Coorporacion Cervisur S.A

Estado Financiero Anual Individual del Ao 2013 (En miles de nuevos soles
CORPORACION CERVESUR S.A.A.
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA /STATEMENT OF FINANCIAL POSITION

1DT001
Activos/
1DT004
Activos Corrientes/
1D0109
Efectivo y Equivalentes al Efectivo/
1D0114
Otros Activos Financieros/
1D0121
Cuentas por cobrar comerciales y

otras cuentas por cobrar/
1D0103
Cuentas por Cobrar Comerciales

(neto)/
1D0105
Otras Cuentas por Cobrar (neto)/
1D0104
Cuentas por Cobrar a Entidades

Relacionadas/
1D0107
Anticipos/
1D0106
Inventarios/
1D0112
Activos Biolgicos/
1D0117
Activos por Impuestos a las Ganancias

/
1D0113
Otros Activos no financieros/
1D0118
Total Activos Corrientes Distintos de

los Activos o Grupos de Activos para
su Disposicin Clasificados como
Mantenidos para la Venta o para
Distribuir a los Propietarios/
1D0119
Activos no Corrientes o Grupos de

Activos para su Disposicin
Clasificados como Mantenidos para la
Venta/
1D0120

Clasificados como Mantenidos para
1D0115

Venta o como Mantenidos para
1D01ST
Total Activos Corrientes/
1DT005
Activos No Corrientes/
1D0217
Otros Activos Financieros/
1D0221
Inversiones en subsidiarias, negocios

conjuntos y asociadas/
1D0219
Cuentas por cobrar comerciales y

otras cuentas por cobrar/
1D0201
Cuentas por Cobrar Comerciales/
1D0203
Otras Cuentas por Cobrar/
1D0202
Cuentas por Cobrar a Entidades

Relacionadas/
1D0220
Anticipos/
1D0216
Activos Biolgicos/
1D0211
Propiedades de Inversin/
1D0205
Propiedades, Planta y Equipo (neto)/
1D0206
Activos intangibles distintos de la

plusvalia/
1D0207
Activos por impuestos diferidos/
1D0212
Plusvala/
1D0208
Otros Activos no financieros/
1D02ST
Total Activos No Corrientes/
1D020T
TOTAL DE ACTIVOS/
1DT002
Pasivos y Patrimonio/
1DT006
Pasivos Corrientes/
1D0309
Otros Pasivos Financieros /
1D0316
Cuentas por pagar comerciales y

otras cuentas por pagar /
1D0302
Cuentas por Pagar Comerciales /
1D0304
Otras Cuentas por Pagar/
1D0303
Cuentas por Pagar a Entidades

Relacionadas/
1D0317
Ingresos diferidos /
1D0313
Provisin por Beneficios a los

Empleados/
1D0310
Otras provisiones /
1D0311
Pasivos por Impuestos a las

Ganancias /
1D0314
Otros Pasivos no financieros/
1D0315
Total de Pasivos Corrientes distintos

de Pasivos incluidos en Grupos de
Venta/
Pasivos incluidos en Grupos de

Venta/
1D0312
1D03ST
Total Pasivos Corrientes/
1DT007
Pasivos No Corrientes/
1D0401
Otros Pasivos Financieros /
1D0411
Cuentas por pagar comerciales y

otras cuentas por pagar /
1D0407
Cuentas por Pagar Comerciales /
1D0408
Otras Cuentas por Pagar/
1D0402
Cuentas por Pagar a Entidades

