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Guia IR Personnalit

2015

Ano Calendrio 2012

Informe de Rendimentos e Consolidado


Ano-Calendrio 2014

IR 2015

Guia IR Personnalit 2015


ndice
Apresentao Guia IR Personnalit 2015................................................................................................................................ 03

Orientaes gerais...................................................................................................................................................................... 03

Importante........................................................................................................................................................................ 03
Identificao da fonte pagadora.......................................................................................................................... 03
Deduo da contribuio previdncia de empregado domstico........................................... 04
Dependentes................................................................................................................................................................... 04
Entrega .............................................................................................................................................................................................. 04

Obrigatoriedade de entrega da declarao................................................................................................. 04


Formas de entrega....................................................................................................................................................... 04
Multa pelo atraso na entrega................................................................................................................................. 05
Imposto a pagar ou restituir................................................................................................................................................ 05
Antecipe sua restituio de IR............................................................................................................................................ 06
Declarao de Bens e Direitos............................................................................................................................................ 06
Investimentos................................................................................................................................................................................. 07

Poupana............................................................................................................................................................................ 07
Fundos de investimentos......................................................................................................................................... 07
Fundos imobilirios...................................................................................................................................................... 08
Previdncia........................................................................................................................................................................ 11
Renda fixa........................................................................................................................................................................... 16
Aes..................................................................................................................................................................................... 18
Consrcio Ita................................................................................................................................................................................ 20
Emprstimos pessoais e financiamentos de veculos........................................................................................ 21
Ita crdito imobilirio............................................................................................................................................................ 22
Vdeos tutoriais.............................................................................................................................................................................. 23

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Imposto de Renda 2015


O Guia Personnalit IR 2015 tem o objetivo de auxili-lo no preenchimento da sua Declarao de
Imposto de Renda, juntamente com as informaes dos demonstrativos Informe Consolidado e Informe
de Rendimentos Financeiros.

O prazo para a entrega da declarao de 02/03/15 a 30/04/15.

Orientaes Gerais
Importante
Os documentos referentes sua Declarao de IR 2015 devem ser guardados pelo prazo de cinco anos, ou
seja, at 31/12/2020.
Consulte sempre o Manual de Preenchimento da Receita Federal. Caso exista alguma diferena em relao
s informaes constantes neste guia, sempre considere a regra da Receita Federal.

A lei 12.469/11 corrigiu os valores da Tabela Progressiva Mensal aplicvel a partir do ano-calendrio de
2014, bem como os valores das dedues.
Assim, a Tabela Progressiva Anual do IRPF 2015, ano-calendrio de 2014, passou a ser:


Base de Clculo (R$)
Alquota (%)

At 21.453,24

Parcela a Deduzir
do Imposto (R$)

De 21.453,25 at 32.151,48

7,5%

1.608,99

De 32.151,49 at 42.869,16

15%

4.020,35

De 42.869,17 at 53.565,72

22,5%

7.235,54

Acima de 53.565,72

27,5%

9.913,83

Fonte: site da RFB: www.receita.fazenda.gov.br

O desconto simplificado (20%) passou para R$ 15.880,89.

O desconto por dependente passou para R$ 2.156,52.

O valor da despesa com instruo passou a ser de at R$ 3.375,83.

Identificao da fonte pagadora


Cada fonte pagadora dever ser relacionada separadamente, tanto na modalidade de declarao completa
quanto na simplificada.

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Deduo da contribuio previdncia de empregado domstico


Desde que obedecidos os demais requisitos legais, pode ser feita a deduo da contribuio patronal
Previdncia Social paga pelo empregador, referente ao empregado domstico, obedecendo ao limite
de um empregado domstico por declarao, calculado sobre um salrio mnimo mensal, 13 salrio e
remunerao adicional de frias, cujo valor dedutvel diretamente do imposto devido e no poder
ultrapassar o valor divulgado pela RFB de R$ 1.152,88. Para isso, o contribuinte dever informar o nome, o
nmero de inscrio do empregado e o valor recolhido.
Essa deduo est disponvel apenas para declarao completa.

Dependentes
O contribuinte dever informar obrigatoriamente, na declarao, o nmero do CPF de seus dependentes
maiores de 18 anos. A Declarao de Isento no mais obrigatria para nenhum dependente.

Entrega
Obrigatoriedade de entrega da declarao
obrigatria a entrega da declarao pelo contribuinte que tenha:

Recebido rendimentos tributveis sujeitos ao ajuste na declarao cuja soma foi superior a
R$ 26.816,55.
Recebido rendimentos isentos, no tributveis ou tributados exclusivamente na fonte, cuja soma
foi superior a R$ 40.000,00.
Obtido, em qualquer ms, ganho de capital na alienao de bens de direito, sujeito a incidncia de
imposto, ou realizado operaes em bolsas de valores de mercadorias, de futuros e assemelhados.
Relativamente atividade rural: obtido receita bruta superior a R$ 134.082,75 ou que pretenda
compensar, no ano-calendrio de 2014 ou posteriores, prejuzos de anos-calendrios anteriores
ou do prprio ano-calendrio de 2014.
Tido posse ou propriedade em 31/12/2014 de bens ou direitos superiores a R$ 300 mil.
Passado condio de residente no Brasil em qualquer ms e nessa condio se encontrava
em 31 de dezembro.
Vendido imvel residencial em que houve opo pela iseno de IR sobre o ganho de capital,
cujo produto foi utilizado para a aquisio de outro imvel residencial no prazo de 180 dias
(conforme art. 39 da Lei n 11.196/05).

Formas de entrega
A declarao de Ajuste Anual deve ser apresentada no perodo de 02/03/2015 a 30/04/2015:

Pela internet, no site www.receita.fazenda.gov.br, onde voc acessa o Programa Gerador da Declarao
(Receitanet 2015) - entrega a partir de 02/03/2015 at as 23h59min59s do dia 30/04/2015.

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Dever transmitir a declarao com a utilizao de certificado digital o contribuinte que se enquadrou,
no ano-calendrio de 2014, em pelo menos uma das seguintes situaes:
I - recebeu rendimentos:
a) tributveis sujeitos ao ajuste anual, cuja soma foi superior a R$ 10.000.000,00 (dez milhes de reais);
b) isentos e no tributveis, cuja soma foi superior a R$ 10.000.000,00 (dez milhes de reais);
c) tributados exclusivamente na fonte, cuja soma foi superior a R$ 10.000.000,00 (dez milhes de reais); ou
II - realizou pagamentos de rendimentos a pessoas jurdicas, quando constituam deduo na
declarao, ou a pessoas fsicas, quando constituam, ou no, deduo na declarao, cuja soma foi
superior a R$ 10.000.000,00 (dez milhes de reais), em cada caso ou no total.

Multa pelo atraso na entrega


A entrega da Declarao de Ajuste Anual aps o prazo, quando obrigatria, sujeita o contribuinte multa
de 1% ao ms-calendrio ou frao de atraso, calculada sobre o total do imposto devido nela apurado,
ainda que integralmente pago.
Tal multa tem como valor mnimo R$ 165,74 e como valor mximo 20% do IR devido.
O valor mnimo da multa aplica-se inclusive a todos os declarantes com ou sem imposto a pagar, podendo
ser deduzido do valor a ser restitudo.

