POLITECNICO GRAN

IMPUESTO DE RENTA Y C

BSICO DE RENT

La empresa Y SIGO ESTUDIANDO RENTA SAS, presenta la siguiente informacin, adicional a los Estados Financieros.

Balance General

1. En la cuenta de Otros Pasivos $ 6.296.140, corresponde a consignaciones efectuados por clientes pero que an no se han

2. Durante el ao gravable 2013, la compaa realiz una compra de activos fijos (Maquinaria Industrial para el desarrollo de s

Estado de Resultados

1. Calcular Intereses presuntos, porcentaje ao 2013 5.27%)

2. No se realizaron pagos a los aportes parafiscales por valor de $ 3.384.000
3. Dentro de la cuenta de servicio, estn contabilizados unos servicios de celulares de la esposa e hija del gerente, por valor d
4. En la cuenta de gasto de seguros est contabilizado el valor de $ 5.575.321 seguro del carro de la esposa del gerente
5. En la cuenta del gasto diversos esta contabilizado el valor de $ 3.190.000, que corresponde a una factura por anuncio en la
6. En la cuenta mantenimiento esta contabilizado el valor de $ 3.197.145, arreglo del carro de la esposa del gerente
7. En la cuenta honorarios no es deducible el valor de $ 9.450.000

8. En el ao 2013 (enero) se cancel por concepto de industria y comercio el valor de $ 1.924.000, que corresponde a la provis
DATOS ADICIONALES
1. Patrimonio Lquido ao gravable 2012 $ 1.155.251.000
2. Impuesto renta ao 2012 $ 250.150.000
3. Se entrega balance conciliado ao 2013
4. Es el quinto ao de estar declarando el impuesto sobre la renta
Se solicita:
1. Impuesto sobre la renta ao gravable 2013 - formulario
2. Realice los anexos explicativos a la misma
a. Conciliacin patrimonio contable fiscal
b. Conciliacin utilidad contable renta liquida
c. Calcular renta presuntiva
d. Clculo del anticipo renta ao 2014
e. Determinacin impuesto CREE

