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DISCIPLINA: INTRODUO AO EMPREENDEDORISMO

DOCENTE: BARAQUIZIO BRAGA DO NASCIMENTO JUNIOR

Distrito Industrial de Jequi - Quadra G - Lote 20.


Mandacaru Jequi-Bahia - CEP: 45.208-020

DAISE PORTO DAS MERCES Diretora de Desenvolvimento e Produo


Fone: (73) 8817-4479

e-mail: dai.porto14@hotmail.com

EMANUELA SANTOS MOTA Diretora de Marketing


Fone: (73) 9121-1801

e-mail: emanuela.mota@hotmail.com

GSSICA COSTA DIAS Diretora Financeira


Fone: (73) 9125-5600

e-mail: gessicacd13@gmail.com

SAYONARA LIMA CARIB Diretora de rea Tcnica de Pesquisa


Fone: (73) 8837-3072

e-mail: sayonara_caribe@hotmail.com

UANDERSON SILVA SANTOS Diretor Executivo


Fone: (73) 8815-4216

e-mail: uanderson_qmc@hotmail.com

JEQUI / BA

Valentina Cosmetics

Introduo 2 -

DEZEMBRO DE 2014

Elementos do bloco s - Emanuela Santos Mota

Sumrio - 3

SUMRIO

SUMRIO........................................................................................................................................ 2
SUMRIO EXECUTIVO...................................................................................................................3
DESCRIO DA EMPRESA...........................................................................................................4
INTRODUO........................................................................................................................... 4
EQUIPE GERENCIAL................................................................................................................ 5
LOCALIZAO / INFRA-ESTRUTURA....................................................................................6
PRODUTOS E SERVIOS.............................................................................................................. 7
MERCADO E COMPETIDORES.....................................................................................................8
MARKETING E VENDAS................................................................................................................9
ANLISE ESTRATGICA............................................................................................................. 10
Objetivos................................................................................................................................. 10
Metas....................................................................................................................................... 10
PLANO FINANCEIRO.................................................................................................................... 11
CUSTO DE PRODUO DO SERVIO..................................................................................11
PREO DOS EQUIPAMENTOS...............................................................................................11
PREO DA MO DE OBRA ENVOLVIDA...............................................................................11
PROJEO DA QUANTIDADE DE VENDAS DO PRODUTO................................................12
PREO DE EMBALAGENS....................................................................................................12
REFERNCIAS............................................................................................................................. 13

Valentina Cosmetics

Sumrio Executivo - 4

SUMRIO EXECUTIVO
Este projeto tem como objetivo analisar a viabilidade de uma empresa de cosmticos, a
Valentina Cosmetics classificada como indstria, que fabrica e comercializa cosmticos s
pessoas fsicas.
A sua viso ser reconhecido como a empresa de cosmticos nmero 1 em beleza
acessvel a nova classe mdia brasileira. Tendo como misso popularizar o consumo de
cosmticos sofisticados, contribuindo para a auto-realizao e realizao dos
consumidores da classe C, com excelncia de servios e atendimento, atravs de
consultoras de beleza especializadas em cuidados com a beleza, que promovero o bemestar do cliente.
A comercializao dos produtos cosmticos ser realizada atravs da venda direta,
atravs de catlogos, por consultoras de beleza previamente treinadas. Este modelo
exclui intermedirios na cadeia de distribuio e permite alta fidelizao, dado o
estabelecimento de relao de confiana entre o cliente e consultor.
A empresa Valentina Cosmetics tem como carro chefe comercializao do leo gel de
massagem produzido a partir do leo essencial da Lippia Alba, planta natural do Nordeste
do Brasil, tambm conhecida popularmente na Bahia como Canela de Velho. Estudos
comprovam que as folhas da Canela de Velho apresentam efeitos anti-inflamatrios, o
que explica a escolha do produto a ser desenvolvido.
A empresa ser estabelecida no Distrito Industrial de Jequi - Quadra G - Lote 20.
Mandacaru Jequi-Bahia - CEP: 45.208-020. Esta localizao permite facilidade para
distribuio dos produtos nas principais cidades da regio sudeste e nordeste
proporcionando desta forma, boa capacidade de transporte logstico para abastecimento
do interior do estado e de outros estados.
Este projeto estima um investimento total de R$ 2.724.000,00, sendo:
Ativo de giro operacional: No haver, pois como a empresa est iniciando as
atividades no existem estoques e Duplicatas a receber.
Caixa e Aplicaes de curto prazo: R$ 600.000,00
Ativo Imobilizado: R$ 2.124.000,00
O financiamento do capital necessrio se dar por R$ 2.724.000,00 de capital prprio
(100% do capital total) pois no haver capital de terceiros, como emprstimo de longo
prazo, financiamento do capital de giro (fornecedores e obrigaes fiscais) e
financiamentos e outros emprstimos de curto prazo.