Imposto a pagar ou a restituir

Os valores de imposto a pagar ou a restituir sero corrigidos por juros mensais (taxa Selic), calculados a partir
de 30/04/2015 at o ms anterior ao do pagamento, acrescidos de 1% no ms do pagamento.
Estima-se que o primeiro lote de restituio seja disponibilizado em meados de junho. No entanto, o
cronograma de restituio deve ser publicado pela Receita Federal.
Caso haja imposto a pagar, a primeira cota ou cota nica dever ser paga at 30/04/2015.
O parcelamento do imposto poder ser feito em at oito cotas mensais, com vencimento no ltimo
dia til de cada ms, observando o seguinte:

Nenhuma cota deve ser inferior a R$ 50,00.


O imposto de valor inferior a R$ 100,00 deve ser pago em uma nica cota.

Indique sua conta no Ita Personnalit para crdito de sua restituio de Imposto de Renda.
Ita Unibanco
Agncia
Conta
341
XXXX
XX.XXX-X

Caso voc tenha imposto a pagar, o Ita Personnalit lhe oferece a comodidade de cadastramento do
dbito automtico das cotas (a partir da segunda cota). Para isso, informe no programa gerador do IR o
nmero do banco (341), agncia e conta corrente. A formalizao do dbito automtico ser apresentada
no recibo da entrega da declarao.
Importante: A 1 cota de IR a pagar poder ser agendada, se a declarao for entregue at 31/03/2015.

Aps essa data, dever ser paga por meio de Darf at 30/04/2015.

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Antecipe sua restituio de IR


O Ita Personnalit disponibiliza o CrediPersonnalit IR1 para seus clientes. Com ele, voc tem crdito
e taxas exclusivas para antecipar o valor da restituio de seu Imposto de Renda. Para usufruir essa
convenincia, indique a sua conta2 do Ita Personnalit na sua restituio deste ano.
Confira as vantagens:

O valor antecipado depositado diretamente na conta corrente indicada.

O crdito poder ser utilizado como voc quiser, sem necessidade de comprovar o seu destino.

Para sua comodidade, na data de recebimento da restituio3, o dbito acontecer automaticamente


em sua conta corrente, em uma nica parcela.

Declarao de bens e direitos


Devem ser relacionados os bens e direitos que, no Brasil ou no exterior, constituam em 31/12/2014, seu
patrimnio e o de seus dependentes.
A relao de bens est apresentada no informe (saldos em conta corrente e conta investimento
consolidados e das diversas modalidades de aplicaes mantidas no Ita Personnalit) com os respectivos
cdigos, facilitando a transposio dessas informaes para Declarao de Bens e Direitos.
Somente obrigatria a declarao de contas correntes, poupana e de aplicaes financeiras com saldos
superiores a R$ 140,00 em 31/12/2014.
Importante: Alm dos saldos em conta corrente e em aplicaes financeiras, j mencionadas no
Informe de Rendimentos, devem ser declarados:

Os bens imveis, os veculos automotores, as embarcaes e as aeronaves, independentemente do


valor de aquisio. Para mais orientaes relativas a imveis, consulte o Manual de Preenchimento.
Os demais bens mveis, tais como antiguidades, obras de arte, objetos de uso pessoal e utenslios cujo
valor de aquisio unitrio seja igual ou superior a R$ 15 mil.
Os investimentos em participaes societrias, em aes negociadas, ou no, em bolsa de valores e
em ouro, ativo financeiro, cujo valor de aquisio unitrio seja igual ou superior a R$ 1 mil.

Observao: As aplicaes em PGBL e Fapi no devem ser registradas na declarao de bens e direitos,
mas apenas em Pagamentos e Doaes Efetuados com os cdigos 36 e 38, respectivamente.

Veja a seguir orientaes para voc declarar seus investimentos (poupana, fundos
de investimento, fundos imobilirios, previdncia, renda fixa e aes), consrcio,
emprstimos pessoais, financiamentos de veculos e crdito imobilirio.

1- Sujeito a anlise de crdito e disponvel apenas para clientes pessoa fsica, correntistas do Banco Ita. 2- No ato da contratao,
dever ser apresentado o recibo de entrega, contendo banco, agncia e conta corrente para crdito. 3- Se a restituio no ocorrer
em um dos lotes programados, ser estabelecida uma data-limite.

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Investimentos
Poupana
Como declarar
Os rendimentos das Contas de Poupana devem ser lanados na ficha Rendimentos Isentos e no
Tributveis, e os saldos devem ser lanados na ficha Bens e Direitos de sua declarao com os cdigos
correspondentes.
Informe de Rendimentos Financeiros
Ano-Calendrio de 2014
Imposto de Renda - Pessoa Fsica
Ministrio da Fazenda Secretaria da Receita Federal
1 - PESSOA FSICA BENEFICIRIA DOS RENDIMENTOS
NOME: ANTONIO COUTINHO
CPF: 000.000.000-00

CONTA CORRENTE: 1234-56789-1

4 - RENDIMENTOS ISENTOS E NO TRIBUTVEIS - Valores em Reais


ESPECIFICAO

SALDOS EM 31/12/2013

SALDOS EM 31/12/2014

RENDIMENTO

3.924,97

8.605,25

324,12

CONTAS DE POUPANA(01)(**)

324,12

TOTAL

Importante: O item Contas de Poupana inclui os saldos de Poupana, Poupana Automtica


(Poup Aut) e Poupana Salrio (Poup Sal).
Para mais detalhes sobre como declarar esse investimento, consulte o vdeo tutorial de Poupana.

Fundos de Investimento
Como declarar
Os rendimentos lquidos dos fundos de investimento devem ser lanados na ficha Rendimentos sujeitos
tributao exclusiva/definitiva e os saldos devem ser lanados na ficha Bens e Direitos de sua declarao
com o cdigo correspondente a cada modalidade de fundo.

Informe de Rendimentos Financeiros


Ano-Calendrio de 2014
Imposto de Renda - Pessoa Fsica
Ministrio da Fazenda Secretaria da Receita Federal
1 - PESSOA FSICA BENEFICIRIA DOS RENDIMENTOS
NOME: ANTONIO COUTINHO
CPF: 000.000.000-00

CONTA CORRENTE: 1234-56789-1

9 - RENDIMENTOS SUJEITOS A TRIBUTAO EXCLUSIVA - Valores em Reais


ESPECIFICAO

SALDOS EM COTAS

SALDOS EM 31/12/2013

SALDOS EM 31/12/2014

EM 31/12/2014

RENDIMENTOS
LQUIDOS

FUNDOS DE INVESTIMENTO
ITA PERSONNALIT REFERENCIADO DI MAXIME FICFI (02)

898,111130

9.661,43

25.362,01

75.197,03

13.994,95

700,57

APLICAES DE RENDA FIXA


CDB/RDB (01)(**)
TOTAL

119,42
819,99

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Importante: detalhamento dos critrios utilizados na elaborao do seu Informe de Rendimentos


referente a fundos de investimento:

Fundo de Renda Fixa com Liquidez Diria (sem carncia): saldo das cotas existentes em 31/12/2014
multiplicado pelo valor da cota da ltima tributao (a maioria ocorreu em 28/11/2014). Havendo
aplicao aps a ltima incidncia de Imposto de Renda, o valor da aplicao foi adicionado ao saldo.
Fundos de Aes cuja tributao ocorra somente no resgate das cotas ou na distribuio de lucros ou
rendimentos: foi considerado o valor de aquisio das cotas.
Fundos de Renda Fixa com Data de Aniversrio:
a) No havendo aplicao aps o ltimo aniversrio em 2014, o saldo existente em 31/12/2014
calculado multiplicando-se a quantidade de cotas pelo valor da cota do ltimo aniversrio.
b) Havendo aplicao aps o aniversrio, o valor da aplicao adicionado ao saldo mencionado no
item anterior.

