Manual Normas-Politicas - 2011 (BUENO)

G O B I E R N O D E L E STA D O D E Z AC AT E C A S
RGANO DEL GOBIERNO CONSTITUCIONAL DEL ESTADO LIBRE Y SOBERANO DE ZACATECAS, SON OBLIGATORIAS
LAS LEYES Y DEMS DISPOSICIONES DEL GOBIERNO POR EL SOLO HECHO DE PUBLICARSE EN ESTE PERIDICO.
TOMO CXXI
Nm. 1
Zacatecas, Zac., sbado 1 de enero del 2011
12345678901234567890123456789012123456789012345678901234567890121234567
12345678901234567890123456789012123456789012345678901234567890121234567
12345678901234567890123456789012123456789012345678901234567890121234567
12345678901234567890123456789012123456789012345678901234567890121234567
SUPLEMENTO
12345678901234567890123456789012123456789012345678901234567890121234567
AL No. 1 DEL PERIODICO OFICIAL DEL GOBIERNO DEL ESTADO
CORRESPONDIENTE AL DA 1 DE ENERO DEL 2011
Manual de Normas y Polticas del Ejercicio

del Gasto 2011.
www.zacatecas.gob.mx * http://omg.zacatecas.gob.mx
Li
c. Miguel Alonso Reyes
Lic.
GOBERNADOR DEL ESTADO DE ZACATECAS
Lic. Le Roy Barragn Ocampo

OFICIAL MAYOR DE GOBIERNO
Andrs Arce Pantoja

ADMINISTRADOR DEL PERIODICO OFICIAL
l Peridico Oficial del Gobierno del

Estado de Zacatecas se publica de
manera ordinaria los das Mircoles
y Sbados.
L a recepcin de documentos y venta de
ejemplares se realiza de 9:00 a 15:15 horas
en das hbiles.
Para la publicacin en el PPeridico
eridico Oficial se
deben de cubrir los siguientes requisitos:
Lista de V
Verificacin:
erificacin:
* El documento debe de ser original.
* Debe contar con sello y firma de la
dependencia que lo eexpide.
xpide.
* Que la ltima publicacin que indica el te
xto
texto
a publicar
gen de dos das a la
publicar,, tenga un mar
margen
fecha de la A
udiencia cuando esta eexista.
xista.
Audiencia
* Efectuar el pago cor
respondiente a la
correspondiente
publicacin.
Para mejor ser
vicio se recomienda presentar
servicio
ette con formato
diskette
su documento en original y disk
wor
d para windows.
word
Domicilio:
Calle de la Unin S/N
Tel. 9254487
Zacatecas, Zac.
email: aarce@omgzacatecas.gob.mx
SUPLEMENTO AL PERIODICO OFICIAL
Comision Intersecretarial de Gasto Financiamiento
Manual de Normas y Polticas del Ejercicio del Gasto 2011.
Zacatecas, Zac. Enero 2011.
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
Gobierno del Estado de Zacatecas
12345678901234567890123456789012
Introduccin
De conformidad con lo establecido en el artculo 3 de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y

Prestacin de Servicios relacionados con Bienes Muebles del Estado de Zacatecas, as como lo
estipulado en el Acuerdo Gubernativo de creacin publicado en el suplemento al No. 40 del Peridico
Oficial del Gobierno del Estado de fecha 18 de mayo del 2005, y en ejercicio de sus atribuciones, la
Comisin Intersecretarial de Gasto- Financiamiento emite el presente Manual de Normas y Polticas,
con el propsito de regular los procedimientos y trmites propios del ejercicio y control del Presupuesto
de Egresos del Gobierno del Estado , destacando en su contenido una estructura programtica con
perspectiva de gnero, amplia participacin social y una clara orientacin hacia resultados tangibles,
caracterizada por ser congruente, equitativa, transparente, eficaz, eficiente y de calidad.
Las normas y polticas que se establecen en el presente Manual, complementan las disposiciones que
regulan el ejercicio del gasto pblico estatal a travs de las Leyes y sus Reglamentos, tales como la
Ley de Administracin y Finanzas Pblicas del Estado de Zacatecas, la Ley de Obras Pblicas y
Servicios relacionados con las mismas para el Estado de Zacatecas, la Ley de Adquisiciones,
Arrendamientos y Prestacin de Servicios relacionados con Bienes Muebles del Estado de Zacatecas,
la Ley de Responsabilidades de los Servidores Pblicos del Estado y Municipios de Zacatecas, as
como el Decreto del Presupuesto de Egresos del Estado de Zacatecas para el Ejercicio Fiscal 2011.
El Manual de Normas es de estricta aplicacin y observancia obligatoria para la administracin pblica

