p#1

Utilidad 2014
utilidades retenidas

15,500.00

Depresiacines de ventas
deprecaciones de administacin
Depreciacin acumulada ventas
Depreciacin acumula equipo admn
Depreciacin acumulada edificios admn.

Q
Q

2,400.00
1,600.00

Depresiacin acumulada equipo de venta

Depreciacin Equpo de venta

800.00

Equipo de admn
iva por cobrar
depreciacin acumula equipo
Equipo de Admn
Caja

Q
Q
Q

714.29
85.71
300.00

1,100.00

40,000.00

40,000.00

24,000.00

24,000.00

300.00

300.00

P#2

P#3

P#4

p#5
hopotecas por pagar
Caja y Bancos
P#6
Caja y Bancos
Acciones ordinarias
Prima sobre acciones
P#7
Impuesto por pagar
ISR gasto

P#1
Q

utilidades retenidas
utilidades 2014

15,500.00
P#2

Q
Q
Q

2,400.00
400.00
1,200.00

800.00

Depreciaicn acumulada ventas

Depreciacin acumulada admn
Depreciacin acumulada edificios
Deprsiacion Venta
Depresiacin Admionstacin
P#3
Depresiacin Equipo de venta
Depresiacin acumulada equipo de venta
P#4

Q
Q
Q

600.00
500.00
1,100.00

Q
Q

40,000.00
40,000.00

Q
Q
Q

20,000.00
4,000.00
24,000.00

Q
Q

300.00
300.00

ISR gasto
Impestos por pagar

15,500.00

15,500.00

Q
Q
Q

2,400.00
400.00
1,200.00

4,000.00

Q
po de venta
Q

800.00

300.00

300.00

800.00

Q
Q

15,500.00
15,500.00

Q
Q
Q

2,400.00
1,600.00
4,000.00

Q
Q

800.00
800.00

Q
Q

300.00
300.00

CUENTAS

SALDO 2014
DEBE
HABER
16,100.00
16,200.00
50,200.00
1,300.00
26,000.00
Q
5,200.00
4,400.00
Q
1,400.00
100,000.00
Q
1,200.00
20,000.00
Q 17,300.00
Q
4,400.00
Q 80,000.00
Q 100,000.00
Q
4,000.00
Q 20,700.00
15,500.00

Caja y Bancos
Ctas x cob
Inventario de Mercaderia
Gastos anticipados
Equipo de tienda
Depre Acum Eq Tienda
Equipo de Admn
Depre Acu Eq Admn
Edificios
Depre Acu Edificios
Terrenos
Cuentas x pagar
Impuestos x pagar
Hipotecas x pagar
acciones ordinarias
Prima s acciones
utilidades retenidas
Utilidades 2014
Depresiacin venta
Depresiacin adm n.
ISR GASTO
ventas
costo de ventas
gastos de ventas
gastos de admn

Q
Q
Q
Q
Q

Flujo de efectivo por operacin

Q 334,700.00
Q
-

Flujo de efectivo por inversin

Flujo de efectivo por financiamiento
Flujo de efectivo neto, al 31/12/2014
efectivo al inicio del ao
efectivo al 31/12/2014

Q
Q
Q

Ajustes
DEBE

HABER
Q
Q
Q
Q
Q

2,400.00 Q

800.00
Q

Q
Q

Q
Q
Q

400.00
Q
Q
Q

1,200.00

300.00

Q
800.00 Q
Q
300.00

15,500.00
2,400.00
1,600.00

15,500.00

Q 100,500.00
Q 40,000.00
Q 25,000.00
Q 20,000.00

Q
Q
Q
Q 334,700.00 Q

20,600.00 Q

20,600.00 Q

Saldos ajustados
DEBE
HABER
16,100.00
16,200.00
50,200.00
1,300.00
26,000.00
Q
3,600.00
4,400.00
Q
1,000.00
100,000.00
Q
20,000.00
Q
17,300.00
Q
4,700.00
Q
80,000.00
Q
100,000.00
Q
4,000.00
Q
5,200.00
Q
Q
1,600.00
Q
1,600.00
300.00
Q
100,500.00
40,000.00
25,000.00
20,000.00
319,500.00 Q
Q