Fundos Mtuos de Privatizao FGTS Petrobras e Vale do Rio Doce: para os fundos Petrobras FGTS
e fundos Vale do Rio Doce FGTS (incluindo os fundos FGTS Carteira Livre), as informaes dependem
da ocorrncia ou no de resgate em 2014. Veja a seguir:
a) No ocorrendo resgate: as informaes no constam no Informe de Rendimentos Financeiros.
b) Ocorrendo resgate, com pagamento diretamente ao cotista:
b.1. No campo relativo a Rendimentos Isentos, foram informados os rendimentos oriundos da
remunerao idntica do FGTS (TR + juros) e o valor principal sacado do FGTS.
b.2. No campo relativo a Rendimentos Sujeitos Tributao Exclusiva, foram informados os
rendimentos provenientes do que exceder o valor isento (subitem de b.1., deduzindo-se o
Imposto de Renda, se houver).
c) Ocorrendo resgate com retorno da aplicao ao FGTS (Caixa Econmica Federal): no h
informao a declarar.

Para mais detalhes sobre como declarar esse investimento, consulte o vdeo tutorial de Fundos de
Investimento.

Fundos Imobilirios
LCI Premium, Kinea Renda e Rendimentos
Como declarar
Os Rendimentos dos fundos Kinea Renda e Rendimentos, que constam no Informe enviado por correio
pelo administrador do fundo (Intrag DTVM), devero ser declarados na Ficha Rendimentos isentos e no
tributveis.
Importante: no caso do fundo LCI Premium, como no houve distribuio de rendimentos em 2014,
no haver rendimentos a serem lanados na declarao de IR.

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Informe de Rendimentos Financeiros


Ano-Calendrio de 2014
Imposto de Renda - Pessoa Fsica
Ministrio da Fazenda Secretaria da Receita Federal
2 - PESSOA FSICA BENEFICIRIA DOS RENDIMENTOS
NOME: ANTONIO COUTINHO
CPF: 000.000.000-00

IDENTIFICAO CLIENTE: 123456

4- RENDIMENTOS ISENTOS - Valores em Reais


ESPECIFICAO

SALDOS EM 31/12/2013

SALDOS EM 31/12/2014

RENDIMENTOS

KINEA RENDA IMOBILIRIA - FII (1)

45.708,30

KINEA RENDIMENTOS FDO INVESTIMENTO IMOBILIRIO (1)

24.544,94

TOTAL

70.253,24

Alm disso, o saldo financeiro dever constar na seo Bens e Direitos de sua declarao de Imposto de
Renda.
Para obter o saldo financeiro, necessrio multiplicar a quantidade de cotas que voc possua em
31/12/2014 pelo preo pago por cota. Para fazer esse clculo, importante considerar o preo de todas as
cotas compradas. Veja os casos a seguir:
a) Se voc comprou cotas apenas durante as ofertas pblicas, ou seja, no efetuou compras
adicionais em bolsa (mercado secundrio): o saldo financeiro poder ser calculado
multiplicando-se a quantidade de cotas subscritas pelo valor pago pela cota. Ambas as informaes
podem ser encontradas no item 3 do Boletim de Subscrio. Para visualizar esse documento, basta
acessar sua conta da Ita Corretora na internet, opo Carteira, Minhas ofertas pblicas, e ento
selecionar o documento referente ao fundo imobilirio que voc ir declarar.
KINEA RENDA IMOBILIRIA FUNDO DE INVESTIMENTOS IMOBILIRIOS - FII
CNPJ/MF: 12.005.956/0001-55
BOLETIM DE SUBSCRIO
3 - CARACTERSTICAS DA SUBSCRIO
Srie: 1a srie
Quantidade de cotas subscritas: 10
Valor da Cota Atualizado
R$ 1.632,88

b) Se voc comprou cotas durante as ofertas pblicas e realizou compras adicionais em bolsa
(mercado secundrio): o saldo financeiro composto da soma do total investido durante a
oferta pblica e do total investido atravs da compra em bolsa. Para as cotas compradas durante
a oferta pblica, utiliza-se o procedimento mencionado na letra a). As cotas adquiridas em bolsa
tambm devem ser consideradas e as informaes esto disponveis na Nota de Corretagem
disponibilizada pela Ita Corretora aps a negociao. Voc deve multiplicar a Quantidade de
cotas pelo seu Preo de Compra.
c) Se voc vendeu parte ou a totalidade das suas cotas: no caso da venda parcial, o saldo financeiro
remanescente dever ser declarado conforme procedimento descrito nos itens a) e b) acima. Se
voc vendeu a totalidade das suas cotas durante 2014, no haver saldo financeiro a declarar na
seo Bens e Direitos.

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Adicionalmente, no processo de venda de cotas de fundos imobilirios, devem-se observar as seguintes


situaes:
a. Em caso de lucro na venda, necessrio realizar o recolhimento via Darf at o ltimo dia til do
ms subsequente ao da venda e declarar o resultado positivo do ms na Ficha Renda Varivel
Operaes de Fundos de Investimento Imobilirio.
b. Em caso de prejuzo na venda de cotas de fundo imobilirio, no h necessidade de recolher
o Imposto de Renda, porm necessrio efetuar a declarao do resultado negativo do ms
na Ficha Renda Varivel Operaes de Fundo de Investimento Imobilirio, uma vez que o
resultado negativo vai permitir a reduo da base de clculo do Imposto de Renda em outras
operaes de Fundo Imobilirio que apresentarem ganhos (compensao).

Kinea II Real Estate Equity FII


Aos cotistas do fundo Kinea II Real Estate Equity FII que compraram e/ou venderam as cotas no mercado
secundrio, o procedimento para declarao do Imposto de Renda o mesmo dos outros fundos
imobilirios citados acima. Apenas para quem comprou cotas durante a 1 oferta pblica, que ocorreu
de 21/05/2012 a 25/07/2012, existe um detalhe adicional que precisa ser considerado. Para proporcionar
maior segurana durante o perodo inicial de investimentos do fundo, os recursos captados durante a
1 oferta pblica foram investidos no fundo Kinea II Real Estate Equity Referenciado DI. medida que o
gestor realiza os projetos previstos na poltica de investimentos, os recursos so transferidos para o fundo
imobilirio Kinea II Real Estate Equity FII. Dessa forma, o montante investido na 1 oferta pblica fica
dividido nos dois fundos citados acima e ser necessrio declar-los em duas fichas diferentes da seo
Bens e Direitos na Declarao de Imposto de Renda.

