Ade Cofis 15-2001

Ato Declaratrio Executivo COFIS n 15, de 23 de Outubro de 2001 Anexo nico
1. Especificaes Tcnicas dos Sistemas e Arquivos

Os arquivos digitais solicitados por AFRF devero obedecer s regras de armazenamento e formatao
estabelecidas neste Ato.
1.1 Codificao de Dados e Organizao dos Arquivos
Texto codificado em ASCII - ISO 8859-1 (Latin-1). No se aceitam campos
compactados (packed decimal), zonados, binrios, ponto flutuante (float
point), etc., ou quaisquer outras codificaes de texto, tais como EBCDIC.
Codificao
Organizao
Tipo de registro
Seqencial.
LINHA terminando com os caracteres especiais CR/LF (carriage return / line

feed = retorno do carro / alimentao de linha = hexa 0D0A).
1.2 Regras de Formatao

Cada registro deve estar contido em uma linha e todas as linhas devem ter o mesmo tamanho.
TIPO DE
CAMPO
Numrico
Alfanumrico
CONTEDO
Alinhado direita, suprimidos
vrgulas e pontos, com posies
no significativas zeradas. Se
comportar sinal, este deve estar
em campo prprio e preenchido
com "+" (hexa 2B) ou "-" (hexa
2D) .
Alinhado esquerda, com
posies no utilizadas
preenchidas com brancos .
FORMATO
OBSERVAES
Na ausncia de informao, os
campos devero ser preenchidos
com zeros (hexa 30).
Na ausncia de informao, os
campos devero ser preenchidos
com brancos (hexa 20).
1.3 Meios Fsicos de Entrega

Os arquivos digitais podero ser entregues nos seguintes meios:
a. Disquete de 3", padro PC-IBM, FAT-12, (1,44 MB);
b. CD, padro de gravao ISO-9660, (600 MB);
c. Conexo em rede local (LAN): desde que haja compatibilidade de protocolos, utilitrios e
recursos tecnolgicos.
d. Transmisso direta entre computadores: desde que haja compatibilidade de protocolos,
utilitrios e recursos tecnolgicos.
e. Em outro meio fsico, desde que aceito pelo AFRF.
1.4 Sistemas
A pessoa jurdica usuria de sistema de processamento de dados dever
manter documentao tcnica completa e atualizada do sistema, suficiente
para possibilitar a sua auditoria, facultada a manuteno em meio magntico,
sem prejuzo da sua emisso grfica, quando solicitada (art. 38 da Lei n
9.430, de 27 de dezembro de 1996).
2. Documentao de Acompanhamento
Os documentos mencionados nos itens 2.1 e 2.2 devem ser autenticados pelo contribuinte, mediante
aposio de "visto" em todas as suas pginas.
Os documentos mencionados nos itens 2.1 e 2.4 devem, tambm, ser gravados como arquivo texto
denominado LEIAME.TXT e entregue juntamente com o arquivo a que se refere.
2.1 Descrio Detalhada do Arquivo:
Descrio completa dos campos de cada registro do arquivo, incluindo sua seqncia e formato (tipo,
posio inicial, tamanho e quantidade de casas decimais), seu significado, valores possveis, com a
descrio dos conceitos envolvidos na especificao deste valor, definio de seus componentes,
incluindo frmulas de clculo e eventual relao com o contedo de outros campos.
Quando, para manter a integridade e correo da informao, for necessria a apresentao de dados
no previstos nos arquivos padronizados, eles devero ser includos nos arquivos correspondentes,
mediante acrscimo de campos ao final do registro. Caso qualquer campo seja de tamanho superior ao
previsto neste Ato, prevalecer o tamanho utilizado pela pessoa jurdica. Em ambas as situaes, exigese, como parte da documentao de acompanhamento, a apresentao do leiaute correspondente aos
arquivos.
2.2 "DUMP"
Cpia impressa do contedo dos trinta primeiros e trinta ltimos registros de cada arquivo.
2.3 Etiqueta de Identificao
A etiqueta de identificao externa de cada volume dever conter as seguintes informaes:
a.
b.
c.
d.
CNPJ;
Nome Empresarial;
Nome do(s) arquivo(s);
Volume (A/B), onde "B" significa a quantidade total de volumes do arquivo e "A" significa a
seqncia da numerao em relao a esse total.
2.4 Relatrio de Acompanhamento

Dever ser entregue um relatrio de acompanhamento para cada arquivo, conforme modelo definido no
item 3.
3. Modelo de Relatrio de Acompanhamento

CNPJ:
Nome Empresarial:
Nome do Arquivo: Data da Gerao : ____/ ____/ ___
Contedo do Arquivo (*):
MEIO FSICO DE ENTREGA:
(__) CD
(__) Disquete
(__) Conexo em rede local (LAN)
(__) Transmisso direta
(__) __________ (outro meio fsico aceito pela autoridade requisitante)
DUMP DOS 30 PRIMEIROS REGISTROS : _____ (quantidade de pginas)