Certifico
que
durante
el ao
gravable
de
2004:
Certifico
que
durante
el ao
gravable
de 2005:
Certifico
que
durante
el ao
gravable
de 2007:
1.
Por
lolomenos
el 80%
de mis
brutos brutos
provinieron
de una relacin
laboral
legal
y reglamentaria.
1.
Por
menos
el el
80%
de ingresos
mis
ingresos
provinieron
de una
relacin
laboral
o legal
y reglamentaria.
1.
Por
lo
menos
80%
de
mis
ingresos
brutos
provinieron
de ouna
laboral
o legal y reglamentaria.
2. Mi patrimoio bruto era igual o inferior a ochenta millones
pesos
($80'000.000)
a 31 relacin
de Diciembre
2004.
2.
Mi
patrimoio
bruto
era
igual
o
inferior
a
ochenta
ydecuatro
millones
ochocientos
ochentademil
de pesos ($84'880.000) a
2.No
Mifuipatrimoio
era igual
inferior
3.
responsablebruto
del impuesto
sobreolas
ventas. a 4.500 UVT (4.500 x $ 20,974 = $94.383.000)
31
de
Diciembre
de
2005.
4. Mis
totales fuerondel
iguales
o inferiores
a sesenta
3.
Noingresos
fui responsable
impuesto
sobre
las millones
ventas.de pesos ($60'000.000).
3.
No consumos
fui responsable
del
impuesto
sobre
las ventas.
5. Mis
mediante
tarjeta
de crdito
no excedieron
la suma de cincuenta millones de pesos ($50'000.000)
Declaracin
de Renta y Complementarios
4.
Miselingresos
ingresos
totales
fueron
iguales
o inferiores
(3.300
x $ 20,974
= $69.214.000)
4. Que
Mis
totales
fueron
iguales
o inferiores
a sesenta
y tres UVT
millones
seiscientos
sesenta
mil pesos
($63'660.000)
6.
total de mis
compras
y consumos
no
superaron
la
suma a
de3.300
cincuenta
millones
de pesos
($50'000.000)
5.
Miselconsumos
consumos
mediante
tarjeta
de crdito
no excedieron
la
deexcedieron
2.800
UVT
(2.800
x $ mil
20,974
$58.727.000)
7.
valor total de
mis
consignaciones
o inversiones
no
los ochenta
millones
depesos=($53'050.000)
5. Que
Mis
mediante
tarjeta
de bancarias,
crdito
nodepsitos
excedieron
la suma financieras
de suma
cincuenta
y tres millones
cincuenta
($80'000.000).
6..
Queel
el
total
compras
y consumos
no superaron
la suma
de y2.800
UVT (2.800
x $mil
20,974
$58.727.000)
6. pesos
Que
total
de de
mismis
compras
y consumos
no superaron
la suma de
cincuenta
tres millones
cincuenta
pesos=($53'050.000)
7.
Que
elelvalor
total
de
mis
consignaciones
bancarias,
depsitosrenta
o inversiones
financieras
no
excedieron
ochenta y cuatro
7.
valor
total
o inversiones
nolosexcedieron
la suma de 4.500 UVT (4.500 x $ 20,974 = $94.38
PorQue
lo tanto,
manifiesto
quede
no mis
estoyconsignaciones
obligado a presentar bancarias,
declaracin dedepsitos
y complementarios
por el financieras
ao gravable 2004.
millones ochocientos ochenta mil pesos ($84'880.000)
Por
queque
no estoy
obligado
a presentar
declaracin
de renta yde
complementarios
por el ao gravable
Por lolotanto,
tanto,manifiesto
manifiesto
no estoy
obligado
a presentar
declaracin
renta y complementarios
por el2005.
ao gravable 2007

Datos Generales

1. Ao
2 0 1 3
Espacio reservado para la DIAN

3
6. DV 7. Primer apellido

5. Nmero de Identificacin Tributaria (NIT)

11. Razn social

APRENDIENDO IMPUESTO SAS

24. Actividad econmica

Si es una correccin indique :

26. Cod.
28. Fraccin ao gravable 2011 (Marque "X")

Datos
Informati
vos

29. Cambio Titular Inversin extranjera (Marque "X")

Total gastos de nmina
Aportes al sistema de seguridad social
Aportes al SENA, ICBF, cajas de compensacin
Efectivo, bancos, cuentas de ahorro, otras inversiones
Patrimonio

Cuentas por cobrar

Acciones y aportes
Inventarios
Activos fijos
Otros activos
Total patrimonio bruto ( Sume casillas 33 a 38)
Pasivos
Total patrimonio lquido (39 - 40; si el resultado es negativo,escriba 0)

Ingresos brutos operacionales

Ingresos

Ingresos brutos no operacionales

Intereses y rendimientos financieros
Total ingresos brutos (Sume casillas 42 a 44)
Menos: Devoluciones, rebajas y descuentos en ventas
Menos: Ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional

27. No.de formulario

Ingr
Deducciones

Costos

Total ingresos netos ( 45 - 46- 47)

Costo de ventas
Otros costos
Total costos ( Sume casilla 49 + 50)
Gastos operacionales de administracin
Gastos operacionales de ventas
Deduccin inversiones en activos fijos
Otras deducciones
Total deducciones (Sume casillas 52 a 55)

89. DV

Signatarios

88. Nmero de Identificacin Tributaria (NIT)

94. Numero Nit Contador o Revisor Fiscal

95 DV
-

981. Cod. Representacin

997. Espacio para us

Firma del declarante o de quien lo representa

982. Cdigo Contador o Revisor Fiscal

Firma del Contador o Revisor Fiscal
983. No. Tarjeta Profesional

994. Con salvedades

Renta y Complementarios o de Ingresos y Patrimonio para Personas Jurdicas y Asimiladas, Personas Natural
Obligadas a llevar contabilidad

