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CONTEXTO OPERACIONAL
A Refinaria de Manguinhos S.A. uma Sociedade de capital aberto, que tem por objetos
sociais: (i) explorao, no Estado do Rio de Janeiro, de uma refinaria de petrleos e de
outras indstrias conexas ou independentes, desde que no se oponha a ato do Governo
Federal; (ii) importao de petrleos crus, venda de derivados de petrleos no Pas e sua
exportao quando autorizada; (iii) prestao de servios relacionados com a atividade
de refino, tais como armazenamento de derivados; e (iv) participao em outras
sociedades como scia ou acionista.
2
3.1
Princpios de consolidao
(a)
Controladas
Manguinhos Distribuidora S.A.
Participao no
capital
99,04%
99,99%
100,00%
100,00%
3.2
(a)
Moeda funcional
(b)
Transaes e saldos
3.3
Reconhecimento da receita
As receitas com vendas representam o valor justo recebido ou a receber pela venda de
produtos ou servios no curso normal das atividades da Companhia e apurada em
conformidade com o regime contbil de competncia. A receita apresentada lquida dos
descontos incidentes sobre esta, sendo que os impostos sobre vendas so reconhecidos
quando as vendas so reconhecidas e contabilizadas e os descontos sobre venda quando
conhecidos.
(a)
Venda de Produtos
3.4
3.5
Contas a Receber
3.6
Estoques
Os estoques esto demonstrados pelo menor valor entre o valor lquido de realizao e o
custo mdio de produo ou preo mdio de aquisio. O custo determinado pelo
mtodo de avaliao dos estoques custo mdio ponderado. As provises para perda de
estoque de baixa rotatividade ou obsoletos, ou aquelas constitudas para ajustar ao valor
de mercado, so contabilizadas quando consideradas necessrias pela administrao.
3.7
3.8
Imobilizado
i. Reconhecimento e mensurao
Itens do imobilizado so mensurados pelo custo histrico de aquisio ou construo,
deduzido de depreciao acumulada e perdas de reduo ao valor recupervel
(impairment) acumuladas, quando aplicvel.
O custo inclui gastos que so diretamente atribuveis aquisio de um ativo.
Quando partes de um item do imobilizado tm diferentes vidas teis, elas so registradas
como itens individuais (componentes principais) de imobilizado.
Ganhos e perdas na alienao de um item do imobilizado (apurados pela diferena entre
os recursos advindos da alienao e o valor contbil do imobilizado), so reconhecidos
em outras receitas/ despesas operacionais no resultado.
iii. Depreciao
Itens do ativo imobilizado so depreciados pelo mtodo linear no resultado do exerccio
baseado na vida til fiscal de cada componente.
Itens do ativo imobilizado so depreciados a partir da data em que so instalados e esto
disponveis para uso, ou em caso de ativos construdos internamente, do dia em que a
construo finalizada e o ativo est disponvel para utilizao.
3.9
Fornecedores
Emprstimos e Financiamentos
dos
custos
de
transaes.
Em
seguida,
os
emprstimos
tomados
so
3.11
3.13
Essa proviso fundamentada em anlise dos crditos pela administrao, que leva em
considerao o histrico e os riscos envolvidos em cada operao, e constituda em
montante considerado suficiente para cobrir as provveis perdas na realizao das contas
a receber.
4.2
Uma
das
principais
responsabilidades
da
administrao
da
Companhia
gerenciamento, dentro de uma poltica global, das exposies aos riscos de crdito e de
liquidez. Nesse contexto, a Companhia mantm operaes financeiras, cujos riscos so
administrados por meio de estratgias e sistemas de controles de limites de exposio
aos mesmos.
