo a reforar o seu peso no total da despesa realizada
(85,6%).
Da despesa total realizada, cerca de 37% corresponde despesa corrente materialmente mais relevante, os
custos com o pessoal, que no conjunto das entidades Municpio e SMAS, representam menos de 35% da
mdia da receita corrente lquida cobrada nos trs exerccios anteriores, no limitando desta forma o
acesso municipal ao recrutamento de pessoal, nos termos do artigo 62 LOE 2015.
Desta forma a execuo oramental tem refletido um grau de cobertura da despesa corrente
inclusivamente superior a 100%, estando garantido o equilbrio financeiro corrente.

44

RELATRIO DE GESTO 2 0 1 4

Indicadores Oramentais
dez -12

dez -13

dez-14

recei ta cobrada / re ce ita ora da

92,2%

101,8%

101,0%

des pe s a pa ga / des pe s a ora da

85,5%

87,7%

76,8%

Execuo orame ntal

Estrutura do oramento
recei ta corrente / recei ta cobrada

93,1%

92,8%

97,5%

des pe s a corrente / des pe s a re al i za da

70,2%

80,3%

85,6%

recei ta prpria cobrada / recei ta cobrada

53,8%

55,0%

60,9%

des pe s a com pe s s oa l / des pe s a re al i za da

22,3%

29,0%

37,1%

i nves ti me nto / de s pes a rea l iz ada

8,6%

12,3%

4,9%

Taxas de crescimento
recei ta tota l

22,3%

-12,3%

-5,9%

des pe s a tota l

5,6%

-18,1%

-17,9%

recei ta corrente

6,8%

-12,6%

-1,2%

des pe s a corrente

-2,3%

-6,3%

-12,5%

141,3%

131,9%

149,1%

Grau de cobertura
recei ta corrente / des pe s a corrente

Ainda que esta comparao seja efetuada ao nvel dos compromissos, assiste-se a uma cobertura total dos
mesmos por parte dos fundos disponveis obtidos no perodo, os quais superam em 20% os encargos
assumidos.
Desta forma a execuo oramental continua sem conduzir a pagamentos em atraso verificando-se
inclusivamente a reduo dos nveis de endividamento, o qual inferior a 50% das receitas cobradas no ano
anterior.
Quanto divida a fornecedores, com um prazo mdio de pagamentos na ordem dos 8 dias (calculado no
modelo preconizado pela DGAL) esta representa 2% da receita cobrada, apesar da assuno dos
fornecimentos e servios externos das atividades internalizadas.

Indicadores ranking oram entais


dez-13
Gra u de e xecu o d a re cei ta c obrada
re la ti vame nte s des pe sa s
com pro metid as

Sald o prim ri o na ti ca d os
com pro mis s os

Gra u de e xecu o d a re cei ta c obrada


re la ti vame nte de sp es a pa ga

Pes o da s d vida s a ins titui es de


cr di to n as rec eitas n-1

Pes o da s d vida s a forne cedo res na s


re cei ta s n-1

R ece ita cob rad a

171.752.375

De sp es a com prometid a

157.756.830

[(R ecei ta total -a ti vos fi n.- p as si vos fi n.) - (d es pes a


total - ativo s fin. - pas s ivo s fin .)]

R ecei ta c obrada

dez-14

1,09

161.570.074

25.048.208

38.673.107

171.752.375

161.570.074
1,16

Des pe sa paga

148.000.070

Dvid as a in s titui e s d e cr di to

79.662.406

Re cei tas co bra das n-1 (im p. di retos , ind iretos e ta xas
+ tranf. o btida s e stad o)

140.741.126

1,31
122.911.236

67.828.748
0,57

Dvid a a forn ece dores (cu rto, md io e lon go pra zo)

2.551.315

R ecei ta s co brada s totais n-1

195.883.894

1,20

134.730.624

0,47
143.369.165

4.025.665
0,01

0,02
171.752.375

45

RELATRIO DE GESTO 2 0 1 4

7.

ANLISE PATRIMONIAL

7.1. ATIVO
U ni d:

Ativo Lquido

Imobilizado
Be ns de domnio pblico

dez- 14

dez-13

683.538.355

678.129.341

5.409.013

204.872.345

215.527.714

- 10.655.370

-4,9%

963.914

1.712.023

- 748.108

-43,7%

402.397.134

362.663.847

39.733.287

11,0%

75.304.962

98.225.757

- 22.920.796

-23,3%

65.830.057

39.280.596

26.549.461

67,6%

Imobili zae s incorpre as


Imobili zae s corpre as
Inve s time ntos finance iros

Circulante
Exi stncia s
Divida s de terceiros
De ps itos bancrios e cai xa
Acr s cimos e dife rime ntos
Total

Var.

Var. %
0,8%

992.348

1.000.994

-8.646

-0,9%

3.542.866

5.110.704

-1.567.839

-30,7%

52.138.612

26.666.171

25.472.441

95,5%

9.156.231

6.502.727

2.653.504

40,8%

749.368.411

717.409.937

31.958.474

4,5%

O ativo lquido da autarquia no final do 2014 ascendeu a 749,4 milhes de euros, um acrscimo de 32
milhes de euros (+4,5%), face ao perodo homlogo, consequncia do reforo do imobilizado e,
principalmente, do aumento do ativo circulante.
A estrutura do ativo demonstra uma predominncia de ativos fixos, os quais representam 91,2% do total de
ativos, uma diminuio de 3,3% do peso destes no total do ativo em relao a 2013.
O imobilizado constitudo por imobilizaes corpreas (58,9%), bens do domnio pblico (30%) e
investimentos financeiros (11%). As imobilizaes incorpreas com uma expresso relativa inferior a meio
ponto percentual completam a totalidade deste agregado de ativos.
O imobilizado bruto (sem o efeito das amortizaes, reintegraes e provises) no final de 2014 ascendia a
838,2 milhes de euros e registou um aumento de 42,6 milhes de euros face ao ano de 2013, relacionado
com a incorporao dos ativos das empresas dissolvidas sobretudo da EDUCA, EEM.
U nid :

Imobilizado bruto

Be ns de domnio pbl i co
I mobi li zaes incorprea s
i mobi li zaes corpre as
I nves timentos fi nance i ros
Total

dez-14

dez-13

Var.

Var. %

273.571.921

272.461.867

1.110.055

0,4%

1.964.926

2.467.133

-502.207

-20,4%

480.677.571

409.874.468

70.803.103

17,3%

81.936.813

110.778.415

-28.841.602

-26,0%

838.151.232

795.581.883

42.569.349

5,4%

46

RELATRIO DE GESTO 2 0 1 4

Os bens de domnio pblico tiveram uma variao positiva de 1,1 milhes de euros, destacando-se as
seguintes adies de imobilizado:
- Atualizao de inventrio inicial correspondente ao terreno da EB1/JI de Cortegaa (224 mil euros);
- A construo de diversas obras ao abrigo do protocolo de comparticipao de obras de iluminao
pblica, celebrado com a EDP (342,5 mil euros);
- Concluso da requalificao do Largo dos Desportos e Juventude, em Mira-Sintra (82,2 mil euros);
- Empreitada de execuo do Parque Radical Casal da Barta (95,5 mil euros);
- Empreitada da praceta Rocha Martins, Algueiro (185 mil euros);

O imobilizado incorpreo diminuiu 502,2 mil euros, consequncia do desreconhecimento de 514,5 mil
euros, enquanto imobilizado do Municpio de Sintra, dos projetos relativos s construes das EB2,3 de
Colaride, Serra das Minas e Padre Alberto Neto, atendendo a que os encargos do Municpio ocorreram em
propriedade do estado, no mbito dos protocolos celebrados para o efeito com a DREL. Procedeu-se, ainda,
ao desreconhecimento de 204,8 mil euros do imobilizado em curso relativo ao projeto da construo da
EB2,3 Visconde Juromenha, pelo motivo referido.
Ainda no imobilizado em curso, verificou-se um aumento de 252,9 mil euros, que inclui o registo do projeto
da EB1/JI de Colaride (102,3 mil euros), do Plano de Pormenor da Praia Grande, das Mas e Pedregal (22,9
mil euros) e do estudo de impacto ambiental do N de Lourel (27,8 mil euros).
No que respeita ao imobilizado corpreo verificou-se uma variao positiva de 70,8 milhes de euros,
reflexo sobretudo do reconhecimento do imobilizado das empresas municipais, no mbito da sua
transferncia face aos processos de liquidao, o qual justifica 64,5 milhes de euros, relacionados
principalmente com a EDUCA, EEM (64,2 milhes de euros), nomeadamente:
- incorporao de escolas e complexos desportivos (55,5 milhes de euros);
- incorporao de equipamento bsico e administrativo daqueles edifcios (9 milhes de euros).
No acrscimo desta rubrica existem, ainda, operaes de reclassificao com determinados imobilizados
que estavam registados, enquanto investimentos em imveis (imobilizados de propriedade do Municpio na
posse de terceiros) e agora so reclassificados em bens corpreos no montante de 11,3 milhes de euros:
- Centro Cultural Olga Cadaval (7,2 milhes de euros); e
- Quinta Nova da Assuno (1,4 milho de euros).

