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Boletim Tcnico

Apurao de PIS/COFINS Regimes cumulativos e/ou No cumulativos

Produto

Microsiga Protheus Livros Fiscais verso 11

Data da publicao

22/06/12

Pas(es)

Brasil

Banco(s) de Dados

Todos

Chamado

TEAXHX, TFFSFR

Esta melhoria depende de execuo do update de base


Implementao.

UPDFIS, conforme Procedimentos para

Disponvel na rotina Apurao de PIS/COFINS (MATA996) que se baseia nas movimentaes de entradas e sadas do perodo, a
opo de Cumulativo/No Cumulativo. A definio do regime (ou dos regimes) realizada por meio do Cadastro de TES (MATA080), no
Cadastro de Produtos (MATA010) ou no Cadastro de Clientes (MATA030) e Fornecedores (MATA020), no campo Tipo de Regime.
Para tanto, basta definir qual deles ser utilizado por meio do parmetro MV_M996TPR e configur-lo com o regime correto para
emisso do documento fiscal.
Para as notas fiscais de entrada tipo devoluo (devoluo de venda), o contedo do campo Tipo de Registro para computar as
dedues. Nos outros tipos de documento fiscal de entrada no consideramos este campo.

PROCEDIMENTOS PARA IMPLEMENTAO

Antes de executar o compatibilizador UPDFIS imprescindvel:


a)

Realizar

backup

da

base

de

dados

do

produto

que

ser

executado

compatibilizador

(diretrio

PROTHEUS11_DATA\DATA) e dos dicionrios de dados SXs (diretrio PROTHEUS11_DATA\SYSTEM).


b)

Os diretrios acima mencionados correspondem instalao padro do Protheus, portanto, devem ser alterados conforme
o produto instalado na empresa.

c)

Essa rotina deve ser executada em modo exclusivo, ou seja, nenhum usurio deve estar utilizando o sistema.

d)

Se os dicionrios de dados possurem ndices personalizados (criados pelo usurio), antes de executar o compatibilizador,
certifique-se de que esto identificados pelo nickname. Caso o compatibilizador necessite criar ndices, ir adicion-los a
partir da ordem original instalada pelo Protheus, o que poder sobrescrever ndices personalizados, caso no estejam
identificados pelo nickname.

e)

O compatibilizador deve ser executado com a Integridade Referencial desativada*.

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O procedimento a seguir deve ser realizado por um profissional qualificado como Administrador de Banco de
Dados (DBA) ou equivalente!
A ativao indevida da Integridade Referencial pode alterar drasticamente o relacionamento entre tabelas no
banco de dados. Portanto, antes de utiliz-la, observe atentamente os procedimentos a seguir:
i. No Configurador (SIGACFG), veja se a empresa utiliza Integridade Referencial, selecionando a opo
Integridade/Verificao (APCFG60A).
ii. Se no h Integridade Referencial ativa, so relacionadas em uma nova janela todas as empresas e filiais
cadastradas para o sistema e nenhuma delas estar selecionada. Neste caso, E SOMENTE NESTE, no
necessrio qualquer outro procedimento de ativao ou desativao de integridade, basta finalizar a
verificao e aplicar normalmente o compatibilizador, conforme instrues.
iii. Se h Integridade Referencial ativa em todas as empresas e filiais, exibida uma mensagem na janela
Verificao de relacionamento entre tabelas. Confirme a mensagem para que a verificao seja concluda,
ou;
iv. Se h Integridade Referencial ativa em uma ou mais empresas, que no na sua totalidade, so relacionadas
em uma nova janela todas as empresas e filiais cadastradas para o sistema e, somente, a(s) que possui(em)
integridade est(aro) selecionada(s). Anote qual(is) empresa(s) e/ou filial(is) possui(em) a integridade ativada
e reserve esta anotao para posterior consulta na reativao (ou ainda, contate nosso Help Desk Framework
para informaes quanto a um arquivo que contm essa informao).
v. Nestes casos descritos nos itens iii ou iv, E SOMENTE NESTES CASOS, necessrio desativar tal
integridade, selecionando a opo Integridade/ Desativar (APCFG60D).
vi. Quando desativada a Integridade Referencial, execute o compatibilizador, conforme instrues.
vii. Aplicado o compatibilizador, a Integridade Referencial deve ser reativada, SE E SOMENTE SE tiver sido
desativada, atravs da opo Integridade/Ativar (APCFG60). Para isso, tenha em mos as informaes da(s)
empresa(s) e/ou filial(is) que possua(m) ativao da integridade, selecione-a(s) novamente e confirme a
ativao.

Contate o Help Desk Framework EM CASO DE DVIDAS!

1.