5.1
Riscos de crdito
CONTAS A RECEBER
6.1
Descrio
Circulante
6.2
30.06.2014
Consolidado
31.12.2013
30.06.2014
31.12.2013
2.835
292
10.947
2.168
16.239
16.239
19.074
(1.219)
(116)
16.531
9.728
2.052
(291)
(291)
(2.342)
(2.051)
(16.239)
(16.239)
(16.530)
(16.530)
(2.342)
(2.051)
2.544
7.386
Descrio
Saldo inicial
30.06.2014
Consolidado
31.12.2013
30.06.2014
31.12.2013
(16.530)
(356)
(2.342)
(2.217)
Adies
(16.539)
(195)
Reverses
365
361
Circulante
(16.530)
(16.530)
(2.342)
(2.051)
6.3
Descrio
31.12.2013
30.06.2014
31.12.2013
A vencer
Vencidos at 30 dias
Vencidos de 31 a 60 dias
2.544
7.386
Vencidos de 61 a 90 dias
16.530
16.530
2.342
2.051
19.074
16.531
10.947
2.168
30.06.2014
Consolidado
1.219
116
1
-
ESTOQUES
Controladora
Descrio
30.06.2014
Consolidado
31.12.2013
30.06.2014
31.12.2013
Matria-prima
5.691
4.393
6.261
4.926
32
4.964
32
256
32
41.455
32
35.879
746
746
Almoxarifado de manuteno
680
680
981
981
12.113
5.361
49.475
41.818
Circulante
TRIBUTOS A RECUPERAR
Controladora
Descrio
(-) Impairment
Circulante
30.06.2014
Consolidado
31.12.2013
30.06.2014
31.12.2013
1.186
745
1.408
1.408
657
368
2.349
2.847
3.030
1.695
10.814
13.107
13
13
3.687
2.063
15.770
18.120
(1.555)
(1.555)
(1.555)
(1.555)
2.132
508
14.215
16.565
(a) A Controladora utilizou como base de clculo na apurao dos impostos na importao
de matria prima a unidade de metros cbicos. Entretanto a Receita Federal entendeu
que deveria ser utilizado como referncia Ad Valorem (porcentagem). A Administrao
da Companhia j entrou com processo de compensao e como ainda no possui
nenhum posicionamento, realizou a constituio do impairment no sentido de
preservar seu patrimnio;
ADIANTAMENTOS A FORNECEDORES
Controladora
Descrio
30.06.2014
Consolidado
31.12.2013
30.06.2014
31.12.2013
2.559
2.559
273
2.590
273
2.590
17.431
4.588
17.431
4.588
191
191
191
191
145
145
145
145
309
117
309
117
84
147
100
147
446
446
2.387
2.387
94
84
94
84
138
138
138
138
64
64
64
64
52
2.522
52
37
52
2.832
52
178
24.136
8.153
27.021
10.853
(i)
10
Descrio
30.06.2014
Consolidado
31.12.2013
30.06.2014
31.12.2013
16.520
7.640
16.520
7.640
16.520
7.640
16.520
7.640
11
TRANSAES E SALDOS COM PARTES RELACIONADAS
As transaes efetuadas com partes relacionadas decorrem de compras e prestao de servios, bem como fornecimento de derivados
de petrleo efetuados em condies semelhantes em termo de preos e prazos de liquidao e transferncia de crditos.
Controladora
Contas a Receber
Descrio
Sociedades includas na consolidao
Manguinhos Distribuidora S.A. (i)
Manguinhos Qumica S.A. (ii)
Total de controladas
(i)
Emprstimos
AFAC
Receita
30.06.2014
31.12.2013
30.06.2014
31.12.2013
30.06.2014
30.06.2014
31.12.2013
15.992
247
15.992
247
41.558
-
41.558
-
7.001
-
549.385
17
16.239
16.239
41.558
41.558
7.001
549.402
Os emprstimos so referentes a negociaes de dvidas da Refinaria, assumidas pela controlada Manguinhos Distribuidora S.A.
(nota 14.1), o valor da AFAC, referente Adiantamento para Futuro Aumento de Capital;
12
INVESTIMENTOS (CONTROLADORA)
As participaes diretas da Companhia esto demonstradas abaixo:
Capital
Empresas Controladas
Manguinhos Distribuidora S.A.