Valentina Cosmetics

Descrio da Empresa - 5

DESCRIO DA EMPRESA
INTRODUO
A Valentina Cosmetics tem como seu maior diferencial o fato dela mesma realizar
todas as etapas de produo, desde a coleta da planta at a confeco do produto final,
monitorando todas as etapas, garantindo assim a qualidade de seu produto final.
Inicialmente, o objetivo principal da empresa adquirir a confiana do cliente,
mostrando-lhe a qualidade do nosso produto, para isso, a empresa contar com uma
equipe de pesquisadores que estaro em constante estudo para aperfeioar e melhorar
todas as etapas envolvidas no processo.
A Valentina Cosmetics tem como vocao o desenvolvimento e comercializao de
cosmticos, com alta concentrao de matrias-primas orgnicas, ausncia de
substncias qumicas potencialmente prejudiciais para a pele e/ou substncias que
causam um impacto negativo ao meio ambiente, alm de agregar a tecnologia atual para
o desenvolvimento de produtos altamente eficazes. Por esta razo, a sua principal
proposta: Fabricao e comercializao de Cosmticos para a classe C, inspirados em
marcas posicionadas para a classe A, entretanto reconhecidas por todo pblico, ou seja,
reinventar as receitas tradicionais dos cosmticos, resgatando formulaes mais puras,
ricas em matrias primas naturais, evitando as substncias totalmente sintticas, como
corantes e derivados petroqumicos, porm, empregando tecnologia, isto , matriasprimas funcionais e que proporcionem uma experincia sensorial moderna, delicada e
prazerosa. Outro diferencial da empresa a ateno aos detalhes, que vo desde a
escolha da embalagem, passando por um rtulo bem elaborado, at o cuidado com o
acabamento da embalagem final. O resultado so produtos visualmente atraentes e
elegantes. Logo, qualidade, pureza e sustentabilidade nas formulaes, aliados a um
visual bonito e fino acabam determinando o core business da empresa como produtos
para encantar e embelezar as pessoas e o ambiente. Dessa forma, acredita-se que o
cliente veja a Valentina Cosmetics como uma marca ecochic de presentes.
Objetivos da Empresa
Crescimento de 22,4 % no primeiro ano, no segundo de nos 5 anos iniciais, e
depois a mesma taxa do mercado;
Atingir rentabilidade mnima de 17,1% do CDI de retorno sobre o capital
empregado.
Valores da Empresa
Qualidade,
Responsabilidade,
Respeito,
Valentina Cosmetics

Descrio da Empresa - 6

Integridade e tica.
EQUIPE GERENCIAL
A estrutura da empresa Valentina Cosmetics administrada por somente cinco
scios. As decises estratgicas da empresa so tomadas em reunies entre todos,
garantindo o acordo mtuo entre os scios. As atribuies, rotinas e responsabilidades
dirias so claramente divididas entre mesmos. Um dos scios responsvel pela rea
tcnica de pesquisa. Um segundo scio responsvel pelo desenvolvimento e produo
dos cosmticos, assim como toda a parte fabril. Um terceiro scio responsvel pela
implementao das aes de marketing. Um quarto scio responsvel pela distribuio
e venda. O quinto scio responsvel pela atividade de BackOffice / Administrativa.
Desta forma, observamos que empresa est organizada em:
Diretoria de Operaes (scios administradores): Pesquisa e Desenvolvimento,
Aquisio de suprimentos, Operao e Fabricao;
Diretoria Comercial (scios administradores): Distribuio dos produtos, Marketing
e vendas;
Diretor Administrativo: Financeiro, Contbil, RH, TI e demais atividades de
BackOffice.
Os proprietrios possuem ainda um coordenador ou analista para cada uma das
atividades descritas em suas reas de responsabilidade, de forma equilibrarem seu tempo
entre a atividade operacional diria e a estratgia do negcio.
A qualidade dos recursos humanos utilizados pela empresa , indiscutivelmente,
uma das principais causas de sucesso ou fracasso. Pensando nisso, a empresa ter um
corpo de funcionrios qualificados, visando conquistar os clientes, passando-lhes
segurana e confiana na qualidade do produto adquirido.
A equipe gerencial conta com qumicos que atuaro em todas as etapas do
processo, desde a coleta da planta at o controle de qualidade do produto final. Depois da
consolidao da empresa no mercado, ser contratado um farmacutico, que atuar
juntamente com os qumicos na parte de produo do leo gel massageador.
LOCALIZAO / INFRA-ESTRUTURA
A empresa ser estabelecida no Distrito Industrial de Jequi - Quadra G - Lote 20.
Mandacaru Jequi-Bahia - CEP: 45.208-020. Esta localizao permite facilidade para
distribuio dos produtos nas principais cidades da regio sudeste e nordeste
proporcionando desta forma, boa capacidade de transporte logstico para abastecimento
do interior do estado e de outros estados. Devido estar Interligada ao sistema virio
Valentina Cosmetics