Relacionadas/
1D0403
Ingresos Diferidos/
1D0409
Provisin por Beneficios a los

Empleados/
1D0406
Otras provisiones /
1D0404
Pasivos por impuestos diferidos/
1D0410
Otros pasivos no financieros/
1D04ST
Total Pasivos No Corrientes/
1D040T
Total Pasivos /
1DT003
Patrimonio /
1D0701
Capital Emitido/
1D0702
Primas de Emisin/
1D0703
Acciones de Inversin/
1D0711
Acciones Propias en Cartera/
1D0712
Otras Reservas de Capital/
1D0707
Resultados Acumulados/
1D0708
Otras Reservas de Patrimonio/
1D07ST
Total Patrimonio /
1D070T
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO/
2013 (En miles de nuevos soles)
ORACION CERVESUR S.A.A.
analisis horizontal
12/31/2013
variacion
absoluta
12/31/2012
1,427
0.27
1,410
0.26
17.00
6,500
1.25
12,911
2.41
-6411.00
5,500
1.05
8,313
1.55
-2813.00
0.00
0.00
0.00
5,834
1.12
5,308
0.99
526.00
3,161
0.61
3,005
0.56
156.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
13,817
2.65
22,634
4.22
-8817.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
13,817
2.65
22,634
4.22
-8817.00
132,605
25.43
139,004
25.94
-6399.00
337,974
64.81
326,678
60.95
11296.00
0.00
12,265
2.29
-12265.00
0.00
0.00
0.00
0.00
786
0.15
-786.00
0.00
11,479
2.14
-11479.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
36,937
7.08
35,243
6.58
1694.00
122
0.02
134
0.03
-12.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
507,638
2.65
513,324
4.22
-5686.00
521,455
100.00
535,958
100.00
-14503.00
1,002
0.19
5,113
0.95
-4111.00
4,664
0.89
4,066
0.76
598.00
0.00
0.00
0.00
4,664
0.89
4,066
0.76
598.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
5,666
1.09
9,179
1.71
-3513.00
0.00
0.00
0.00
5,666
1.09
9,179
1.71
-3513.00
21
0.00
37
0.01
-16.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
9,676
1.86
14,812
2.76
-5136.00
0.00
0.00
0.00
9,697
1.86
14,849
2.77
-5152.00
15,363
2.95
24,028
4.48
-8665.00
248,636
47.68
248,636
46.39
0.00
19,549
3.75
19,549
3.65
0.00
22,059
4.23
22,059
4.12
0.00
0.00
0.00
0.00
49,893
9.57
48,675
9.08
1218.00
93,475
17.93
95,416
17.80
-1941.00
72,480
13.90
77,595
14.48
-5115.00
506,092
97.05
511,930
95.52
-5838.00
521,455
100.00
535,958
100.00
-14503.00
analisis horizontal
variacion
relativa
VERTICAL
1.21
HORIZONTAL
el rubro efectivo y eq.
-49.66 en
el rubro otr.
-33.84
0.00
9.91
.
..
el rubro cuentas por .

en el rubro otr.
5.19
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
-38.95
.
0.00
.
0.00
0.00
-38.95
.
.
.
-4.60 en
3.46
el rubro otr.
el rubro inversiones .
-100.00
0.00
-100.00
-100.00
0.00
0.00
0.00
4.81
el rubro propiedad,pl .
-8.96
0.00
0.00
0.00
-2.71
.
.
.
.
.
-80.40
14.71
en el rubro cueel rubro cuantas por .
0.00
-1.11
14.71 en
el rubro otr.
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
-38.27
0.00
-38.27
.
.
.
-43.24
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
-34.67
en el rubro pas.
.
.
.
.
.
0.00
-34.70
-36.06
0.00
0.00
0.00
0.00
2.50
el rubro otras reserva.
-2.03
el rubro resultados s .
-6.59
-1.14 en
-2.71
el rubro to .
.
.
Estado Financiero Anual Individual del Ao2013(En miles de n

CORPORACION CERVESUR S.A.A.
ESTADO DE RESULTADOS /INCOME STATEMENT

2D01ST
2D0201
2D02ST
Ingresos de actividades ordinarias/

Costo de Ventas /
Ganancia (Prdida) Bruta/
2D0302
Gastos de Ventas y
Distribucin/
2D0301
Gastos de Administracin/
2D0407
Ganancia (Prdida) de la
baja en Activos
Financieros medidos al
Costo Amortizado/
2D0403
Otros Ingresos
Operativos/
2D0404
Otros Gastos Operativos/
2D0412
Otras ganancias
(prdidas)/
2D03ST
Ganancia (Prdida) por actividades de

operacin/
2D0401
Ingresos Financieros/
2D0402
Gastos Financieros/
2D0410
Diferencias de Cambio
neto/
2D0414
Otros ingresos (gastos) de

las subsidiarias,negocios
conjuntos y asociadas/
2D0411
Ganancias (Prdidas) que

surgen de la Diferencia
entre el Valor Libro
Anterior y el Valor Justo
de Activos Financieros
Reclasificados Medidos a
Valor Razonable/
2D0413
Diferencia entre el
importe en libros de los
activos distribuidos y el
importe en libros del
dividendo a pagar/
2D04ST
Resultado antes de Impuesto a las

