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ARCHIVO ADMINISTRATIVO
NOMBRE DEL CLIENTE: AUTOMOTRIZ, S.A. DE C.V.
DIRECCION: Colonia Escalon Calle Escorial

Tel: 2228-1314 Fax: 2228-1314/ Correo Eletrnico: automotriz, s.a de c.v.@hotmail.com

INDICE

SECCION
10-

Formulario de asignacin y Carta de Adjudicacin

20

Carta de Compromiso,

30

Nombres y cargos de los contactos en la entidad

40

Oferta Aprobada. (Asignacin del trabajo)

50

Carta de Instrucciones de la direccin (Cliente).

60

Carta de Abogado.

70-

Fechas Criticas del Programa de Auditoria, programa de

visitas y Presupuesto de Tiempo.

80-

Evaluacin de los Requerimientos ticos, Capacidad y

Competencia de la Firma y Personal Asignado.

90-

Carta de requerimientos.

AUDITA2 S.A. DE C.V.

N Acreditacin CVPCPA: 2344. Telfonos: 2228-1314/2264-4805
Direccin: Col. Miramontes Calle Sisimiles N 329, San Salvador, El Salvador.
Audita2@hotmail.com

ARCHIVO CORRIENTE.
Nombre del Cliente:
Direccin: Automotriz, S.A. de C.V.

tel.:2228-1314
INDICE

SECCION

CONTENIDO

1000
1100
1200
1210
1220
1300
1310
1400
1500
1600
1700
1710
1800
1900

Planeacin
Lista de Verificacin- Supervisin Final del Trabajo de Auditoria
Carta de Gerencias,
Cartas Salvaguardas
Confirmaciones externas
Conocimiento del Cliente, Anlisis de Aspectos Significativos
Personal Clave
Anlisis de Procesos
Anlisis de Riesgo
Materialidad
Hallazgos
Discusin de Informes con el cliente.
Evaluacin de Componentes
Matriz de Decisiones Preliminares y Evaluacin Legal.

2000
2100
2200
2300
2400
2500

Estados Financieros.
Balance General
Estado de Resultado
Estado de Flujo de Efectivo
Estado de cambio en el Patrimonio
Notas de los estados financieros

3000
3100

Correspondencia
Correspondencia Enviada al Cliente

PGINAS

AUDITA2 S.A. DE C.V.

N Acreditacin CVPCPA: 2344. Telfonos: 2228-1314/2264-4805
Direccin: Col. Miramontes Calle Sisimiles N 329, San Salvador, El Salvador.
Audita2@hotmail.com

3200

Correspondencia del Cliente

4000
4100

Pruebas de Control y Cumplimiento

Cuestionario de Control Interno.

5000
5100
5110
5120
5130
5140

PROCEDIMIENTOS SUSTANTIVOS.
Efectivo y Equivalente al Efectivo.
Cedula Sumaria.
Matriz de Evaluacin de Riesgo.
Programas de Trabajo.
Papeles de Trabajo.

5200
5210
5220
5230

Inventario.
Cedula Sumaria.
Matriz de Evaluacin de Riesgo.
Programas de Trabajo.

5300
5310
5320
5330
5340

Cuentas y Documentos por Cobrar.

Cedula Sumaria.
Matriz de Evaluacin de Riesgo.
Programas de Trabajo.
Papeles de Trabajo.

5400
5410
5420
5430
5440

Propiedad Planta Equipo

Cedula Sumaria.
Matriz de Evaluacin de Riesgo.
Programas de Trabajo.
Papeles de Trabajo.

5500
5510
5520
5530

Cuentas y Documentos por Pagar.

Cedula Sumaria.
Matriz de Evaluacin de Riesgo.
Programas de Trabajo.
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N Acreditacin CVPCPA: 2344. Telfonos: 2228-1314/2264-4805
Direccin: Col. Miramontes Calle Sisimiles N 329, San Salvador, El Salvador.
Audita2@hotmail.com

5600
5610
5620
5630
5640

Patrimonio.
Cedula Sumaria.
Matriz de Evaluacin de Riesgo.
Programas de Trabajo.
Papeles de Trabajo.

5700
5710
5720
5730
5740

Ingresos.
Cedula Sumaria.
Matriz de Evaluacin de Riesgo.
Programas de Trabajo.
Papeles de Trabajo.

5800
5810
5820
5830
5840

Costo y Gastos
Cedula Sumaria.
Matriz de Evaluacin de Riesgo.
Programas de Trabajo.
Papeles de Trabajo.

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ARCHIVO PERMANENTE
INDICE
NOMBRE DEL CLIENTE:
DIRECCION: _________________________________________________TEL.:__________

100
110200210
300310320
330
340350360

Escritura
Escritura de Constitucin
Reportes
Copias de Reportes de Auditora

Organizacin y funcionamiento de la entidad.

Organizacin Interna de la Compaa
-Lista de Ejecutivos y Empleados Principales y sus cargos
-Catlogo de Cuentas y Manual de Aplicaciones
Mision y vision
Polticas de la Compaa
- Credencial del representante legal Dui y Nit
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370
-Copia de NIT y Copia NRC
380
- Descripcin de Procedimientos Contables. Flujogramas
400Estados financieros Comparativos.
410-- .Balance General, Estado de resultados, Flujo de efectivo, Estado de Cambios en el Patrimonio, Notas)
500Registros de la entidad.
510Actas de Asambleas general de Accionistas
520
-Libro de accionistas
600
-Leyes y Formularios
610
- Leyes y Regulaciones Aplicables a la empresa
620
- Formularios Principales usados
700
-Precios
710
--Lista de Precios
800Antecedentes de la empresa
810- Historia y Naturaleza de la Compaa.
Sistema contab le
PREGUNTAR DE LAS CARTAS DE CONFIRMACION SI TIENEN QUE IR O NO.
DE LOS CONTRATOS DE TRABAJO
DE INSCRIPCION DE AFP E ISSS

Lista de Verificacin- Supervisin Final del Trabajo de Auditoria

COMUNICACIN CON EL CLIENTE

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ARCHIVO COORIENTE
INDICE
NOMBRE DEL CLIENTE:
DIRECCION: _________________________________________________TEL.:__________

1000 Planeacin.
1100 Conocimiento del Cliente.
1200 Anlisis de Aspectos Significativos.
1300 Anlisis de Riesgo.
1400 Determinacin de la Materialidad.
1500 Personal Clave.
1600 Estudio y Evaluacin de Control Interno.

1700
1800 Memorndum.
2000 Estados Financieros
2100 Estado de Resultado
2200 Balance General
2300 Estado de Cambios en el Patrimonio.
2400 Notas de los Estados Financieros.
3000 Correspondencia
3100 Correspondencia enviada a cliente
3200 Correspondencia recibida del cliente
4000 Controles de Pruebas Sumarias y sustantivas
4100 Hojas de Trabajo
4200 Determinacin de la muestra
4200 Cedulas detalles
AUDITA2 S.A. DE C.V.
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4300 Cedulas analticas

4400 Examen de la Muestra
5000 controles de cumplimiento
6000 Hallazgo de auditoria
7000 Informe de Auditoria

LISTA DE EJECUTIVOS Y EMPLEADOS PRINCIPALES Y SUS RESPECTIVOS CARGOS

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