Descrio da Empresa - 7

nacional e regional atravs da BR-116 (Rio/Bahia) e pela BR-330, que liga cidade zona
cacaueira e a BR-116.

Valentina Cosmetics

Produtos e Servios - 8

PRODUTOS E SERVIOS
A empresa pretende comercializar o leo gel de massagem a partir do leo
essencial extrado da planta Lippia Alba, em toda regio do Nordeste e do sudoeste
brasileiro, tendo como diferencial o fato dela mesma realizar todas as etapas de
produo, desde a coleta da planta at a confeco do produto final, monitorando todas
as etapas, garantindo assim a qualidade de seu produto final.
O produto final no leo gel de massagem ser comercializado em respectiva
bisnaga de 100g plstica com vlvula de aplicao e uma embalagem secundria, que
consiste em caixa de papelo de embalagem decorativa. A bisnaga e caixa de
embalagem so os primeiros contatos do cliente com o produto, portanto seu design e
imagem so fatores primordiais para o sucesso da venda.
A empresa est capacitada para comercializar este produto, pois conta com um
corpo de funcionrios qualificado e equipamentos especficos para a rea.
A empresa pretende ir at o consumidor para oferecer-lhe o produto e propor-lhe
parcerias que beneficiem aos dois.

Reagentes e Equipamentos Utilizados


Os reagentes utilizados para produo do leo gel so:
Polietilenoglicol
BHT butil hidroxi tolueno
Propilparabeno
Silicone DC 9040
Vaselina lquida
leo essencial de canela de velho
Entre os equipamentos necessrios para a fabricao do leo gel podemos
destacar:
Agitador,
Filtro para tratamentos de gua,
Mquinas para envasamento,
Esterilizador, seladora e utenslios em geral.

Aquisio de Matria Prima


A principal matria prima o leo essencial extrado da planta Lippia Alba, planta natural do
Nordeste do Brasil, tambm conhecida popularmente na Bahia como Canela de Velho.
Estudos comprovam que as folhas da Canela de Velho apresentam efeitos antiinflamatrios, o que explica a escolha do produto a ser desenvolvido. As demais matrias
prima de So Paulo a custos atrativos.
A compra feita em litros e kg para os componentes do leo gel de massagem e em
milheiros para os componentes das embalagens. Os fornecedores concedem
Valentina Cosmetics

Produtos e Servios - 9

parcelamento para pagamento das matrias prima vista, 30 dias, 60dias e 90 dias. H
um prazo mdio de 45.
Exigncia de Mo de Obra
A Valentina Cosmetics planejou sua estrutura de modo que a mo de obra necessria
esteja dividida em 3 grupos: Administrativo, gesto e operao da fbrica. Independente
do grupo, ao adicionar encargos e benefcios de folha, o custo da mo de obra . Com
relao a operao fabril, haver a necessidade de 12 profissionais. Esta prevista a
operao da fbrica em 2 turnos de 9 horas cada nos 5 dias teis da semana. Haver a
subdiviso em recebimento, seja matria prima ou outros itens que compem o produto
final, produo e expedio, que atuar com separao e estoque.
Tabela 01: Escala de Envase
Mo de obra direta

Quantidade

Recebimento

Produo

Expedio (Separao e Estoque)

Total

12

Considerando tambm para o desenvolvimento e crescimento da empresa, destacamos a


lista de municpios a trabalhar, por ordem de prioridade de penetrao e expanso,
seguindo o plano da empresa de concentrar-se nos primeiros 5 anos na regio sudeste e
Nordeste.
Tabela 03 - Supervisores por Praa

Supervisores por Regio


Municpios

Quant.

