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4
ORGANIZACIN Y ESTRUCTURA DE LA EMPRESA
1
2
3
4
5
6
ASUNTOS JURIDICOS
1
2
3
4
2
3
4
5
7
8
9
10
CALIFICACIN TOTAL = CT
PONDERACIN TOTAL = PT
NIVEL DE CONFIANZA: NC = CT/PT x100
NIVEL DE RIESGO INHERENTE: RI = 100% - NC%
NIVEL DE CONFIANZA
BAJO
15% - 50%
85% - 50%
MODERADO
51% - 75%
49% - 25%
ALTO
76% - 95%
24% - 5%
ALTO
MODERADO
BAJO
NIVEL DE RIESGO ( 100 - NC)
5.11/2
CONFIANZA Y RIESGO
INTERNO
PT
SI/NO
33
8
CT
22
6
NO
SI
SI
SI
SI
SI
NO
SI
3
SI
SI
SI
NO
0
4
6
SI
SI
SI
NO
NO
SI
1
4
5
SI
NO
SI
SI
SI
1
5
10
NO
0
AUDITORA FINANCIERA II. Evaluacin de Control Interno
NO
NO
NO
SI
NO
SI
SI
SI
SI
1
22
33
22/33*100 = 67%
100% - 67% = 33%
COMPONENTES
COMPONENTES
RE DEL 2012
ONTROLES CLAVE Y ENFOQUE
Inherente
Control
Moderado
Moderado
Los estados financieros son preparados en El departamento financiero, realiza
base a la normativa contable y aprobados
una reunin para revisar los
por la gerencia con las respectivas firmas de
estado financieros de manera
confirmacin. Sin embargo no se entregan de
mensual, lo que disminuye el
manera oportuna, no se entregan con una
riesgo de que estos informes
periodicidad mensual y la compaa no tiene
financieros contengan errores
un sistema contable se maneja a travs de
relevantes.
hojas de excel.
Moderado
Moderado
Existe un archivo ordenado de actas y
Las actas de juntas de accionistas
contratos que cumplen con las polticas de la
se encuentran debidamente
compaa y tienen las respectivas firmas de
archivadas y custodiadas as
responsabilidad, sin embargo no existe un
tambin los contratos se alinean
departamento jurdico que brinde una
con las polticas de la entidad.
asesora adecuada.
Moderado
Moderado
Inherente
Moderado
La entidad no t posee un departamento
jurdico interno o externo.
Control
Moderado
La empresa revisa peridicamente
su estatus legal.
Bajo
Alto
El
sistema
contable
no existe, La compaa
La empresa no tiene un sistema contable
no
puede
respaldar
su informacin.
administrativo y de gestin. La contabilidad y
dems procesos se los realiza en un archivo
de excel. Adicionalmente no se respalda la
informacin de la entidad. No existe un
servidor y todas las personas tienen acceso
a la informacin.
Control Clave
Enfoque de
Cumplimiento
Enfoque Sustantivo
Verificacin,
Seguimiento y
Comprobacin de
controles
Confirmaciones,
Constatacin, Inspeccin,
Conciliacin
Realizar procedimientos
sustantivos para detectar
exposiciones errneas de
carcter significativo en
los estados financieros
Revisin de
Verificar si existe un
organigramas, polticas y programa definido de
manuales de
inducciones para los
procedimientos
nuevos colaboradores
y un programa
establecido de
retroalimentacin para
los empleados de la
empresa.
Control Clave
Enfoque de
Cumplimiento
Enfoque Sustantivo
Verificacin,
Seguimiento y
Comprobacin de
controles
Confirmaciones,
Constatacin, Inspeccin,
Conciliacin
Revisin de la
informacin y sus
accesos.
Revisar los archivos
donde se realiza la
informacin contable,
administrativa y de
gestin.