Passivo a
social Descoberto
Resultado
% de
do perodo Participao
Equivalncia
patrimonial
30.06.2014
31.12.2013
Valor contbil
Valor contbil
do investimento do investimento
120.548
(80.419)
(2.782)
99,04%
767
(79.646)
(78.879)
5.749
(2.543)
99,99%
(2.542)
(2.542)
100,00%
100,00%
126.299
(82.960)
(2.782)
767
(82.186)
(81.419)
Saldos em 31 de
dezembro de 2013
(+) Adies
Saldos em 30 de
Junho de 2014
Mquinas
Equipamento
Equipamento
Armazenament
o Transferncia
Mveis
Equipamento
Informtica
Veculo
Benfeitoria
Obras em
Andamento
Terrenos
Imveis
Instalaes
Total
Total
95.181
27.092
129.421
18.190
25.714
5.858
288
10.030
29.428
341.202
52
341.254
95.181
27.092
129.421
18.192
25.714
5.860
288
10.035
29.428
341.211
52
341.263
Saldos em 31 de
dezembro de 2013
(+) Adies
Saldos em 30 de
Junho de 2014
Mquinas
Equipamento
Equipamento
Armazenament
o Transferncia
Mveis
Veculo
Equipamento
Informtica
Benfeitoria
Total
Obras em
Andamento
Terrenos
Imveis
Instalaes
Total
(18.241)
(76.670)
(8.159)
(15.125)
(5.445)
(229)
(9.989)
(1.894)
(135.752)
(135.752)
(569)
(5.789)
(869)
(1.031)
(60)
(16)
(12)
(8.346)
(8.346)
(18.810)
(82.459)
(9.028)
(16.156)
(5.505)
(245)
(10.001)
(1.894)
(144.098)
(144.098)
Imveis
Instalaes
Mquinas
Equipamento
Equipamento
Armazenamento
Transferncia
Mveis
Equipamento
Informtica
Veculo
Benfeitoria
Obras em
Andamento
Total
Total
Saldos em 31 de
dezembro de 2013
95.181
8.850
52.751
10.032
10.589
413
59
41
27.534
205.450
52
205.502
Saldos em 30 de Junho
de 2014
95.181
8.282
46.962
9.164
9.558
355
43
34
27.534
197.113
52
197.165
Imveis
Instalaes
Mquinas
Equipamento
Equipamento
Armazenamento
Transferncia
Mveis
Equipamento
Informtica
Veculo
Benfeitoria
Obras em
Andamento
Total
Total
103.035
28.238
130.927
19.326
26.266
6.457
377
10.451
30.562
355.639
220
355.859
103.035
28.238
130.927
19.328
26.266
6.459
377
10.456
30.562
355.648
220
355.868
Imveis
Instalaes
Mquinas
Equipamento
Equipamento
Armazenamento
Transferncia
Mveis e
Utenslio
Veculos
Equipamento
Informtica
Saldos em 31 de
dezembro de 2013
(19.370)
(78.092)
(9.286)
(15.677)
(6.045)
(319)
(10.410)
(+) Adies
(586)
(5.794)
(869)
(1.030)
(58)
(15)
(12)
Saldos em 30 de Junho
de 2014
(19.956)
(83.886)
(10.155)
(16.707)
(6.103)
(334)
(10.422)
Mquinas
Equipamento
Equipamento
Armazenamento
Transferncia
Mveis e
Utenslio
Benfeitoria
(3.023)
(3.023)
Total
Obras em
Andamento
Total
(142.222)
(142.222)
(8.364)
(8.364)
(150.586)
(150.586)
Imveis
Instalaes
Veculos
Equipamento
Informtica
Benfeitoria
Total
Obras em
Andamento
Total
Saldos em 31 de
dezembro de 2013
103.035
8.868
52.835
10.040
10.589
416
60
41
27.539
213.423
220
213.643
Saldos em 30 de Junho
de 2014
103.035
8.282
47.041
9.173
9.559
356
43
34
27.539
205.062
220
205.282