47

RELATRIO DE GESTO 2 0 1 4

De salientar, tambm, a reduo de 4,9 milhes de euros, decorrente do processo de avaliao dos bens
imveis transferidos para o patrimnio do Municpio em 2013, da propriedade do Instituto de Gesto
Financeira da Segurana Social (IGFSS), valorizados em 9,9 milhes de euros, e que se encontravam
sobreavaliados e inicialmente reconhecidos na conta edifcios da CMS. Atualmente estes bens encontramse registados nas contas infra identificadas pelos seguintes montantes:
- Terrenos CMS: 1,2 milhes de euros (Bairro 1. de Maio, Queluz - 830,2 mil euros; Bairro da Tabaqueira,
Rio de Mouro - 356,2 mil euros);
- Edifcios habitao social: 2,7 milhes de euros;
- Edifcios CMS: 856,6 mil euros.
Procedeu-se, ainda, ao desreconhecimento de imobilizado em curso relativo construo da EB2,3
Visconde Juromenha (edifcio), na ordem dos 6 milhes de euros, pelo motivo referido anteriormente.
No final do ano, os investimentos financeiros da autarquia totalizavam 81,9 milhes de euros repartidos
em investimentos em participaes financeiras (8,9 milhes de euros) e em imveis, propriedade do
municpio, que se encontram a ser explorados por terceiros (73 milhes de euros).
Durante o ano os investimentos financeiros diminuram 28,8 milhes de euros, devido sobretudo
anulao das participaes financeiras nas empresas municipais em processo de liquidao EDUCA, EEM
(13,8 milhes de euros) e HPEM, EEM (9,9 milhes de euros), passando o Municpio a deter as seguintes
participaes, sendo que em 2015, com a entrada em liquidao da empresa SINTRA QUORUM, EEM,
tambm esta deixar de existir: ver com DCCO o valor da EDUCA, EEM.
Un id:

Invest. financeiros - participaes financeiras (vl bruto)


EDUCA, E.E.M.

58.089

SI NTRA QUOR UM, E.E.M.


EMES , E.M.

2.067.043
677.060

AMTRES

2.945.577

PS-Monte Lua , S.A.

1.755.000

Sane st, S.A.

1.347.500

Outros

11.911
Total

8.862.181

48

RELA TRIO DE GEST O 2 0 1 4

No que concerne ao ativo circulante, os 65,2 milhes de euros registados no balano correspondem
sobretudo a disponibilidades financeiras (52,1 milhes de euros), sendo ainda completado por dvidas de
terceiros (3,5 milhes de euros), acrscimos e diferimentos (9,2 milhes de euros) e existncias (992 mil
euros).
As existncias correspondem a matrias-primas (759 mil euros), relacionadas sobretudo com os trabalhos
desenvolvidos por administrao direta e material de economato, e a mercadorias (233,3 mil euros),
nomeadamente livros para venda.
As dvidas de terceiros ascenderam a 3,5 milhes de euros, verificando-se uma diminuio de 1,6 milhes
de euros (-30,7%), reflexo do decrscimo ocorrido na rubrica de outros devedores.

U nid:

Dvidas de Terceiros
dez-14
Cl i e nte s, contri bui nte s e ute nte s c/c

dez-13

Var.

Var. %

683.935

571.011

112.924

19,8%

Dvi da bruta

9.264.367

9.467.015

-202.648

-2,1%

Provi s e s

9.088.965

9.324.203

-235.238

-2,5%

175.402

142.812

32.589

22,8%

Cl i e nte s cobrana duvi dosa

Dvi da lqui da
Adi antamento a forne c. I mob.

44.100

Es tado e outros entes pbl i cos

4.069

9.999

-5.930

-59,3%

2.635.360

4.084.822

-1.449.462

-35,5%

302.060

-302.060

-100,0%

3.542.866

5.110.704

-1.567.839

-30,7%

Outros de ve dore s
Empr sti mos conce di dos
Total

44.100

A dvida de clientes ascendeu a 106,4 mil euros, constituda maioritariamente pelos valores em aberto da
ARSLVT, IP, no montante de 22 mil euros, relativo a rendas de vrios edifcios, e da CABOUCO-Cooperativa
de Construo Civil, Lda., no montante de 45,6 mil euros. As restantes dvidas so constitudas por
montantes inferiores a 5 mil euros.
Em relao aos contribuintes, a dvida ascendeu 198,3 mil euros, sendo que os valores mais significativos
respeitam NOS, Comunicaes (61 mil euros) e Autoridade Nacional de Segurana Rodoviria (37,8 mil
euros).
A rubrica utentes, no montante de 379,2 mil euros, revelou um acrscimo de 369,6 mil euros, relacionado
com valores por regularizar relativos explorao dos refeitrios escolares (241,7 mil euros) e dos
complexos desportivos (46,6 mil euros CD Monte Abrao; 37,2 mil euros CD Fitares; 24,1 mil euros CD
Ouressa e 10,9 mil euros CD Mira-Sintra), na sequncia da internalizao destas atividades no Municpio.

49

RELA TRIO DE GEST O 2 0 1 4

Quanto aos clientes de cobrana duvidosa, o nvel de dvida bruta situou-se em 9,3 milhes de euros,
encontrando-se 9,1 milhes de euros provisionados, isto , mantm-se em mora h mais de 6 meses,
incorporando sobretudo dvida relativa a habitao social, no montante de 2,8 milhes de euros. Os
restantes valores mais significativos:
- DIGAL: 379.701,22 (ocupao via pblica);
- Lisboags: 452.550,30 (ocupao da via pblica);
- Petrleos Portugal Petrogal SA: 123.903,28 (ocupao via pblica).

No caso da ocupao da via pblica, os saldos referem-se invariavelmente impugnao da taxa anual
cobrada pelo Municpio, mas sobre a qual tm recado sentenas do Tribunal favorveis autarquia.

Em relao dvida classificada em outros devedores, o saldo ascendeu a 2,6 milhes de euros verificandose no perodo uma reduo de 1,5 milhes de euros. O valor do final do ano respeita aos seguintes saldos:
- renda do quarto trimestre de 2014 do contrato de concesso celebrado com a EDP (1,3 milhes de euros);
- operaes de internalizao (500,3 mil euros): AMES - 55,6 mil euros; SINTRA QUORUM, EEM, - 147,5 mil
euros e SMAS - 297,1 mil euros; e
- arrendamentos municipais, sobretudo habitao social (549,3 mil euros).
As disponibilidades totalizaram 52,1 milhes de euros, registando-se um aumento de 25,5 milhes de
euros. O saldo inclui cerca de 3,7 milhes de disponibilidades afetas a operaes de tesouraria e 45 milhes
de euros de aplicaes financeiras.
Os acrscimos e diferimentos totalizaram 9,2 milhes de euros, sendo constitudos basicamente por
acrscimos de proveitos (proveitos do perodo cujo recebimento ocorre no perodo seguinte).
Os acrscimos de proveitos englobaram 5,3 milhes de euros referentes especializao do proveito do
ms de dezembro da receita de imposto diretos, nomeadamente derrama (2,2 milhes de euros), IMT (1,3
milhes de euros) IMI (987,9 mil euros) e IUC (696,2 mil euros), e 3,6 milhes de euros relativos
especializao de receitas provenientes da Administrao Central no mbito de competncias transferidas
para o Municpio em matria de educao, designadamente pessoal no docente (1,5 milhes de euros),
atividades enriquecimento curricular (773 mil euros), refeies escolares (1 milho euros), prolongamento
de horrio (229 mil euros) e transportes escolares (33,8 mil euros). A rubrica inclui, ainda, a especializao
de juros de depsitos a prazo, no montante de 165,9 mil euros.