Detalhes

So Paulo (SP)

So Paulo capital, regio metropolitana

Guarulhos (SP)

Rio de Janeiro (RJ)

Rio de Janeiro, capital e Niteri

Belo Horizonte (MG)

Minas Gerais, capital (BH)

Salvador (Ba)

Feira de Santana (Ba)

Vitria da Conquista (Ba)

Valentina Cosmetics

Produtos e Servios - 10

Ilhus (Ba)

Incluindo Itabuna (Ba)

Haver um crescimento no nmero de supervisores correspondente a taxa de


crescimento de vendas atravs das consultoras de beleza, pois a cada 30 consultoras em
mdia, necessrio um supervisor. Como a mo de obra direta operar com folga de
capacidade, pelo fato da operao em dois turnos, a produo estar preparada para o
crescimento.
Instalaes Fsicas Exigidas
As instalaes fsicas esto divididas em trs blocos, sendo estes a fbrica (rea de
produo), administrativo (os escritrios) e Depsito (estoque e expedio). O imvel
escolhido para alugar j est construdo, sendo necessrias apenas reformas para
adequao de normas dos rgos regulamentadores como a ANVISA e de infraestrutura,
que ser distribudo da seguinte forma:
Administrativo => Onde ficar alocada a equipe administrativa e os sciosexecutivos. Neste bloco estaro as estaes de trabalho, as salas de reunies e a
sala de treinamento das consultoras de beleza.
Fabrica (rea de produo) => A Fabrica estar dividida entre a rea de entrada e
estocagem da matria prima, a rea produtiva (onde ficar a linha de produo), e
a rea de controle de qualidade e pesquisa e desenvolvimento de produtos. A rea
de produo possuir e subreas, onde sero alocados os tanques para a
produo, consumindo 1,2 m2 por tanque, o que totalizar 60 m2. As demais
mquinas de produo ocuparo um espao de 50 m2, e dever haver um espao
disponvel de 30 m2 para contemplar a expanso prevista no projeto. Este espao
ser destinado a 25 novos tanques.
Depsito => O depsito est dividido entre rea de estoque e rea de expedio. O
estoque o local de armazenamento das bisnagas de hidratantes, que so
embaladas individualmente. Para atender s dimenses dos pallets e da caixa de
embarque, as bisnagas so organizadas em 19 caixas com 12 unidades em cada
uma das caixas. Dadas estas dimenses, o estoque ocupar uma rea de 100 m2,
sendo que o espao til de armazenagem possvel ser de 150 m3. Este espao
suficiente para a capacidade instalada. Estima-se que a rea destinada ao depsito
estar preparada para atender uma demanda de at 200.000 bisnagas por ms, o
que implicar em uma produo de 2,4 milhes de bisnagas em um ano, volume
este com capacidade superior ao volume projetado para os prximos anos
constantes neste plano.