Em Microsiga Protheus Smart Client, digite U_UPDSIGAFIS no campo Programa Inicial.

2.

Clique em OK para continuar.

3.

Aps a confirmao exibida uma tela para a seleo da empresa em que o dicionrio de dados ser modificado e
apresenta a janela para seleo do compatibilizador. Selecione o programa U_UPDSIGAFIS.

4.

Ao confirmar exibida uma mensagem de advertncia sobre o backup e a necessidade de sua execuo em modo
exclusivo.

5.

Clique em Processar para iniciar o processamento. O primeiro passo da execuo a preparao dos arquivos.
apresentada uma mensagem explicativa na tela.

6.

Em seguida, exibida a janela Atualizao concluda com o histrico (log) de todas as atualizaes processadas.
Nesse log de atualizao so apresentados somente os campos atualizados pelo programa. O compatibilizador cria
os campos que ainda no existem no dicionrio de dados.

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7.

Clique em Gravar para salvar o histrico (log) apresentado.

8.

Clique em OK para encerrar o processamento.

O sistema atualizado logo aps a aplicao do pacote de atualizaes (Patch) desta FNC.

ATUALIZAES DO COMPATIBILIZADOR
1. Criao do campo Cadastro de Naturezas que utilizado apenas para ttulos manuais do financeiro (SE1/SE2):
Tabela SED - Cadastro de Natureza

Campo

ED_TPREG

Tipo

Caracter

Tamanho

Decimal

Formato

@!

Ttulo

Tp Reg

Descrio

Tipo de Regime

Nvel

Usado

Sim

Obrigatrio

No

Browse

Sim

Opes

1=No Cumulativo; 2=Cumulativo

Help

Informe o tipo do registro No cumulativo / Cumulativo

PROCEDIMENTOS PARA CONFIGURAO


1. No mdulo Configurador (SIGACFG), opo Ambiente/ Cadastros Parmetros, crie/verifique os parmetros, conforme indicado a
seguir:
Nome da Varivel

MV_M996RET

Tipo

Caracter

Descrio

Informe os cdigos de recolhimento dos tributos apurados. Se o mesmo


estiver em branco, ser considerado como default o exemplo abaixo.

Exemplo de contedo: {'8109,'6912','2172','5856'}

Se o mesmo estiver em branco, considerado como default o exemplo acima. O default deste parmetro branco.
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Nome da Varivel

MV_PISAPC

Tipo

Caracter

Descrio

Informe a natureza a ser considerada para o ttulo do PIS no regime


cumulativo.

Exemplo de contedo: PISCUM

Se o mesmo estiver em branco, considerado o contedo do parmetro MV_PISNAT. O default deste parmetro branco.

Nome da Varivel

MV_COFAPC

Tipo

Caracter

Descrio

Informe a natureza a ser considerada para o ttulo da COFINS no regime


cumulativo.

Exemplo de contedo: COFCUM

Se o mesmo estiver em branco, considerado o contedo do parmetro MV_COFINS. O default deste parmetro branco.

Nome da Varivel

MV_PISAPNC

Tipo

Caracter

Descrio

Informe a natureza a ser considerada para o ttulo do PIS no regime no


cumulativo.

Exemplo de contedo: PISNCUM

Se o mesmo estiver em branco, considerado o contedo do parmetro MV_PISNAT. O default deste parmetro branco.

Nome da Varivel

MV_COFAPNC

Tipo

Caracter

Descrio

Informe a natureza a ser considerada para o ttulo da COFINS no regime


no cumulativo.

Exemplo de contedo: CONFCUM

Se o mesmo estiver em branco, considerado o contedo do parmetro MV_COFINS. O default deste parmetro branco.

Nome da Varivel

MV_M996TPR

Tipo

Numrico

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Informar a origem do tratamento para considerar uma operao no


regime CUMULATIVO, NO CUMULATIVO ou AMBOS. Opes:
Descrio

1 - Ser utilizado o campo padro do Cadastro de TES, F4_TPREG;


2 - Ser utilizado o campo padro do Cadastro de Produtos, B1_TPREG;
3 - Ser utilizado o campo customizado pelo usurio no Cadastro de
Clientes, dever ter o nome de A1_TPREG;

Exemplo de contedo: 1

O default deste parmetro 1.

O Sistema est preparado para atender ao Decreto n 5.602 de 6 de dezembro de 2005. Para efeitos de reduo zero das
alquotas de Contribuio do PIS/COFINS, o valor de venda no pode exceder determinados valores para determinados NCMs,
de acordo com a legislao. Estes valores e NCMs devem ser informados no parmetro MV_NCMPC de acordo com o
tratamento abaixo:
Nome da Varivel

MV_NCMPC

Tipo

Caracter

Descrio

Array contendo o NCM e valores para efeito de reduo zero das


alquotas para PIS e COFINS. Sero zerados caso no excedam os valores
informados neste parmetro.