50

RELA TRIO DE GEST O 2 0 1 4

7.2. FUNDOS PRPRIOS

Os fundos prprios da autarquia totalizaram 591,7 milhes de euros no final de 2014, traduzindo-se num
aumento de 51,3 milhes de euros face a igual perodo anterior. Esta variao est essencialmente
relacionada com o resultado lquido do exerccio de 2014 (24,5 milhes de euros) e os resultados
decorrentes de transferncia de ativos pelo processo de internalizao (26,7 milhes de euros).

U nid :

Fundos prprios

Patri mn io
Reservas l egai s

dez-14

dez-13

Var.

Var. %

319.909.499

317.613.175

2.296.324

0,7%

8.753.923

7.964.062

789.861

9,9%

Doae s

34.524.409

38.379.417

-3.855.008

-10,0%

Tra nsfe rncia de ati vos

43.373.219

15.326.367

28.046.852

183,0%

Cedncias
Resul tad os transi tados
Resul tad o l q uido do exe rcci o
Total

7.288

-7.288

160.639.243

145.261.208

15.378.035

10,6%

24.486.151

15.797.227

8.688.924

55,0%

591.686.444

540.348.744

51.337.700

9,5%

A rubrica patrimnio, com uma variao positiva de 2,3 milhes de euros, compreende fundamentalmente
avaliaes de imobilizado, destacando-se, entre outros, o reconhecimento do Complexo Desportivo Joo
Carlos Cifuente, do Posto de Turismo do Cabo da Roca, do edifcio da EB1/JI em Cortegraa e de terreno
com edificado, arruamentos e espaos verdes, em Rio de Mouro.
As reservas legais aumentaram cerca de 789,9 mil euros, efeito da transferncia de 5% do resultado lquido
do exerccio de 2013.
As doaes apresentaram uma variao negativa no montante de 3,9 milhes de euros, reflexo da correo
contabilstica efetuada pela comisso de avaliao da CMS aos bens imveis que foram transferidos para o
patrimnio do Municpio, atravs de cedncia pelo IGFSS e cujo valor se encontrava sobreavaliado, no
montante de 4,9 milhes de euros. Em contrapartida, o Municpio obteve doaes (devidamente aprovadas
pelo executivo camarrio) no montante global de 1 milho de euros, destacando-se a doao de um
particular relativa a 27 prdios avaliados em 679,2 mil euros.
A rubrica reservas decorrente de transferncias de ativos registou um aumento de 28 milhes de euros.
Este acrscimo, deve-se sobretudo, ao processo de internalizao das atividades das empresas municipais
no Municpio (26,7 milhes de euros) e pelo reconhecimento de parcelas do Plano Pormenor do Cacm,
que no momento da extino da Cacm Polis, SA, no haviam sido arroladas na escritura de transmisso
dos ativos (1,5 milhes de euros):

51

RELATRIO DE GESTO 2 0 1 4

Unid:

Res ultado da internaliz ao - EDUCA, EEM

1) I mobili za do lqui do tra ns fe rido


2) Anula o da pa rtici pa o fina ncei ra (i nclui o capita l ini cia l + cobe rtura de
pre juz os )
3) Anula o da provis o pa ra ris cos e e nca rgos
4) Anula o do s a l do devedor re la tivo inte rna li za o

37.703.829
-13.750.472
2.117.825
-3.178.073
22.893.109
Unid:

Res ultado da internaliz ao - HPEM, EEM

1) I mobili za do lqui do tra ns fe rido


2) Anula o da pa rtici pa o fina ncei ra (i nclui o capita l ini cia l + cobe rtura de
pre juz os )

72.876
-9.591.333

3) Anula o da provis o pa ra ris cos e e nca rgos

9.802.908

4) Anula o do s a l do cre dor re la ti vo i nte rna liz ao

3.592.574
3.877.025
Unid:

Res ultado da internaliz ao - MASMO (SINTRA QUORUM, EEM)


1) I mobili za do lqui do tra ns fe rido
2) Exis t ncia s tra ns fe ri das
3) Anula o do s a l do devedor re la tivo inte rna li za o

7.217
19.836
-149.058
-122.004
Unid:

Res ultado da internaliz ao - AMES


1) I mobili za do lqui do tra ns fe rido

6.867

2) Dis ponibil ida de s tra ns fe rida s

55.625
62.492

Nos resultados transitados, destaca-se o aumento da rubrica, por incorporao de 95% do resultado do
perodo do exerccio de 2013 (15 milhes de euros) e pela regularizao da comparticipao financeira,
relativa ao ano de 2013, referente a pessoal no docente e atividades extra curriculares (857,6 mil euros).
Em sentido inverso, verificou-se a diminuio, por via de retificaes de imobilizado, em cerca de 486,9 mil
euros, relativos aos projetos das EB2,3 da Terrugem, Colaride, Padre Alberto Neto e Serra das Minas, para
os quais havia a expetativa de financiamento por parte da DREL, o qual no ocorrer, em virtude da no
construo das referidas escolas
O resultado do exerccio atingiu os 24,5 milhes de euros, apresentando um acrscimo de 55 % face ao
resultado de 2013.

52

RELATRIO DE GESTO 2 0 1 4

7.3. PASSIVO

O passivo da Autarquia atingiu os 157,7 milhes de euros, verificando-se um desagravamento na ordem dos
19,4 milhes de euros face a dezembro de 2013, consequncia sobretudo da diminuio do passivo
bancrio, que caiu 11,8 milhes de euros e de acrscimos e diferimentos, com uma reduo de 9,4 milhes
de euros.

Unid:

Passivo
dez-14

dez -13

Var.

Var. %

Provis e s

17.102.723

17.150.266

-47.543

Di vida s a te rce i ros m/l pra zo

59.884.579

67.825.493

-7.940.914

-11,7%

58.958.976

67.825.493

-8.866.517

-13,1%

Empr s ti mos
Fornecedores m/l pra zo

-0,3%

925.603

925.603

17.567.392

19.576.814

-2.009.422

-10,3%

Empr s ti mos

8.869.772

11.836.913

-2.967.141

-25,1%

Fornecedore s

3.100.062

2.551.315

548.748

21,5%

Es ta do

1.300.984

1.270.661

30.323

2,4%
11379,9%

Di vida s a te rce i ros curto pra zo

Adminis tra o Aut rquica


Outros credore s
Acr s cimos e di fe rime ntos
Total

821.207

7.153

814.053

3.475.367

3.910.771

-435.405

-11,1%

63.127.274

72.508.621

-9.381.347

-12,9%

157.681.968

177.061.194

-19.379.226

-10,9%

Analisando a estrutura do passivo verifica-se que a dvida de mdio e longo prazo (59,9 milhes de euros),
representa 38% e a dvida de curto prazo (17,6 milhes de euros) cerca de 11%. Deste valor em dvida (77,5
milhes de euros), mais de 87% respeita a emprstimos bancrios (67,8 milhes de euros).
O restante passivo incorpora um saldo de provises de 17,1 milhes de euros, para fazer face a diversos
processos judicias em curso (14,5 milhes de euros) e a perdas potenciais relativas s empresas municipais,
nomeadamente HPEM, EEM (1,7 milhes de euros) e SINTRA QUORUM, EEM, (538,8 mil euros), incluindo,
ainda, 318,3 mil de proviso relativa Empreitada do Tnel de Agualva/Cacm (REFER).
No obstante o nvel de valor provisionado se manter nos 17 milhes de euros, este incorpora o efeito de
duas situaes com impacto contrrio:
- alterao do procedimento contabilstico adotado para processos judicias, o qual se traduziu no reforo de
mais 30% em 2014, e que implicou um aumento de 5,6 milhes de euros;
- anulao de provises para perdas nas participaes nas empresas em liquidao no ano de 2014 (-4
milhes de euros na HPEM, EEM e -2,1 milhes de euros na EDUCA, EEM).