DUMP DOS 30 LTIMOS REGISTROS. : _____ (quantidade de pginas)
DESCRIO DETALHADA DO ARQUIVO : _____ (quantidade de pginas)
QUANTIDADE DE VOLUMES.. :
QUANTIDADE DE REGISTROS.. :
TAMANHO DO ARQUIVO (EM BYTES) (**) :
OUTROS PARMETROS (***) ... :
Local, data:
Contribuinte/responsvel ou preposto:
NOME: ASSINATURA:
CPF....: TELEFONE: FAX:
E-MAIL:
Responsvel tcnico pela gerao do arquivo:
NOME: ASSINATURA:
CPF....: TELEFONE: FAX:
E-MAIL:
(*) Denominao de acordo com item 4 ou descrio sucinta do contedo do arquivo.
(**) Se compactado, informar o tamanho do arquivo resultante da compactao.
(***) Parmetros tcnicos necessrios leitura do arquivo, quando entregue em outros meios fsicos.
4. Leiaute dos Arquivos Padronizados

Alm das regras de formatao previstas no item 1.2, os arquivos devero atender as
seguintes regras especiais de formatao:
TIPO DE CAMPO
CPF
CONTEDO
Posies 1 a 3 - brancos
OBSERVAES
Dever conter 11 dgitos
Posies 4 a 12 - nmero de inscrio

CNPJ
Posies 13 a 14 - dgito verificador

Posies 1 a 8 - nmero bsico
Posies 9 a 12 nmero de ordem

Posies 13 a 14 - dgito verificador
Dever conter 14 dgitos
Data
As datas devero ser expressas no

formato dia, ms e ano (DDMMAAAA).
4.1 Registros Contbeis

A estrutura deste arquivo deve ser utilizada para os lanamentos registrados no Livro Dirio Geral e em
Dirios Auxiliares. Havendo escriturao de Dirios Auxiliares, estes devero ser apresentados em
arquivos distintos.
Os arquivos deste sistema devero ser acompanhados da Tabela de Plano de Contas (4.9.2) e da Tabela
de Centro de Custo/Despesa (4.9.3).
4.1.1 Arquivo de Lanamentos Contbeis
O registro no arquivo de lanamentos contbeis ser considerado como partidas simples. Desta forma,
tem-se:
no caso de um lanamento com um dbito e um crdito, utiliza-se um registro que represente o
dbito e um registro que represente o crdito. O campo "Cdigo da Contrapartida" deve ser
preenchido em ambos os registros;
no caso de um lanamento com um dbito e diversos crditos, utiliza-se um registro que
represente o dbito e tantos registros quantos sejam necessrios para representar os crditos,
deixando em branco o campo "Cdigo da Contrapartida" no registro correspondente ao dbito.
Item
CAMPO
1 Data do Lanamento
Posio
Inicial
28
3 Cdigo do Centro de
Custo / Despesa
37
28
4 Cdigo da Contrapartida
65
28
5 Valor
93
17
6 Indicador de Dbito ou
Crdito
110
7 Nmero de Arquivamento
111
12
8 Nmero de Lanamento
123
12
9 Histrico
135
150
2 Cdigo da Conta Analtica
Tamanho Formato
C
OBSERVAES
Conforme Tabela de Plano de
Contas (4.9.2).
Conforme Tabela de Centro de

Custo/Despesa (4.9.3).
Contas (4.9.2).
Valor do lanamento, sem sinal,

pontos ou vrgulas e com 2 casas
decimais.
Preencher com "D" ou "C".
Destinado identificao e
localizao do documento
lastreador da operao.
Destinado identificao do
CONJUNTO DE REGISTROS
representativos do lanamento,
assim considerado todos os
dbitos e seus respectivos
crditos.
Histrico completo.
4.1.2 Arquivo de Saldos Mensais

O arquivo de saldos mensais deve conter apenas registros que representem contas analticas
movimentadas ou que possuam saldo diferente de zero no perodo.
Item
CAMPO
Posio
Inicial
Tamanho Formato
OBSERVAES
1 Data do Saldo Inicial
28
3 Valor do Saldo Inicial do

Ms
37
17
Crdito
54
5 Valor Total dos Dbitos
55
17
6 Valor Total dos Crditos
72
17
7 Valor do Saldo Final do

ms
89
17
Crdito
106

Contas (4.9.2).
Valor do saldo inicial do ms, sem

sinal, pontos ou vrgulas e com 2
casas decimais.
Preencher com "D" ou "C",
referente ao item 03.
Total de dbitos do ms, sem

casas decimais.
Total de crditos do ms, sem
casas decimais.
Valor do saldo final do ms, sem
casas decimais.
Preencher com "D" ou "C",
4.2 Fornecedores e Clientes