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Saldo financeiro
a) Kinea II Real Estate Equity FII: para que voc tenha conhecimento de quanto j foi transferido
do Kinea II Real Estate Equity Referenciado DI para o Kinea II Real Estate Equity FII, enviamos a
voc, por correio, um documento contendo o valor transferido de um fundo para outro em 2013
e 2014. Dessa forma, se no realizou compras adicionais de cotas em bolsa, voc dever atualizar
o saldo financeiro integralizado at 31/12/2014, em reais, na seo Bens e Direitos da Declarao
de Imposto de Renda. Se voc realizou compra e/ou venda de cotas em bolsa, no se esquea de
consider-las no clculo acima.
b) Kinea II Real Estate Equity Referenciado DI: o saldo financeiro do fundo est presente no
Rendimentos Sujeitos Tributao Exclusiva do informe de rendimentos, enviado por correio,
pelo administrador do fundo (Intrag DTVM), e dever ser lanado na seo Bens e Direitos da
Declarao de Imposto de Renda.

Rendimentos
a) Kinea II Real Estate Equity FII: no haver nada a declarar. O pagamento dos rendimentos mensais
ainda no foi iniciado, uma vez que o fundo ainda est em fase de investimentos.
b) Kinea II Real Estate Equity Referenciado DI: os rendimentos do fundo devem ser lanados no item
Rendimentos Sujeitos Tributao Exclusiva e pode ser encontrado no informe de Rendimentos,
enviado por correio pelo administrador do fundo (Intrag DTVM).
Informe de Rendimentos Financeiros
Ano-Calendrio de 2014
Imposto de Renda - Pessoa Fsica
Ministrio da Fazenda Secretaria da Receita Federal
1 - IDENTIFICAO DA FONTE PAGADORA
RAZO SOCIAL: INTRAG DIST TIT VALOR MOB LTDA

N DO CNPJ: 62.418.140/0001-31

2 - PESSOA FSICA BENEFICIRIA DOS RENDIMENTOS


NOME: ANTONIO COUTINHO
CPF: 000.000.000-00

IDENTIFICAO CLIENTE: 123456

4- RENDIMENTOS ISENTOS - Valores em Reais


ESPECIFICAO
KINEA REAL STATE EQUITY REF DI - FIQ FI (1)

SALDOS EM 31/12/2013

SALDOS EM 31/12/2014

RENDIMENTOS LIQUIDOS

168.514,59

324.015,18

1.056,26

TOTAL

1.056,26

Previdncia
Contribuies
PGBL - Plano Gerador de Benefcio Livre, Planos Tradicionais, Fapi - Fundo de Aposentadoria
Programada e Proteo Familiar (exceto cobertura peclio)
As somas das contribuies feitas nesses planos durante o ano-calendrio so dedutveis da base de clculo
de Imposto de Renda at o limite de 12% de sua renda bruta tributvel anual, conforme legislao em vigor.
Essa deduo s poder ser feita se o contribuinte utilizar o modelo completo de declarao de Imposto de
Renda e est condicionada ao recolhimento de contribuies para o regime geral de previdncia social ou,
quando for o caso, para regime prprio de previdncia social dos servidores pblicos.

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Ano Calendrio 2012

Informe de Rendimentos e Consolidado


Ano-Calendrio 2014

IR 2015

Excetuam-se dessa condio os beneficirios de aposentadoria ou penso concedida pelo regime geral de
previdncia social ou pelo regime prprio de previdncia, mas o limite de 12% precisa ser respeitado.

Como declarar

As contribuies de PGBL (Plano Gerador de Benefcio Livre), Planos Tradicionais e proteo Familiar
(exceto cobertura peclio) devem ser lanadas na ficha Pagamentos Efetuados com o cdigo 36 Contribuies a Entidades de Previdncia Privada.
As contribuies do Fapi (Fundo de Aposentadoria Programada) devem ser lanadas na ficha
Pagamentos Efetuados com o cdigo 38 Fapi Fundo de Aposentadoria Programada Individual.

Obs.: Ao contrrio dos saldos de VGBL, os saldos de PGBL, Planos Tradicionais e Fapi no devem ser
lanados na ficha Bens e Direitos da Declarao de Ajuste Anual.
Clientes que possuem planos de previdncia PJ, havendo divergncia entre o Informe de Rendimentos
enviado pela empresa patrocinadora e o Informe de Rendimentos Financeiro enviado pela entidade de
previdncia/seguradora sobre aportes/pagamentos de contribuies/prmio em planos de previdncia
complementar e seguros de vida com cobertura por sobrevivncia, recomendamos aos participantes
e assistidos a utilizao do Informe de Rendimentos Financeiro enviado pela entidade de previdncia
complementar/seguradora para fins de preenchimento da Declarao de Ajuste Anual de IRPF.

Informe de Rendimentos Financeiros


Ano-Calendrio de 2014
Imposto de Renda - Pessoa Fsica
Ministrio da Fazenda Secretaria da Receita Federal
1 - PESSOA FSICA BENEFICIRIA DOS RENDIMENTOS
NOME: ANTONIO COUTINHO
CPF: 000.000.000-00

CONTA CORRENTE: 1234-56789-1

6- CONTRIBUIES EM PLANOS DE PREVIDNCIA - Valores em Reais


ESPECIFICAO
PLANO GERADOR DE BENEFICIO LIVRE - PGBL(04)

CONTRIBUIES
11.132,80

VGBL Vida Gerador de Benefcio Livre e Proteo Familiar (cobertura peclio)


As contribuies feitas nesses planos no so dedutveis da base de clculo do Imposto de Renda e por
isso no so apresentadas no Informe de Rendimentos no item 6-Contribuies em Planos de Previdncia.
A evoluo do saldo de prmios acumulados em VGBL demonstrada no campo 3 Saldo em contas
correntes e em Prmios Acumulados em VGBL.