53

RELATRIO DE GESTO 2014

As dvidas de mdio e longo prazo totalizaram 59,9 milhes de euros evidenciando um decrscimo de 7,9
milhes de euros face a dezembro de 2013, consequncia da reduo dos emprstimos bancrios (-8,9
milhes de euros). Em sentido contrrio, existiu um aumento das dvidas a outros credores de mdio e
longo prazo (+925,6 mil euros), consequncia do reconhecimento do acordo de pagamento da dvida da
EDUCA, EEM aos SMAS, assumida pelo Municpio no mbito do processo de internalizao.
No final de 2014 o passivo bancrio ascendia a 67,8 milhes de euros, o que significa uma reduo de 11,8
milhes de euros (-14,9%). De acordo com o plano de amortizaes para 2015, a dvida diminuir 8,9
milhes de euros.
Durante o ano o servio da dvida foi de 13,3 milhes de euros: 11,8 milhes de euros de amortizao de
capital e 1,5 milhes de euros de encargos financeiros.
Da amortizao de capital efetuada destaca-se o pagamento de 2,6 milhes referente ao emprstimo de
integrao da Cacm Polis, SA, a liquidao de 3,3 milhes de euros, referente ao emprstimo do Plano de
Atividades Plurianual 1999-2001: Cine-teatro Carlos Manuel; Mercado de Agualva; Via de Cintura Troo 9;
Prolongamento da Avenida Vitorino Nemsio; Prolongamento da Avenida Desidrio Cambournac; Estrada
Municipal Vrzea-Fachada; e Revitalizada Ribeira das Jardas e, ainda, a liquidao 1,3 milhes de euros do
emprstimo para a construo de escolas e do Complexo Desportivo de Fitares.

U nid:

Emprstimos
Var.

Var. %

H ab ita o - PER

dez-14
9.203.163

10.296.455

-1.093.292

-10,6%

Fu nd os co mun it rio s

1.151.589

1.598.962

-447.373

-28,0%

863.965

985.399

-121.434

-12,3%

I nte mp rie s

dez-13

PRED E

3.492.332

4.642.107

-1.149.775

-24,8%

Fin an c. pro je to s de in ves time nto

5.397.510

8.657.030

-3.259.519

-37,7%
-28,4%

Amortiz. de e mpr s t. o b rigac.

4.844.537

6.768.017

-1.923.480

Co ns tru o e s cola s e aq . CD Fitares

14.634.394

15.905.789

-1.271.395

-8,0%

Ca cm Po lis

28.241.257

30.808.647

-2.567.390

-8,3%

67.828.748

79.662.406

-11.833.658

-14,9%

Total

A dvida total a fornecedores (inclui as rubricas fornecedores c/c, em receo e conferncia e fornecedores
de imobilizado), situou-se em 3,1 milhes de euros, justificando-se o seu aumento sobretudo pelas novas
aquisies de servios e fornecimentos assumidos no mbito das atividades internalizadas.

54

RELATRIO DE GESTO 2014

Uni d:

Fornecedores
dez- 14
Forne ce dore s c/c

dez-13

Var.

Var. %

2.754.728

2.321.952

432.776

Forne ce dore s - e m confe r ncia

218.702

218.803

-101

Forne ce dore s i mobil iza do

126.632

10.559

116.073

1099,2%

3.100.062

2.551.315

548.748

21,5%

Total

18,6%
0,0%

No final de 2014 os principais valores em aberto nos fornecedores c/c eram os seguintes:

U nid :

Fornecedores c/c
dez-14
EDP Comercial

561.837

Trato lixo

432.037

SUMA

111.648

Ecoambi ente

142.583

SAP Portu ga l

110.876

Un ise lf

290.766

Di ve rsa s dvid as 100 m


Total

1.104.980
2.754.728

No final de 2014 o prazo mdio de pagamentos do Municpio foi de 8 dias, conforme comunicao DGAL.
Relativamente rubrica Estado, os valores em dvida decorrem do processamento dos encargos relativos
aos vencimentos do ms de dezembro, cujo pagamento foi efetuado em janeiro de 2015, nomeadamente
imposto sobre rendimento de pessoas singulares (294,5 mil euros), caixa geral de aposentaes (706,8 mil
de euros) e segurana social (251,2 mil euros).
A administrao autrquica reflete, sobretudo, o montante em dvida de curto prazo aos SMAS (793,7 mil
euros), relativo ao acordo de pagamento decorrente da cedncia da posio contratual no mbito do
processo de internalizao. O restante valor (27,5 mil euros), corresponde ao montante por regularizar
junto da EDUCA,EEM, no mbito ltima da transferncia de equilbrio aprovada para a empresa.
A rubrica outros credores inclui os montantes retidos pelo Municpio no mbito de depsitos de cauo e
retenes de garantias bancrias junto de fornecedores (2,2 milhes de euros) e adiantamento efetuados
por conta de vendas (870 mil euros), relativos escritura de promessa de compra e venda da Quinta da
Amizade. Inclui, ainda, preparos relativos a processo de licenciamento (177,8 mil euros).
No final do ano, os acrscimos e diferimentos totalizaram 63,1 milhes de euros, sendo constitudos por
acrscimos de custos, no montante de 7,8 milhes de euros, e proveitos diferidos, no valor de 55,3 milhes
de euros.

55

RELATRIO DE GESTO 2014

Os acrscimos de custos totalizam 7,8 milhes de euros e correspondem especializao de diversos


custos, ou seja, so custos cujo pagamento ainda no ocorreu, incluindo nomeadamente encargos com
frias e subsdio de frias de 2015 (5,8 milhes de euros), protocolo com os SMAS relativo gesto da rede
de guas pluviais em 2014 (680 mil euros) e a faturao final de 2014 emitida no incio de 2015, referente
Tratolixo (456,3 mil euros), comunicaes (316,7 mil euros) e limpeza urbana (254,2 mil euros).
Na rubrica proveitos diferidos, com um saldo de 55,3 milhes de euros, so registados os valores de
financiamento recebidos, mas cujo proveito s ser reconhecido em anos futuros medida da amortizao
dos investimentos subsidiados.
O saldo refere-se maioritariamente Cacm Polis, SA, no montante de 38,5 milhes de euros, tendo
existido uma diminuio face a 2013 na ordem de 2,2 milhes de euros, relacionada com as amortizaes
dos vrios ativos.
Esta rubrica inclui, ainda, os valores a reconhecer dos subsdios provenientes quer da Administrao
Central, 7,5 milhes de euros, quer da Unio Europeia, 8,2 milhes de euros, destinados ao financiamento
de projetos, destacando-se pela sua relevncia material os seguintes:
- A nvel nacional: a Urbanizao do Casal da Xutaria (3,9 milhes de euros); Biblioteca Municipal Casa
Mantero (1,2 milhes de euros) e PIS Eltrico de Sintra (935,1 mil euros).
- A nvel comunitrio, as obras financiadas com saldos por reconhecer de subsdios so seguintes: Programa
Polis Centro Cincia Viva (1,6 milhes de euros), EB1 Varge de Mondar (1,3 milhes de euros), EB1 do
Algueiro (985,4 mil euros), eltrico de Sintra (966,4 mil euros), EB1/JI Agualva (755 mil euros) e o Parque
Urbano Alto do Forte Serra das Minas (704 mil euros).