Ganancias/
2D0502
Gasto por Impuesto a las

Ganancias/
2D0503
Ganancia (Prdida) Neta

de Operaciones
Continuadas/
2D0504
Ganancia (prdida)
procedente de
operaciones
discontinuadas, neta del
impuesto a las
ganancias /
2D07ST
Ganancia (Prdida) Neta del Ejercicio/
2DT007
Ganancias (Prdida) por Accin: /
2DT008
Ganancias (prdida) bsica por

accin: /
2D0905
Bsica por accin

ordinaria en operaciones
continuadas/
2D0909
Bsica por accin

discontinuadas/
2D0911
Ganancias (prdida)
bsica por accin
ordinaria/
2D0906
Bsica por Accin de

Inversin en Operaciones
Continuadas/
2D0910
Bsica por Accin de

Discontinuadas/
2D0912
Ganancias (Prdida)
Bsica por Accin
Inversin/
2DT009
Ganancias (prdida) diluida por

accin: /
2D0907
Diluida por accin

continuadas/
2D0913
Diluida por accin

discontinuadas/
2D0915
Ganancias (prdida)
diluida por accin
ordinaria/
2D0908
Diluida por Accin de

Continuadas/
2D0914
Diluida por Accin de

Discontinuadas/
2D0916
Ganancias (Prdida)
Diluida por Accin
Inversin/
o2013(En miles de nuevos soles)
ERVESUR S.A.A.
analisis horizontal
12/31/2013
variacion
absoluta
12/31/2012
variacion
relativa
12,668
100.00
17,494
100.00
-4826.00
-27.59
0.00
0.00
0.00
12,668
100.00
17,494
100.00
-4826.00
-27.59
0.00
0.00
0.00
-8,074
-63.74
-8,076
-46.16
-0.02
0.00
0.00
0.00
5,310
41.92
2,453
14.02
2,857
116.47
-520
-4.10
-81
-0.46
-439
541.98
0.00
0.00
0.00
9,384
74.08
11,790
67.39
-2406.00
-20.41
458
3.62
946
5.41
-488
-51.59
-218
-1.72
-168
-0.96
-50
29.76
-605
-4.78
-126
-0.72
-479
380.16
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
9,019
71.20
12,442
71.12
-3423.00
-27.51
1,086
8.57
-267
-1.53
1353
-506.74
10,105
79.77
12,175
69.60
-2,070
-17.00
0.00
0.00
0.00
10,105
79.77
12,175
69.60
-2070.00
-17.00
0.373
0.00
0.45
0.00
-0.077
-17.11
0.00
0.00
0.00
0.373
0.00
0.45
0.00
-0.077
-17.11
0.037
0.00
0.045
0.00
-0.008
-17.78
0.00
0.00
0.00
0.037
0.00
0.045
0.00
-0.008
-17.78
0.373
0.00
0.45
0.00
-0.077
-17.11
0.00
0.00
0.00
0.373
0.00
0.45
0.00
-0.077
-17.11
0.037
0.00
0.045
0.00
-0.008
-17.78
0.00
0.00
0.00
0.037
0.00
0.045
0.00
-0.008
-17.78
VERTICAL
HORIZONTAL
la partida de ingresos .
.
.
.
en el rubro de ga la partida gastos de a .
.
.
.
.
.
en el rubro de gas.
.
..
.
.
.
.
.
la ganancia utilidad de .
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
SITUACION DE ESTABILIDAD O NORMAL
ACTIVOS
ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO
172280.00
63%
37%
466077.00
100%
293797.00
SITUACION DE ESTABILIDAD O NORMAL
ACTIVOS
ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO
513324.00
4%
96%
535958.00
100%
22634.00
CORPORACION SERVESUR
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AL 31 DIC 2013
(EN NUEVOS SOLES)
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
CORPORACION SERVESUR
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AL 31 DIC 2012
(EN NUEVOS SOLES)
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
92006.00
32500.00
124506.00
27%
341571.00
73%
466077.00
100%
9179.00
14849.00
24028.00
4%
511930.00
96%
535958.00
100%
RATIOS FINANCIEROS
1. RATIOS DE LIQUIDEZ
a) Capital de Trabajo
Activo Corriente - Pasivo Corriente
13,817
5,666
b) Liquidez General
Activo Corriente
Pasivo Corriente
13,817
5,666
c) prueba activa
(activo corriente - exstencias-gastos pagados
13,817
por adelantado)/pasivo corriente
5,666
d) LIQUIDES ABSOLUTA
DISPONIBLE EN CAJA Y BANCOS
PASIVO CORRIENTE
1,427
5,666
8151
2.4
2.43858
0.25185
2) ratios de gestion
a) rotacion de existencias
costo de ventas
existencias
no tiene costo de venta
b) plazo promedio de inmovilizacion de exis.
existencias
costo de ventas
c) rotacion de immuebles , maquinaria y equipo

