ALUMNO: MORALES VERAMATUS, Jonathan.

LA EMPRESA TUO S.A.

La empres TUO S.A., sus ventas las realiza el 80% en efectivo y 20% al crdito el mes siguiente d
, pretende mejorar la administracin de su efectivo, pues carece de tcnicas que le permiten det
cuando va a requerir financiamiento o cundo podr invertir sus excedentes de efectivo, para
de efectivo y tome como datos las entradas y desembolsos que el gerente estima posibles dentro de

Con respecto a las mercaderas espera efectuar las compras des meses antes, tomado como base lo qu

Determina las ventas obteniendo una utilidad bruta de 50% sobre los costos de la mercadera. Las comp

El alquiler del local asciende a S/1,500 mensuales, que se cubren cada mes.

En la empresa existen siete empleados cuyo sueldo es S/1,700 cada uno (Total mensual S/11,900).

En marzo se reemplaza el mostrador por otro que cuesta S/6,000 pagado en efectivo; otro comerciante o
por el viejo que tiene un valor en libros de S/10,000 (costo S/16,000; depreciacin acumulada S/6,000), le har p

En abril los accionistas aportan S/6,000 por incremento de capital social.

VENTAS
Enero
200,000

Febrero
170,000

Marzo
230,000

Abril
210,000

Mayo
240,000

Junio
210,000

La Empresa tiene dos prstamos pendientes por liquidar, uno de S/

con inters de 6% mensual y que se pagar en mayo 2014 (intereses y principal); el otro, de S/30,000 obtenido
pagadero mensualmente con vencimiento en mayo 2014.
Se establece otra tienda el Lima y para ello ha solicitado un prstamo de S/60.000; espera que se lo autoricen y
con un inters del 28% anual a pagar mensualmente con vencimiento en septiembre de este ao.
OTROS INGRESOS EN EFECTIVO
Enero
Febrero
Marzo
5,000
70,000
2,000

Abril
3,000

Mayo
1,500

Junio
3,000

Para la nueva tienda se estiman desembolsos para muebles e instalacin por:

Desembolsos
Abril
Mayo
195,000
60,000

Junio
35,000

Julio
25,000

Pago de impuesto S/1,350 mensual

Se sesea tener un mnimo de S/10,000 en efectivo disponible, aunque a la fecha Enero 01, 2013 slo se tiene S
Se pide: Elaborar el Presupuesto de Caja de Enero a Junio 2014.

0% al crdito el mes siguiente de la venta

de tcnicas que le permiten determinar, con cierto grafo de seguridad,
us excedentes de efectivo, para ello, solicita a un la elaboracin de su presupuesto
erente estima posibles dentro de los prximos seis meses a partir del 1 de enero del 2014.

antes, tomado como base lo que espera vender cada mes.

tos de la mercadera. Las compras se pagan en el mes que se adquieren.

(Total mensual S/11,900).

o en efectivo; otro comerciante ofrece S/2,000
n acumulada S/6,000), le har pagos iguales, uno en abril y otro en mayo.

Julio
230,000

Agosto
250,000

50,000
que se obtuvo en septiembre 2013,
l); el otro, de S/30,000 obtenido en diciembre 2013 con inters del 4% mensual,

00; espera que se lo autoricen y entreguen en abril 2014

mbre de este ao.

a Enero 01, 2013 slo se tiene S/7,000.

LA EMPRESA TUO S.A.

1.) FINANCIAMIENTO DEL NEGOCIO - EMPRESA TUO S.A.
PRIMER PRESTAMO
Prestamo
Periodo
Pago

500000 6 % mensual
set. 2013 - mayo 2014
Interes y Capital (Mayo 2014)