56

RELATRIO DE GESTO 2014

7.4. RESULTADOS DO PERODO

O resultado lquido no ano 2014 foi positivo em cerca de 24,5 milhes de euros, registando-se um
acrscimo de 8,7 milhes de euros face ao perodo homlogo de 2013. O valor obtido foi conseguido,
essencialmente, ao nvel dos resultados operacionais (18,9 milhes de euros).

Un id:

Resultados
dez-14
Re sultado s op eracio nais
Re sultado s finan ceiro s
Re sultado s extraordin rios
Resultados lquidos

dez-13

Var.

Var. %

18.907.270

10.932.042

7.975.227

73,0%

3.927.524

1.293.530

2.633.994

203,6%

1.651.358

3.571.655

-1.920.297

-53,8%

24.486.151

15.797.227

8.688.924

55,0%

Os resultados operacionais cresceram 8 milhes de euros em relao ao perodo homlogo de 2013, em


resultado da diminuio dos custos operacionais, no montante de 9,5 milhes de euros.
Os resultados financeiros foram positivos em cerca de 3,9 milhes de euros, constatando-se um acrscimo
de 2,6 milhes de euros, por via da diminuio dos custos financeiros.
Os resultados extraordinrios diminuiram 1,9 milhes de euros, que se justifica ao nvel dos proveitos
extraordinrios (-2,8 milhes de euros).

Un id:

Proveitos

Operacionais
Ven das e pres tao de servi os
Imp ostos e taxas
Tra bal hos prpri a enti dade
Pro ve ito s s upl em entares

dez-14

dez-13

Var.

137.463.482

139.026.747

-1.563.264

Var. %
-1,1%

3.689.986

1.719.850

1.970.136

114,6%

86.079.732

84.147.663

1.932.069

2,3%

58.091

252.442

-194.351

-77,0%

3.192

-3.192

47.413.123

52.799.998

-5.386.875

-10,2%

222.550

103.602

118.949

114,8%

F inanceiros

6.484.589

5.960.228

524.361

Extraordinrios

5.009.497

7.808.687

-2.799.190

-35,8%

148.957.569

152.795.662

-3.838.094

-2,5%

Tra nsfer nci as e subs di os


Outros provei tos e ganhos opera ci on ai s

Total

-100,0%

8,8%

As vendas e prestaes de servios totalizaram 3,7 milhes de euros, tendo-se verificado um acrscimo de
2 milhes de euros, que est relacionado com as receitas resultantes das atividades internalizadas,
nomeadamente os refeitrios escolares (1,4 milhes de euros) e os complexos desportivos (683,8 mil
euros). Incorporam, ainda, enquanto valor materialmente relevante, as rendas de habitao social (933,3
mil euros) e publicaes impressas nos postos de turismo (356,8 mil euros).

57

RELATRIO DE GESTO 2014

A rubrica impostos e taxas compreende, essencialmente, os proveitos provenientes dos impostos diretos
deduzidos de reembolsos emitidos, nomeadamente: 50,8 milhes de euros de IMI (+3,7 milhes de euros),
11,4 milhes de euros de IMT (-338,7 mil euros), 9,8 milhes de euros de IUC (-799,3 mil euros) e 6,6
milhes de euros de derrama (-127,9 mil euros). Acresce, ainda, juros de mora e compensatrios (IUC: 887
mil euros; IMT: 28,2 mil euros e IMI: 16,6 mil euros).
De destacar, ainda, nesta rubrica os proveitos relacionados com a ocupao do subsolo (2 milhes de
euros), compensao urbanstica (711,1 mil euros), inspees de elevadores (615,1 mil euros) e loteamento
e obras (526,3 mil euros).
No que respeita s transferncias e subsdios obtidos, os valores mais significativos foram as transferncias
da Administrao Central no mbito do Fundo Financeiro de Equilbrio (13 milhes de euros), do Fundo
Social Municipal (5 milhes de euros), da participao no Imposto Sobre o Rendimento das Pessoas
Singulares (11,7 milhes de euros) e da componente de apoio escolar para as reas de gesto do pessoal
no docente afeto s escolas, refeies escolares, transportes escolares, manuteno e conservao de
escolas, prolongamento de horrio e enriquecimento curricular (17,5 milhes de euros).
Os proveitos financeiros ascenderam a 6,5 milhes de euros e incluem, essencialmente, rendimentos
relativos aos contratos de concesso celebrados com a EDP (5,3 milhes de euros) e com a BP - posto de
abastecimento da BP na Av. dos Bons Amigos, no Cacm (200 mil euros), tendo o Municpio recebido na
ntegra o valor do contrato referente explorao por 5 anos (1 milho de euros), bem como os juros
provenientes de depsitos bancrios (677 mil euros), e, ainda, rendas de edifcios no destinados
habitao (152,4 mil euros).
Os proveitos extraordinrios ascenderam a 5 milhes de euros, e so constitudos principalmente pelo
reconhecimento de subsdios ao investimento, em consonncia com as respetivas amortizaes (2,6
milhes de euros), pela distribuio de excedentes dos SMAS referentes ao exerccio de 2013 (763,9 mil
euros), por anulaes de provises (484,6 mil euros) e por correes relativas a exerccios anteriores (861,9
mil euros). O decrscimo dos proveitos extraordinrios est relacionado com uma menor anulao de
provises, que em 2013 totalizou 3 milhes de euros.

58

RELATRIO DE GESTO 2014

Uni d:

Custos
dez-14

dez-13

Var.

118.556.213

128.094.704

-9.538.492

-7,4%

925.305

1.241.257

-315.951

-25,5%

FSE

32.979.236

27.821.953

5.157.283

18,5%

Remunera es

36.085.003

34.394.036

1.690.967

4,9%
12,9%

Operacionais
CMVMC

Enca rgos socia i s

Var. %

9.481.953

8.396.283

1.085.670

15.646.397

15.154.620

491.778

3,2%

7.258.692

4.823.317

2.435.375

50,5%

15.747.991

35.778.280

-20.030.290

-56,0%

431.636

484.959

-53.323

-11,0%

Financeiros

2.557.065

4.666.699

-2.109.633

-45,2%

Extraordinrios

3.358.140

4.237.032

-878.893

-20,7%

124.471.418

136.998.435

-12.527.018

-9,1%

Amortiza es
Provi ses
Tra nsferncia s e subsdi os
Outros custos e perda s opera ciona is

Total

Os fornecimentos e servios externos (FSEs) incorridos no ano foram superiores em cerca de 5,2 milhes
de euros, reflexo da assuno das atividades e equipamentos internalizados: limpeza urbana (1,4 milhes
de euros), refeies (2,2 milhes de euros) e transportes escolares (1,2 milhes de euros). Acresce, ainda,
encargos relacionados com infraestruturas (sobretudo escolas e complexos desportivos), refletindo, assim,
aumentos ao nvel da limpeza e higiene (+131,2 mil euros) e vigilncia e segurana (+134,2 mil euros), entre
outros.
Os encargos com maior expresso financeira respeitam ao tratamento de rsus (11,4 milhes de euros),
fornecimento de eletricidade (6,1 milhes de euros), encargos da Administrao Tributria pela cobrana
de receita (1,8 milhes de euros), limpeza das instalaes (1,2 milho de euros), conservao e reparao
de edifcios municipais (1 milho de euros), vigilncia e segurana (779,2 mil euros), abastecimentos de
gua (704,7 mil euros) e o outsourcing (670,2 mil euros), para alm dos referidos com as atividades
internalizadas.
O aumento dos gastos com pessoal foi de 2,8 milhes de euros e ficou a dever-se internalizao dos
colaboradores das empresas municipais e atualizao das contribuies para a Caixa Geral de
Aposentaes, que passaram de 20% para 23,75%.
As provises do exerccio totalizaram 7,3 milhes de euros e compreendem os reforos em provises para
clientes de cobrana duvidosa (543,6 mil euros), para processos judiciais em curso (6,2 milhes de euros) e
riscos e encargos respeitante SINTRA QUORUM, EEM, (474,5 mil euros), tendo em conta a variao
negativa do capital prprio.