Envo de nuevas
confirmaciones a los
abogados de la compaa
Verificar que se
adquiera la licencia de
un sistema contable
administrativo y de
gestin
Revisar con el
departamento de
informacin y tecnologa
laadquisicin de un
sistema comtable
administrativo y de gestin
COMPONENTE :
SUBCOMPONENTE:
Cdula de origen
COMPONENTE:
COMPONENTE:
COMPONENTE:
COMPONENTE:
COMPONENTE:
Observaciones y sugerencias
1
ESTADOS FINANCIEROS
Es pertinente la revisin y aprobacin de los estados financieros por parte de la gerencia y la junta directiva de mane
mensual, es oportuno que se disipen todo tipo de inquietudes que arrojen los estados financieros para una adecua
toma de decisiones que cumplan con los objetivos y presupuestos planeados por la compaa. Esto permitir u
comunicacin fluida entre la alta gerencia y el departamento financiero y asegure tanto como sea factible la conducci
ordenanda y eficiente del negocio. Recomendacin/Sugerencia: Planificar con antelacin una reunin previa entre
departamento financiero para revisin de los Estados Financieros. Posteriormente planificar una reunin con la gerencia
la directiva para revisar, absolver inquietudes y aprobar los Estados Financieros.
2
ACTAS Y CONTRATOS
3
ORGANIZACIN Y ESTRUCTURA DE LA EMPRESA
administracin . Esto permitir un compromiso entre los colaboradores y la empresa, que cumplan con la misin, visi
integren a la empresa, que permita conocer la misin, visin, valores y objetivos de la compaa y a su vez u
retroalimentacin peridica a los colaboradores que forman parte de la organizacin.
4
ASUNTOS JURDICOS
La empresa debe obtener informacin oportuna y detallada del estado actual de la compaa y de las posibl
contingencias que pueden derivarse. Esto permitir a la empresa conocer y analizar las medidas a tomarse con respecto
futuras contingencias. Recomendacin/Sugerencia: Contratar un departamento jurdico interno o externo que aseso
a la entidad en posibles contingencias.
5
SISTEMA, LIBROS Y NORMAS DE INFORMACIN
indispensable tambin, que la compaa respalde la informacin. Esto evitar tanto como sea posible, errores debido
transacciones
no
de
rutina,
error
humano,
abuso
de
responsabilidad
procedimientos
inadecuado
Comentado con.Respuesta de la
Empresa..
Campo:
Auditor
Responsa
ble:
Jorge Marcelo Carrin
No. 2.1
Preguntas
Referencia:
SI
NO
Calificacin Total =
22
Ponderacin Total =
Nivel de Confianza: NC = CT/PT X 100
Nivel de Riesgo Inherente: RI = 100% - NC%
22/30 X100
Campo:
Auditor
Responsa
ble:
Jorge Marcelo Carrin
No. 2.1
A
Preguntas
COBRANZAS Y ENTRADAS DE EFECTIVO
Referencia:
SI
NO
SALIDAS DE EFECTIVO
0
1
1
29
29/41 X100
12
Calificacin Total =
Ponderacin Total =
Nivel de Confianza: NC = CT/PT X 100
Nivel de Riesgo Inherente: RI = 100% - NC%
2.2
51
20
51/71 X100
Se puede observar, en la matriz de calificacin del nivel de confianza y riesgo, que el nivel de confianza es
del 73% (Cuentas por Cobrar) y 71% (Efectivo)y por diferencia el riesgo inherente de cada componente es d
27% y 29% respectivamente calificndose como MODERADO. El enfoque de auditora es MIXTO. Sustantiv
y de Cumplimiento.
Se puede observar, en la matriz de calificacin del nivel de confianza y riesgo, que el nivel de confianza es
del 72% y por diferencia el riesgo inherente global es del 28% calificndose como MODERADO. El enfoque
de auditora es MIXTO. Sustantivo y de Cumplimiento. y debido a la similitud en cada uno de los
componentes el riesgo inherente global no podria ser ajustado.