Valentina Cosmetics

Mercado e Competidores - 11

MERCADO E COMPETIDORES
A massagem tem sido cada vez mais valorizada e com isso, a comercializao de
produtos para massagens tem se tornado cada vez maior e mais rentvel. Por esse
motivo, o mercado tem se tornado cada vez mais competitivo, existem muitas
empresas que comercializam leo gel de massagem e que, inclusive, j esto no
ramo h muito tempo. Por isso, a nossa empresa ter um longo caminho pela frente
para poder se consolidar no mercado e adquirir a confiana de seus clientes .
O pblico alvo da Valentina Cosmetics so mulheres, de 18 a 65 anos, pertencentes
a classe C, que se preocupam com beleza, bem estar e cuidados pessoais.
A Valentina Cosmetics no apresenta dependncia de vendas na somatria de
poucos clientes, dado que o modelo porta a porta requer a formao de uma fora
de vendas ampla e capilarizada. Os clientes so diversos e pulverizados, que
efetuam compras em pequena proporo individualmente.
O mercado de cosmticos est em acentuada expanso, especialmente nos ltimos
7 anos, e sinais de continuar a crescer. Argumenta-se que os principais fatores de
crescimento deste mercado do-se pelo aumento da renda disponvel para
consumo, o ndice de desemprego em queda e o aumento da participao de
mulheres no mercado de trabalho, especialmente da classe C (pblico alvo da
Valentina Cosmetics).
Segundo a ABIHPEC, o mercado de HPC (Higiene, Perfumaria e Cosmticos)
cresceu 13% ao ano em mdia entre 2005 e 2009, atingindo um total de R$ 59
Bilhes no Brasil.
O mercado de cosmticos bastante pulverizado, tendo players desde laboratrios
farmacuticos a produtores de cosmticos. H grandes concorrentes atuando neste
mercado, sendo alguns destes respectivamente Galderma, Stiefel, La Roche Posay,
Natura, Avon e Boticrio. No escopo de atividade e posicionamento da Valentina
Cosmetics, os competidores diretos so os do segundo grupo (produtores de
cosmticos), onde os principais players so os 3 ltimos exemplificados.
Para conhecer melhor a concorrncia, vejamos o perfil das principais empresas
nesta categoria:
Natura => Atualmente a maior empresa de cosmticos do Brasil. Seu modelo
de venda direto (porta a porta). Seus segmentos de atuao so
cosmticos, maquiagem e perfumes.
Avon => Grande multinacional americana, tambm tem modelo de vendas
direto, com posicionamento mais voltado s classes B e C. Possui uma linha
de perfumes ampla, cosmticos e maquiagem.
Valentina Cosmetics

Plano Financeiro - 12

Boticrio / Eudora => Empresas do grupo Boticrio. A primeira tem modelo de


vendas atravs de varejo de propriedade mista entre lojas prprias e
franquias. Apresenta crescimento significativo nos ltimos anos e em 2011
recebeu diversos prmios nesta categoria. Seu portflio fortemente baseado
em perfumes, mas ganha destaque nos cosmticos com a mesma linha dos
perfumes. Tambm possui maquiagem. Atravs da marca Eudora, alm de
lojas prprias em shoppings (estratgia para tornar a marca reconhecida e
desejada rapidamente), adicionou o modelo de vendas direto possuindo em
seu catlogo cosmticos, maquiagens e perfumes.
Existem outras inmeras empresas concorrentes menores e startups, mas nos
concentraremos nos lderes, para seguir suas tendncias, especialmente a Avon,
pois apresenta posicionamento ao publico alvo semelhante ao target da Valentina
Cosmetics.
Em linhas gerais notamos que se trata de um mercado em franco crescimento,
fragmentado em vrios concorrentes e estratgias de marketing agressivas .

Valentina Cosmetics

Marketing e Vendas - 13

MARKETING E VENDAS
Estratgia de Vendas e Marketing
O modelo de vendas direto baseado no desenvolvimento de uma relao de confiana
entre o cliente target e a consultora de beleza. Para a criao desta relao e sucesso na
manuteno da mesma a empresa dever garantir o fortalecimento de trs pilares
fundamentais: Consultoras de beleza motivadas e treinadas, Experincia satisfatria de
compra e Produtos de qualidade que entregam resultados. Para que estes trs pilares
sejam plenamente trabalhados, detalhamos a seguir cada um deles.
Consultoras de beleza motivadas => Antes de efetuar qualquer venda a um cliente,
uma consultora de beleza Valentina Cosmetics deve ser uma usuria dos produtos.
Ela deve ser a mais assdua cliente dos produtos da marca. fundamental para o
sucesso das vendas que todas as consultoras de beleza admirem e usem os
produtos que vendem. A consultora, que faz parte do mesmo grupo do publico alvo,
deve sentir atendido seus desejos e suas aspiraes por cuidados e beleza
consigo mesma. Alm do encantamento pelo produto, todas recebero,
treinamento de ingresso ao programa de consultora de beleza Valentina
Cosmetics, e manuteno de novidades sobre os produtos, reciclagem e tcnicas
de vendas atravs de treinamentos trimestrais, quando recebero gratuitamente de
um Kit de vendas composto por uma maleta com 22 flaconetes tester de 10mL
cada, talo de pedidos, catlogos, amostras grtis de 1 g cada e mais duas
bisnagas de brinde para a consultora de beleza. fator chave de sucesso a
garantia de remunerao competitiva para todas as consultoras de beleza ativas,
que fica em mdia de R$ 1.020,00 mensais. Para que seu capital de giro seja
preservado, o prazo concedido pela Valentina Cosmetics as consultoras de beleza
so de 15 dias para o pagamento, permitindo o recebimento de suas clientes.
Experincia satisfatria de compra => O cliente ter um atendimento exclusivo
consultora de beleza, experimentao do produto antes da compra e alto nvel
servio das entregas. O custo de distribuio est estimado em 10%
faturamento para garantir alta frequncia de entrega de pedidos s consultoras
beleza.