319,500.00
-

Q
Q
Q
Q
Q
Q

SALDO 2013
DEBE
HABER
22,300.00
15,600.00
51,400.00
1,100.00
24,300.00
Q
3,600.00
4,200.00
Q
1,300.00

118,900.00

Q
Q

18,700.00
4,100.00

80,000.00

11,200.00

118,900.00

Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q

aumento o
diminusin
(6,200.00)
600.00
(1,200.00)
200.00
1,700.00
200.00
300.00
100,000.00
20,000.00
1,400.00
(600.00)
(80,000.00)
(20,000.00)
(4,000.00)
6,000.00
(1,600.00)
(1,600.00)
300.00

Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q

(200.00)
(300.00)

(100,000.00)

Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q

(20,000.00)
(1,400.00)
600.00
80,000.00
20,000.00
4,000.00
(6,000.00)
###
1,600.00
1,600.00
(300.00)

Q
Q
Q

(100,500.00) Q

Q
Q
Q

40,000.00 Q
25,000.00 Q
20,000.00 Q

Efecto de
variacin
6,200.00
(600.00) Q
1,200.00
(200.00)
(1,700.00)

100,500.00

Clientes
(600.00)

1,200.00

(1,400.00)

(40,000.00)

(40,200.00)

100,500.00

(40,000.00)
(25,000.00)
(20,000.00)
-

Actividades de Operacin
proveedores

99,900.00

racin

Actividades de
inversion

otros

financiamiento
Q

(200.00)
Q

(1,700.00)

(200.00)

(100,000.00)

(20,000.00)

(300.00)

600.00
Q
Q
Q
Q
Q

Q
Q
Q

1,600.00
1,600.00
(300.00)

Q
Q

(25,000.00)
(20,000.00)

Flujo Neto
6,200.00

80,000.00
20,000.00
4,000.00
(6,000.00)
-

(42,000.00)

(121,900.00)

98,000.00
Q
Q
Q

17,700.00
-121900
98000
(6,200.00)
22,300.00
16,100.00

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

METODO DIRECTO
AL 31 DEL 12 DEL AO 2014
Efectivo por actividae de operacin
Efectivo recibido de clientes
Efectivo pagado a proveedores
Efectivo por otros
Efectivo por actividaes de Inversin
Efectivo por compra de mobiliario y equipo
Efectivo por actividades de Financiamiento
Colocacins de nuevas acciones
Prima en venta de acciones
Hipotecas por pagar
Utilidades retenidas
Efectivo neto y equivaletne de efectivo
Efectivo al inicio del ao 01/01/2014
Efectivo y equivalente de efectivo 31/12/2014

Q
Q
Q

99,900.00
(40,200.00)
(42,000.00)

(121,900.00)

Q
Q
Q
Q

20,000.00
4,000.00
80,000.00
(6,000.00)

ANEXO PARA CONCILIAR LA UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO

Y EL FLUJO DE EFECTIVO NETO DE LAS ACTIVIDADES
DE OPERACIN
Utilidad neta
Aumento en cuentas por cobrar
Aumento de cuetnas por pagar
Aumento de intereses por pagar
interes gasto
Depresiacin de tienda
Depresiacin de admn.
Disminucin de inventarios
aumento depre acum. Admn
Aumento de gastos anticipados
efectivo neto en actividdaes de operacin

Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q

(600.00)
(1,400.00)
600.00
(300.00)
1,600.00
1,600.00
1,200.00
(300.00)
(200.00)

TIVO

14
Q

17,700.00

(121,900.00)

98,000.00

Q
Q

(6,200.00)
22,300.00

16,100.00

TA DEL EJERCICIO
S ACTIVIDADES
Q

15,500.00

2,200.00

17,700.00