Comentario Adicional:
Responsable de la evaluacin
Iniciales
Fecha
NOMICO 2012
ERNO
6/25/2012
NA
PT
Fecha
AUDITOR
9/25/2013 JMCP
9/25/2013 JMCP
9/25/2013 JMCP
9/25/2013 JMCP
9/25/2013 JMCP
9/25/2013 JMCP
9/25/2013 JMCP
9/25/2013 JMCP
9/25/2013 JMCP
9/25/2013 JMCP
9/25/2013 JMCP
9/25/2013 JMCP
9/25/2013 JMCP
9/25/2013 JMCP
9/25/2013 JMCP
9/25/2013 JMCP
9/25/2013 JMCP
9/25/2013 JMCP
9/25/2013 JMCP
9/25/2013 JMCP
9/25/2013 JMCP
9/25/2013 JMCP
9/25/2013 JMCP
9/25/2013 JMCP
9/25/2013 JMCP
9/25/2013 JMCP
9/25/2013 JMCP
9/25/2013 JMCP
9/25/2013 JMCP
9/25/2013 JMCP
30
73%
27%
NOMICO 2012
ERNO
9/25/2013
NA
PT
Fecha
AUDITOR
9/25/2013 JMCP
9/25/2013 JMCP
9/25/2013 JMCP
9/25/2013 JMCP
9/25/2013 JMCP
9/25/2013 JMCP
9/25/2013 JMCP
9/25/2013 JMCP
9/25/2013 JMCP
9/25/2013 JMCP
9/25/2013 JMCP
9/25/2013 JMCP
9/25/2013
9/25/2013 JMCP
9/25/2013 JMCP
9/25/2013 JMCP
9/25/2013 JMCP
9/25/2013 JMCP
9/25/2013 JMCP
9/25/2013 JMCP
9/25/2013 JMCP
9/25/2013 JMCP
9/25/2013 JMCP
9/25/2013 JMCP
9/25/2013 JMCP
9/25/2013 JMCP
9/25/2013 JMCP
9/25/2013
9/25/2013 JMCP
9/25/2013 JMCP
9/25/2013 JMCP
9/25/2013 JMCP
9/25/2013 JMCP
9/25/2013 JMCP
9/25/2013 JMCP
9/25/2013 JMCP
9/25/2013 JMCP
9/25/2013 JMCP
9/25/2013 JMCP
9/25/2013 JMCP
9/25/2013 JMCP
9/25/2013 JMCP
9/25/2013 JMCP
41
71%
29%
71
72%
28%
Firma
Efectivo
Auditor
Responsable:
No.
Preguntas
Fecha de
Realizacin:
SI
NO
Calificacin Total =
Ponderacin Total =
Nivel de Confianza: NC = CT/PT X 100
Nivel de Riesgo Inherente: RI = 100% - NC%
7/8 X100
Enfoque de Auditora:
El riesgo inherente del componente es del 12%, y se califica como "BAJO". Este resultado
nos indica que el enfoque inicial debe ser "MIXTO" de cumplimiento y sustantivo.
NO
ESGO
6/25/2013
PT
Fecha
6/25/2013
6/25/2013
6/25/2013
6/25/2013
6/25/2013
6/25/2013
6/25/2013
6/25/2013
8
88%
12%
Sistema de crdito
Fecha de
Realizacin:
Auditor
Responsable: Jorge Marcelo Carrin
No.
Preguntas
SI
NO
PT
1
5
9/ 13 X100
0
9
13
39%
61%
Enfoque de Auditora:
El riesgo inherente del componentes es del 61%, y se califica como "ALTO". Este resultado
nos indica que el enfoque inicial debe ser "MIXTO" de cumplimiento y sustantivo.
Pruebas de cumplimiento: Verificacin, Seguimiento, Comprobacin de controles
Pruebas sustantivas: Confirmaciones, Constataciones fsicas, Inspeccin, Conciliacin.