59

RELATRIO DE GESTO 2014

O montante de transferncias e subsdios concedidos totalizou 15,7 milhes de euros, registando uma
reduo de 20 milhes de euros, consequncia, sobretudo, de no terem sido celebrados contratosprograma com as empresas municipais no mbito do processo de internalizao (com exceo do contrato
com a SINTRA QUORUM, EEM, para o Centro Cultural Olga do Cadaval).

Assim, com a internalizao das atividades, at ento desenvolvidas pelas empresas municipais em
liquidao, assistiu-se alterao da estrutura da despesa, substituindo-se os subsdios por aquisies de
servios e custos diretos com o pessoal. Comparando os encargos globais suportados pelo Municpio no
ltimo exerccio com a despesa que havia sido suportada em 2013, constata-se uma reduo global dos
encargos, ainda que se inclua em 2014 o prejuzo das empresas municipais, sobretudo gerado no decorrer
do 1. trimestre, quando ainda no estava deliberada a liquidao das mesmas.
Uni d:

Internalizao
1) Atividades da HPEM, EEM
s ubsdios - limpe za urba na

dez-13

dez- 14

7.369.378

5.890.969

5.850.000

pe s soa l

659.650

a qui s ies de s e rvi os - l impeza urba na

2.550.685

d fice da a tivida de de rs u's nos SMAS


pre juzo da empre s a *
2) Atividades da EDUCA, EEM
s ubsdios - es cola s

1.208.000
1.519.378

1.472.634

10.360.816

8.345.527

9.635.229

725.587

3.006.760

s ubsdios - comple xos de sporti vos


pe s soa l
a qui s ies de s e rvi os - ref eie s e s cola res

2.176.846

a qui s ies de s e rvi os - tra ns porte s e s col ares

1.174.436

a qui s ies de s e rvi os - ma nuten o de e di fci os es cola re s

240.225

a qui s ies de s e rvi os - ma nuten o de compl exos de s portivos

78.755

f orne cime nto e s e rvios externos

1.319.709

rece itas - e s cola s

- 1.087.567

rece itas - comple xos des portivos

pre juzo da empre s a *


3) Atividade da SINTRA QUORUM, EEM - MASMO
s ubsdios - mas mo

570.000

338.090

570.000

a qui s ies de s e rvi os


pe s soa l

-458.674
1.895.037

25.000
-

313.090

* No contempla prejuzos decorrentes de amortizaes e provises

60

RELATRIO DE GESTO 2014

Os montantes concedidos destinaram-se ao apoio financeiro s juntas de freguesia (7,6 milhes de euros),
agrupamentos escolares (2,7 milhes de euros), instituies sem fins lucrativos (2 milhes de euros),
bombeiros (1,4 milhes de euros), famlias (422 mil euros), SMAS, no mbito do protocolo de guas pluviais
(510 mil euros), e cobertura de prejuzos AMES (328,5 mil euros relativos ao prejuzo de 2013 e 2014) e
SINTRA QUORUM, EEM (551,7 mil euros).
Os custos financeiros totalizaram cerca de 2,6 milhes de euros e compreendem 1,5 milhes de euros de
juros relativos a emprstimos bancrios (-291 mil euros) e 406,5 mil euros relativos ao reforo da proviso
para perdas em participaes financeiras face variao negativa registada no capital prprio da SINTRA
QUORUM, EEM, na parte corresponde ao valor da participao financeira (anulando totalmente o valor
desta).
Quanto aos custos extraordinrios, estes ascenderam a 3,4 milhes de euros (-878,9 mil euros face ao
perodo homlogo), sendo constitudos maioritariamente por transferncias de capital concedidas (1,9
milhes de euros) e por 1,3 milhes de euros de correes de exerccios anteriores.
As transferncias de capital concedidas destinaram-se, sobretudo, s juntas de freguesia (1 milho de
euros) e a instituies sem fins lucrativos (450,5 mil euros).

Unid:

Transferncias capital concedidas


dez-14
Junta s de Fregue s ia

dez-13

Var.

Var. %

1.040.000

1.754.291

-714.291

-40,7%

Ins tituie s s e m fins lucra tivos

450.473

812.257

-361.783

-44,5%

SMAS

170.000

170.000

91.734

19.429

72.305

372,1%

Bom be iros

79.600

50.000

29.600

59,2%

Outra s e ntida de s

33.000

33.000

125.000

-125.000

1.864.807

2.760.977

-896.170

-32,5%

Agrupa me ntos e s cola re s

Igre jas
TOTAL

61

RELATRIO DE GESTO 2014

7.5. INDICADORES PATRIMONIAIS

No final do exerccio de 2014, o Municpio de Sintra viu reforado o seu grau de autonomia financeira,
atualmente prximo dos 80%, por via da acumulao de resultados positivos, que se refletem em termos de
liquidez, com as obrigaes de curto prazo a serem totalmente cobertas pelas disponibilidades e dvidas a
receber.
Desta forma, os meios libertos tm permitido reduzir o nvel de dvida total, situando-se atualmente a
mdia por habitante nos 203,84, uma reduo de 11% em relao a dezembro de 2013.
O apuramento do ndice da dvida total final de 2014, situou-se nos 0,39, muito aqum do limite mximo de
1,5 permitido pelo Regime Financeiro das Autarquias Locais.

Indicadores
dez-12

dez-13

dez-14

22.524.349

11.371.432

40.485.215

73,0%

75,3%

79,0%

sol vabil ida de

270,4%

305,2%

375,2%

liquidez ge ra l

1,80

1,41

2,60

liquidez re duzida

1,16

1,37

2,56

cobe rtura do a tivo imobili zado por ca pi ta is pe rm ane nte s 103,4%

101,7%

105,9%

pe s o a ti vo im obil iza do no a tivo tota l

92,9%

94,5%

91,2%

fundo m ane io
autonomia fina nce i ra

Es trutura do Pass ivo


dez-12

dez-13

dez-14

pa s s ivo de m/l pra zo / pa s s ivo tota l

85,4%

84,2%

83,9%

pa s s ivo de c/ pra zo / pa s s ivo total

14,6%

15,8%

16,1%

Es trutura de Custos
dez-12

dez-13

dez-14

cus tos fina nce iros / tota l de cus tos

3,9%

3,4%

2,1%

tra ns fe r ncia s e s ubs dios corre nte s / tota l de cus tos

27,1%

26,1%

12,7%

fs e / tota l de cus tos

21,2%

20,3%

26,5%

Indicadores Econmicos
dez-12

dez-13

dez-14

EBI TDA

32.208.173

30.909.979

41.812.359

me ios li be rtos brutos

44.123.618

35.775.163

47.391.240

6%

3%

4%

88.995.514

83.232.181

95.515.261

re ndibil ida de dos fundos prpri os


val or a cre s ce nta do bruto ( VAB)

62

RELATRIO DE GESTO 2014

U nid:

Indicadores ranking
dez-13

D vi da s a terce iro s po r h ab i ta nte

Li qu id ez

End ivid amen to l qu i do po r h a bi ta n te

D ivi d as tota is a pa gar

87.402.307

n de ha b itan tes

379.963

Di vi da s to ta i s a p aga r a cu rto p raz o

19.576.814
31.776.875

Di vi da s to ta i s a p aga r - (d i vi da s a receb er + di s p on ib .)

