LIBRO DIARIO

Asuncin, 02 de diciembre de 2014

Recaudaciones a Depositar
Caja

45.750

2
Fondo Fijo
Banco Continental Cta. Cte.

45.750

5
Recaudaciones a Depositar
Ventas
IVA
5
Costo de Ventas
Mercaderas
8
tiles e Impresos
IVA
Banco Continental Cta. Cte.
Acreedores por compras
10
Aportes y Retenciones a Pagar segn
salarios
IVA
Banco Continental Cta. Cte.
10
Banco Continental Cta. Cte.
Recaudaciones a Depositar
14
Mercaderas
IVA
Intereses a Vencer
Documentos por pagar
Banco Continental Cta. Cte.
Transporte

2.000
2.000

77.000
70.000
7.000

40.000
40.000

11.364
1.136
6.500
6.000

2.080
4.420
6.500

122.750
122.750

67.364
6.976
2.400

383.240

42.640
34.100
383.240

10

11

16
Acreedores por compra
Descuentos Obtenidos
IVA
Banco Continental Cta.
Cte.
20
Devolucin de Mercaderas
IVA
Banco Continental Cta.
Cte.

13

25
Artculos de Limpieza
IVA
Fondo Fijo

15

16

17

47.500

13.636
1.364
15.000

7.000
7.000

1.091
109
1.200

25
Fondo Fijo
Banco Continental Cta. Cte.

14

2.273
227

20
Mercaderas
Costo de Ventas

12

50.000

31
Sueldos y Jornales
Aporte Patronal (16,5%)
Aportes y Retenciones a
Pagar (25,5%)
Banco Continental Cta. Cte.
31
Aguinaldos Pagados
Banco Continental Cta. Cte.
31
Banco Continental-Caja de Ahorro
Intereses Ganados-Deposito
de Ahorro
Gastos de tiles e Impresos
tiles e Impresos

1.200
1.200

8.000
1.320
2.040
7.280

8.000
8.000

2.000
2.000
6.364
6.364

Transporte
18

19

20

483.324

31
Alquileres Pagados
Alquileres Pagados por
Adelantado
31
Alquileres Pagados
IVA
Alquileres a Pagar
31
Intereses Pagados
Intereses Pagados por
Adelantado

21

2.200
2.200

200
10
210

1.300
1.300

31
Muebles y tiles
Rodados
Reservas de Revalo Ley
N 125/91

22

483.324

31
Depreciacin del Ejercicio
Depreciacin Acumulada

TOTALES

6.299
23.621
29.920

43.434
43.434

560. 388

560.388

LIBRO MAYOR
Recaudaciones a Depositar
45.750
77.000
122.750

Caja
122.750

45.750

122.750

45.750

122.750

2.000
6.500
6.500
34.100
47.500
15.000
1.200
7.280
8.000

122.750

128.080

Banco
Continental
Cta. Cte.

Fondo Fijo

2.000
1.200

1200

Ventas

IVA 10%

70.000

1.136
4.420
6.976
1.364
109

7.000
227

Costo de Ventas
40.000

7.000

Mercaderas
67.364
7.000

40.000

7.000

74.364

40.000

11.364

6.364

Acreedores por Compra

50.000

6.000

11.364

6.364

50.000

6.000

tiles e Impresos

Aportes y Retenciones a Pagar s/ Salarios

2.080
2.040
2.080

2.040

40.000

Intereses a Vencer
2.400
2.400

0
0

Descuentos
Obtenidos

Documentos por Pagar

0
0
0

42.640

2.273

42.640

2.273

IVA 5%
10
0

10

Devolucin de Mercaderas
13.636
13.636

0
0

Artculos de Limpieza
1.091

1.091S

Sueldos y Jornales
8.000

8.000

Aguinaldos Pagados
8.000

0
0

Aporte Patronal
1.320
1.320

0
0

Banco
ContinentalCaja de
Ahorro
2.000

2.000
8.000
Intereses Ganados-Deposito de Ahorro
2.000
0

2.000

Alquileres Pagados
2.200
200

Gastos de
tiles e
Impresos
6.364

6.364
Alquileres Pagados por
Adelantado
2.200

15319089

2.200

Alquileres a Pagar
210

Intereses Pagados
1.300

210
Intereses Pagados por
Adelantado
1.300

1.300

Muebles y tiles
6.299

1.300
Rodados

6.299

0
0

Reservas de Revalo
23.621

29.920

23.621
Depreciacin del Ejercicio
43.434

29.920
Depreciaciones Acumuladas
0
43.434

43.434

43.434

BALANCE DE SUMAS Y SALDOS

N
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14

CUENTAS
Recaudaciones a
Depositar122.750
Caja
Fondo Fijo
Banco Continental Cta. Cte.
Ventas
IVA 10%
Costo de Ventas
Mercaderas
tiles e Impresos
Acreedores por Compra
Aportes y Retenciones a
Pagar
IVA 5%
Intereses a Vencer
Documentos por Pagar