6/25/2013
Fecha
6/25/2013
6/25/2013
6/25/2013
6/25/2013
6/25/2013
6/25/2013
6/25/2013
6/25/2013
6/25/2013
6/25/2013
6/25/2013
6/25/2013
6/25/2013
obacin de controles
Inspeccin, Conciliacin.
COMPONENTES
Inherente
Moderado
Los Fondos de efectivo son
utilizados para gastos menores,
viticos, que se deben reponer en
un lapso no mayor a 15 das, sin
embargo no existe un arqueo de
caja continuo, y los pagos que se
realizan no son nicamente
gastos menores
Moderado
No existen polticas establecidas
para recibir solicitudes de crdito
y ques stas sena aprobadas .
Tambin se puede observar que
no estn claramente establecidos
los intereses a cobrarse segn el
plazo del crdito. Sin embargo
existen ciertos filtros que
permiten determinar cuales son
las suentas que se encuentran
pendientes de cobro.
e Riesgo y Argumentacin
Control
Moderado
Es arqueo de caja chica es un
control fundamental para el
manejo de fondos. Es importante
que se regularicen los pagos de
caja menor
Control Clave
Enfoque de
Cumplimiento
Verificacin,
Seguimiento y
Comprobacin de
controles
Arqueo de Caja
Chica. Informes de
reposicin de cajas
menores
Verificar si existen
reposiciones en el
lapso de tiempo
indicado.
Moderado
Una vez otorgado el crdito se
Revisar las
Verificar que se
tiene la precaucin de que el
solicitudes de crdito cumplan las polticas
primer crdito no supere los
aprobadas.
establecidas de
10.000,00. Adems se verifica los
crdito, y que pasen
saldos vencidos de los clientes.
por todas las
revisiones pertienetes.
Enfoque
Sustantivo
Confirmaciones,
Constatacin,
Inspeccin,
Conciliacin
Revisar las
reposiciones
realizadas,
Realizar un arqueo
de caja.
COMPONENTE :
Cdula de origen
COMPONENTE:
COMPONENTE:
1
MANEJO DE FONDOS
La entidad realiza pagos de caja chica para erogaciones que no son nicamente de gastos menores, lo cual va en cont
de la naturaleza de esta cuenta y del afn con la que es creada, esto puede derivar en colusin, o disponer de los fond
de manera errnea.
La empresa revisa la reposicin de caja chica, el custodio la repone cuando los fondos estn por terminarse, , los vale
recibos, documentos de soporte de esta reposicin no pueden ser autorizados por organismos de control (SR
Recomendacin/Sugerencia: Regular los pagos de caja chica, para que sean nicamente para gastos menores y qu
las reposiciones se realicen con los respaldos respectivos los cuales sean sustentables ante los organismos de control
con las respectivas firmas de responsabilidad.
2
SISTEMA DE CREDITO
La empresa tiene una serie de polticas y manuales de procedimientos para otorgar crditos, donde se recptan l
solicitudes y se hace un anlisis del comportamiento financiero y administrativo del posible cliente externo.
organizacin requiere una serie de documentos para calificar el crdito hacia el cliente, sin embargo cuando existe
numerosas solicitudes de crdito, no se revisan de manera individual cada solicitud, sino de manera aleatoria lo cual pon
en riesgo brindar un crdito a un cliente que no tenga la capacidad de pagar la adquisicin realizada.
La empresa tampoco revisa los saldos vencidos de clientes, lo cual desemboca en que se brinden crditos a clientes qu
Comentado con el
Gerente General,
Marcelo Crdenas.
Amanda Paredes,
Presidenta. Mario
Pazmio, Contador, a los
21 das de junio del
2013. Respuesta: La
directiva y el
departamento financiero
se ha comprometido en
modificar las polticas y
aumentar los controles.