12

Ano Calendrio 2012

Informe de Rendimentos e Consolidado


Ano-Calendrio 2014

IR 2015

Como declarar
Os saldos devem ser lanados na ficha Bens e Direitos com o cdigo correspondente.
Informe de Rendimentos Financeiros
Ano-Calendrio de 2014
Imposto de Renda - Pessoa Fsica
Ministrio da Fazenda Secretaria da Receita Federal
1 - PESSOA FSICA BENEFICIRIA DOS RENDIMENTOS
NOME: ANTONIO COUTINHO
CPF: 000.000.000-00

CONTA CORRENTE: 1234-56789-1

3 - SALDOS EM CONTAS CORRENTES E EM PRMIOS ACUMULADOS EM VGBL - Valores em Reais


ESPECIFICAO
DEPOSITO EM C/C DE DEPOSITO A VISTA (01)
VIDA GERADOR DE BENEFICIO LIVRE - VGBL(12)

SALDOS EM 31/12/2013

SALDOS EM 31/12/2014

0,00

0,00

19.200,85

22.625,85

Saldo em 31/12/2013 e Saldo em 31/12/2014


Representa o saldo remanescente de todos os investimentos mensais ou aportes efetuados no VGBL.
Esse o saldo nominal, no levando em considerao a rentabilidade do produto.
Resgates
A declarao de resgates, recebimento de renda ou de sinistro de Previdncia, feita de acordo com
o regime de tributao escolhido pelo titular no momento da contratao progressivo compensvel
ou regressivo definitivo. A tributao incide no momento do resgate ou no recebimento de renda e/ou
liquidao de sinistros.
Importante: No caso de plano de previdncia PGBL, planos tradicionais e Fapi, a tributao ocorre sobre
o valor total do resgate. Para plano de previdncia VGBL, a tributao incide apenas sobre o valor do
rendimento.
Tributao progressiva compensvel
No regime de tributao progressiva compensvel, sobre os resgates efetuados h incidncia de IR na fonte
de forma antecipada, alquota de 15%. No recebimento de renda, h incidncia de Imposto de Renda
conforme a Tabela Progressiva de IR em vigor, no existindo alquota de antecipao. Os valores retidos e
recolhidos a ttulo de IR so compensados ou restitudos na Declarao de Ajuste Anual.
As informaes estaro discriminadas no item 5 do seu informe: Rendimentos Tributveis na Declarao de
Ajuste Anual. Esse campo, alm de exibir os valores resgatados, sobre os quais incidiu a alquota de 15% de
IR, apresenta tambm os valores de benefcios recebidos, sobre os quais h incidncia de IR de acordo com a
tabela progressiva, cuja alquota mxima 27,5%.

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Informe de Rendimentos e Consolidado


Ano-Calendrio 2014

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Imposto de Renda - Pessoa Fsica
Ministrio da Fazenda Secretaria da Receita Federal
1 - PESSOA FSICA BENEFICIRIA DOS RENDIMENTOS
NOME: ANTONIO COUTINHO
CPF: 000.000.000-00

CONTA CORRENTE: 1234-56789-1

5- RENDIMENTOS TRIBUTVEIS NA DECLARAO DE AJUSTE ANUAL - Valores em Reais


ESPECIFICAO

RENDIMENTOS

IMPOSTO NA FONTE

11.256,39

0,00

7.500,00

1.125,00

VIDA GERADOR DE BENEFICIO LIVRE - VGBL(04)

13.465,83

2.019,85

TOTAL

32.222,22

3.144,85

PREVIDENCIA PRIVADA(04)
PLANO GERADOR DE BENEFICIO LIVRE - PGBL(04)

Ateno: Ao efetuar um resgate na tributao compensvel, a incidncia de IR ocorre na fonte, como


antecipao alquota de 15% e a diferena ajustada na sua Declarao de Ajuste Anual.

Como declarar
Os valores discriminados no campo 5 do Informe de Rendimentos devem ser lanados na ficha Rendimentos
Tributveis Recebidos de PJ pelo Titular.
Tributao regressiva definitiva
No regime de tributao regressiva definitiva, as alquotas do IR na fonte diminuem ao longo do tempo. No
momento do resgate ou do recebimento de renda, a incidncia de IR ocorre de forma definitiva e exclusiva
na fonte, conforme a tabela abaixo:
Prazo de
investimento

At 2
anos

De 2 a 4
anos

De 4 a 6
anos

De 6 a 8
anos

De 8 a 10
anos

Acima de
10 anos

Alquota de
IR na fonte

35%

30%

25%

20%

15%

10%

As informaes estaro discriminadas no item 9 do informe: Rendimentos Sujeitos Tributao Exclusiva.


Esse campo apresenta os valores dos resgates ou benefcios recebidos, j tributados de acordo com a tabela
de alquotas regressivas.
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Imposto de Renda - Pessoa Fsica
Ministrio da Fazenda Secretaria da Receita Federal
1 - PESSOA FSICA BENEFICIRIA DOS RENDIMENTOS
NOME: ANTONIO COUTINHO
CPF: 000.000.000-00

CONTA CORRENTE: 1234-56789-1

9- RENDIMENTOS SUJEITOS A TRIBUTAO EXCLUSIVA - Valores em Reais


ESPECIFICAO

SALDOS EM COTAS
EM 31/12/2014

SALDOS EM 31/12/2013

SALDOS EM 31/12/2014

RENDIMENTOS
LQUIDOS

PREVIDNCIA
PLANO GERADOR DE BENEFCIO LIVRE - PGBL (12)

TOTAL

20.617,77

20.617,77

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Ano-Calendrio 2014

IR 2015

Como declarar
Os valores discriminados no campo 9 do Informe de Rendimentos devem ser lanados na ficha Rendimentos
Sujeitos Tributao Exclusiva/Definitiva da declarao.
Rendimentos isentos e no tributveis em Previdncia
Conforme valores e critrios definidos pela Receita Federal, os valores isentos e no tributveis pagos
como resgates, benefcios e devoluo de fundos, nas situaes abaixo, so isentos da cobrana de
Imposto de Renda:

Participantes que recebem benefcio com idade superiora 65 anos no regime progressivo;

Participantes que recebem benefcio portadores de doenas graves;

Resgates oriundos de valores depositados no plano de previdncia de 1989 a 1995.

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Imposto de Renda - Pessoa Fsica
Ministrio da Fazenda Secretaria da Receita Federal
1 - PESSOA FSICA BENEFICIRIA DOS RENDIMENTOS
NOME: ANTONIO COUTINHO
CPF: 000.000.000-00

CONTA CORRENTE: 1234-56789-1

4- RENDIMENTOS ISENTOS E NO TRIBUTVEIS - Valores em Reais


ESPECIFICAO
PLANO GERADOR DE BENEFCIO LIVRE PGBL(04)

SALDOS EM 31/12/2013

SALDOS EM 31/12/2014

RENDIMENTO

3.924,97

8.605,25

324,12

TOTAL

324,12

Como declarar
Esses valores sero exibidos no Informe no item 4 Rendimentos Isentos e No Tributveis e devem ser
lanados no campo Rendimentos Isentos e No Tributveis da sua declarao.

Planos de previdncia para menores 1 Previdncia


As contribuies mensais e os aportes efetuados para os Planos Tradicionais e PGBL para jovens podem ser
deduzidos at o limite de 12% da renda bruta tributvel anual do declarante, se o titular do plano for seu
dependente econmico.
O declarante deve ser contribuinte do regime geral de previdncia social ou do regime prprio de
previdncia dos servidores pblicos. Caso o dependente econmico titular do plano seja maior de 16 anos
de idade, a deduo ainda fica condicionada ao recolhimento de contribuies em nome do menor ao
regime geral de previdncia social ou ao regime prprio dos servidores pblicos.
Importante: Os investimentos mensais e os aportes efetuados no VGBL para jovens no so dedutveis
da base de clculo do Imposto de Renda.
Para mais detalhes sobre como declarar esse investimento, consulte o vdeo tutorial de Previdncia.