55.625.431

n de ha b itan tes

379.963

Dmi n ui o d os p as s i vo s fi na n cei ros

Dvid as a in s titui es d e cr di to N - d vid a s a


in s ti tui es d e cr di to N-1

Pra zo m di o d e pa gamen tos

Cl cu l o e fe tu a do pe l a DG AL

Di mi nu io do e nd ivid ame nto l qu i do End ivid ame nto l q ui do N - End ivid ame nto l qu i do N-1

Re s ul tad o o pe raci o na l p o r h ab ita nte

Pe s o d os cu s to co m p e s so a l n os
cu s to s op era cio n ai s

230,03

77.451.971

203,84

379.963

Dvi d as a re ce be r a cu rto praz o + Di s po n ib il i da de s

Di mi nu io da s dvid a s d e curto p ra zo D vid a s d e curto p ra zo N - dvi d as d e curto pra zo N -1

dez-14

0,62

146,40

17.567.392

0,32

55.681.478
21.770.493

57,30

379.963

19.576.813 19.049.942

526.872

17.567.39219.576.813

-2.009.422

79.662.406 90.715.049

-11.052.664

6875435179.662.406

-10.908.055

9 di a s

55.625.431 77.985.691

Res u lta do op era ci on al N

10.932.042

n de ha b itan tes

379.963

Cu s to s co m p es s o al

42.790.319

Cus tos o pe raci o na is

128.094.704

8 d ia s

-22.360.260

28,77

0,33

21.770.49355.625.431

18.907.270
379.963
45.566.956

-33.854.938

49,76

0,38

118.556.213

N o ta : E ndiv ida m e nt o liquido apur a do de a c o rdo c om o a nu r io do s m unic pio s

63

RELATRIO DE GESTO 2014

8.

LIMITE DVIDA TOTAL

Procedeu-se ao apuramento da dvida total, de acordo com o disposto no art. 52 do Regime Financeiro
das Autarquias Locais e das Entidades Intermunicipais, Lei n. 73/2013, de 3 de setembro, que estabelece
no n. 1, enquanto limite 1,5 vezes a mdia da receita corrente liquida cobrada nos trs exerccios
anteriores (incluindo a receita dos servios municipalizados). Assim, no final de 2014, o nvel de dvida do
permetro municipal tinha como limite 298 milhes de euros:

2011
SMAS - Receita corr ente cobra da l qui da
SMAS - Receita s corr entes lquida cobrada ao Muni cpi o (-)
SMAS Tot al receit a (extra Municpio)
CMS - Receita cor rente cobra da l qui da
CMS - Receita s corr entes lquida cobrada aos SMAS (-)
CMS Total receita (ext ra SMAS)

57.214.679,84

2012
63.699.514,77

2013
58.230.582,82

473.392,96

8.179.265,75

1.483.870,29

56.741.286,88

55.520.249,02

56.746.712,53

141.260.404,97

152.908.624,76

145.173.526,88

-7.218,39

-9.970.636,30

-1.478.557,76

141.253.186,58

142.937.988,46

143.694.969,12

Total receita Municpio + SMAS

197.994.473,46 198.458.237,48 200.441.681,65

Mdia da receit a cor rente (2011, 2012 e 2013)

198.964.797,53

1,5 vezes a mdia da receita corrent e liquda cobr ada

298.447.196,30

De acordo com o disposto no art. 54 da referida lei revelam ainda para efeitos de limite da dvida total as
seguintes entidades:
a) Servios municipalizados e intermunicipalizados entidades que relevam sempre;
b) As entidades intermunicipais e as entidades associativas municipais entidades que relevam sempre;
c) As empresas locais, proporcional participao, direta ou indireta, do municpio no seu capital social,
em caso de incumprimento da regra de equilbrio de contas (resultado lquido antes de imposto
negativo);
d) Cooperativas e fundaes entidades que relevam sempre;
e) Entidades de outra natureza, sempre que se verificar a existncia de controlo ou presuno do mesmo
entidades que relevam sempre.
No final do ano a dvida do permetro municipal situou-se nos 81,6 milhes de euros, representando 41% da
receita mdia cobrada nos trs exerccios anteriores, muito aqum dos 150% previstos nos termos do n. 1
do art. 52 da Lei n. 73/2013, de 3 de setembro.
A margem de endividamento para o exerccio de 2014 (40,3 milhes de euros), calcula nos termos da alnea
b) do n 3 do art. 52 da Lei n. 73/2013, de 3 de setembro, no teve qualquer utilizao, tendo
inclusivamente o Municpio reduzido em cerca de 15,2 milhes de euros a dvida total.

64

RELATRIO DE GESTO 2014

valor
1. Limite dvida total
n. 1 art . 52 da Lei n 73/2013)

298.447.196

1,5

96.825.676

201.621.520

1,01

40.324.304

2. Dvida total a 01/01/2014


3. Margem absoluta para 2014 (1)-( 2)
(al inea b) do n. 3 ar t. 52 da Lei n 73/2013)

3.1. Utilizao mxima da margem para 2014


(al inea b) do n. 3 a rt. 52 da Lei n 73/2013)

4. Limite mximo da dvida para 2014 (2)+(4)

coeficiente*

137.149.980

5. Dvida total a 31/12/2014

77.968.216

0,39

5.1. Contribuio CMS

74.341.732

0,37

5.2. Contribuio SEL

3.626.484

0,02

SIN TR A QU ORUM, E.E.M

851.692

EDU CA, E.E.M.

68.752

HPEM, E.E.M.

1.504.407

SMAS

1.153.729

AMTR ES

47.026

AMES

266

ANMP

502

AMPV

111

6. Reduo da dvida em 2014 (2)-(5)

18.857.460

* coefi ci ente calculado de acordo com o art. 58 da Lei n. 73/2013 de 3 de setembro

Ao nvel do artigo 57 est previsto a utilizao de mecanismos de recuperao financeira para os


municpios que ultrapassem o limite da dvida total previsto no n. 1 do art. 52. Aps o apuramento do
coeficiente definido no artigo 58 da referida Lei, o Municpio de Sintra apresenta um valor de 0,41, no se
enquadrando nas situaes de saneamento e recuperao financeiras.

Mecanismos de recuperao financeira municipal


coeficiente*
Si tu a o d e eve ntual s ane amento fi nan cei ro

1 co ef. < 2,25

Si tu a o d e re cup era o fi nancei ra - c/ ad eso vol untria a o FAM

2,25 coef. < 3

Si tu a o d e re cup era o fi nancei ra - c/ ad eso o brigat ri a ao FAM

coef. > 3

Situao do Municipio a 31/12/2014

0,39

* Coeficiente calculado de acordo com o art.5 8 da Lei n. 73/20 13 de 3 de setembro

65

RELA TRIO DE GEST O 2 0 1 4

9.

CONCLUSO

A execuo financeira do oramento de 2014 gerou um saldo oramental de 48,4 milhes de euros, com
formao de poupana corrente de 37,4 milhes de euros, cumprindo-se, assim, o princpio do equilbrio
oramental do POCAL, que estabelece que as receitas correntes devem ser pelo menos iguais s despesas
correntes. A execuo do oramento, conseguiu, ainda, que a formao de poupana corrente financiasse
as despesas de capital.
Ao nvel da receita, foram cobrados 161,6 milhes de euros, o que corresponde a uma taxa de execuo de
101%, demonstrando, assim, que oramento se encontrava corretamente dimensionado para a realidade
das receitas do Municpio de Sintra.
Esta receita foi formada, sobretudo, por 98,3 milhes de euros de receitas prprias (impostos e taxas
sobretudo), 48,8 milhes de euros de transferncias da Administrao Central e pela incorporao de 14
milhes de euros do saldo da gerncia anterior.
A cobrana de impostos, a principal receita (82% da receita prpria), totalizou 81 milhes de euros (77,1
milhes de euros de impostos diretos e 3,9 de impostos indiretos), um nvel de cobrana similar registada
em 2013.
Ao nvel dos impostos diretos, o efeito positivo do acrscimo de 4,7 milhes de euros do IMI, consequncia
sobretudo do fim de isenes, foi mitigado pela menor receita cobrada na derrama (-2,3 milhes de euros)
e no IMT (-1,9 milhes de euros). Quanto ao IUC, a receita cobrada em 2014 foi semelhante registada no
ano anterior (10,2 milhes de euros).
Os impostos indiretos, com uma cobrana de 3,9 milhes de euros, registaram uma quebra de 988 mil
euros, resultado, sobretudo, do decrscimo na receita com as duas rubricas com maior expresso financeira
em 2013: ocupao da via pblica (-632,8 mil euros) e com a publicidade (-383,3 mil euros). Relativamente
primeira, a justificao est relacionada com a cobrana nos anos anteriores de receitas extraordinrias
provenientes de processos judiciais. A segunda, reside na implementao do licenciamento zero, com
repercusso ao nvel das receitas referentes a horrios e ocupao do espao pblico.