Comentado con el
Gerente General, Mario
Pazmio. Amanda
Paredes, Presidenta.
Mario Pazmio,
Contador, a los 21 das
de junio del 2013.
Respuesta: La directiva
y el departamento
financiero se ha
comprometido en
cumplir estrictamente
con las polticas
establecidas y realizar
correctamente todo el
proceso para otorgar
crditos.
No.
A)
Objetivos
Procedimientos
Pruebas de cumplimiento
Verificar si existen polticas y manuales de
1.- procedimiento para efectivo y sus equivalentes
Ref
P/Trabajo
01D021000
B)
01D021000
01D021000
01D021000
01D021000
01D021000
01D021000
01D021000
01D021000
01D021000
01D021000
01D021000
01D021000
01D021000
Revisado Por :
.
ONTROL INTERNO Y ADMINISTRATIVA
2012
RIA
os
Fecha
7/31/2013
7/31/2013
7/31/2013
7/31/2013
7/31/2013
7/31/2013
7/31/2013
7/31/2013
7/31/2013
Observaciones
visado Por :
7/31/2013
7/31/2013
7/31/2013
7/31/2013
7/31/2013
7/31/2013
7/31/2013
No.
1
Objetivos
Verificar su existe un sistema de control interno para Cuentas por Cobrar y s ste
No.
A)
Procedimientos
Pruebas de cumplimiento
Ref
P/Trabajo
01D021000
01D021000
01D021000
01D021000
01D021000
01D021000
01D021000
01D021000
B)
Pruebas Sustantivas
Confirmar los saldos de cuentas por cobrar con
1.- los clientes.
01D021000
01D021000
01D021000
01D021000
01D021000
01D021000
01D021000
01D021000
01D021000
01D021000
Revisado Por :
A.
CONTROL INTERNO Y ADMINISTRATIVA
L 2012
ORIA
vos
Fecha
1 AL 31 JULIO
1 AL 31 JULIO
1 AL 31 JULIO
1 AL 31 JULIO
1 AL 31 JULIO
1 AL 31 JULIO
1 AL 31 JULIO
1 AL 31 JULIO
Observaciones
1 AL 31 JULIO
1 AL 31 JULIO
1 AL 31 JULIO
1 AL 31 JULIO
1 AL 31 JULIO
1 AL 31 JULIO
1 AL 31 JULIO
1 AL 31 JULIO
1 AL 31 JULIO
1 AL 31 JULIO
evisado Por :
JORGE CARRIN
Inventarios
Jorge Carrin
No.
1
Objetivos
No.
A)
B)
Procedimientos
Pruebas de cumplimiento
Ref
P/Trabajo
01D021000
01D021000
01D021000
01D021000
01D021000
01D021000
01D021000
Pruebas Sustantivas
01D021000
01D021000
01D021000
01D021000
Revisado Por :
TDA.
N/CONTROL INTERNO Y ADMINISTRATIVA
DEL 2012
TORIA
etivos
Fecha
DEL 1 AL 30 DE JULIO
DEL 1 AL 30 DE JULIO
DEL 1 AL 30 DE JULIO
DEL 1 AL 30 DE JULIO
DEL 1 AL 30 DE JULIO
DEL 1 AL 30 DE JULIO
DEL 1 AL 30 DE JULIO
Observaciones
DEL 1 AL 30 DE JULIO
DEL 1 AL 30 DE JULIO
DEL 1 AL 30 DE JULIO
DEL 1 AL 30 DE JULIO
evisado Por :
JORGE CARRIN
Impuestos
Jorge Carrin
No.
1
Objetivos
2
Verificar su existe un sistema de control interno para Impuestos y s ste
No.
A)
Procedimientos
Pruebas de cumplimiento
Ref
P/Trabajo
01D021000
01D021000
01D021000
01D021000
01D021000
01D021000
01D021000
01D021000
B)
Pruebas Sustantivas
Revisar los mayores contables vs. Las
1.- declaraciones de impuestos
01D021000
01D021000
01D021000
01D021000
01D021000
01D021000
01D021000
Revisado Por :
LTDA.