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Renda Fixa
CDBs, Compromissadas, Aplic Aut e Aplic Aut Mais
Os rendimentos lquidos das aplicaes de renda fixa devem ser lanados na ficha Rendimentos sujeitos
tributao exclusiva/definitiva e os saldos devem ser lanados na ficha Bens e Direitos de sua declarao.
Informe de Rendimentos Financeiros
Ano-Calendrio de 2014
Imposto de Renda - Pessoa Fsica
Ministrio da Fazenda Secretaria da Receita Federal
1 - PESSOA FSICA BENEFICIRIA DOS RENDIMENTOS
NOME: ANTONIO COUTINHO
CPF: 000.000.000-00

CONTA CORRENTE: 1234-56789-1

9 - RENDIMENTOS SUJEITOS A TRIBUTAO EXCLUSIVA - Valores em Reais


ESPECIFICAO

SALDOS EM COTAS

SALDOS EM 31/12/2013

SALDOS EM 31/12/2014

EM 31/12/2014

RENDIMENTOS
LQUIDOS

FUNDOS DE INVESTIMENTO
ITA PERSONNALIT REFERENCIADO DI MAXIME FICFI (02)

898,111130

9.661,43

25.362,01

75.197,03

13.994,95

700,57

APLICAES DE RENDA FIXA


CDB/RDB (01)(**)
TOTAL

119,42
819,99

Importante:

O saldo do Aplic Aut/ Aplic Aut Mais aparece como CDB/RDB no seu Informe e no no saldo de
conta corrente.
O saldo em 31/12 referente ao valor aplicado, sem considerar os rendimentos; se no item
Rendimentos Lquidos do seu Informe o valor estiver zerado, significa que no houve resgate
ou vencimento no ltimo ano, portanto no h o que declarar referente a rendimentos lquidos
das aplicaes de renda fixa.

COE Certificado de operaes estruturadas


Os rendimentos lquidos das aplicaes de renda fixa devem ser lanados na ficha Rendimentos sujeitos
tributao exclusiva/definitiva e os saldos devem ser lanados na ficha Bens e Direitos de sua declarao.
9 - RENDIMENTOS SUJEITOS A TRIBUTAO EXCLUSIVA - Valores em Reais
ESPECIFICAO

SALDOS EM COTAS

SALDOS EM 31/12/2013

SALDOS EM 31/12/2014

EM 31/12/2014

RENDIMENTOS
LQUIDOS

FUNDOS DE INVESTIMENTO
APLICAES DE RENDA FIXA

OUTROS
CERTIFICADO DE OPERAES ESTRUTURADAS(01)

0,00

820,00

55,69

TOTAL
10 - INFORMAES COMPLEMENTARES

Importante: o saldo em 31/12 referente ao valor aplicado, sem considerar os rendimentos. Se no


item Rendimentos Lquidos do seu Informe o valor estiver zerado, significa que no houve resgate
ou vencimento no ltimo ano. Portanto, no h o que declarar referente a rendimentos lquidos das
aplicaes de renda fixa.
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Ano Calendrio 2012

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Ano-Calendrio 2014

IR 2015

Produtos Estruturados Operaes de CDB ou Compromissadas com swap


Para declarar os saldos e rendimentos de CDB ou Operao Compromissada com Swap, identifique se
houve resgate ou vencimento em 2014.
No caso de ter havido resgate ou vencimento, informe os rendimentos na ficha Rendimentos sujeitos
tributao exclusiva/definitiva.
9 - RENDIMENTOS SUJEITOS A TRIBUTAO EXCLUSIVA - Valores em Reais
ESPECIFICAO

SALDOS EM COTAS
EM 31/12/2014

APLICACOES DE RENDA FIXA


RDB/CDB(01) (*)
SWAP
OPERACOES DE SWAP(01)
TOTAL

No caso de NO ter havido resgate ou vencimento em 2014, informe o saldo na ficha Bens e Direitos.

Produtos Estruturados Operaes de LCI ou LCA com swap


Para declarar os saldos e rendimentos de LCI e LCA com Swap, identifique se houve resgate ou vencimento
em 2014.
No caso de ter havido resgate ou vencimento, informe os rendimentos referentes a LCI ou LCA na
ficha Rendimentos isentos e no tributveis, e os rendimentos lquidos referentes ao Swap na ficha
Rendimentos sujeitos tributao exclusiva/definitiva.
4 - RENDIMENTOS ISENTOS E NO TRIBUTVEIS - Valores em Reais
ESPECIFICAO

SALDOS EM 31/12/2013

SALDOS EM 31/12/2014

RENDIMENTO

105.000,00

0,00

10.478,17

LETRAS CRDITO IMOBILIRIO (01)

10.478,17

TOTAL

9 - RENDIMENTOS SUJEITOS A TRIBUTAO EXCLUSIVA - Valores em Reais


ESPECIFICAO

SALDOS EM COTAS

SALDOS EM 31/12/2013

SALDOS EM 31/12/2014

EM 31/12/2014

RENDIMENTOS
LQUIDOS

SWAP
OPERAES DE SWAP(01)

603,68

TOTAL

603,68

No caso de NO ter havido resgate ou vencimento em 2014, informe o saldo na ficha Bens e Direitos.

Tesouro Direto ou Debntures


O saldo de seus investimentos em ttulos pblicos deve ser informado na ficha Bens e Direitos, item 45
Aplicao de renda fixa (CBD, RDB e outros). Informe no campo Situao em 31/12/2014 a soma de
todos os valores pagos para adquirir os ttulos que esto em sua carteira naquela data. Essa informao
est disponvel no Informe de Rendimentos disponibilizado pela Ita Corretora.
9 - RENDIMENTOS SUJEITOS A TRIBUTAO EXCLUSIVA - Valores em Reais
ESPECIFICAO

SALDOS EM COTAS

SALDOS EM 31/12/2013

SALDOS EM 31/12/2014

173.608,59

281.054,952

EM 31/12/2014
OPERAES TESOURO DIRETO(05)
TOTAL

RENDIMENTOS
LQUIDOS
2.672,23
2.796,34

17

Ano Calendrio 2012

Informe de Rendimentos e Consolidado


Ano-Calendrio 2014

IR 2015

Importante: Se voc obteve lucro com a venda, recebeu pagamento de juros semestrais ou ocorreu o
vencimento do ttulo em 2014, o rendimento lquido (lucro) deve ser declarado na ficha Rendimentos
Sujeitos Tributao Exclusiva/Definitiva no item Rendimentos de Aplicaes Financeiras.
Para mais detalhes sobre como declarar esse investimento, consulte o vdeo tutorial.

Aes
A declarao no formulrio de ajuste anual de seus investimentos em aes ocorre em duas etapas.
preciso declarar sua posio em aes e tambm o resultado (ganhos ou perdas) de suas operaes no
ano anterior.

Posio acionria

As aes adquiridas tanto no ano passado quanto em anos anteriores que ainda esto em sua
carteira devem ser declaradas na ficha Bens e Direitos, utilizando o cdigo 31 Aes. No campo
Discriminao informe o nome da empresa da qual voc possui aes e a quantidade de aes que
possua em 31/12/2014.