Imveis 10 a 30 anos
Instalaes 10 a 30 anos
14
EMPRSTIMOS E FINANCIAMENTOS
14.1 EMPRSTIMOS E FINANCIAMENTOS (CONTROLADORA)
Descrio
MANGUINHOS DISTRIBUIDORA S.A - BANCO BANRISUL (i)
Inicio
10.03.2018
Vencimento
10.06.2021
Taxa De Juros
0%
Parcelas
60
Valor
10.618
28.10.2011
28.02.2020
100
8.131
05.03.2016
06.06.2019
0%
40
7.500
07.11.2013
07.02.2017
0%
42
7.220
10.02.2014
10.09.2015
0%
33
3.784
10.12.2015
10.09.2018
0%
50
3.000
04.08.2014
04.11.2017
0%
50
2.300
15.03.2016
15.10.2020
0%
110
2.000
30.08.2014
30.11.2017
0%
50
1.480
02.07.2015
02.02.2017
0%
36
1.200
10.12.2015
10.09.2016
0%
50
1.300
22.04.2014
22.10.2017
0%
50
736
27.07.2012
27.05.2013
0%
74
350
05.12.2012
06.06.2013
0%
20
70
9
49.698
Circulante
No Circulante
1.449
48.249
14.2
Valor
11.407
100
8.130
CDI
60
6.657
10.11.2015
CDI+0,1% a.m
50
3.076
03.11.2015
CDI+0,14% a.m
42
2.215
26.12.2012
03.11.2015
CDI+0,2% a.m
33
569
BANCO CREDIMIX
01.09.2011
15.02.2016
1% a.m
110
2.220
BANCO INTERMEDIUM
22.02.2011
17.06.2014
CDI
40
1.617
BANCO DAYCOVAL
07.04.2011
08.06.2015
CDI+0,5% a.m
50
1.246
BANCO CDULA
07.04.2011
29.08.2015
CDI+1,25% a.m
50
815
BANCO SAFRA
22.06.2011
22.05.2014
1,5% a.m
36
614
BANCO OPINIO
10.12.2011
10.07.2013
1% a.m
20
196
08.02.2012
01.01.2015
CDI
36
10
08.07.2012
08.06.2015
CDI
36
18
31.05.2013
-
31.12.2013
-
O%
-
1
1
1.565
999
Descrio
BANCO BANRISUL
Inicio
27.01.2011
Vencimento
21.12.2017
BANCO KDB
28.10.2011
28.02.2020
31.01.2011
28.01.2016
BANCO BVA
29.11.2010
BIC BANCO
17.12.2012
BIC BANCO
Taxa de juros
CDI+0,1% a.m
Parcelas
41.354
Circulante
21.629
No Circulante
19.725
Legenda
(i)
(ii)
(iii)
(iv)
(v)
Valores renegociados, junto s instituies financeiras, e que foram assumidos pela controlada Manguinhos Distribuidora o
pagamento (vide nota 14.1). A Administrao da Companhia, no sentido de restabelecer o fluxo de caixa das operaes da
controladora, instituiu prazo de carncia para incio do pagamento para controlada Manguinhos Distribuidora.
Leasing referente aquisio de veculo automotor para uso nas operaes da Companhia
Valor includo no processo de recuperao judicial.
Leasing referente aquisio de uma empilhadeira Toyota e uma RX 01 EPSILON.
Valor renegociado junto instituio financeira, cujo pagamento foi assumido, atravs de contrato de assuno de dvida, pela
Rodopetro Distribuidora de Petrleos e Derivados Ltda. A administrao da Companhia, no sentido de restabelecer o fluxo de caixa
das operaes, institui carncia para incio do pagamento.
Em virtude das dificuldades enfrentadas pela Companhia, os emprstimos junto controladora Manguinhos Distribuidora esto em atraso. A
Administrao est estudando a melhor forma de adequao ao seu fluxo de caixa corrente no sentido de regularizar os emprstimos vencidos.