N/CONTROL INTERNO Y ADMINISTRATIVA
DEL 2012
ITORIA
etivos
Fecha
DEL 01 AL 31 DE JULIO
DEL 01 AL 31 DE JULIO
DEL 01 AL 31 DE JULIO
DEL 01 AL 31 DE JULIO
DEL 01 AL 31 DE JULIO
DEL 01 AL 31 DE JULIO
DEL 01 AL 31 DE JULIO
DEL 01 AL 31 DE JULIO
Observaciones
DEL 01 AL 31 DE JULIO
DEL 01 AL 31 DE JULIO
DEL 01 AL 31 DE JULIO
DEL 01 AL 31 DE JULIO
DEL 01 AL 31 DE JULIO
DEL 01 AL 31 DE JULIO
DEL 01 AL 31 DE JULIO
evisado Por :
JORGE CARRIN
No.
1
Objetivos
No.
A)
B)
Procedimientos
Pruebas de cumplimiento
Ref
P/Trabajo
01D021000
01D021000
01D021000
01D021000
01D021000
01D021000
Pruebas Sustantivas
Verificar que las cuentas por pagar estn
registradas en el perodo que corresponde segn
1.- criterios contables.
01D021000
01D021000
01D021000
01D021000
01D021000
Revisado Por :
LTDA.
N/CONTROL INTERNO Y ADMINISTRATIVA
DEL 2012
ITORIA
etivos
Fecha
DEL 01 AL 30 DE JULIO
DEL 01 AL 30 DE JULIO
DEL 01 AL 30 DE JULIO
DEL 01 AL 30 DE JULIO
DEL 01 AL 30 DE JULIO
DEL 01 AL 30 DE JULIO
DEL 01 AL 30 DE JULIO
Observaciones
DEL 01 AL 30 DE JULIO
DEL 01 AL 30 DE JULIO
DEL 01 AL 30 DE JULIO
DEL 01 AL 30 DE JULIO
evisado Por :
JORGE CARRIN
No.
1
Objetivos
No.
A)
Procedimientos
Pruebas de cumplimiento
Realizar un cuestionario, lista de chequeo o
1.- flujograma sobre la nmina
Ref
P/Trabajo
01D021000
01D021000
01D021000
01D021000
01D021000
01D021000
B)
01D021000
Pruebas Sustantivas
Verificar que la nmina est registradas en el
perodo que corresponde segn criterios
1.- contables.
01D021000
01D021000
01D021000
01D021000
01D021000
01D021000
01D021000
Revisado Por :
LTDA.
N/CONTROL INTERNO Y ADMINISTRATIVA
DEL 2012
DITORIA
jetivos
Fecha
DEL 01 AL 31 DE JULIO
DEL 01 AL 31 DE JULIO
DEL 01 AL 31 DE JULIO
DEL 01 AL 31 DE JULIO
DEL 01 AL 31 DE JULIO
DEL 01 AL 31 DE JULIO
DEL 01 AL 31 DE JULIO
Observaciones
DEL 01 AL 31 DE JULIO
DEL 01 AL 31 DE JULIO
DEL 01 AL 31 DE JULIO
DEL 01 AL 31 DE JULIO
DEL 01 AL 31 DE JULIO
DEL 01 AL 31 DE JULIO
DEL 01 AL 31 DE JULIO
DEL 01 AL 31 DE JULIO
evisado Por :
JORGE CARRIN
Prstamos Bancarios
Jorge Carrin
No.
1
Objetivos
No.
A)
B)
Procedimientos
Pruebas de cumplimiento
Ref
P/Trabajo
01D021000
01D021000
01D021000
01D021000
01D021000
01D021000
Pruebas Sustantivas
Verificar que el pasivo est valuado
1.- correctamente.