MES

DEUDA

AMORTIZACIONES

INTERESES

Sep-13

50,000.00

5,555.56

3,000.00

Oct-13

44,444.44

5,555.56

2,666.67

Nov-13

38,888.89

5,555.56

2,333.33

Dec-13

33,333.33

5,555.56

2,000.00

Jan-14

27,777.78

5,555.56

1,666.67

Feb-14

22,222.22

5,555.56

1,333.33

Mar-14

16,666.67

5,555.56

1,000.00

Apr-14

11,111.11

5,555.56

666.67

May-14

5,555.56

5,555.56

333.33

50,000

15,000.00

TOTAL

SEGUNDO PRESTAMO
Prestamo
Periodo
Pago

30000 4% mensual
dic. 2013 - Mayo 2014
mensual de intereses: Enero - Mayo 2014

MES

DEUDA

AMORTIZACIONES

INTERESES

Dec-13

30,000.00

5,000.00

1,200.00

Jan-14

25,000.00

5,000.00

1,000.00

Feb-14

20,000.00

5,000.00

800.00

Mar-14

15,000.00

5,000.00

600.00

Apr-14

10,000.00

5,000.00

400.00

May-14

5,000.00

5,000.00

200.00

30,000.00

4,200.00

TOTAL

TERCER PRESTAMO
Prestamo =
60000 28% anual = 2,33% mensual
Periodo = Abril - Agosto 2014
Pagos de Interes = Abril, Mayo y Junio 2014
MES

DEUDA

AMORTIZACIONES

INTERESES

Apr-14

60,000.00

10,000.00

1,398.00

May-14

50,000.00

10,000.00

1,165.00

Jun-14

40,000.00

10,000.00

932.00

Jul-14

30,000.00

10,000.00

699.00

Aug-14

20,000.00

10,000.00

466.00

Sep-14

10,000.00

10,000.00

233.00

60,000.00

4,893.00

TOTAL

2.) ESTRUCTURA DE COSTOS

RUBROS

ENE

FEB

MAR

Alquiler de local

1,500.00

1,500.00

1,500.00

sueldos

11,900.00

11,900.00

11,900.00

mostrador

6,000.00

nueva tienda
Impuesto
mensual

1,350.00

1,350.00

1,350.00

TOTAL

14,750.00

20,750.00

14,750.00

3.) ESTRUCTURA DE INGRESOS

RUBROS
Ventas

ENE

MAR

200,000.00

170,000.00

230,000.00

5,000.00

70,000.00

2,000.00

205,000.00

240,000.00

232,000.00

otros ingresos

TOTAL

FEB

4.) FLUJO DE CAJA - PRESUPUESTO DE CAJA

RUBROS
Ingresos
Costos

flujo

ENE

FEB

MAR

205,000.00

240,000.00

232,000.00

14,750.00

20,750.00

14,750.00

190,250.00

219,250.00

217,250.00

PRESUPUESTO DE CAJA ENERO - JUNIO 2014

RUBROS

ENE

FEB

MAR

Ingresos

205,000.00

240,000.00

232,000.00

Egesos

14,750.00

20,750.00

14,750.00

190,250.00

219,250.00

217,250.00

1,200.00

800.00

600.00

189,050.00

218,450.00

216,650.00

Utilidad bruta
Costos
financieros
utilidad Neta

PAGO
8,555.56
8,222.22
7,888.89
7,555.56
7,222.22
6,888.89
6,555.56
6,222.22
5,888.89

65,000.00

PAGO
6,200.00
6,000.00
5,800.00

5,600.00
5,400.00
5,200.00

34,200.00

PAGO
11,398.00
11,165.00
10,932.00
10,699.00
10,466.00
10,233.00

64,893.00

ABR

MAY

JUN

1,500.00

1,500.00

1,500.00

11,900.00

11,900.00

11,900.00

195,000.00

60,000.00

35,000.00

1,350.00

1,350.00

1,350.00

209,750.00

74,750.00

49,750.00

ABR

MAY

JUN

210,000.00

240,000.00

210,000.00

3,000.00

1,500.00

3,000.00

213,000.00

241,500.00

213,000.00

ABR

MAY

JUN

213,000.00

241,500.00

213,000.00

209,750.00

74,750.00

49,750.00

3,250.00

166,750.00

163,250.00

ABR

MAY

JUN

213,000.00

241,500.00

213,000.00

209,750.00

74,750.00

49,750.00

3,250.00

166,750.00

163,250.00

1,798.00

66,365.00

932.00

1,452.00

100,385.00

162,318.00