66

RELA TRIO DE GEST O 2 0 1 4

Quanto s outras receitas prprias (17,4 milhes de euros), proveem principalmente dos rendimentos da
propriedade (6,8 milhes de euros), nomeadamente o contrato de concesso com a EDP (4,2 milhes de
euros), o contrato de concesso referente ao posto de abastecimento da BP, na Av. dos Bons Amigos, no
Cacm (1 milho de euros) e a distribuio de excedentes dos SMAS do exerccio de 2013 (770,4 mil euros),
e da venda de bens e servios correntes (3,3 milhes de euros), que reflete, entre outras, as receitas da
internalizao das atividades da EDUCA, nomeadamente os refeitrios escolares (1,1 milhes de euros) e os
complexos desportivos (458,7 mil euros).
Ainda, no mbito da internalizao, de registar as outras receitas correntes (3,9 milhes de euros),
referentes a uma transferncia financeira efetuada pelos SMAS, no mesmo montante, no mbito das
operaes contabilsticas do processo de internalizao da atividade de recolha de resduos slidos urbanos
nos SMAS, relacionadas com as cedncias da posio contratual das principais prestaes de servios
contratadas pela HPEM, EEM.
Quanto s transferncias da Administrao Central (48,8 milhes de euros), estas diminuram 10,4 milhes
de euros, com cortes significativos nas transferncias correntes (-6,9 milhes de euros), ao nvel da
participao no IRS (-3,7 milhes de euros), do enriquecimento curricular do 1 ciclo (-2,5 milhes de euros)
e das refeies e transportes escolares (-1,4 milhes de euros).
Relativamente despesa, o montante realizado ascendeu a 123,6 milhes de euros, dos quais 122,9
milhes de euros foram pagos, correspondendo assim a uma taxa de execuo de 76,8%.
Comparativamente com o ano anterior, verificou-se uma reduo de 27 milhes de euros na despesa, mais
acentuada na despesa corrente (-15,2 milhes de euros) que na despesa de capital (-11,8 milhes de euros),
constatando-se sobretudo a reduo de subsdios e transferncias correntes e da aquisio de bens de
capital.
A despesa realizada ao nvel do extra-plano ascendeu a 73,1 milhes de euros, repartida por 61,3 milhes
de euros de despesas de funcionamento e 11,8 milhes de euros de amortizao de emprstimos. Quanto
ao funcionamento, a despesa principal relacionada com o pessoal (45,7 milhes de euros), cresceu 2,2
milhes de euros, consequncia da internalizao e da atualizao do encargo com a contribuio para a
Caixa Geral de Aposentaes. Verificaram-se, ainda, aumentos de alguns encargos relacionados com a
gesto de vrias instalaes, no mbito das atividades internalizadas, como por exemplo: eletricidade e
gua (+229,5 mil euros), limpeza e higiene (+49,8 mil euros) ou vigilncia e segurana (+37,7 mil euros).

67

RELA TRIO DE GEST O 2 0 1 4

A despesa relacionada com a amortizao de emprstimos totalizou 11,8 milhes de euros, referente a
emprstimos bancrios de m/l prazo, no tendo existido em 2014, novos encargos. Acresce, ainda, 1,5
milhes de euros relacionados com juros bancrios, completando assim o servio da dvida. De salientar,
ainda, que o encargo com juros foi menor, consequncia, tambm, da renegociao conseguida junto da
banca relativamente s condies do emprstimo da Cacm Polis, SA, com uma economia de 150 mil euros
em 2014.
Relativamente s GOP verificou-se uma diminuio da despesa com transferncias correntes e subsdios
(23,5 milhes de euros), principalmente, pela no celebrao de contratos-programa com as empresas
municipais. Em 2014, os subsdios s empresas municipais totalizaram 8,2 milhes de euros, tendo sido
direcionados, sobretudo, para coberturas de prejuzos efetuadas s empresas HPEM, EEM (4,5 milhes de
euros) e EDUCA, EEM (3 milhes de euros). Ao nvel das transferncias correntes, o apoio destinou-se s
juntas de freguesia (7,8 milhes de euros), a atividades relacionadas com a educao (3,3 milhes de
euros), s associaes de bombeiros (1,4 milhes de euros) e a outras instituies sem fins lucrativos (2,3
milhes de euros).
O investimento direto (4,4 milhes de euros), reportou-se, sobretudo, concluso da construo da EB 2,3
Visconde de Juromenha (1,2 milhes de euros) e obra de remodelao do mercado do Cacm (976,5 mil
euros). Quanto ao investimento indireto (1,6 milhes de euros), foi realizado atravs de transferncias
financeiras concedidas s juntas de freguesia (996,3 mil euros) e ao apoio concedido na rea da ao social
(350,5 mil euros).
A restante despesa das GOP, est relacionada com a aquisio de bens e servios (20,4 milhes de euros),
nomeadamente para o tratamento de resduos slidos urbanos (11,4 milhes de euros), aquisies de
servios relativos gesto escolar para refeies e transportes (2,5 milhes de euros) e aquisio de
servios relativos limpeza pblica urbana (1,9 milhes de euros), entre outros.
Em termos patrimoniais, salienta-se o acrscimo do capital prprio do Municpio, por via da transferncia
dos imobilizados das empresas municipais em liquidao, sobretudo os equipamentos escolares e
desportivos na propriedade da EDUCA, EEM. Em sentido inverso, registou-se uma diminuio ao nvel dos
investimentos financeiros, face anulao das participaes financeiras nas empresas municipais em
processo de liquidao, EDUCA, EEM (13,8 milhes de euros) e HPEM, EEM (9,9 milhes de euros).
De referir, tambm, a correo contabilstica, no montante de 4,9 milhes de euros, decorrente do
processo de avaliao dos bens imveis transferidos para o patrimnio do Municpio em 2013, da
propriedade do Instituto de Gesto Financeira da Segurana Social, que se encontravam sobreavaliados
naquele montante.

68

RELA TRIO DE GEST O 2 0 1 4

Quanto ao passivo, situou-se nos 157,7 milhes de euros, verificando-se um decrscimo de 19,4 milhes de
euros, incorporando uma dvida a terceiros de 77,5 milhes de euros, constituda em cerca de 67,8 milhes
de euros por dvida bancria (87,5%). A dvida de curto prazo, ou seja, cuja exigibilidade inferior a um ano,
totaliza 17,6 milhes de euros, dos quais 8,9 milhes so relativos amortizao de emprstimos. De
referir, ainda, que a dvida no contempla pagamentos em atraso, estando o Municpio com um prazo
mdio de pagamento associado de 8 dias.
A dvida total do Municpio apurada nos termos do disposto no art. 52 do Regime Financeiro das
Autarquias Locais e das Entidades Intermunicipais, Lei n. 73/2013, de 3 de setembro, ascendeu a 78
milhes de euros, contribuindo o SEL com 3,6 milhes de euros (4,7%). Durante o ano de 2014, o Municpio
conseguiu diminuir a dvida em 18,9 milhes de euros, no tendo utilizado a margem disponvel para
aumento da mesma (40,3 milhes de euros), conforme permitia a alnea b) do n. 3 do mesmo artigo.
Perante este desempenho, o Municpio de Sintra obteve um resultado lquido do exerccio positivo em 24,5
milhes de euros, com os resultados operacionais a crescerem 8 milhes de euros em relao ao perodo
homlogo de 2013.

10. PROPOSTA DE APLICAO DE RESULTADOS


Conforme o disposto no ponto 2.7.3 do POCAL, prope-se que o Resultado Lquido pos i ti vo de 2014 no mon ta nte de
24.486.151,20 te nha a s e gui nte a pl i ca o:

- Reservas legais (5%): 1.224.307,56;


- Resultados Transitados (95%): 23.261.843,64.

69

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