01D021000
01D021000
01D021000
Revisado Por :
CIA. LTDA.
STIN/CONTROL INTERNO Y ADMINISTRATIVA
BRE DEL 2012
AUDITORIA
Objetivos
Fecha
Observaciones
Patrimonio
Jorge Carrin
No.
1
Objetivos
No.
A)
Procedimientos
Pruebas de cumplimiento
Ref
P/Trabajo
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B)
Pruebas Sustantivas
Verificar los saldos inciciales con el impuesto a la
1.- renta declarado el ao anterior.
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Revisado Por :
LTDA.
N/CONTROL INTERNO Y ADMINISTRATIVA
DEL 2012
ITORIA
etivos
Fecha
DEL 01 AL 30 DE JULIO
DEL 01 AL 30 DE JULIO
DEL 01 AL 30 DE JULIO
DEL 01 AL 30 DE JULIO
DEL 01 AL 30 DE JULIO
DEL 01 AL 30 DE JULIO
DEL 01 AL 30 DE JULIO
DEL 01 AL 30 DE JULIO
Observaciones
DEL 01 AL 30 DE JULIO
DEL 01 AL 30 DE JULIO
DEL 01 AL 30 DE JULIO
DEL 01 AL 30 DE JULIO
DEL 01 AL 30 DE JULIO
DEL 01 AL 30 DE JULIO
DEL 01 AL 30 DE JULIO
evisado Por :
JORGE CARRIN
Ventas
Jorge Carrin
No.
1
Objetivos
No.
A)
Procedimientos
Pruebas de cumplimiento
Ref
P/Trabajo
01D021000
01D021000
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01D021000
01D021000
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B)
Pruebas Sustantivas
Verifciar la razonabilidad de los saldos de las
1.- cuentas de ingresos y ventas
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LTDA.
N/CONTROL INTERNO Y ADMINISTRATIVA
DEL 2012
ITORIA
etivos
Fecha
DEL 01 AL 31 DE JULIO
DEL 01 AL 31 DE JULIO
DEL 01 AL 31 DE JULIO
DEL 01 AL 31 DE JULIO
DEL 01 AL 31 DE JULIO
DEL 01 AL 31 DE JULIO
DEL 01 AL 31 DE JULIO
DEL 01 AL 31 DE JULIO
Observaciones
DEL 01 AL 31 DE JULIO
DEL 01 AL 31 DE JULIO
DEL 01 AL 31 DE JULIO
DEL 01 AL 31 DE JULIO
DEL 01 AL 31 DE JULIO
DEL 01 AL 31 DE JULIO
DEL 01 AL 31 DE JULIO
evisado Por :
JORGE CARRIN
Costo de Ventas
Jorge Carrin
No.
1
Objetivos
No.
A)
Procedimientos
Pruebas de cumplimiento
Ref
P/Trabajo
01D021000
01D021000
B)
01D021000
01D021000
01D021000
01D021000
Pruebas Sustantivas
01D021000
01D021000
01D021000
01D021000
01D021000
01D021000
Revisado Por :
LTDA.
N/CONTROL INTERNO Y ADMINISTRATIVA
DEL 2012
ITORIA
etivos
Fecha
DEL 01 AL 30 DE JULIO
DEL 01 AL 30 DE JULIO
DEL 01 AL 30 DE JULIO
DEL 01 AL 30 DE JULIO
DEL 01 AL 30 DE JULIO
DEL 01 AL 30 DE JULIO
DEL 01 AL 30 DE JULIO
Observaciones
DEL 01 AL 30 DE JULIO
DEL 01 AL 30 DE JULIO
DEL 01 AL 30 DE JULIO
DEL 01 AL 30 DE JULIO
DEL 01 AL 30 DE JULIO
DEL 01 AL 30 DE JULIO
evisado Por :
JORGE CARRIN