Sero indicadas as operaes efetuadas com clientes e fornecedores. Assim, cada operao ser objeto
de um registro, devendo ser fornecidos arquivos distintos para fornecedores e clientes. Desta forma,
tem-se:
o pagamento de um ttulo com desconto ser representado por um registro que informe o valor
lquido no campo "Valor da Operao" e o valor sem desconto no campo "Valor Original do
Ttulo";
a emisso de uma duplicata ser representada por um registro que informe o valor da mesma nos
campos "Valor da Operao" e "Valor Original do Ttulo".
Os arquivos deste sistema devero ser acompanhados do Arquivo de Cadastro de PJ/PF (4.9.1) e da
Tabela de Plano de Contas (4.9.2).
4.2.1 Arquivo de Fornecedores / Clientes
Item
CAMPO
Posio
Inicial
Tamanho Formato
28
2 Cdigo do Participante
29
14
3 Data da Operao
43
4 Histrico
5 Valor da Operao
51
101
50
17
6 Tipo de Operao
118
7 Tipo de Documento
119
OBSERVAES
Contas (4.9.2), deve
corresponder ao cdigo da conta
do cliente ou do fornecedor.
Conforme Arquivo de Cadastro
PJ/PF (4.9.1).
Data da efetiva operao.
Descrio da operao.
Valor sem sinal, pontos ou

vrgulas e com 2 casas decimais.
Preencher com "C" para
cadastramento inicial do ttulo;
"P" para pagamento; "R" para
recebimento; e "B" para outras
baixas.
Duplicata, Recibo, Nota
Promissria, etc. (de forma
abreviada).
8 Nmero do Documento
122
12
9 Valor Original do Ttulo
134
17
10 Data de Emisso do
Documento
151
159
167
11 Data do Vencimento
12
Nmero ou cdigo identificador

do documento.

localizao do documento que
comprova a operao.
4.3 Documentos Fiscais

A pessoa jurdica dever apresentar os arquivos de documentos fiscais separados por estabelecimento.
Devero ser registrados todos os campos das notas fiscais, inclusive aqueles que, embora no sejam
impressos nos documentos, se prestam a obter qualquer informao constante do documento.
As notas fiscais emitidas pela pessoa jurdica (entrada ou sada) devero ser apresentadas em arquivos
separados dos referentes s notas fiscais emitidas por terceiros (entrada).
Nos arquivos devero constar todas as notas fiscais, inclusive as canceladas.
Os arquivos deste sistema devero ser entregues acompanhados do Arquivo de Cadastro de PJ/PF
(4.9.1), da Tabela de Natureza da Operao (4.9.4) e da Tabela de Mercadorias/Servios (4.9.5).
4.3.1 Arquivo Mestre de Mercadorias/Servios - Notas Fiscais de Sada ou de Entrada
Emitidas pela Pessoa Jurdica.
No caso de transporte intermodal, indicar os dados do transporte que constou efetivamente do
documento fiscal.
Item
CAMPO
1 Indicador do Movimento
Posio
Inicial
Tamanho Formato
OBSERVAES
2 Modelo do Documento
3 Srie/Subsrie do
Documento
Nmero da nota fiscal.
23
14

PJ/PF (4.9.1).
5 Data de Emisso do
Documento
15
7 Data da Sada/Entrada
37
45
17
9 Valor Total do Desconto
62
17
8 Valor Total das

Mercadorias
Preencher com "E" para entrada

ou "S" para sada.
Conforme Tabela de Modelos de
Documentos Fiscais prevista no
manual de orientao do
Convnio ICMS n 57, de 1995.
Nas sadas, preencher com o

cdigo do destinatrio. Nas
entradas, com o do remetente.
Data da efetiva sada/entrada.
Soma do campo "Valor Total do

Item" referente aos itens da nota
fiscal no arquivo 4.3.2.
Soma do campo "Valor do
Desconto do Item" referente aos
10 Valor do Frete
79
17
11 Valor do Seguro
96
17
12 Valor de Outras Despesas
113
17
13 Valor Total do IPI
130
17
14 Valor Total do ICMS por

Substituio Tributria
147
17
15 Valor Total da Nota Fiscal
164
17
16 Inscrio Estadual do
Substituto Tributrio
181
14
17 Via de Transporte
195
15
18 Cdigo do Transportador
210
14
19 Quantidade de Volumes
224
17
20 Espcie de Volume
241
10
17
22 Peso Lquido
268
17
23 Modalidade de Frete
285
25 Indicador de Situao de
Cancelamento do
Documento
303
21 Peso Bruto
24 Identificao do Veculo
251
itens da nota fiscal no arquivo

4.3.2, adicionado ao valor de
desconto global concedido.

Valor total lanado no

documento, sem sinal, pontos ou
Soma do campo "Valor do ICMS
por Substituio Tributria"
referente aos itens da nota fiscal
do arquivo 4.3.2.
Valor total da nota fiscal sem

casas decimais.
Inscrio Estadual do Substituto
Tributrio na Unidade da
Federao de destino da
mercadoria.
Rodovirio, ferrovirio, etc. (de
forma abreviada com at 15
caracteres).
PJ/PF (4.9.1).
Quantidade sem sinal, pontos ou

vrgulas e sem casas decimais.
Caixa, pacote, etc.
Peso em quilogramas sem sinal,

decimais.
Peso em quilogramas sem sinal,
decimais.
CIF, FOB.
288
15
Placa, Prefixo, etc.
26 Tipo da Fatura
304
Preencher com "1" para

operaes a vista e "2" para a
prazo.
27 Observao
305
45
Devero constar quaisquer

observaes consignadas no
documento fiscal.
Preencher com "S" ou "N".
4.3.2 Arquivo de Itens de Mercadorias/Servios - Notas Fiscais de Sada ou de Entrada