ventas
12,668
activo fijo neto
36,937
d) rotacion del activo total

ventas netas
12,668
activo total
521,455
e) rotacion de cuentas por cobrar comerciales

ventas netas
12,668
cuentas por cobrar comerciales
5,500
f) plazo promedio de cobranza

5,500
cuentas por cobrar comerciales*360 dias
ventas net
12,668
g) grado de intensidad en capital

inmueble maquinaria y equipo neto de depres.
activo tota
36,937
521,455
0.34296
0.02
2.30327
156.299
7%
mientras mayor la depresiacion tengo que cambiar los activos fijos

h) GRADO DE DEPRECIACION
2013
Depreciacion Acumulada
633520
inmueble maquinaria y equipo
1,869,151
i) COSTO DE VENTAS / NETAS
34%
2013
Costo de Ventas
Ventas
suma de costo de venta y gastos administrativos

2013
j)GASTOS OPERACIONALES / VENTAS
Gastos Operacionales
Ventas
0
12,668
costo de venta
gastos administrativo
2013
k) GASTOS FINANCIEROS /VENTAS
Gastos Financieros
218
Ventas
12,668
0%
2%
INDICES DE SOLVENCIA
2013
a) RAZON DE ENDEUDAMIENTO TOTAL
Pasivo Total
15,363
Activo Total
521,455
b)RAZON DE COBERTURA DEL ACTIVO FIJO
Deudas a Largo Plazo+Patrimonio

deudas a largo.
activo fijo n .
2013
515,789
Activo Fijo Neto
36,937
act no corr
pat
9,697
c) RAZON DE COBERTURA DE INTERESES
3%
13.96
506,092
2013
40
40
8,801
Utilidad Antes de Intereses y de Impuestos
Intereses
resultado antes
gastos financie
218
218
9,019
A PARTIR DE 8 ES BUENO
INDICES DE RENTABILIDAD
t= 12 meses
2013
a) RENTABILIDAD SOBRE LA INVERSION
utilidad neta+intereses*(1+t)
127,352
Activo Total
521,455
10,105
gastos financieros
9,019
b)RENTABILIDAD SOBRE LOS CAPITALES PROPIOS
utilidad neta
patrimonio
patrimonio
2013
10,105
506,092
10,105
2013
Ventas netas - costo de ventas
Intereses
ventas netas
costo de ventas
12,668
12,668
12,668
0
2013
d) RENTABILIDAD NETA SOBRE VENTAS
Utilidad Neta
Pasivo Total
10,105
Ventas Neta
Activo Total
12,668
ventas netas
2%
506,092
c) MARGEN COMERCIAL
ventas netas
24%
10,105
12,668
80%
22,634
9,179
22,634
9,179
22,634
9,179
1,410
9,179
13455
2.5
2.47
AC
EXIS
GP
PC
0.15
la empresa gloria sa ha c
0
0
17,494
35,243
17,494
535,958
0.50
0.03
no hubo rotacion de activ
lo que indica que la inver
instrumentos de financia
17,494
8,313
8,313
17,494
35,243
535,958
2.1
171
7%
2012
571806
1,737,600
33%
se observa que
.
2012
2012
0
17,494
0%
los gastos operativos de la empresarepr
0
0
2012
169
17,494
2012
24,028
535,958
2012
526,779
35,243
1%
4%
14.95
en la empresa se observa que la solvenci

esta dentro de lo normal porque esta menos del 50
se observa que las deudas estan debidamente resp
con este podemos calcular si se respalda el activo fi
14,849
511,930
2012
73
la empresa en el ao 2013 las utilidades cubren los
73
12,274
168
168
12,442
2012
173,921
535,958
32%
BAJO ES 5% MIENTRAS MAS ALTO ES MEJOR
la empresa en el ao 1013 la rentabilidad de la inve
12,175
12,442
2012
12,175
511,930
2%
ES RENTABLE CUANDO ES MAYOR QUE 5%
se observa que los aportes de los accionistas en la e
12,175
511,930
2012
17,494
17,494
MIENTRAS MAS ES MEJOR
en el ao 2013 la rentabilidad de los productos vend
17,494
Si los costos bajan hay mayor utilidad pero aqiei sub
2012
12,175
17,494
12,175
17,494
70%
AQU DEBERIA SALIR 7% O MAS