4- POSIO ACIONRIA EM 31/12/2014


4.1 - AES POSSUDAS
TIPO/SIGLA DESCRIO

QUANTIDADE

EP- Preferencial Escritural

1.501

J no campo Situao em 31/12/2014, voc deve declarar o custo mdio da compra das aes e no
o valor ao final de 2014.
Ex. 1: se voc apenas comprou aes da empresa ABCD em 2014 e no vendeu nenhuma, basta
somar os valores de custo (incluindo taxas e corretagem) da compra dessas aes. Essa
informao pode ser encontrada em suas notas de corretagem.
Ex. 2: se voc realizou compras e vendas de aes de uma mesma empresa ao longo do ano, o
valor informado nesse campo ser o custo mdio de cada aquisio. Vamos supor que voc
comprou 10 aes por R$ 30,00, depois mais 10 por R$ 32,00 e por fim outras 20 por R$ 28,00.
Porm, vendeu 15 aes e terminou o ano com 25 aes. O correto somar o preo de todas as
compras (R$ 30 + R$ 32 + R$ 28) e dividir pelo nmero de aes compradas (40). O custo mdio
de cada ao (R$ 2,25) deve ser multiplicado pelo nmero de aes que voc possua ao final do
perodo (25 aes x R$ 2,25 = R$ 56,25).

Operaes

Qualquer ganho ou perda com venda de aes deve ser informado na ficha Demonstrativo de Renda
Varivel - Operaes Comuns/Day-trade.
As vendas de aes que no atingirem R$ 20 mil por ms e resultarem em lucro devem ser declaradas
na ficha Rendimentos Isentos e No Tributveis, item 18. Ateno: neste item devem ser informados,
de maneira separada, os lucros obtidos em cada ms.

18

Ano Calendrio 2012

Informe de Rendimentos e Consolidado


Ano-Calendrio 2014

IR 2015

Os lucros obtidos com vendas acima de R$ 20 mil por ms, ou seja, que no so isentos de IR e voc j
pagou o imposto ao longo do ano, so declarados na ficha Renda Varivel, item Operaes Comuns/
Day-trade. Ao clicar nesse item, voc dever informar o lucro ou prejuzo ms a ms. Ainda nesse item,
o ltimo quadro Consolidao do Ms onde voc informa quanto a Ita Corretora recolheu de IR na
fonte ms a ms. Para conferir esses valores, cheque suas notas de corretagem. Na ltima linha, voc
deve informar quanto pagou de IR no ms por meio do Darf emitido naquela poca.
Se voc acumula prejuzo no ms anterior, tambm declare. Para isso, acesse novamente a ficha
Renda Varivel, item Operaes Comuns/Day-trade e v direto ao quadro Resultados. Preencha a
linha Resultado Negativo at o Ms Anterior.

Tributao de dividendos, juros de capital e bonificaes


Os dividendos so isentos de Imposto de Renda e os juros sobre capital prprio so tributados
exclusivamente na fonte alquota de 15%. Devero ser informados, alm dos valores recebidos pelo
titular e dependente, a ttulo de lucros e dividendos, o CNPJ e o nome da fonte pagadora.

Juros sobre capital prprio

Juros sobre capital prprio pagos: devero ser lanados, na sua Declarao Anual de Ajustes, no
quadro Rendimentos Sujeitos Tributao Exclusiva/Definitiva, no item 10 Juros sobre Capital
Prprio.

1- RENDIMENTO SUJEITOS A TRIBUTAO EXCLUSIVA


1.1 - CREDITADOS E PAGOS
CDIGO DE RETENO

MS

VALOR BRUTO

IRRF

VALOR LQUIDO

5706 - JUROS SOBRE CAPITAL

MAR

196,73

29,50

167,23

196,73

29,50

167,23

TOTAL

Juros sobre capital prprio no pagos: o total dos rendimentos anunciados no ano, e que no
tenham sido efetivamente pagos, dever ser lanado na sua Declarao Anual de Ajuste no quadro
Bens e Direitos, pois constitui direito de crdito devido pela pessoa jurdica. Faa-o nos itens 99
Outros bens e direitos e 10 Rendimentos Sujeitos Tributao Exclusiva/Definitiva.

2- DECLARAO DE BENS
DESCRIO
JUROS SOBRE CAPITAL CREDITADOS E NO PAGOS

SALDO EM 31/12/2013
158,39

SALDO EM 31/12/2014
264,11

Ateno: Quando houver juros sobre capital prprio pagos e no pagos, deve-se declarar a soma dos
dois, no item 10 Rendimentos Sujeitos Tributao Exclusiva/Definitiva.

Dividendos

O total dos valores pagos no ano-calendrio de 2014 dever ser lanado na sua Declarao Anual de
Ajuste no quadro Rendimentos Isentos e No Tributveis no item 05 Lucros e Dividendos Recebidos
pelo Titular e pelos Dependentes.

3- RENDIMENTOS ISENTOS E NO TRIBUTVEIS

VALOR BRUTO

LUCRO E/OU DIV APURADOS NO EXERCCIO

81,95

TOTAL

81,95

19

Ano Calendrio 2012

Informe de Rendimentos e Consolidado


Ano-Calendrio 2014

IR 2015

Aes bonificadas

O custo de aquisio das aes bonificadas divulgado pela companhia emissora das aes dever
ser lanado no quadro Rendimentos Isentos e No Tributveis no item Incorporao de Reservas ao
Capital/Bonificaes de Aes e tambm acrescido ao custo de aquisio das aes a ser declarado
no quadro Bens e Direitos.

4.2- AES BONIFICADAS


TIPO/SIGLA DESCRIO

QUANTIDADE

CUSTO AQUISIO

TOTAL

151

9,4895

1.432,92

EP - PREFERENCIAL ESCRITURAL

Consrcio Ita
1. Consrcio no contemplado ou contemplado e no faturado
Crie um item na Declarao de Bens e Direitos com os dados:

Cdigo: 95.

Localizao: Brasil.

Discriminao: informar o tipo de cota (carro, moto ou imvel) adquirida junto lta Administradora
de Consrcio Ltda. - CNPJ: 00.000.776/0001-01 grupo/cota e o nmero de parcelas pagas/a pagar.

Situao em 31/12/13: declarar o valor total pago acumulado at 31/12/13.

Situao em 31/12/14: declarar o valor total pago acumulado at 31/12/14.

2. Consrcio contemplado e faturado em 2014


Crie dois itens na Declarao de Bens e Direitos com os dados:

a)

Cdigo: especfico do bem adquirido.

Localizao: Brasil.

Discriminao: informar os dados do bem objeto do contrato, a informao de alienao do bem


Ita Administradora de Consrcio Ltda. grupo/cota e o seu saldo devedor.
Situao em 31/12/13: o valor deve ser R$ 0,00, pois o bem foi adquirido s em 2014.
Situao em 31/12/14: declarar o total pago acumulado at 31/12/14, acrescido de eventuais
recursos prprios utilizados para aquisio do bem.

Cdigo: 95.