SUMAS
DEBE
HABER

SALDOS
DEUDOR ACREEDOR

122.750
0
3.200
122.750
0
14.005
40.000
74.364
11.364
50.000

122.750
45.750
1.200
128.080
70.000
7.227
7.000
40.000
6.364
6.000

0
0
2.000
0
0
6.778
33.000
34.364
5.000
44.000

0
45.750
0
5.330
70.000
0
0
0
0
0

2.080
10
2.400
0

2.040
0
0
42.640

40
10
2.400
0

0
0
0
42.640

15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33

Descuentos Obtenidos
Devolucin de Mercaderas
Artculos de Limpieza
Sueldos y Jornales
Aporte Patronal
Aguinaldos Pagados
Banco Continental-Cuenta de
ahorro
Intereses Ganados
Gastos de tiles e Impresos
Alquileres Pagados
Alquileres Pagados por
Adelantado
Alquileres a Pagar
Intereses Pagados
Intereses Pagados por
Adelantado
Muebles y tiles
Rodados
Reserva de Revalo
Depreciacin del Ejercicio
Depreciacin Acumulada

TOTALES

0
13.636
1.091
8.000
1.320
8.000

2.273
0
0
0
0
0

0
13.636
1.091
8.000
1.320
8.000

2.273
0
0
0
0
0

2.000
0
6.364
2.400

0
2.000
0
0

2.000
0
6.364
2.400

0
2.000
0
0

0
0
1.300

2.200
210
0

0
0
1.300

2.200
210
0

0
6.299
23.621
0
43.434
0

1.300
0
0
29.920
0
43.434

0
6.299
23.621
0
43.434
0

1.300
0
0
29.920
0
43.434

560.388

560.388

245.05
7

245.057

BALANCE GENERAL
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
EECTIVO Y OTROS MEDIOS LIQUIDOS
Banco Continental Cta. Cte.
Banco Continental-Caja de Ahorro
Fondo Fijo
CUENTAS POR COBRAR
Documentos por Cobrar
IVA
Deudores por Ventas
Previsin para Incobrables
INVENTARIO
Mercaderas
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
Intereses Pagados por Adelantado
tiles e Impresos
TOTAL ACTIVO CORRIENTE

93.920
69.920
22.000
2.000
249.968
141.000
2.368
109.000
(2.400)
156.524
156.524
6.300
1.300
5.000
506.712

ACTIVO NO CORRIENTE
BIENES DE USO
Muebles y tiles
Rodados
Depreciacin Acumulada

161.205
161205
51.098
191.621
(81.514)

TOTAL ACTIVO

667.917

PASIVO
PASIVO CORRIENTE
CUENTAS POR PAGAR
COMERCIALES
Documentos por Pagar
Acreedores por Compra
(-)Intereses Documentados no devengados
FISCALES
Aportes y Retenciones por pagar
Impuesto a la Renta por Pagar
PROVISIONES
Alquileres por Pagar
TOTAL PASIVO CORRIENTE
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO NETO
Capital
Reservas
Reserva de Revalu Ley N125
RESULTADO
Prdida y Ganancia
TOTAL PATRIMINIO NETO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO

233.280
164.180
71.500
(2.400)
2.040
2.040
7.967
210
210
243.497
243.497
300.000
52.719
71.701
71701
424.420
667.917

ESTADO DE RESULTADOS
Ventas Brutas
Devoluciones sobre Ventas
Ventas Netas
Costo de Ventas
Utilidad Bruta

654.500
(13.636)
640.864
(392.000)
248.864

Otros Ingresos de Operacin

Intereses ganado en Depsito-Caja de Ahorro
Descuentos Obtenidos
Utilidad no Operativa

2.000
2.273
4.273

Utilidad por Ingresos

253.137

Gastos de Operacin
Gastos Administracin
Agua, Luz y Telfono
Impuestos, Tasas y Patente
Gastos de Limpieza
Aporte Patronal
Sueldos y Jornales
Gastos de tiles e Impresos
Aguinaldos
Alquileres Pagados

128.735
3.400
1.800
1.091
9.680
96.000
6.364
8.000
2.400

Gastos Financieros
Intereses Pagados
Perdida
Depreciacin y Amortizaciones
Depreciacin del Ejercicio
RESULTADO DE LA OPERACIN
Impuesto a la Renta
RESULTADO DEL EJERCICIO

1.300
1.300

43.434
79.668
7.967
71701