00)
Asimiladas
0)
de 4.500 UVT (4.500 x $ 20,974 = $94.383.000)

vable 2007

4. Nmero de formularo

3
7. Primer apellido

4
8. Segundo apellido

6
9. Primer nombre

27. No.de formulario anterior

Renta lquida ordinaria del ejercicio (Si casilla

resultado, de lo contrario escriba 0)

O Prdida lquida del ejercicio (Si casillas 51 + 56 contrario escriba 0)

Renta

30
31
32

35
36
37
38
39

343,692,000
682,992,000
17,342,000

40

1,924,489,000
82,253,000

41

1,842,236,000

42

1,260,961,000

43
44

7,987,000
79,506,000

45

1,348,454,000

46
47

Ganancias
Ocasionales

34

Renta lquida (Casillas 57 - 59)

Renta Presuntiva
Renta Exenta

758,083,000
122,380,000

Rentas gravables
Renta lquida gravable (Al mayor val
la
casillapor
62 ganancias
y suma laocasionales
63)
Ingresos

Costos y deducciones por ganancias ocas

Ganancias ocasionales no gravadas y exe

Ganancias ocasionales gravables (Ca

Impuesto sobre la renta lquida gravable

Descuentos Tributarios

Impuesto neto de renta (casillas 69Impuesto de ganancias ocasionales

Impuesto de remesas

Total impuesto a cargo (sume casilla

Liquidacin Privada

33

Compensaciones

Menos :Anticipo renta y complementarios por el a

Menos: Saldo a favor ao 2011 sin solicit

(casilla 84 formulario 110 declaracin , o
declaracin )

1,348,454,000

49
50

384,125,000
-

51

384,125,000

52

496,328,000

53
54

Liquidacin Privad

48

Menos: Autorreteciones
Menos: Otras retenciones

Total retenciones ao gravable 2010 (sume ca

Ms: Anticipo impuesto renta para el ao

Saldo a pagar por impuesto (si casilllas 74+80

resultado, de lo contrario escriba 0)

Sanciones

Total saldo a pagar (si casillas 74+80+82

resultado; de lo contrario escriba 0)

55

23,322,000

O total saldo a favor (Si casilla 75+76+79-74de lo contrario escriba 0)

56

578,814,000

Pagos

59,164,000

Valor pago sanciones

Valor pago intereses de mora
Valor pago impuesto

Apellidos y nombre de quien firma como representante del declarante

90. Primer Apellido
91. Segundo Apellido
Apellidos y nombres del contador o revisor fiscal
96. Primer Apellido

97. Segundo Apellido

997. Espacio para uso exclusivo para el sello de la entidad recaudadora

Coloque el timbre de la mquina registradora al dorso de

este formulario

das, Personas Naturales y

110

Privada

rimer nombre

10. Otros nombres

12. Cod. Direc.
Sec.

aria del ejercicio (Si casilla 48-51-56 mayor que 0 escriba el

ntrario escriba 0)

###
57

385,515,000

58
59

0
0

### 60
###61

385,515,000

### 62
63
ravable (Al mayor valor entre 60 y 61, reste el valor
de
### 64
uma laocasionales
63)
ancias
###65

0
0

ejercicio (Si casillas 51 + 56 - 48 mayor que 0 escriba el resultado, de lo

Casillas 57 - 59)

ones por ganancias ocasionales

nales no gravadas y exentas

ionales gravables (Casillas 65-66-67)

a renta lquida gravable

66
67
### 68
###
69

34,658,000

385,515,000
0
0
0
0
96,379,000

tarios

###70

de renta (casillas 69-70)

