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INSTITUTO TAUBAT DE ENSINO SUPERIOR

EXERCCIO DE ANLISE DAS DEMONSTRAES CONTBEIS


ALUNO (A) ___________________________________________________________
BALANO PATRIMONIAL
C O N TAS
ANO/2.011 A. V. % A.H. % ANO/2.012 A. V. % A. H. % Variao
AT I V O
ATIVO CIRCULANTE
Disponibilidades
86,175
5.00 100.00
515,725 30.06 598.46
498.46
Titulos e Valores Mobilirios
459,525 26.68 100.00
22
0.00
0.00 (100.00)
Contas a Receber de Clientes
158,400
9.20 100.00
146,046
8.51
92.20
(7.80)
Estoques
227,503 13.21 100.00
296,530 17.29 130.34
30.34
Impostos e Contr. A Recuperar
24,214
1.41 100.00
18,196
1.06
75.15
(24.85)
Outros Ativos
4,062
0.24 100.00
5,918
0.34 145.69
45.69
Despesas Antecipadas
931
0.05 100.00
818
0.05
87.86
(12.12)
TOTAL DO ATIVO CIRCULANTE
960,810 55.79 100.00
983,255 57.31 102.34
2.34
NO CIRCULANTE
Crditos com Empresas Ligadas
3,504
0.20 100.00
5,561
0.32 158.70
58.70
Debntures a Receber
18,709
1.09 100.00
20,529
1.20 109.73
9.73
Impostos e Contr. A Recuperar
41,721
2.42 100.00
40,299
2.35
96.59
(3.41)
Outros Realizveis
5,480
0.32 100.00
5,075
0.30
92.61
(7.39)
Depsitos para Recursos
15,753
0.91 100.00
11,139
0.65
70.71
(29.29)
TOTAL DO REALIZVEL A L. PRAZO
85,167
4.95 100.00
82,603
4.82
96.99
(3.01)
IMOBILIZADO
Investimentos
19,544
1.13 100.00
13,614
0.79
69.66
(30.34)
Imobilizado Lquido
649,846 37.73 100.00
631,129 36.79
97.12
(2.88)
Diferido Lquido
6,820
0.40 100.00
4,879
0.28
71.54
(28.46)
TOTAL DO PERMANENTE
676,210 39.26 100.00
649,622 37.87
96.07
(3.93)
T O TAL D O AT I V O
1,722,187 100.00 100.00 1,715,480 100.00
99.61
(0.39)
PAS S I V O
PASSIVO CIRCULANTE
Fornecedores
162,168
9.42 100.00
186,336 10.86 114.90
14.90
Emprstimos e Financiamentos
208,670 12.12 100.00
40,755
2.38
19.53
(80.47)
Salrios e Encargos a Pagar
42,423
2.46 100.00
51,167
2.98 120.61
20.61
Impostos e Contr. a Recolher
25,158
1.46 100.00
28,005
1.63
111.32
11.32
Impostos de Renda e Contr.Social
6,762
0.39 100.00
7,864
0.46 116.30
16.30
Obrigaes com Empresas Coligadas
41,952
2.44 100.00
15,368
0.90
36.63
(63.37)
Outras Contas a Pagar
67,689
3.93 100.00
111,876
6.52 165.28
65.28
TOTAL DO PASSIVO CIRCULANTE
554,822 32.22 100.00
441,371 25.73
79.55
(20.45)
NO CIRCULANTE
Emprstimos e Financiamentos
166,294
9.66 100.00
104,668
6.10
62.94
(37.06)
Impostos e Contribuies a Recolher
63,694
3.70 100.00
59,116
3.45
92.81
(7.19)
Titulos a Pagar
29,284
1.70 100.00
24,684
1.44
84.29
(15.71)
Debentures a Pagar
285,000 16.55 100.00
249,375 14.54
87.50
(12.50)
Outras Contas a Pagar
77,677
4.51 100.00
72,998
4.26
93.98
(6.02)
TOTAL DO EXIGVEL A LONGO PRAZO
621,949 36.11 100.00
510,841 29.78
82.14
(17.86)
PATRIMNIO LQUIDO
Capital Social
288,104 16.73 100.00
288,104 16.79
16.79
(83.21)
Reserva de Reavaliao
12,060
0.70 100.00
0
0.00
0.00 (100.00)
Reserva de Lucros
245,252 14.24 100.00
475,164 27.70 193.75
93.75
TOTAL DO PATRIMNIO LQUIDO
545,416 31.67 100.00
763,268 44.49 139.94
39.94