Emitidas pela Pessoa Jurdica.
Item
CAMPO
1 Indicador do Movimento
Posio
Inicial
Tamanho Formato
OBSERVAES
3 Srie/Subsrie do
Documento

Deve refletir a posio seqencial
de cada mercadoria dentro da
nota fiscal.
5 Data de Emisso do
Documento
15
6 Nmero do Item
23
7 Cdigo da
Mercadoria/Servio
26
20
8 Descrio Complementar
46
45
9 Cdigo Fiscal de Operao

(CFOP)
91
94
11 Classificao Fiscal da
Mercadoria
100
12 Quantidade
108
17
13 Unidade
125
14 Valor Unitrio
128
17
15 Valor Total do Item
145
17
10 Cdigo da Natureza da
Operao

ou "S" para sada.

Convnio ICMS n 57, de 1995 .
Conforme Tabela de
Mercadorias/Servios (4.9.5). Se
inexistente na tabela e a
mercadoria/servio for
discriminada apenas no campo
"Descrio Complementar",
deixar em branco.
Marca, tipo, modelo, espcie,
qualidade e demais informaes
necessrias a clara identificao
do produto. No caso de produtos
seriados ou de produtos
idnticos, que abrangem uma
faixa de nmeros de srie, tais
informaes devero constar
obrigatoriamente dessa
descrio.
Conforme tabela anexa aos
regulamentos do ICMS.
Conforme Tabela de Natureza da

Operao (4.9.4). Codificao
interna do contribuinte destinada
complementar o CFOP.
Conforme Nomenclatura Comum
do Mercosul.

Unidade na qual est expressa a

Quantidade. Preencher com o que
constou efetivamente do
documento fiscal.
16 Valor do Desconto do Item
162
17
17 Indicador de Tributao do
IPI
179
18 Alquota do IPI
180
19
Base de Clculo do IPI
185
17
20
Valor do IPI
202
17
21
Situao Tributria
Estadual
219
22
Indicador de Tributao do 222

ICMS
23
Alquota do ICMS
223
24
Base de Clculo do ICMS

Prprio
228
17
Valor do ICMS Prprio
245
17
Base de Clculo do ICMS

de Substituio Tributria
262
17
Valor do ICMS por

279
17
Indicador de
Movimentao Fsica da
Mercadoria
296
25
26
27
28

Nas sadas, preencher com:
"1"=TRIBUTADO; "2"=ISENTO
OU NO TRIBUTADO;
"3"=OUTRAS. Nas entradas,
preencher com: "1"=RECUPERA
IPI; "2"=ISENTO OU NO
TRIBUTADO; "3"=OUTRAS.
Na forma de percentual, com 2

casas decimais (14% gravado
como 01400).

Valor do imposto destacado no
documento fiscal, sem sinal,
decimais.
Preencher conforme Convnio

SINIEF s/n, de 15 de dezembro
de 1970.
Preencher com: "1"=TRIBUTADO;

"2"=ISENTO OU NO
como 01400).

Valor lanado no documento
fiscal, sem sinal, pontos ou
vrgulas e com 2 decimais.

4.3.3 Arquivo Mestre de Mercadorias/Servios (Entradas) Emitidas por Terceiros

Item
CAMPO
Posio
Inicial
Tamanho Formato
2
OBSERVAES
2 Srie/Subsrie do
Documento
4 Data de Emisso do
Documento
22
14

PJ/PF (4.9.1).
14
6 Data da Entrada
36
44
17
61
17
9 Valor do Frete
78
17
10 Valor do Seguro
95
17
11 Valor de Outras Despesas
112
17
12 Valor Total do IPI
129
17
13 Valor Total do ICMS por

146
17
14 Valor Total da Nota Fiscal
163
17
15 Inscrio Estadual do
Substituto Tributrio
180
14
16 Tipo da Fatura
194
17 Observao
195
45
7 Valor Total das

Mercadorias
Preencher com o cdigo do

remetente.
Data da efetiva entrada.
Soma do campo "Valor Total do

Item" referente aos itens da nota
fiscal no arquivo 4.3.4.
Desconto do Item" referente aos
itens da nota fiscal no arquivo
4.3.4, adicionado ao valor de
desconto global concedido.

Valor total lanado no

documento, sem sinal, pontos ou
Soma do campo "Valor do ICMS
por Substituio Tributria"
referente aos itens da nota fiscal
no arquivo 4.3.4.
Valor total da nota fiscal sem

casas decimais.
Inscrio Estadual do Substituto
Tributrio na Unidade da
Federao de destino da
mercadoria.
Preencher com "1" para
operaes a vista e "2" para a
prazo.
Devero constar quaisquer
observaes consignadas no
documento fiscal.
4.3.4 Arquivo de Itens de Mercadorias/Servios (Entradas) - Emitidas por Terceiros

Item
CAMPO
Posio
Inicial
Tamanho Formato
2
OBSERVAES
2 Srie/Subsrie do
Documento
4 Data de Emisso do
Documento
14
22
14