###
71

96,379,000

ancias ocasionales

###72

0
0

mesas
a cargo (sume casillas 71 a 73)

a y complementarios por el ao gravable 2011 (casilla 80 )

avor ao 2011 sin solicitud de devolucin o compensacin

lario 110 declaracin , o casilla 69 formulario 210

73
###
74

96,379,000

75

76

77

enciones

78

o gravable 2010 (sume casillas 77 y 78)

79

37,200,000
37,200,000

puesto renta para el ao gravable 2013

80

35,084,000

###
81

94,263,000

82

mpuesto (si casilllas 74+80-75-76-79 mayor que 0 escriba el

ntrario escriba 0)

ar (si casillas 74+80+82-75-76-79 mayor que 0, escriba el

contrario escriba 0)

or (Si casilla 75+76+79-74-80-82 mayor que 0 escriba el resultado;

riba 0)

ses de mora

###
83

94,263,000

84

85

### 86

esto

### 87

94,263,000

esentante del declarante

ellido
al

92. Primer nombre

93. Otros nombres

ellido

98. Primer nombre

99. Otros nombres

94,263,000

APRENDIENDO IMPUESTO S
NIT. 800.527.780
INFORMACIN CONTABLE
SALDOS A DICIEMBRE 31 DE 20

ACTIVO
Caja
Bancos

Cuentas por Cobrar Clientes (PUNTO 1)

Cuentas por cobrar socios y accionistas
Anticipos y Avances
Retenciones en la fuente por Cobrar
cuentas por cobrar trabajadores

Inventario
Inventario
Inventario
Inventario

Materias Primas
de Productos Proceso
de Productos Terminados
Envases y Empaques

Terrenos
Maquina en Montaje
Edificios
Muebles y Enseres
Maquinaria y Equipo
Vehculos
Equipo de Computo
Dep. Acumulada

Marcas - Intangibles

Gastos pagados por Anticipado

Cargos Diferidos
Otros Activos
Valorizaciones

TOTAL ACTIVO / PATRIMONIO BRUTO

PASIVO
Proveedores Nacionales
Cuentas por pagar (2335)
Retencion en la Fuente (2365)
Retencion en la Fuente IVA(2367)
Impuesto de Industria y Comercio por Pagar(2368)
Retenciones por pagar - IVA(2408)
Retenciones por pagar - ICA(2412)
Obligaciones laborales (25)
Otros Pasivos (PUNTO1)
TOTAL PASIVO
TOTAL PATRIMONIO / PATRIMONIO LIQUIDO
ESTADO DE RESULTADOS
INGRESOS OPERACIONALES
EXPORTACIONES
VENTAS NACIONALES
ARRENDAMIENTO OFICINA
SUBTOTAL INGRESOS OPERACIONALES
INGRESOS NO OPERACIONALES
SERVICIOS
RECUPERACION DE COSTOS
DIVERSOS
SUBTOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES

RENDIMIENTOS FINANCIEROS
INTERESES
DIFERENCIA EN CAMBIO
DESCUENTOS COMERCIALES
INTERESES PRESUNTIVOS
SUBTOTAL RENDIMIENTOS FINANCIEROS
TOTAL INGRESOS / INGRESOS OPERACIONALES
COSTOS
COSTO DE VENTAS
TOTAL COSTOS
GASTOS DE ADMINISTRACION
GASTOS DE PERSONAL (5105)
HONORARIOS (5110)
INDUSTRIA Y COMERCIO (5115)
IMPUESTO PREDIAL
VEHICULOS
ARRENDAMIENTOS (5120)
SEGUROS (5130)
SERVICIOS (5135)
LEGALES (5140)
MANTENIMIENTO (5145)
ADECUACION E INSTALACION (5150)
GASTOS DE VIAJES (5155)
DEPRECIACIONES (5160)
AMORTIZACIONES (5165)
DIVERSOS (5195)
SUBTOTAL GASTOS DE ADMINISTRACIN
DEDUCCION ESPECIAL DE ACTIVOS FIJOS (PUNTO 2)
OTROS GASTOS
GASTOS FINANCIEROS GRAVAMEN FINANCIERO
GASTOS FINANCIEROS COMISIONES