T O TAL D O

PAS S I V O

1,722,187 100.00 100.00

1,715,480 100.00

99.61

(0.39)

DEMONSTRAO DO RESULTADO DO EXERCCIO


C O N TAS
ANO/2.011
1 - RECEITA OPERACIONAL BRUTA
2,090,794
DEDUES E ABATIMENTOS
Impostos S/Vendas
(418,802)
Devolues e Crditos Concedidos
(13,614)
2 - RECEITA OPERACIONAL LQUIDA
1,658,378
Custo dos Produtos Vendidos
(1,112,151)
3 - LUCRO BRUTO
546,227
DESPESAS/RECEITAS OPERACIONAIS
Comerciais
(51,803)
Gerais e Administrativas
(68,289)
Depreciaes e Amortizaes
(71,732)
Remunerao dos Administradores
(6,334)
Outras Despesas Operacionais
(25,818)
Receitas Diversas
66,327
Despesas Financeiras
(36,633)
Receitas Financeiras
2,603
Equivalncia Patrimonial
1,618
4 - LUCRO OPERACIONAL
356,166
Resultado N/Operacional Lquido
(386)
5 - LUCRO ANTES DO I.RENDA E CSLL
355,780
Proviso p/Imp. de Renda e Contr.Social
(99,551)
6 - LUCRO LQUIDO DO EXERCCIO
256,229

A. V. % A.H. % ANO/2.012 A. V. % A. H. % Variao


126.07 100.00 2,469,938 125.98 118.13
(25.25)
(0.82)
100.00
(67.06)
32.94
(3.12)
(4.12)
(4.33)
(0.38)
(1.56)
4.00
(2.21)
0.16
0.10
21.48
(0.02)
21.45
(6.00)
15.45

100.00
(501,543) (25.58) 119.76
100.00
(7,835) (0.40)
57.55
100.00 1,960,560 100.00 118.22
100.00 (1.341.429)
### #VALUE!
100.00
#VALUE!
###
###
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
10.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00

(58,965)
(81,431)
(73,698)
(3,464)
(28,296)
68,450
(13,771)
15,836
2,250
#VALUE!
8,930
#VALUE!
(138,197)
#VALUE!

(3.01) 113.83
13.83
(4.15) 119.24
19.24
(3.76) 102.74
2.74
(0.18)
54.69
(45.31)
(1.44) 109.60
9.60
3.49 103.20
3.20
(0.70)
37.59
(62.41)
0.81 608.37
598.37
0.11 139.06
39.06
###
### #VALUE!
0.46 2313.47 2213.47
###
###
27.88
(7.05) 138.82
38.82
###
###
23.63

PEDE-SE:
a - Efetuar a Anlise Vertical e Horizontal;
b - Anlise por Quocientes: Participao de Capitais de Terceiros:

F: Exigvel Total

Patrimnio Lquido
Composio de Endivamento:

F: Passivo Circulante
Exigvel Total

Liquidez Geral

F: Ativo Circlante + Realizvel a Longo prazo


Passivo Circulante + Exigvel a Longo prazo

Liquidez Correntes

F. Ativo Circulante
Passivo Circulante

Margem Lquida

F . Lucro Lquido
Receita Lquida

Rentabilidade do Patrimnio Lquido

F: Lucro Lquido
Patrimnio Lquido

c - Elaborar o Relatrio da Anlise Econmica e Financeira.

18.22
20.62
13.35

F: Exigvel Total

Ano/2.011

554.822 + 621.949 = 1.176.771

Patrimnio Lquido

545.416

Ano/2.012

F: Passivo Circulante
Exigvel Total

2,16

1,25

545.416

441.371 + 510.841 = 952.212


763.268
763.268

Ano/2.011

554.822
1,176,771

0,47

Ano/2.012

441.371
952,212

0,46

F: Ativo Circlante + Realizvel a Longo prazo


Passivo Circulante + Exigvel a Longo prazo

F. Ativo Circulante
Passivo Circulante

F . Lucro Lquido
Receita Lquida

F: Lucro Lquido
Patrimnio Lquido

Ano/2.011

960.810 + 85.167 = 1.045.977


1.176.771
1.176.771

0,89

Ano/2.012

983.255 + 82.603 = 1.065.858


952.212
952.212

1,12

Ano/2.011

960.810
554,822

= 1,73

Ano/2.012

983.255
441,371

= 2,23

Ano/2.011

256.229
1,658,378

= 0,15

Ano/2.012

316.775
1,960,560

= 0,16

Ano/2.011

256.229
545,416

= 0,47

Ano/2.012

316.775
763,268

= 0,41