Se observa en la empresa que la utilidad neta para
tiene mucho dinero guardado queno se esta utilizando para el negocio
13,817
5,666
LA EMPRESA EN EL 2013 CUANTA CON 0.25 EN CAJA BANCOS PARA ASUMIR DEUDAS A CORTO PLAZO
mpresa gloria sa ha cambiado su inventario cada 4 meses
hubo rotacion de activos totales
ue indica que la inversion no ha sido eficiente
rumentos de financiamiento e inversion- factoring
ue esta menos del 50 % si pasa es p .
an debidamente respaldados por los .ac
e respalda el activo fijo
utilidades cubren los intereses 10 ve.
TO ES MEJOR
entabilidad de la inversion total ha .
OR QUE 5%
los accionistas en la empresa gloria S

.
de los productos vendidos ha sido d .
utilidad pero aqiei subio
la utilidad neta para el ao 2013 repr

.
ra el negocio
UMIR DEUDAS A CORTO PLAZO EL 2012 TENIA 0.15 POR CADA SOL DE DEUDA , SE CONSIDERA QUE DEBE RECU
E CONSIDERA QUE DEBE RECURRIR A FLUJO DE VENTAS PARA ASUMIR LAS DEUDAS

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Estado Financiero Anual Individual del Ao 2013 (En miles de nuevos soles

CORPORACION CERVESUR S.A.A.

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA /STATEMENT OF FINANCIAL POSITION

Efectivo y Equivalentes al Efectivo/

Otros Activos Financieros/

Cuentas por cobrar comerciales y

Cuentas por Cobrar Comerciales

Otras Cuentas por Cobrar (neto)/

Cuentas por Cobrar a Entidades

Activos por Impuestos a las Ganancias

Otros Activos no financieros/

Total Activos Corrientes Distintos de

Activos no Corrientes o Grupos de

Activos no Corrientes o Grupos de

Activos no Corrientes o Grupos de

Total Activos Corrientes/

Otros Activos Financieros/

Inversiones en subsidiarias, negocios

Cuentas por cobrar comerciales y

Cuentas por Cobrar Comerciales/

Otras Cuentas por Cobrar/

Cuentas por Cobrar a Entidades

Propiedades, Planta y Equipo (neto)/

Activos intangibles distintos de la

Activos por impuestos diferidos/

Otros Activos no financieros/

Total Activos No Corrientes/

Otros Pasivos Financieros /

Cuentas por pagar comerciales y

Cuentas por Pagar Comerciales /

Otras Cuentas por Pagar/

Cuentas por Pagar a Entidades

Provisin por Beneficios a los

Pasivos por Impuestos a las

Otros Pasivos no financieros/

Total de Pasivos Corrientes distintos

Pasivos incluidos en Grupos de

Total Pasivos Corrientes/

Otros Pasivos Financieros /

Cuentas por pagar comerciales y

Cuentas por Pagar Comerciales /

Otras Cuentas por Pagar/

Cuentas por Pagar a Entidades

Provisin por Beneficios a los

Pasivos por impuestos diferidos/

Otros pasivos no financieros/

Total Pasivos No Corrientes/

Acciones Propias en Cartera/

Otras Reservas de Capital/

Otras Reservas de Patrimonio/

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO/

2013 (En miles de nuevos soles)

ORACION CERVESUR S.A.A.

el rubro efectivo y eq.

el rubro cuentas por .

en el rubro cueel rubro cuantas por .

el rubro otras reserva.

Estado Financiero Anual Individual del Ao2013(En miles de n

ESTADO DE RESULTADOS /INCOME STATEMENT

Ingresos de actividades ordinarias/

Otros Gastos Operativos/

Ganancia (Prdida) por actividades de

Otros ingresos (gastos) de

Ganancias (Prdidas) que