DESCUENTOS COMERCIALES
EXTRAORDIONARIOS
SUBTOTAL OTROS GASTOS
TOTAL GASTOS
UTILIDAD CONTABLE / RENTA LIQUIDA ORDINARIA
RENTA PRESUNTIVA
COMPENSACIONES
RENTA LIQUIDA

IMPUESTO SOBRE LA RENTA LIQUIDA GRAVABLE

OTRAS RETENCIONES
ANTICIPO DE RENTA AO 2013
SALDO A PAGAR

PRENDIENDO IMPUESTO SAS

NIT. 800.527.780
INFORMACIN CONTABLE
ALDOS A DICIEMBRE 31 DE 2013

SALDO CONTABLE

AJUSTES
DEBITO
CREDITO

3,127,908
754,955,337
758,083,245
92,154,565
25,789,948
4,686,985
37,200,133
6,044,669
165,876,300
79,674,502
78,742,973
85,669,714
99,604,214
343,691,403

134,966,000
535,548,156
80,043,374
73,182,153
279,660,360
90,898,703
-511,306,046
682,992,701
2,869,108

6,296,140

37,200,133

8,321,572
3,915,796
2,235,158
143,632,274
160,973,908

143,632,274

2,111,617,556

10,932,605
8,718,451
5,050,000
540,000
101,000
24,025,000
2,286,000
30,600,343
6,296,140
88,549,539
2,023,068,017

ADOS
VALOR CONTABLE
1,247,629,465
13,332,000
1,260,961,465

7,437,184
446,075
104,127
7,987,385

6,296,140

1,611,791
73,856,671
2,677,609
0
78,146,071

1,359,130

1,347,094,921

384,124,802
384,124,802

157,409,926
144,712,144
13,164,000
3,428,000
4,988,447
18,763,200
7,941,954
93,583,946
12,043,956
9,320,721
194,112
18,458,510
83,243,580
2,412,820
48,374,819
618,040,136
0

5,862,673
3,278,031

1,924,000

84,600,000
9,450,000
2,102,000
4,988,447
5,575,321
10,535,000
3,197,145

3,190,000
59,164,301

2,931,337

17,112,807
8,128,996
34,382,507
652,422,643
$ 310,547,000

8,128,996

VALOR FISCAL
3,128,000
754,955,000
758,083,000
0
85,858,000
25,790,000
4,687,000
0
6,045,000
122,380,000
79,675,000
78,743,000
85,670,000
99,604,000
343,692,000

134,966,000
535,548,000
80,043,000
73,182,000
279,660,000
90,899,000
-511,306,000
682,992,000
2,869,000

8,322,000
3,916,000
2,235,000
0
17,342,000
0
1,924,489,000

10,933,000
8,718,000
5,050,000
540,000
101,000
24,025,000
2,286,000
30,600,000
0
0
82,253,000
0
1,842,236,000

0
1,247,629,000
13,332,000
1,260,961,000
0
0
7,437,000
446,000
104,000
7,987,000

1,612,000
73,857,000
2,678,000
1,359,000
79,506,000
0
1,348,454,000

384,125,000
384,125,000
0
0
72,810,000
135,262,000
12,986,000
3,428,000
0
18,763,000
2,367,000
83,049,000
12,044,000
6,124,000
194,000
18,459,000
83,244,000
2,413,000
45,185,000
496,328,000
59,164,000
0
0
2,931,000
3,278,000

17,113,000
0
23,322,000
0
385,515,000
34,658,000

385,515,000

96,379,000
37,200,000
35,084,000
94,263,000

Y SIGO ESTUDIANDO RENTA SAS

NIT. 800.527.780
DECLARACION DE RENTA AO 2013
DETERMINACION INTERESES PRESUNTOS
NOMBRE
ACCIONISTA
JAVIER MARTINEZ
TOTAL

FECHA
SALDO ANTERIOR

SALDO

AUMENTO
(ABONOS)

