CUESTIONARIO CARTERA DE CREDITO

(CONTABILIDAD VII)
1. Enuncie las
Colombia

modalidades

Crdito de vivienda

Crdito de consumo

Microcrdito

Crditos comerciales

de

crdito

que

existen

en

2. En qu consiste cada uno de los anteriores

Crdito de Vivienda: Este es otorgado a personas naturales para
la compra de vivienda nueva o usada o para la construccin de
vivienda siempre y cuando cumplan con las caractersticas
establecidas.
Crdito de Consumo: Este es otorgado a personas naturales con
el fin de hacer la compra de un bien o servicio para consumo no
con fines comerciales; en un plazo que se haya convenido entre
las partes pero que normalmente se realiza en el corto o mediano
plazo.
Microcrdito: Prstamo de poca cuanta a bajo inters que se
presta a una empresa pequea < 25 SMLV, para poder financiar
una actividad generadora de beneficios.
Crditos Comerciales: Son montos de dinero que otorga el
Banco a empresas de diverso tamao para apoyar sus operaciones
o para satisfacer necesidades de Capital de Trabajo, adquisicin de
bienes, pago de servicios orientados a la operacin de la misma o
para refinanciar pasivos con otras instituciones y proveedores de
corto plazo y que normalmente es pactado para ser pagado en el
corto o mediano plazo (hasta 4 aos).
3. Enuncie los tipos de crdito

Libranza

Descubiertos en cuenta corriente Bancaria: Hay Descubierto

Provisional y Contratado

Prestamos Ordinarios

Prestamos a constructores

Crditos sobre el exterior reembolsados

Reintegros anticipados

Cartas de Crdito Cubiertas

Avales y garantas cubiertas

Aceptaciones (bancarias) cubiertas

Tarjetas de crdito

Prestamos a microempresas y pymes

Crditos Rotativos

4. En qu consiste la garanta personal y cules son las clases

que existen?
Garanta Personal: es una forma de contrato por el que una
persona fsica o jurdica asegura el cumplimiento de una obligacin
(principal)
contrada
por
otra
persona.
Clases de Garanta: La garanta personal adopta habitualmente
alguna de estas dos formas: la fianza, aval y Solidaridad.
5. Como se define la garanta Real y cules son las clases que
existen?
Garanta Personal: Son las que afectan un bien determinado
otorgando el derecho de preferencia y de persecucin del deudor
Clases de garantas: Hipoteca, Anticresis, Prenda, Certificado de
Deposito, Bono de prenda, fiducia en garanta, Deposito en
garanta, garantas bancarias.

6. La cartera de crdito del sistema financiero de acuerdo a

su probabilidad de incumplimiento se clasifica en
categoras cuales son estas y que porcentaje tienen?
Categora A Normal hasta 30 das
Categora B Subnormal de 31 a 60 das
Categora C Deficiente de 31 a 90 das provisin 20%
Categora D Difcil cobro de 91 a 360 das Provisin 70%
Categora E Irrecuperable Provisin 100%
7. En qu consiste reestructuracin de una deuda o
renegociacin caractersticas
Cuando el deudor ha llegado a un punto donde la deuda crece en
vez de bajar, o simplemente ya no hay manera de pagar y puede
ser que lo nico que quede por hacer es reestructurar la deuda. Al
reestructurar la deuda la institucin a la que se le debe evaluar el
caso y presentar un esquema de pagos que variaran en distintos
plazos y montos de inters.

Caractersticas

Las condiciones de crdito cambian de acuerdo a la aprobacin

del dpto. de crdito.

Se reportan a centrales de riesgo con la marcacin de

"normalizaciones".

Beneficios

Se mantiene la tasa

Se recoge el Saldo de Capital e Intereses Corrientes.

Permite periodos de gracia.

Mejorar su flujo de caja.

8. En qu consiste la Refinanciacin de una deuda, Cuales son sus

caractersticas?
Cuando una persona obtiene un prstamo que no es capaz o no ha
sido capaz de pagar las cuotas que se acord con la entidad