da
de
do
de

Produtos de qualidade => Para ser reconhecido como a melhor opo de


cosmticos para a classe C, as opes produtos devem possuir as mesmas
caractersticas que as marcas de desejo de consumo, que so referencias de
mercado.
Os cosmticos sero renovados periodicamente atravs de acompanhamento das
tendncias de mercado e da performance de vendas e do ciclo de vida dos produtos. A
gesto da base de consultoras de beleza o fator determinante para viabilizar o
Valentina Cosmetics

Plano Financeiro - 14

crescimento das vendas, assim como investimentos em Marketing. Aes como


organizao de estandes em feiras de cosmticos de grande porte, onde h publico e
profissionais da rea esttica, Quiosques em Shopping Centers populares, patrocnio de
atividades em comunidades locais e divulgao em revistas de classe C sero realizados
para o fortalecimento da marca, fator decisivo para estes consumidores que possuem
menos condies financeiras de para experincias em compras incertas.

Previso de Vendas
Com o modelo de vendas diretas, o nmero de produtos vendidos diretamente
proporcional ao nmero de consultoras de beleza. A produtividade mdia estimada de
cada consultora de beleza de 3 bisnagas de hidratantes por dia, que gera 60 bisnagas
por ms.
A composio da equipe de vendas deve ser orientada atravs do crescimento da base
de consultoras de beleza a cada ms da operao.

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Anlise Estratgica - 15

ANLISE ESTRATGICA
Este projeto tem como objetivo analisar a viabilidade de uma empresa de cosmticos,
classificada como indstria, que fabrica e comercializa cosmticos s pessoas fsicas.
Viso
Ser reconhecido como a empresa de cosmticos nmero 1 em beleza acessvel a nova
classe mdia brasileira.
Misso
Popularizar o consumo de cosmticos sofisticados, contribuindo para a auto-realizao e
realizao dos consumidores da classe C, com excelncia de servios e atendimento,
atravs de consultoras de beleza especializadas em cuidados com a beleza, que
promovero o bem-estar do cliente.
Valores
Qualidade,
Responsabilidade,
Respeito,
Integridade e tica.
Descrio de produtos e servios
Fabricao e comercializao do leo-gel de massagem produzido a partir do leo
essencial da canela de velho e futuramente outros cosmtico para classe C, inspirados
em marcas posicionadas para a classe A, entretanto reconhecidas por todo pblico.
Objetivos da Empresa
Crescimento de 22,4 % no primeiro ano, no segundo de nos 5 anos iniciais, e
depois a mesma taxa do mercado;
Atingir rentabilidade mnima de 17,1% do CDI de retorno sobre o capital
empregado.

Valentina Cosmetics

Plano Financeiro - 16

PLANO FINANCEIRO
Estrutura de Capital do Projeto
Este projeto estima um investimento total de R$ 2.724.000,00, onde temos em caixa e
aplicaes de curto prazo: R$ 600.000,00 e ativo imobilizado: R$ 2.124.000,00
O financiamento do capital necessrio se dar por R$ 2.724.000,00 de capital prprio
(100% do capital total) pois no haver capital de terceiros, como emprstimo de longo
prazo, financiamento do capital de giro (fornecedores e obrigaes fiscais) e
financiamentos e outros emprstimos de curto prazo.
CUSTO DE PRODUO DO SERVIO
Na tabela abaixo encontra-se os valores de cada produto necessrio.
Tabela 1: Produtos necessrios para produo do leo gel de massagem com seus
respectivos valores.