TASA(%)

25,789,948
25,789,948

5.27%
0

INTERES
1,359,130
0
1,359,130

EL ESTUDIANTE CONFUNDIDO SAS

ANEXO
RENTA PRESUNTIVA

VALOR PATRIMONIO LIQUIDO A DICIEMBRE 31 DE AO 2012

Menos Factores de depuracin
V/R Patrimonial de Acciones y cuotas en Sociedades Nacionales

0
BASE RENTA PRESUNTIVA
PORCENTAJE
RENTA PRESUNTIVA INICIAL
Ms. ACTIVOS EXCEPTUADOS

RENTA PRESUNTIVA FINAL

3.00%

VALOR
1,155,251,000
0

0
1,155,251,000
34,658,000
0
0
0
34,658,000

1. Patrimonio Lquido ao gravable 2012

$ 1.155.251.000

EL ESTUDIANTE CONFUNDIDO SAS

ANEXO
CALCULO ANTICIPO RENTA AO 2013

DESCRIPCION
IMPUESTO DE RENTA AO 2013
IMPUESTO RENTA AO 2012
SUBTOTAL
PROMEDIO
ANTICIPO
PRIMER AO
SEGUNDO AO
TERCER AO Y SS

AO ACTUAL

96,379,000

96,379,000
250,150,000
173,264,500

72,284,250

129,948,375

37,200,000

37,200,000

OPCIONES DE ANTICIPOS

35,084,000

92,748,000

ANTICIPO AO SIGUIENTE

35,084,000

92,748,000

Menos Retenciones Practicadas

96,379,000

PROMEDIO

25%
50%
75%

EL ESTUDIANTE CONFUNDIDO SAS

CONCILIACION ENTRE UTILIAD CONTABLE Y FISCAL

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS

310,547,000

MAS: PARTIDAS QUE AUMENTAN LA RENTA LIQUIDA

INTERESES PRESUNTIVOS
GASTOS DE PERSONAL (POR NO PAGO PARAFISCAL)
GASTOS DE HONORARIOS ( POR PAGAR RETEFUENTE)
PROVISION GASTO IND Y COMERCIO
GASTO DE VEHICULO
GASTO DE SEGURO
GASTO DE SERVICIOS
GASTO DE MANTENIMIENTO
GASTO DEL GRAVAMEN AL MOV FINANCIERO
GASTOS DIVERSOS
GASTOS EXTRAORDINARIOS

136,057,376
1,359,130
84,600,000
9,450,000
2,102,000
4,988,447
5,575,321
10,535,000
3,197,145
2,931,337
3,190,000
8,128,996

MENOS: PARTIDAS QUE DISMINUYEN LA RENTA LIQUIDA

GASTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO
DEDUCCION ESPECIAL ACTIVO FIJO

1,924,000
59,164,301

TOTAL RENTA LIQUIDA GRAVABLE

TOTAL RENGLON DECLARACIN 60
DIFERENCIA

61,088,301

385,516,075
385,515,000
1,075

EL ESTUDIANTE CONFUNDIDO SAS

CONCILIACION PATRIMONIO CONTABLE CON PATRIMONIO FISCAL

PATRIMONIO CONTABLE
MAS PARTIDAS QUE AUMENTAN EL PATRIMONIO LIQUIDO
DISMINUCION PASIVO

MENOS PARTIDAS QUE DISMINUYEN EL PATRIMONIO LIQUIDO

CUENTA X COBRAR CLIENTE
ANTICIPOS RETENCION EN LA FUENTE
PATRIMONIO LIQUIDO
PATRIMONIO LIQUIDO DECLARADO

NFUNDIDO SAS
BLE CON PATRIMONIO FISCAL

2,023,068,017
6,296,140
6,296,140

187,128,547
6,296,140
37,200,133
143,632,274
1,842,235,610
1,842,236,000
-390