Localizao: Brasil.

b)

Discriminao: informar o tipo de cota (carro, moto ou imvel) adquirida junto lta Administradora
de Consrcio Ltda. - CNPJ: 00.000.776/0001-01 grupo/cota e o nmero de parcelas pagas/a pagar.

Situao em 31/12/13: declarar o valor total pago acumulado at 31/12/14.

Situao em 31/12/14: o valor deve ser R$ 0,00.

20

Ano Calendrio 2012

Informe de Rendimentos e Consolidado


Ano-Calendrio 2014

IR 2015

3. Consrcio contemplado e faturado anteriormente a 2014


Crie um item na Declarao de Bens e Direitos com os dados:

Cdigo: especfico do bem adquirido.

Localizao: Brasil.

Discriminao: informar os dados do bem objeto do contrato, a informao de alienao do bem


Ita Administradora de Consrcio Ltda. grupo/cota e o seu saldo devedor.

Situao em 31/12/13: declarar o total pago acumulado at 31/12/13.

Situao em 31/12/14: declarar o total informado em 2013, acrescido das parcelas pagas em 2014.

Para consultar o seu Informe de Consrcio, acesse a internet (Mais Produtos > Consrcio > Consulta a
Planos Contratados > Informe de Rendimentos).

Emprstimos pessoais e financiamentos de veculos


Caso voc tenha utilizado seu limite de cheque especial em 31/12/2014 num valor superior a R$ 5 mil,
dever declarar o saldo devedor em Dvidas e nus Reais, informando o cdigo 11 Estabelecimento
Bancrio Comercial, discriminando natureza da dvida (saldo devedor em c/c), nome do Ita Unibanco S.A.
e o CNPJ 60.701.190/0001-04. Se voc contratou Emprstimos Pessoais ou Financiamentos de Veculos no
Ita, receber as informaes necessrias no seu Informe Consolidado. A declarao em Dvidas e nus
Reais obrigatria para valores iguais ou superiores a R$ 5 mil.
Informe Consolidado
Ano-Calendrio de 2014
Imposto de Renda - Pessoa Fsica
1 - PESSOA FSICA BENEFICIRIA DOS RENDIMENTOS
NOME: ANTONIO COUTINHO
CPF: 000.000.000-00

DVIDAS E NUS REAIS


DISCRIMINAO
EMPRESTIMO

CDIGO
DA DVIDA
11

CONTA CORRENTE: 1234-56789-1

2013
5.000,00

SITUAO EM 31/12 (em reais)

2014
2.000,00

Dvidas e nus Reais


Esto discriminados a relao dos emprstimos pessoais contratados, os cdigos da dvida e os respectivos
saldos. Essas informaes devem ser transportadas para o quadro Dvidas e nus Reais da sua declarao.
Situao em 31 de dezembro
o somatrio das parcelas dos emprstimos pessoais (principal + encargos) a vencer em 31/12/2013 e em
31/12/2014.

21

Ano Calendrio 2012

Informe de Rendimentos e Consolidado


Ano-Calendrio 2014

IR 2015

Declarao de Bens e Direitos


o somatrio das parcelas (principal + encargos) pagas desde a data da contratao.

O valor apresentado na situao de 31/12 do ano de 2013 refere-se soma de todas as parcelas pagas
at essa data.
O valor apresentado na situao de 31/12 do ano de 2014 refere-se ao valor de 31/12/2013 + a soma
das parcelas pagas no ano de 2014 at a data de 31/12.

Essas informaes devem ser transportadas para a ficha Bens e Direitos da sua declarao.

Informe Consolidado
Ano-Calendrio de 2014
Imposto de Renda - Pessoa Fsica
1 - PESSOA FSICA BENEFICIRIA DOS RENDIMENTOS
NOME: ANTONIO COUTINHO
CPF: 000.000.000-00

DECLARAO DE BENS E DIREITOS


DISCRIMINAO

CDIGO
DO BEM

CONTA CORRENTE: 1234-56789-1

2013

SITUAO EM 31/12 (em reais)

2014

SALDO EM CONTA CORRENTE

61

5.000,00

CONTAS DE POUPANCA

41

23,00

35,00

VGBL

97

700,00

0,00

97

0,00

780,00

72

0,00

57.000,00

45

2.000,00

12.000,00

NA ITAU VIDA
VGBL
NA ITAU VIDA
ITAU PERSONNALITE MULTIESTRATEGIA
NO BANCO ITAUCARD
RDB/CDB

2.000,00

Ita Crdito Imobilirio


Caso voc possua o Ita Crdito Imobilirio, dever usar o informe especfico enviado pelo Ita Unibanco
para preencher o item Declarao de Bens e Direitos. Veja as orientaes para duas situaes:

Crdito imobilirio sem uso do FGTS


Informar o cdigo do bem (apartamento, casa, etc.) correspondente ao financiamento e indicar no campo
Discriminao:
a) Endereo completo do imvel financiado, constando o municpio onde est localizado;
b) Nmero da matrcula do imvel;
c) Data do contrato e enquadramento do financiamento do imvel (Sistema Financeiro de Habitao ou
Taxas de Mercado Carteira Hipotecria).
No item Situao em 31/12/2014, deve ser informado o valor declarado no ano anterior acrescido dos
valores pagos em 2014 (prestaes pagas, incluindo renegociaes e amortizaes com recursos prprios).

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Ano Calendrio 2012

Informe de Rendimentos e Consolidado


Ano-Calendrio 2014

IR 2015

Crdito imobilirio com uso do FGTS


Informar o cdigo do bem (apartamento, casa, etc.) correspondente ao financiamento e indicar no campo
Discriminao, alm das informaes descritas nos itens anteriores (a, b e c), a utilizao de recursos
oriundos do FGTS na aquisio/quitao do imvel.
No item Situao em 31/12/2014, alm do valor declarado no ano anterior acrescido dos valores pagos
em 2014, informar tambm o valor do FGTS utilizado. Nessa situao, necessrio indicar tambm o valor
do FGTS utilizado no campo Rendimentos Isentos e No Tributveis, item Indenizaes por Rescises de
Contrato de Trabalho, Inclusive a Ttulo de PDV, e por Acidente de Trabalho; e FGTS, de forma a justificar o
aumento patrimonial.

Vdeos tutoriais
Selecione um investimento abaixo e veja o vdeo de como declar-lo no seu Imposto de Renda:

Poupana
Previdncia
CDBs, Compromissadas, Aplic Aut e Aplic Aut Mais
Fundos de investimentos
Fundos imobilirios
Aes Posio
Aes Rendimentos
Aes Lucros e prejuzos
Produtos estruturados LCI e LCA com Swap
Produtos estruturados CDB ou Operao Compromissada com Swap

Para atendimento, fale com seu gerente ou acesse itaupersonnalite.com.br ou ligue para 3003 7377 (capitais e
regies metropolitanas) ou 0800 724 7377 (demais localidades). Para reclamaes, ligue para o SAC: 0800 722 7377.
Caso no fique satisfeito, contate a Ouvidoria: 0800 570 0011. Deficiente auditivo/fala: 0800 722 1722.
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