centralizada que considera las dependencias del Poder Ejecutivo sealadas en el artculo 10 de la Ley
Orgnica de la Administracin Pblica del Estado de Zacatecas, para la administracin pblica paraestatal
que considera las entidades a que hacen referencia los artculos 35, 36, 38 y 39 del citado ordenamiento
legal, as como para cualquier otra dependencia, entidad u organismo, que en ejercicio de sus
atribuciones sea creado por el Poder Ejecutivo del Estado a travs de acuerdo o decreto.
Una estrategia orientada a mantener la congruencia entre el nivel de erogaciones y la capacidad de

generacin de recursos pblicos, es decir, que exista un adecuado equilibrio entre los ingresos que
el Gobierno del Estado estima percibir durante el prximo ao y los recursos requeridos para sufragar
el gasto pblico estatal, con una eficiente coordinacin interinstitucional para mejores polticas pblicas,
un gobierno transparente y eficiente y un esquema moderno de financiamiento para el desarrollo que
impulse el crecimiento, las circunstancias particulares de la economa y las finanzas pblicas nacionales,
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
En materia de egresos, la estrategia es mantener la congruencia entre el nivel de erogaciones y la

capacidad de generacin de recursos pblicos, la aplicacin de un presupuesto orientado a resultados
y la incorporacin de diversas medidas para modernizar y simplificar el proceso presupuestario,
buscando en todo momento una administracin que, mejore la asignacin del gasto pblico y permita
reducir el costo financiero, a fin de sanear las finanzas y contar con ms recursos para el combate
de la pobreza, la prestacin de mejores servicios pblicos, el equilibrio en el desarrollo regional
En materia de Finanzas Pblicas.
Los esfuerzos por optimizar el uso de los escasos recursos con que cuenta el Estado para potenciar
su impacto, tanto en efectividad en la atencin de las necesidades de los ciudadanos, lo cual permitirn
lograr avances importantes gracias al compromiso incondicional de impulsar la transformacin de la
Administracin Pblica con dos propsitos fundamentales:
a) La modernizacin efectiva de la tradicional Administracin Pblica del Estado, a partir de los

mtodos de trabajo, sus instrumentos, el capital humano y las tecnologas de la informacin, para
transformarla en una nueva gestin pblica; y
b) La consolidacin de la institucionalizacin de nuevas prcticas y procedimientos, que han venido

a reemplazar otras que haban agotado su aporte y efectividad a la gestin gubernamental, y que van
encaminadas a obtener un mejor desempeo de la funcin pblica, en beneficio del desarrollo del
estado y finalmente, de los ciudadanos.
Para el ejercicio fiscal 2011, el Ejecutivo del Estado propone una poltica de gasto pblico orientada a
fortalecer el desarrollo del Estado y de la sociedad en general, parte fundamental es el desarrollo
social, para la atencin integral de la poblacin en todas las etapas de su vida, con particular nfasis
en la educacin, la salud y el combate a la pobreza para mejorar las condiciones de vida y la igualdad
de oportunidades para todos.
El presente Manual tiene como objetivo establecer de una manera clara y precisa las normas y
polticas generales as como las disposiciones especficas que debern cumplirse para lograr mejores
ndices de eficiencia en el ejercicio de los recursos pblicos; asimismo, ofrecer a los servidores
pblicos responsables del ejercicio presupuestal en las dependencias y entidades, todos los elementos
necesarios para resolver satisfactoriamente todo tipo de controversias e inquietudes respecto a la
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
clasificacin por programas, proyectos y por objeto del gasto, as como a los procedimientos especficos
para la ejecucin y aplicacin de programas, subprogramas, proyectos, unidades responsables,
captulos, conceptos y partidas de gasto.
Finalmente, se busca que en el presente documento normativo queden establecidos los procedimientos,
requisitos, plazos, catlogos y formatos que brinden a los ejecutores del gasto seguridad jurdica y
claridad en las operaciones presupuestarias y evitar, por parte de los mismos, el uso discrecional de
los recursos humanos, materiales y financieros.
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
Marco jurdico
El ejercicio, control, evaluacin, fiscalizacin, transparencia y rendicin de cuentas del gasto pblico
para el ejercicio fiscal del ao 2011, se realizar conforme a lo establecido en los siguientes
ordenamientos jurdicos:
Constitucin Poltica del Estado Libre y Soberano de Zacatecas;