PJ/PF (4.9.1).
6 Nmero do Item
36
7 Cdigo da
Mercadoria/Servio
39
20
do Produto
59
45
104
10 Natureza da Operao
107
11 Classificao Fiscal da
Mercadoria
113
12 Quantidade
121
17
13 Unidade
138
14 Valor Unitrio
141
17
15 Valor Total do Item
158
17
16 Valor do Desconto do Item
175
17
9 Cdigo Fiscal de Operao

(CFOP)
Preencher com o cdigo do

remetente.

de cada produto/servio dentro
da nota fiscal.
Conforme Tabela de
Mercadorias/Servios (4.9.5). Se
inexistente na tabela e a
mercadoria/servio for
discriminada apenas no campo
deixar em branco.
Marca, tipo, modelo, espcie,
qualidade e demais informaes
necessrias a clara identificao
do produto. No caso de produtos
seriados ou de produtos
idnticos, que abrangem uma
faixa de nmeros de srie, tais
informaes devero constar
obrigatoriamente dessa
descrio.
Conforme tabela anexa aos

regulamentos do ICMS.
Conforme Tabela de Natureza da

Operao (4.9.4). Codificao
interna do contribuinte destinada
complementar o CFOP.
Conforme Nomenclatura Comum
do Mercosul.


Quantidade. Preencher com o que
constou efetivamente do
documento fiscal.
IPI
192
Preencher com: "1"=RECUPERA

IPI; "2"=ISENTO OU NO
18 Alquota do IPI
193
19 Base de Clculo do IPI
198
17
20 Valor do IPI
215
17
21 Situao Tributria
Estadual
232
Preencher conforme Convnio

SINIEF s/n, de 15 de dezembro
de 1970.
ICMS
235
23 Alquota do ICMS
236
Preencher com: "1"=TRIBUTADO;

"2"=ISENTO OU NO
24 Base de Clculo do ICMS

Prprio
241
17
25 Valor do ICMS Prprio
258
17
26 Base de Clculo do ICMS

de Substituio Tributria
275
17
27 Valor do ICMS por

292
17
28 Indicador de
Movimentao Fsica da
Mercadoria
309

como 01400).

Valor do imposto destacado no

documento fiscal, sem sinal,
decimais.

como 01400).


4.3.5 Arquivo Mestre de Notas Fiscais de Servio Emitidas pela Pessoa Jurdica
Devero ser fornecidos arquivos contendo os dados das notas fiscais de servios, no sujeitos ao ICMS,
emitidas pela pessoa jurdica.
Item
CAMPO
1 Srie/Subsrie do
Documento
3 Data de Emisso do
Documento
Posio
Inicial
Tamanho Formato
OBSERVAES
20
14

PJ/PF (4.9.1). Preencher com o
cdigo do destinatrio.
12
5 Valor Total do Servio
34
17
51
17
7 Alquota do IRRF
68
8 Base de Clculo do IRRF
73
17
9 Valor do IRRF
90
17
107
10 Indicador de Situao de
Cancelamento do
Documento

Servio" referentes aos itens da
nota fiscal no arquivo 4.3.6.

Desconto do Servio" referente
aos itens da nota fiscal no
arquivo 4.3.6, adicionado ao valor
de desconto global concedido.
como 01400).

4.3.6 Arquivo de Itens de Notas Fiscais de Servio Emitidas pela Pessoa Jurdica
Item
CAMPO
1 Srie/Subsrie do
Documento
Posio
Inicial
Tamanho Formato
OBSERVAES
5 C
6 N
3 Data de Emisso do
Documento
12
8 N
4 Nmero do Item
20
3 N
5 Cdigo do Servio
23
20 C
Conforme Tabela de Servios

(4.9.5). Se inexistente na tabela
e discriminado apenas no campo
deixar em branco.
do Servio
43
45 C
Destinado a complementar as
informaes constantes da tabela
relativa ao item precedente.
7 Valor do Servio
88
17 N

105
17 N

8 Valor do Desconto do
Servio

de cada servio dentro da nota
fiscal.
9 Alquota do ISS
122
5 N

como 01400).
10 Base de Clculo do ISS
127
17 N

11 Valor do ISS
144
17 N
Valor lanado na nota fiscal, sem

casas decimais.
4.3.7 Arquivos Relativos a Outros Documentos Fiscais

Devero obedecer aos leiautes previstos no Convnio ICMS n 57, de 1995, e alteraes posteriores.
4.4 Comrcio Exterior
4.4.1 Arquivo de exportao
Existindo mais de um Despacho de Exportao vinculado a uma nota fiscal, devero ser gravados tantos
registros quantos Despachos de Exportao existirem.
Caso exista mais de uma nota fiscal vinculada a um mesmo Despacho de Exportao, devero ser
gravados tantos registros quantas notas fiscais existirem.
Devero ser fornecidos arquivos separados por estabelecimento.
Item
CAMPO
2 Srie/Subsrie do
Documento
Posio
Inicial
Tamanho Formato
OBSERVAES
Nmero do RE atribudo pelo

Sistema Integrado de Comrcio
Exterior (Siscomex).
4 Data de Emisso do
Documento
14
5 Nmero do Registro de
Exportao (RE)
22
11
6 Nmero do Despacho de
Exportao (DDE)
33
12