financiera estos pueden llegar a un acuerdo para replantear la deuda

o el pago de la deuda de modo que se vuelva a conceder otro
prstamo, con un tipo de inters menor o con un plan de pago que
pueda interesar ms al cliente, previa cancelacin del anterior
prstamo. O tambin se suele utilizar esta operacin en los
prstamos que se haban contratado y que la tasa de inters que hay
que pagar es muy superior a la que est en el momento de la
reunificacin, por lo que puede interesar al cliente negociar esas
condiciones y pagar un tipo de inters inferior.
Caractersticas:
Para refinanciar debe haber sido cancelado del 10 al 20% del
total de capital
Si es hipoteca la que se refinancia se debe hacer una segunda
hipoteca teniendo en cuanta todos los gastos
La refinanciacin debe dar lugar a la reduccin en el pago
mensual de la hipoteca del prestatario que incluye el capital y el
pago a los intereses.
9. En qu consiste la novacin propia o extintiva, la impropia
o modificada?
Novacin Propia o Extintiva: Es la extincin de una obligacin
para la creacin de otra nueva destinada a reemplazarla.
Novacin Impropia o Modificada: Es cuando se modifica
esencialmente la obligacin preexistente.
10.
11.

Como se divide la novacin?

Subjetiva que se divide en activa del acreedor y pasiva del
deudor
Objetiva
Mixta
Por su constitucin se divide en Expresa, Tacita, Convencional o
Legal
Enuncie tres requisitos de la novacin

Es fundamental que exista una obligacin previa a extinguir

Que se cree una nueva obligacin

La obligacin nueva sea diferente a la antigua

Las partes deben tener capacidad necesaria para novar

Las partes deben tener intencin de novar

12.

Enuncie tres efectos de la novacin.

1. Si el deudor estaba en mora, dejo de estarlo.
2. El plazo de prescripcin se extingue y empieza a correr otro
nuevo con la nueva obligacin.
3. No hay ninguna responsabilidad con la nueva obligacin.

13.
Cules son las caractersticas de las obligaciones
facultativas?
Debe pactarse desde el principio que el deudor puede pagar con
casa diferente de la casa debida, sino se pacta ser una novacin.
14.

La novacin objetiva porque puede realizarse?

a. Por cambio de causa
b. Por cambio de objeto
c. Por cambio de condiciones principales.

15.
La novacin subjetiva porque se puede realizar y
cules son sus modalidades?
1. Puede realizarse por cambio de deudor con aceptacin
expresa del acreedor.
Tiene 2 modalidades
Expremision: cuando la tercera persona, nuevo nico deudor,
toma sobre si la obligacin, sin intervencin del deudor primitivo.
Delegacin: cuando el deudor primitivo presenta a la tercera
persona, nuevo nico deudor.
2. Por cambio de acreedor con la aceptacin expresa del
deudor: en la prctica se da poco, prefirindose la figura
jurdica de cesin de crdito, que no precisa la aceptacin
del deudor, sino solo la notificacin del cambio de
acreedor.

16.
En qu consiste una operacin de crdito pblico?
Segn el decreto 2681 de 1993 son operaciones de crdito
pblico, los actos o contractos que tienen por objeto dotar a una
entidad estatal de recursos bienes o servicios con plazo para su
pago o aquellos mediante las cuales la entidad acta como deudor
solidario o gerente de obligaciones de pago.

17.
Clasificacin operacin de crdito pblico.
Segn el decreto 2681 de 1993 las operaciones de crdito pblico
pueden ser internas o externas.
Operaciones de crdito pblico internas: se celebran
exclusivamente entre residentes del territorio colombiano para ser
pagadas en moneda legal colombiana.
Operaciones de crdito pblico externas: todas las dems se
consideran como residentes los definidos en el artculo 2 del
decreto 1735 de 1998 y las dems normas que lo complementan o
modifiquen.
18.
En qu consiste el periodo de gracia o plazo muerto o
a favor?
En el mismo se define como el lapso de tiempo durante el cual el
acreedor o quien legalmente haga sus veces, unilateralmente, o
por expreso acuerdo entre las partes, difiere en el tiempo el
cumplimiento de alguna obligacin, tal como el pago de intereses
y/o del capital para el caso de las obligaciones de crdito ocurrido
el vencimiento del plazo de gracia, se iniciara o proseguir la
amortizacin parcial o total de la obligacin objeto del mismo.
19.
Que es DTF?
Es una tasa de inters calculada como un promedio ponderado
semanal por monto, de las tasas promedias de captacin diarias
de los CDTS 90 das, pagados por los bancos, corporaciones
financieras, de ahorro y vivienda y compaas de financiamiento
comercial. La calcula el banco de la repblica con la informacin
precisa por la superintendencia bancaria hasta el da anterior, la
TDT tiene vigencia de una semana.
20.
Como se calcula la TRM (Tasa representativa del
mercado)?
Es la cantidad de pesos colombianos por un dlar de los estados
unidos, se calcula con base en las operaciones de compra y venta
de divisas entre intermediarios financieros que transan en el
mercado cambiario colombiano.