Quantidade

Produto

Valor

5000g
1000g
1000g
1000g
1000L
100 unidades

Polietilenoglicol
BHT
Propilparabeno
Silicone DC 9040
Vaselina lquida
Potes plsticos 100g

R$ 96,39
R$ 40,00
R$ 71,50
R$ 113,57
R$ 29,90
R$ 75,00

Com isso, calcula-se que para produzir 100 unidades do produto haver um gasto
de R$ 426, 36, com isso cada leo gel tem um custo de produo de R$ 4,26 e ser
vendido a R$ 35,00 a embalagem com 100g.
PREO DOS EQUIPAMENTOS
O investimento em mquinas para o processo produtivo ser de R$ 110.000,00, segundo
a tabela abaixo ilustra.
Tabela 04- Investimento em mquina para produo

Maquinas para produo

110.000,00

Maquina de Envase

40.000,00

Tanques (50 tanques)

46.000,00

Seladora & Hot-stamp

14.000,00

Molde para sobre tampa

10.000,00

Valentina Cosmetics

Plano Financeiro - 17

Ainda tratando dos investimentos iniciais, previsto para as atividades administrativas a


aquisio de mveis e equipamentos de informtica. Este investimento est avaliado em
R$ 35.000,00:

Tabela 05- Investimento em equipamentos administrativos


Equipamentos Administrativos

35.000,00

Equipamentos de informtica

20.000,00

Mveis

15.000,00

PREO DA MO DE OBRA ENVOLVIDA


A gesto direta das vendas junto as Consultoras de Beleza dos supervisores, que
possuiro no primeiro ano em torno de 30 pessoas em sua equipe. A remunerao
varivel dos supervisores ser de R$ 3.024,00, conforme estrutura descrita na tabela
abaixo:
Tabela 02- Remunerao do supervisor

Remunerao Por Supervisor


Faturamento mensal/Supervisor

50.400,00

Custo da comisso/Supervisor

6.048,00

Remunerao (-) encargos

3.024,00

PROJEO DA QUANTIDADE DE VENDAS DO PRODUTO


A empresa espera vender 300 unidades de leo gel de massagem por ms, cada
pote contendo 100g ser vendido a R$ 35,00, totalizando um lucro mensal de R$
9.222,00. Ser retirado todo ms R$ 5.000,00 desse lucro para ser investido
posteriormente na compra dos equipamentos necessrios para abertura do laboratrio da
prpria empresa, esse dinheiro ser mantido em uma conta poupana at ser adquirida a
quantidade total necessria.
PREO DE EMBALAGENS
As embalagens utilizadas sero bisnagas plsticas de 100g, o valor de cada
embalagem R$ 0,75.

DESPESAS COMERCIAIS
Valentina Cosmetics

Plano Financeiro - 18

Despesas de Marketing: As despesas de Marketing esto oradas em 3% do


Faturamento Bruto. Parte da estratgia da Valentina Cosmetics ser a promoo em
aes prximas ao pblico alvo, em eventos e locais de concentrao do publico alvo.
Treinamento das consultoras de beleza: A Valentina Cosmetics considera o
treinamento constante das consultoras de beleza como fundamental para o sucesso do
negcio. As CBs recebero atualizaes gratuitamente durante os treinamento na fbrica
trimestralmente. Para aquelas que residirem em locais mais distantes que 200 Km,
recebero treinamentos em sua cidade, organizados pelo supervisor de vendas. Elas
podem tambm acessar materiais atualizados mensalmente no sistema online. O custo de
treinamento est calculado em aproximadamente 1% do faturamento bruto.
Material Promocional: Diversos materiais promocionais sero fornecidos s consultoras
de beleza e aos supervisores para divulgao e promoo dos produtos. Alguns exemplos
de materiais promocionais so Ajudas visuais, banners, flyers, brindes, materiais
personalizados e prmios. Estima-se o equivalente a 0,5% do faturamento bruto com
estas despesas aproximadamente.