Data de emisso da nota fiscal.
Nmero do DDE atribudo pelo

4.4.2 Arquivo de importao

Existindo mais de uma Declarao de Importao vinculada a uma nota fiscal, devero ser gravados
tantos registros quantas Declaraes de Importao existirem.
Caso exista mais de uma nota fiscal vinculada mesma Declarao de Importao, devero ser
gravados tantos registros quantas notas fiscais existirem.
Item
CAMPO
Posio
Inicial
2 Srie/Subsrie do
Documento
4 Data de Emisso do
Documento
Tamanho Formato
22
10
Nmero da DI atribudo pelo

14
5 Nmero da Declarao de
Importao (DI)
OBSERVAES

Data de emisso da nota fiscal.
4.5 Controle de Estoque e Registro de Inventrio

4.5.1 Arquivo de Controle de Estoque
Os arquivos deste sistema devero ser acompanhados da Tabela de Mercadorias (4.9.5).
Item
CAMPO
1 Cdigo da Mercadoria
Posio
Inicial
Tamanho Formato
20
2 Natureza do Tipo de
Documento
21
3 Tipo de Documento
22
4 Srie/Subsrie do
Documento
25
6 Data da Movimentao
30
7 Histrico
42
12
8 Unidade
50
100
50
9 Quantidade do Produto
103
10 Tipo de Movimentao
OBSERVAES
Conforme Tabela de Mercadorias
(4.9.5).
Preencher com "F" para

documento exigido por legislao
fiscal ou "I" para documento de
uso interno da empresa.
Nota fiscal, requisio, ordem de
servio/produo; etc., de forma
abreviada.
Descrio da operao.
17
120
Quantidade movimentada sem

casas decimais.
11 Custo Unitrio
121
17
12 Valor Total
138
17

quantidade.

ou "S" para sada
Custo unitrio de acordo com o

sistema adotado pelo
contribuinte, sem sinal, pontos ou

4.5.2 Arquivo de Registro de Inventrio
Item
CAMPO
1 Data do Inventrio
Posio
Inicial
Tamanho Formato
3 Cdigo da Mercadoria
10
20
4 Unidade
30
5 Quantidade
33
17
6 Valor Total
50
17
2 Situao do Estoque
OBSERVAES
Preencher com "1" para estoque

prprio em poder do contribuinte;
"2" para estoque prprio em
poder de terceiros; e, "3" para
estoque de terceiros em poder do
contribuinte.
(4.9.5).
quantidade.
Quantidade em estoque sem

casas decimais.
Valor total sem sinal, pontos ou
4.6 Relao Insumo / Produto

4.6.1 Arquivo de Insumos Relacionados
Arquivo demonstrativo da utilizao dos insumos por unidade de produto.
Os produtos intermedirios devero constar, como produto, na relao de insumos aplicados na sua
produo e, como insumo, na relao dos produtos obtidos em etapa imediatamente posterior.
Os arquivos deste sistema devero ser acompanhados da Tabela de Mercadorias (4.9.5).
Item
CAMPO
1 Cdigo do Produto
Posio
Inicial
Tamanho Formato
20
2 Unidade
21
24
20
4 Quantidade
44
17
5 Percentual de perda
61
3 Cdigo do Insumo
OBSERVAES
(4.9.5).
Unidade do produto.

(4.9.5).
Preencher com a quantidade

bruta de insumo empregada por
unidade do produto. Entende-se
por quantidade bruta a
quantidade total (includas as
perdas normais decorrentes do
processo produtivo). Sem sinal,
decimais.
Percentual de perdas normais
decorrentes do processo
produtivo, com 2 casas decimais
(14% gravado como 01400).
6 Unidade
66
7 Data de Incio
69
8 Data Final
77

quantidade de insumo.
Data de incio de vigncia da
frmula.
Data final de vigncia da frmula.
4.7 Controle Patrimonial

4.7.1 Arquivo de Cadastro de Bens
A periodicidade deste arquivo deve coincidir com o ano-calendrio.
Este arquivo deve incluir todos os bens do imobilizado da pessoa jurdica, inclusive os baixados no curso
do perodo a que se refira.
Os arquivos deste sistema devero ser acompanhados da Tabela de Plano de Contas (4.9.2).
Item
CAMPO
1 Nmero de Cadastro do
Bem
Posio
Inicial
Tamanho Formato
20
2 Natureza do bem
21
3 Nmero de Cadastro do
Bem Principal
22
20
4 Identificao do Bem
42
45

do Bem
87
28

de Depreciao Acumulada
115
28
7 Data de Aquisio
8 Tipo do Documento de
Aquisio
143
151
9 Srie/Subsrie do
Documento
154
159
12
17
12 Valor em Reais
188
17
205
12
14 Data de Incio de
Depreciao
217
225
11 Valor de Aquisio do Bem
15 Taxa de Depreciao /
Amortizao / Exausto
171
OBSERVAES
Preencher com "1" para bem

original, "2" para reserva de
reavaliao ou "3" para outros
acrscimos.
Informar apenas quando o bem