15
Descrio
30.06.2014
Consolidado
31.12.2013
30.06.2014
31.12.2013
ICMS ST a Recolher
53.396
97.668
61.757
106.028
ICMS a Recolher
26.977
16.038
28.586
17.219
CIDE a Recolher
2.218
2.218
2.218
2.218
2.837
2.694
3.662
3.519
3.664
3.659
3.998
3.990
1.784
15.118
1.706
88.066
2.231
15.118
2.215
88.066
7.420
7.420
7.812
7.714
31.471
24.613
31.659
24.642
144.885
244.082
157.041
255.611
30.06.2014
31.12.2013
30.06.2014
31.12.2013
14.416
120.189
14.416
120.189
29.389
29.389
30.583
30.635
Impostos Diferidos
54.436
57.068
59.146
61.779
Atualizao Monetria
55.044
36.661
55.044
36.661
Outros Parcelamentos
116
50
153.285
243.307
159.305
249.314
No Circulante
16
FORNECEDORES
Controladora
Descrio
Consolidado
30.06.2014
31.12.2013
30.06.2014
31.12.2013
7.093
7.093
6.665
6.665
6.665
6.665
1.894
1.894
1.894
1.894
709
709
709
709
426
426
426
426
320
110
110
AML Logstica
188
188
177
177
47
211
47
211
81
81
3.836
2.531
11.081
4.358
13.879
12.613
28.298
21.934
17
ADIANTAMENTO DE CLIENTES
Controladora
Descrio
30.06.2014
Rodopetro Distribuidora
Posto de Gasolina Nova Primavera
18
Consolidado
31.12.2013
30.06.2014
17.933
31.12.2013
17.933
21
26
239
Outros
Circulante
507
387
555
408
18.679
387
18.727
455
239
Descrio
Contingncias Trabalhistas
Depsito
Contingncias
Judicial Compensaes
30.06.2014
30.06.2014
30.06.2014
Lquido
30.06.2014 31.12.2013
5.098
(540)
4.558
3.612
66.413
66.413
59.435
Contingncias Fiscais
717.073
(4.266)
712.807
468.414
Precatrio
544.539
(544.539)
1.333.123
(4.806)
(544.539)
783.778
531.461
Contingncias Cveis
No Circulante
Consolidado
Descrio
Contingncias Trabalhistas
Depsito
Contingncias
Judicial Compensaes
30.06.2014
30.06.2014
30.06.2014
30.06.2014
Lquido
31.12.2013
6.985
(545)
6.440
3.896
85.152
85.152
77.545
Contingncias Fiscais
810.047
(6.439)
803.608
558.154
Precatrio
590.482
(590.182)
300
300
1.492.666
(6.984)
(590.182)
895.500
639.895
Contingncias Cveis
No Circulante
Para causas cujo desfecho negativo para a Sociedade seja considerado como
provvel, so constitudas provises;
remoto,
somente
so
divulgadas
em
Notas
Explicativas
as
Controladora
Descrio
Tributrias
Cveis
Trabalhistas
468.414
244.393
-
59.435
11.507
(4.529)
-
3.612
1.304
(358)
-
712.807
66.413
4.558
Consolidado
Descrio
Tributrias
Cveis
Trabalhistas
558.154
245.845
(391)
-
77.545
12.144
(4.537)
-
3.896
2.902
(358)
-
803.608
85.152
6.440
19.2
Reserva de capital
Aes em tesouraria
A Sociedade adquiriu 132.888 aes de sua prpria emisso, sendo 60.138 aes
ordinrias e 72.750 aes preferenciais, pelo preo correspondente ao valor
patrimonial de 31 de maro de 2003 (R$ 1,685 por ao), cujo montante foi de
R$ 224 mil, devidamente autorizado pelo Conselho de Administrao em reunio
realizada em 14 de abril de 2003. Em decorrncia da baixa liquidez, essas aes
podem no apresentar valor de mercado. A aquisio visa a possvel permanncia
em tesouraria ou seu cancelamento.