DESPESAS ADMINISTRATIVAS
As Despesas administrativas esto compostas por custos com pessoal administrativo,
Pesquisa e desenvolvimento, demais despesas administrativas e depreciao. Cada um
destes itens esto descritos em detalhes a seguir.
Custos com Pessoal Administrativo: As despesas com pessoal foram descritas no item
Exigncias de Mo de Obra e somam R$ 416.400,00 no primeiro ano de atividade,
sendo que para os demais anos sero atualizados pela taxa de inflao prevista.
Pesquisa e Desenvolvimento: os gastos com pesquisa e desenvolvimento incluem
aquisio de novas matrias primas para teste, viagens ao exterior, elaborao de novas
combinaes de perfumes, teste de qualidades, entre outros. As despesas com
desenvolvimento ser de R$ 90.000 no primeiro ano de operao, dado que a formulao
do produto a mais moderna no mercado.
Demais Despesas Administrativas: Neste item foram consideradas as despesas
referentes a material de escritrio, servios de informtica, auditoria, reembolso de
despesas, servios de limpeza, e outros referentes a rea administrativa. Para estas
demais despesas administrativas foram Calculadas em R$ 24.000,00 para o primeiro
ano de operao. Nos demais anos, sero atualizados pela taxa de inflao prevista.
Depreciao: J previamente descrito em Custos Fixos utilizou-se uma taxa mdia de
10% de depreciao sobre o total do imobilizado, sendo 80% alocadas a custo e 20%
alocadas a despesas.
CUSTOS FIXOS
Os custos fixos analisados compreendero:
Valentina Cosmetics

Plano Financeiro - 19

Custos com Pessoal (Mo de Obra Direta): Os custos com pessoal foi inicialmente
descrito no item Exigncias de Mo de Obra. Para o primeiro ano de atividade, foi
calculado um custo de R$ 416.000,00.
Manuteno: Neste item esto inclusas as despesas com peas e servios de
manuteno dos equipamentos. A manuteno preventiva ocorre aproximadamente de
seis em seis meses. Tambm so considerados os materiais de limpeza dos
equipamentos e tanques, como detergentes, sabo e escovas de limpeza. O total
calculado estimado para o primeiro ano de R$ 36.000,00.
Energia eltrica, gua e gs: O consumo de energia eltrica e gua estimados so
considerados como baixos. Embora dentre os equipamentos escolhidos poucos
consumam efetivamente energia eltrica, optou-se por adotar o regime de energia
contratada. O total calculado para o primeiro ano foi R$ 24.000,00.
Aluguel: As despesas estimadas com aluguel calculadas para o primeiro ano em R$
60.000,00.
Depreciao: Utilizou-se uma taxa mdia de 10% de depreciao sobre o total do
imobilizado, sendo 80% alocadas a custo e 20% alocadas a despesas. No ano base
haver investimentos que j foram descritos em Equipamentos utilizados no processo.
Alm disto, haver a adio de R$ 20.000 de investimento ao longo do primeiro ano para
modernizao das mquinas. Portanto, a depreciao no primeiro ano ser de R$
169.920,80 (80% * 10% * R$ 2.124.000,00);
Os custos sero atualizados pela taxa de inflao prevista. Na sequencia podemos avaliar
os custos ao longo do tempo na tabela que relaciona todos os custos fixos.

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Referncias - 20

REFERNCIAS
1.
PALA, A. C. T. et al. - CONTROLE DE QUALIDADE DE LEOS ESSENCIAIS DE
ALECRIM
(Rosmarinum
officinalis)
E
LAVANDA
(Lavandula
augustifolia)
COMERCIALIZADOS EM FARMCIAS DE DISPENSAO - V Mostra Interna de
Trabalhos de Iniciao Cientfica. PR Brasil, 2010;
2.
BRITO, H. R. CARACTERIZAO QUMICA DE LEOS ESSENCIAIS DE
Spondias mobin L., Spondias purpurea L. e Spondias sp (cajarana do serto); Dissertao
apresentada ao Programa de Ps- Graduao em Cincias Florestais, PATOS-PB, Brasil
2010;
3.
BIZZO, H. R. et al. leos essenciais no Brasil: aspectos gerais, desenvolvimento e
perspectivas - Embrapa Agroindstria de Alimentos - RJ, Brasil. Quim. Nova, Vol. 32, No.
3, 588-594, 2009;
4.

CRUZ, M. G. O USO DE LEOS ESSENCIAIS NA TERAPUTICA - UNIVAG


Vrzea Grande MT, Brasil;

5.

Enfal
Especialidades
Qumicas.
Disponvel
<http://www.emfal.com.br/alcool/Loja.aspx>. Acesso em: 08.12.2014.

em:

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