for agregado a outro.
Modelo, marca e outras

caractersticas necessrias a sua
individualizao.
Contas (4.9.2).
Contas (4.9.2).
Nota fiscal, ordem de produo,
etc. (de forma abreviada).
Valor original de aquisio em

moeda da poca, sem sinal,
decimais.
Valor de aquisio em reais, sem
casas decimais.
localizao do documento
lastreador da operao.
Percentual anual, com 2 casas

decimais (14% gravado como
01400).
16 Depreciao Acumulada no
Incio do Perodo
230
17
17 Depreciao Lanada no
Curso do Perodo
247
17
18 Data da Baixa
264
Soma dos encargos de

depreciao lanados antes do
incio do perodo, sem pontos ou
Soma dos encargos de

depreciao do perodo, sem
casas decimais.
4.8 Folha de Pagamento

Os arquivos deste sistema devero ser acompanhados da Tabela de Proventos /Descontos (4.9.6).
4.8.1 Arquivo de Folha de Pagamento
Item
CAMPO
1 Tipo de Folha
Posio
Inicial
Tamanho Formato
12
3 Data de Competncia
14
5 Cdigo do Provento /
Desconto
30
2 Nmero de Registro do
Empregado
4 Data de Pagamento
22
6 Valor do Provento /
Desconto
33
17
50
8 Indicador de Incidncia
para o IRRF
51
7 Indicador de Provento ou
Desconto
OBSERVAES
Preencher com "1" para normal,
"2" para 13 salrio, "3" para
frias ou "4" para outros.
Conforme Arquivo de Cadastro de

Empregados (4.8.2).
Conforme Tabela de
Proventos/Descontos (4.9.6).
Preencher com "P" para provento

ou "D" para desconto.
Indicador de incidncia ou
dedutibilidade do Provento ou
Desconto para efeitos do Imposto
de Renda Retido na Fonte.
4.8.2 Arquivo de Cadastro de Empregados

As alteraes efetivadas nos registros do Arquivo de Cadastro de Empregados devero ser tratadas
como novos registros, com data de incluso no arquivo, mantendo-se o registro inicial e os registros
modificadores, que tenham tido vigncia em qualquer data do perodo dos arquivos que objetivam
decodificar.
Item
CAMPO
1 Data de Atualizao
2 Nmero de Registro do
Empregado
3 CPF
4 Nome Completo
5 Data de Nascimento
Posio
Inicial
Tamanho Formato
12
21
14
105
35
70
C
C
OBSERVAES
Incluso / Alterao.
6 Data de Admisso
113
8 Funo
129
20
7 Data de Demisso
9 Quantidade de
Dependentes para fins de
IRRF
121
149
8
3
N
N
Quantidade de dependentes para

fins do Imposto de Renda na
Fonte, expressa sem nenhuma
casa decimal.
4.9 Arquivos Auxiliares

As alteraes efetivadas nos registros do arquivo de cadastro e tabelas a seguir relacionados devero
ser tratadas como novos registros, com data de incluso no arquivo, mantendo-se o registro inicial e os
registros modificadores que tenham tido vigncia em qualquer data do perodo dos arquivos que
objetivam decodificar.
4.9.1 Arquivo de Cadastro de Pessoas Jurdicas e Fsicas

O arquivo de cadastro servir para identificar fornecedores, clientes, transportadores, destinatrios etc.
referenciados em outros arquivos.
Devero ser fornecidos cadastros separados por tipo de arquivo e campo que objetiva decodificar.
Opcionalmente, caso no ocorram duplicidades de cdigos, poder a pessoa jurdica apresentar um
arquivo nico contemplando todas as PJ/PF com as quais, de alguma forma, se relacionou.
Caso a pessoa jurdica no tenha cdigos internos para referenciar PJ/PF e, para tal identificao, utilize
o prprio CNPJ/CPF como "Cdigo do Participante" nos arquivos de Documentos Fiscais e
Fornecedores /Clientes, dever fazer constar o CNPJ/CPF tambm no campo "Cdigo do
Participante" (item 2 abaixo).
Item
CAMPO
1 Data de Atualizao
Posio
Inicial
14
3 CNPJ / CPF
23
14
5 Inscrio Municipal
51
14
4 Inscrio Estadual
6 Nome ou Razo Social
Tamanho Formato
37
65
14
70
135
8 Bairro
195
20
235
10 Unidade da Federao
11 Pas
12 CEP
215
237
257
20
20
Incluso / Alterao.
Cdigo da PJ / PF utilizado para

relacionamento com outros
arquivos
7 Endereo
9 Municpio
60
OBSERVAES
Endereo completo (Logradouro,

nmero, complemento).
C
C
C
Se Brasil, deixar em branco.
4.9.2 Tabela de Plano de Contas

