2010

PLAN DE AUDITORIA
ANEXO N 001

1. ELABORACION DEL PLAN DE AUDITORIA

A) ESTRUCTURA
NOMBRE DE LA EMPRESA: CLUB DEPORTIVO SAN ROMAN
a) ORIGEN DE LA AUDITORIA
El objeto de la auditoria es determinar las motivos de la Falencia Econmica total
del Club Deportivo San Romn.
b) RESULTADO DE LA REVISION DEL CONTROL INTERNO
Resumen de la revisin de Control Interno:
- Buena
1
4.35 %
- Regular
6
26.09 %
- Mala
16
69.56 %
Total
23
100 %
c) OBJETIVOS DE LA AUDITORIA
- Determinar las Fuentes de Financiamiento.
- Determinar los gastos.
- Establecer el monto de las Deudas con Terceros.
- Evaluar el Control Interno.
d) ALCANCE Y METODOLOGIA A UTILIZAR
AREAS
PROCEDIMIENTOS
(1) DIRECTORIO
- Determinar si los socios tienen un plan de accin para llegar a los objetivos.
- Verificar si las decisiones del directorio son realizadas.
(2)
-

ADMINISTRACION
Determinar si realmente el gerente verifica la Gestin.
Determinar si los planes se han cumplido en relacin a las metas.
Verificar si se ha cumplido con el Libro de Actas.

(3) CONTABILIDAD
- Verificar si los EEFF son reales o no.
- Evaluar la razonabilidad de los registros contables.
(4) CUENTAS CORRIENTES
- Anlisis comparativo de la oportunidad de los reportes.
- Evaluar los movimientos financieros de los socios.
(5)
-

TESORERIA
Evaluar las conciliaciones bancarias.
Determinar el estado de cuenta.
Determinar con que ingresos cuenta.

e) CRITERIOS DE AUDITORIA A UTILIZARSE POR AREAS

(Expectativas en efectividad, eficiencia y economa).
(1) ADMINISTRACION
- Anlisis
(2) CONTABILIDAD
- Anlisis
(3) CUENTAS CORRIENTES
- Anlisis
(4) TESORERIA

CAP:
CONTABILIDAD
AUDITORIA I

f)

2010

PLAN DE AUDITORIA
Anlisis

RECURSOS DE PERSONAL (Auditores y especialistas).

NOMBRES/APELLIDOS

CARGO

PROFESION

Irma Nardy, Salcedo Chuquimia

Supervisor

CPC

Cinthia Giuliana, Condori Tito

Auditor

CPC

Betzabe Nelly, Gutirrez Salas

Auditor

CPC

Billy, Puma Vilca

Especialista

CPC

Ruth Carmelinda, Avalos Prez

Especialista

CPC

g) AREAS CRITICAS SELECCIONADAS PARA LA AUDITORIA

(1) AREA: ADMINISTRACION
- OBJETIVOS
Determinar si los socios tienen un plan de accin para llegar a los
objetivos.
ALCANCE
Periodo 2009.
- CRITERIOS DE AUDITORIA A UTILIZAR
Anlisis de los indicadores de gestin (EEE)
Evaluacin de documentos
FUENTES DE OBTENCION DE EVIDENCIA DE AUDITORIA
Plan Estratgico.
- EQUIPOS DE TRABAJO
Lapiceros
Computadora
Calculadora
USB
(2) AREA: CONTABILIDAD
- OBJETIVOS
Verificar si los EEFF son reales o no.
- ALCANCE
Periodo 2009
- CRITERIOS DE AUDITORIA A UTILIZAR
Anlisis de los EEFF.
- FUENTES DE OBTENCION DE EVIDENCIA DE AUDITORIA
Estados Financieros 2009
- EQUIPOS DE TRABAJO
Lapiceros
Computadora
Calculadora
USB
-

(3) AREA: CUENTAS CORRIENTES

- OBJETIVOS
Evaluar los movimientos financieros de los socios.
- ALCANCE
Periodo 2009.
- CRITERIOS DE AUDITORIA A UTILIZAR
Anlisis del estado de cuenta de los socios.
- FUENTES DE OBTENCION DE EVIDENCIA DE AUDITORIA
Estado de Cuenta (Socios).
- EQUIPOS DE TRABAJO
Lapiceros

CAP:
CONTABILIDAD
AUDITORIA I

2010

PLAN DE AUDITORIA
Computadora
Calculadora
USB
(4) AREA: TESORERIA
- OBJETIVOS
Determinar el estado de cuenta.
- ALCANCE
Periodo 2009.
- CRITERIOS DE AUDITORIA A UTILIZAR
Anlisis de ratios de liquidez.
- FUENTES DE OBTENCION DE EVIDENCIA DE AUDITORIA
Estado de Cuenta Corriente.
- EQUIPOS DE TRABAJO
Lapiceros
Computadora
Calculadora
USB
B) INFORMACION ADMINISTRATIVA
a) INFORMES A EMITIR Y FECHAS DE ENTREGA
INFORME
Memorando de Planificacin
Informe de Auditoria Integral
Recomendaciones

FECHA LIMITE
28 de Julio del 2010
28 de Julio del 2010
28 de Julio del 2010

b) ESTRUCTURA DEL INFORME A EMITIR

SINTESIS
INTRODUCCION
OBSERVACIONES
RECOMENDACIONES

c) PRESUPUESTO DE TIEMPO

NOMBRES/APELLIDOS
Irma Nardy Salcedo Chuquimia
Cinthia Giuliana Condori Tito
Betzabe Nelly Gutierrez Salas
Billy Puma Vilca
Ruth Carmelinda Avalos Prez
TOTAL DE HORAS

CARGO
SUPERVISOR
AUDITOR
AUDITOR
AUDITOR
ESPECIALISTA

HORAS
290
250
250
90
70
950

d) CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES
ACTIVIDADES
Revisin de reas criticas.

FECHA
15 - 06 - 2010

CAP:
CONTABILIDAD
AUDITORIA I

Evaluacin por reas sobre (economa, eficiencia y efectividad).

Elaboracin del Borrador del Informe.
Resumen de Recomendaciones, Conclusiones y Observaciones.
Reunin Preliminar.
Entrega de Informe Final.

28 - 06 - 2010
07 - 07 - 2010
10 - 07 - 2010
11 - 07 - 2010
28 - 07 - 2010

2010

PLAN DE AUDITORIA

e) FUNCIONARIO DE CONTACTO
La Empresa a asignado a la Sra. MELISSA ALVARADO TORRES Sub- Gerente
de ADMINISTRACION, como el coordinador o contacto entre la empresa CLUB
DEPORTIVO SAN ROMAN la sociedad de Auditoria C&B Sociedad Civil de
Responsabilidad Limitada.
Lima, 04 Junio del 2010
CPC. PUMA VILCA BILLY.
Matricula N 657 RAI 02

CAP:
CONTABILIDAD
AUDITORIA I