Exemplo de Contedo

{"99997104", 2000}

Nome da Varivel

MV_RATPROP

Tipo

Lgico

Descrio

Desabilita o clculo do crdito PIS/COFINS feito por Rateio Proporcional.


T = Desabilita. F = Mantm clculo por rateio.

Default

.F.

Atente-se ao contedo deste parmetro, pois caso esteja preenchido como T, as informaes da Apurao PIS e COFINS podem
ficar destorcidas, j que este desabilita o rateio proporcional no clculo dos crditos.
Nome da Varivel

MV_APURTIT

Tipo

Caracter

Descrio

Este parmetro permite ao usurio acrescentar tipos de ttulos a serem


considerados para a apurao de PIS e COFINS Regime de Caixa.

Default

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Informar tipos de ttulos a serem inseridos na apurao PIS e COFINS para Regime de Caixa, por exemplo RA. Para inserir mais
de um tipo utilize RA, BA. (Aspas simples e vrgula. Lembramos tambm que o procedimento de copiar e colar do boletim no
parmetro pode apresentar problemas de caracteres).

PROCEDIMENTOS PARA UTILIZAO


A base das informaes geradas na Apurao de PIS/COFINS obtida por meio das movimentaes de notas fiscais de sada, com as
devidas configuraes do Tipo de Regime, conforme definido no parmetro MV_M996TPR, e das notas fiscais de entrada que deram
direito a crdito.

1. Execute a rotina Apurao de PIS/COFINS (MATA996) disponvel no menu Miscelneas/Apuraes/PIS COFINS do mdulo Livros
Fiscais (SIGAFIS).
2. Configure as seguintes perguntas da rotina, conforme necessidade:
Gera?

PIS - efetua apurao somente do PIS;

COFINS - efetua apurao somente da COFINS;

AMBOS - efetua apurao do PIS e da COFINS.

Considera da data?

Data inicial do perodo de apurao.

Ate a data?

Data final do perodo de Apurao.

Contabiliza online?

Sim - para tratamento para contabilizao dos valores dos tributos online;

No - para tratamento para contabilizao dos valores dos tributos offline.

Mostra lanc. contab ?

Sim - exibe a tela de contabilizao dos tributos;

No - no exibe a tela de contabilizao dos tributos.

Prefixo (PIS)?

Prefixo do ttulo a pagar para o tributo PIS.

Nmero (PIS)?

Nmero do ttulo a pagar para o tributo PIS.

Vencimento (PIS)?

Data de vencimento do ttulo a pagar para o tributo PIS.

Prefixo (COFINS)?

Prefixo do ttulo a pagar para o tributo COFINS.

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Nmero (COFINS)?

Nmero do ttulo a pagar para o tributo COFINS.

Vencimento (COFINS)?

Data de vencimento do ttulo a pagar para o tributo COFINS.

Arq.Perodo Anter.?

Informar o nome do arquivo gerado pela apurao do perodo imediatamente inferior.

Gera ttulos?

Sim - gera o ttulo a pagar dos tributos desta apurao;

No - no gera o ttulo a pagar dos tributos desta apurao.

Considera filiais?

Sim - indica se o processamento ser consolidado pelas filiais da empresa em questo;

No - o processamento no ser consolidado.

Livro selecionado?

Deve-se informar o nmero do livro a ser tratado nesta apurao. Nmero do livro preenchido no cadastro de TES.

Tipo Apurao?

Lcr Pres (R.Cx) - indica que a apurao ser efetuada pelo Lucro Presumido, regime de caixa;

No Cumulativo - indica que a apurao ser efetuada a partir da no comutatividade do tributo, levando em considerao
os crditos nas entradas pelos dbitos nas sadas;

N.Cumul/Cumul - indica que a apurao ser efetuada sobre as receitas, calculando um crdito proporcional.

Valor Saldo Credor PIS?

Deve-se informar o percentual para o Saldo Credor de PIS.

Valor Saldo Credor COFINS?

Deve-se informar o percentual para o Saldo Credor de COFINS.

Diferimento Org. Publ.?

Identifica se dever aplicar o diferimento conforme Art. 7, da Lei 9718, DOU(28/11/98). Pois permite o pagamento do tributo
PIS/COFINS aps o recebimento do preo contratado por pessoas jurdica de direito pblico, empresa pblica, sociedade de
economia mista ou suas subsidirias.

Proc. Deprec. Item?

Indica se deve processar o clculo de depreciao dos ativos por item.