Este arquivo dever conter o plano de contas completo, composto por todas as contas sintticas e
analticas que foram movimentadas ou tiveram saldo no perodo.
Item
CAMPO
Posio
Tamanho Formato
OBSERVAES
1 Data de Atualizao
Inicial
2 Cdigo da Conta
Incluso / Alterao.
Preencher com "A" para conta

analtica e "S" para sinttica,
3 Tipo de Conta
37
28
4 Cdigo da Conta
Totalizadora
38
28
66
45
5 Descrio da Conta
Cdigo da conta sinttica de nvel

imediatamente superior.
4.9.3 Tabela de Centro de Custo/Despesa

Este arquivo dever conter a descrio dos Centros de Custo ou Despesa que foram utilizados no
arquivo de lanamentos do perodo.
Item
CAMPO
1 Data de Atualizao
Posio
Inicial
2 Cdigo do Centro de
Custo / Despesa
3 Descrio
Tamanho Formato
28
37
45
OBSERVAES
Incluso / Alterao.
4.9.4 Tabela de Natureza da Operao

Este arquivo dever conter a descrio dos cdigos de Natureza da Operao que foram utilizados no
perodo. Compreende o conjunto de cdigos utilizados pela pessoa jurdica com objetivo de
complementar o Cdigo Fiscal da Operao (CFOP).
Item
CAMPO
1 Data de Atualizao
Posio
Inicial
2 Cdigo da Natureza da
Operao
15
45
3 Descrio
Tamanho Formato
6
OBSERVAES
Incluso / Alterao.
4.9.5 Tabela de Mercadorias/Servios

Este arquivo dever conter a descrio dos cdigos de Mercadorias e Servios que foram utilizados no
perodo. O vocbulo "Mercadorias" compreende tambm os produtos acabados ou semi-acabados,
matrias-primas, produtos intermedirios, material de embalagem e de uso e consumo, inclusive os
bens a serem integrados ao ativo fixo.
Devero ser fornecidas tabelas separadas por tipo de arquivo e campo que objetiva decodificar.
Opcionalmente, caso no ocorram duplicidades de cdigos, poder a pessoa jurdica apresentar um
arquivo nico contemplando todas as mercadorias/servios.
Item
CAMPO
1 Data de Atualizao
2 Cdigo da Mercadoria /
Produto / Insumo /
Servio
3 Descrio
Posio
Inicial
Tamanho Formato
20
29
45
OBSERVAES
Incluso / Alterao.
4.9.6 Tabela de Proventos/Descontos

Este arquivo dever conter a descrio dos cdigos de Proventos/Descontos que foram utilizados no
perodo.
Item
CAMPO
1 Data de Atualizao
2 Cdigo de
Provento/Desconto
3 Descrio
Posio
Inicial
Tamanho Formato
12
45
OBSERVAES
Incluso / Alterao.

Ade Cofis 15-2001

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Ato Declaratrio Executivo COFIS n 15, de 23 de Outubro de 2001 Anexo nico

1. Especificaes Tcnicas dos Sistemas e Arquivos

LINHA terminando com os caracteres especiais CR/LF (carriage return / line

1.2 Regras de Formatao

1.3 Meios Fsicos de Entrega

2.4 Relatrio de Acompanhamento

3. Modelo de Relatrio de Acompanhamento

DUMP DOS 30 PRIMEIROS REGISTROS : _____ (quantidade de pginas)

4. Leiaute dos Arquivos Padronizados

Dever conter 11 dgitos

Posies 4 a 12 - nmero de inscrio

Posies 13 a 14 - dgito verificador

Posies 9 a 12 nmero de ordem

Dever conter 14 dgitos

As datas devero ser expressas no

4.1 Registros Contbeis

2 Cdigo da Conta Analtica

Conforme Tabela de Centro de

Valor do lanamento, sem sinal,

4.1.2 Arquivo de Saldos Mensais

1 Data do Saldo Inicial

3 Valor do Saldo Inicial do

5 Valor Total dos Dbitos

6 Valor Total dos Crditos

7 Valor do Saldo Final do

2 Cdigo da Conta Analtica

Conforme Tabela de Plano de

Valor do saldo inicial do ms, sem

Total de dbitos do ms, sem

4.2 Fornecedores e Clientes

1 Cdigo da Conta Analtica

Valor sem sinal, pontos ou

9 Valor Original do Ttulo

Nmero ou cdigo identificador

Valor sem sinal, pontos ou

4.3 Documentos Fiscais

Nmero da nota fiscal.

Conforme Arquivo de Cadastro

9 Valor Total do Desconto

8 Valor Total das

Preencher com "E" para entrada

Nas sadas, preencher com o

Soma do campo "Valor Total do

12 Valor de Outras Despesas

13 Valor Total do IPI

14 Valor Total do ICMS por

15 Valor Total da Nota Fiscal

itens da nota fiscal no arquivo

Valor sem sinal, pontos ou

Valor total lanado no

Valor total da nota fiscal sem

Quantidade sem sinal, pontos ou

Peso em quilogramas sem sinal,

Placa, Prefixo, etc.

Preencher com "1" para

Devero constar quaisquer

Preencher com "S" ou "N".

4.3.2 Arquivo de Itens de Mercadorias/Servios - Notas Fiscais de Sada ou de Entrada

Nmero da nota fiscal.

9 Cdigo Fiscal de Operao

15 Valor Total do Item

Preencher com "E" para entrada

Conforme Tabela de Modelos de

Conforme Tabela de Natureza da