19.4
20
RESULTADO BRUTO
Controladora
Descrio
21
30.06.2014
Consolidado
30.06.2013
30.06.2014
30.06.2013
26.929
809
30.358
66.702
(13.552)
(115)
(14.380)
(13.611)
(75)
(75)
(2.011)
13.302
694
15.903
51.580
(13.993)
(16.902)
(40.668)
(691)
694
(999)
10.412
RESULTADO FINANCEIRO
Controladora
Descrio
30.06.2014
Consolidado
30.06.2013
30.06.2014
30.06.2013
Receitas financeiras
Descontos recebidos
15
28
Juros ativos
15
1
1
28
23
24
Descrio
30.06.2014
30.06.2013
30.06.2014
30.06.2013
Despesas financeiras
Despesas bancrias
Variaes monetrias passivas
Factoring
Juros passivos (*)
(1)
(18)
(9)
(22.610)
(22.610)
(15)
(558)
(220)
(151)
(1.036)
(893)
(22.831)
(184)
(23.655)
(1.628)
(22.816)
(183)
(23.627)
(1.604)
(177)
22
Descrio
Descrio
30.06.2014
Consolidado
30.06.2013
30.06.2014
30.06.2013
591
591
30.06.2014
30.06.2013
30.06.2014
30.06.2013
23
591
HONORRIOS DA DIRETORIA
Controladora
Descrio
30.06.2014
Consolidado
30.06.2013
30.06.2014
30.06.2013
35
45
35
45
35
45
35
45
De acordo com a lei das Sociedades por Aes e com o Estatuto Social da
Companhia, de responsabilidade da Assemblia Geral fixar a remunerao global
anual dos administradores.
24
COMPROMISSO AMBIENTAL
(a) Licena de Operao
Em 28 de julho de 2011 a Comisso Estadual de Controle Ambiental
CECA, no uso de suas atribuies concede licena de operao com validade at
28 de julho de 2016, para realizar a transferncia de hidrocarbonetos atravs de
oleoduto que interliga a REFINARIA DE PETRLEOS DE MANGUINHOS S.A.
Baia de Guanabara.
(b) Licena de Operao e Recuperao
Em 12 de agosto de 2011 a Comisso Estadual de Controle Ambiental
CECA, no uso de suas atribuies concede licena de operao com validade at
12 de agosto de 2016, para realizar as atividades de tratamento de Nafta,
fabricao
de
gasolina,
solventes
especiais,
GLP,
querosene,
diesel,
leo
CERTIFICAES
(a) Certificao NBR ISO 14001
Em 06 de Outubro de 2011 a REFINARIA DE PETRLEOS DE MANGUINHOS
S.A. foi auditada pela Bureau Veritas Certification- Brasil e o seu Sistema de Gesto
Ambiental foi recomendado para a certificao de acordo com os requisitos da NBR
ISO
14001:2004,
comercializao
de
abrangendo
gasolina
A,
seguinte
solventes
escopo:
especiais
Refino
e
outros
de
Petrleo,
combustveis,
26
INSTRUMENTOS FINANCEIROS
VISO GERAL
A Companhia possui exposio para o risco de crdito resultante de instrumentos
financeiros.
RISCOS DE CRDITO
Risco de crdito o risco de a Companhia incorrer em perdas decorrentes de um
cliente ou de uma contraparte em um instrumento financeiro, decorrentes da falha
destes em cumprir com suas obrigaes contratuais. O risco basicamente
proveniente das contas a receber de clientes e de instrumentos financeiros,
conforme apresentado abaixo:
Exposio a riscos de crdito
O valor contbil dos ativos financeiros representa a exposio mxima do crdito. A
exposio mxima do risco de crdito na data das Informaes Trimestrais foi:
Controladora
Valor contbil
Descrio
30.06.2014
Consolidado
Valor contbil
31.12.2013
30.06.2014
31.12.2013
11
2.544
7.386
2.545
7.395
12
Contas a receber
A exposio da Companhia a risco de crdito influenciada principalmente pelas
caractersticas individuais de cada cliente. No monitoramento do risco de crdito, os
clientes so agrupados de acordo com suas caractersticas de crdito.
A exposio mxima ao risco de crdito para contas a receber na data do relatrio
foi de R$ 2.544 e R$ 7.386 controladora e consolidado, respectivamente, (R$ 1 e
R$ 1 controladora e consolidado, respectivamente, 31 de dezembro de 2013),
representada por clientes privados.
27
EVENTOS SUBSEQUENTES
foi
julgada, PROCEDENTE
em
28
de