Cod. Ativo De?

Informe o cdigo do ativo inicial.

Cod. Ativo At?

Informe o cdigo do ativo final.

3. Aps a configurao dos parmetros, exibida a tela de Apurao com as seguintes pastas:

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a)

Demons. Receitas

Este demonstrativo se baseia nas notas fiscais de sada sob o regime cumulativo, nas notas fiscais de sada sob o regime no
cumulativo e em todas as notas fiscais de sada. Este demonstrativo apresenta valores para gerar o fator para clculo do crdito.
Ex: Receita pelas vendas sob o regime no cumulativo dividido pela Receita pelas notas fiscais de sada, ou seja, R$300.000,00 /
R$500.000,00 = 0,6%.

A opo Outras receitas a serem consideradas um item editvel, conforme a necessidade.

b)

PIS/COFINS-Crditos

Este demonstrativo baseia-se nas notas fiscais de entrada sob o regime no cumulativo.
Caso o contribuinte adote, no mesmo perodo, regime cumulativo e no cumulativo, haver o clculo do rateio proporcional
atravs do parmetro MV_RATPROP que seguir a seguinte regra:

MV_RATPROP = .F.
O rateio proporcional e efetuado da seguinte maneira:
Total de receitas no cumulativas dividido pelo Total das Receitas.
Aplica-se o percentual obtido ao crdito, chegando-se assim no crdito proporcional. Por exemplo:
R$ 300.000,00 / R$500.000,00 = 0,6%.
Sendo R$ 975,00 o valor do crdito, aplica-se 0,6% sobre esse valor para gerar o crdito proporcional: R$585,00;

MV_RATPROP = .T.
Aplica-se o mtodo da apropriao direta. Neste caso, o valor do crdito utilizado integralmente, sem efetuar a
proporcionalidade.

A opo Outros Crditos um item editvel conforme a necessidade.

c)

PIS/COFINS - Dedues
Esta pasta demonstra os valores de dedutveis ao tributo, como:

Reteno na Fonte;

Dedues financeiras Crdito do Ativo Fixo e a Depreciao.

A opo Outras dedues um item editvel, conforme necessidade.

d)

PIS/COFINS-Apurao
Esta pasta demonstra o resultado Apurado de PIS/ COFINS, aplicando os valores calculados anteriores de Crditos e Dedues.

A opo Saldo Credor Perodo Anterior um item editvel conforme a necessidade. Tambm pode ser transportado das
perguntas da rotina.

4. Aps os valores conferidos, se houver dbito do imposto, sero gerados os ttulos a pagar e suas devidas contabilizaes, caso esteja
configurado nos parmetros da rotina.

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Informaes Adicionais
O artigo 3, pargrafo 8, inciso II e tambm o pargrafo 9 das leis 10.833 de 2003 e 10.637 de 2002, na hiptese de a pessoa
jurdica sujeitar-se incidncia no cumulativa do PIS/PASEP e da COFINS em relao apenas a parte de suas receitas, o crdito ser
apurado, exclusivamente, em relao aos custos, despesas e encargos vinculados a essas receitas.
Para tanto, a pessoa jurdica dever alocar, a cada ms, separadamente para a modalidade de incidncia as parcelas dos custos
respectivos.
No caso de custos, despesas e encargos vinculados s receitas sujeitas a no-cumulatividade e quelas submetidas ao regime de
incidncia cumulativa dessa contribuio, o crdito ser determinado, a critrio da pessoa jurdica, pelo mtodo de rateio proporcional,
aplicando-se aos custos, despesas e encargos comuns a relao percentual existente entre a receita bruta sujeita incidncia no
cumulativa e a receita bruta total, auferidas em cada ms.
O mtodo eleito pela pessoa jurdica ser aplicado consistentemente por todo o ano-calendrio.

INFORMAES TCNICAS
SF1 Cabealho das notas fiscais de entrada
SD1 Itens das notas fiscais de entrada
SF2 Cabealho das notas fiscais de sada
SD2 Itens das notas fiscais de sada
SF3 Livro Fiscal
SA1 Cadastro de clientes
Tabelas Utilizadas

SA2 Cadastro de Fornecedores


SB1 Cadastro de Produtos
SED Cadastro de Naturezas
SF4 Cadastro de Tipos de Entrada/Sada
SE1 Contas a receber
SE2 Contas a pagar
SE5 Movimentaes financeiras
MATA996 - Apurao de PIS/COFINS
MATA080 - Cadastro de TES

Rotinas Envolvidas

MATA010 - Cadastro de Produtos


MATA030 - Cadastro de Clientes
MATA020 - Fornecedores

Sistemas Operacionais

Windows/Linux

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