Ley de Administracin y Finanzas Pblicas del Estado de Zacatecas;
Ley de Planeacin para el Desarrollo del Estado de Zacatecas;
Ley de Deuda Pblica para el Estado y Municipios de Zacatecas;
Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Prestacin de Servicios relacionados con Bienes Muebles
del Estado de Zacatecas;
Ley de Obras Pblicas y Servicios relacionados con las mismas para el Estado de Zacatecas
Ley de Coordinacin Hacendaria para el Estado de Zacatecas y sus Municipios;
Ley de Acceso a la Informacin Pblica del Estado;
Decreto del Presupuesto de Egresos del Estado de Zacatecas, para el ejercicio fiscal 2011, y
los dems instrumentos normativos aplicables.
Con fundamento y en ejercicio de las facultades que a el Titular del Poder Ejecutivo confieren los
artculos 60, fraccin II, 74, 82 fracciones IV, XVII y XXI, y 84 de la Constitucin Poltica del Estado Libre
y Soberano de Zacatecas, artculo 1 y 46 de la Ley de Administracin y Finanzas Pblicas del Estado
de Zacatecas, artculo 3 de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Prestacin de Servicios
relacionados con Bienes Muebles del Estado de Zacatecas, y con fundamento en los artculos 3, 10,
15, 16 y 25 fracciones XIII, XV, XVI, XVIII y XXXV, 27 fracciones IX y XXVIII, 31 fracciones XVII, XXVI
y XXVIII, y 33 fracciones I, IV, V, VI, XIV, XV, XVIII, XX, XXV y XXVI de la Ley Orgnica de la
Administracin Pblica del Estado de Zacatecas, y los artculos 4, 20 y 22 del Decreto de Presupuesto
de Egresos del Estado de Zacatecas para el ejercicio fiscal 2011, se emite el presente Manual de
Normas y Polticas para el Ejercicio del Gasto 2011.
Las disposiciones contenidas en el presente Manual son de observancia obligatoria para todas las
dependencias y entidades de la administracin pblica y se sujetarn a las disposiciones de este
Manual en lo que no se contraponga a los ordenamientos legales que los rigen, por lo que el
incumplimiento de las mismas por parte de los servidores pblicos, ser objeto de sancin en los
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
trminos que disponga la Ley de Responsabilidades de los Servidores Pblicos del Estado y Municipios
de Zacatecas, y dems ordenamientos aplicables.
En la ejecucin del gasto, los Titulares de las dependencias y entidades debern sujetarse a las
disposiciones del presente Manual y realizar sus actividades con sujecin a los objetivos y metas de
los programas aprobados en el Decreto del Presupuesto de Egresos del Estado de Zacatecas para el
ejercicio fiscal 2011 y conforme a los objetivos, estrategias y prioridades establecidas en el Plan
Estatal de Desarrollo 2011 - 2016.
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
Tabla de contenido
Marco jurdico3
Ttulo I.- Del ejercicio del gasto pblico con enfoque de resultados
Captulo 1. Disposiciones generales
Definiciones:
Captulo 2. De las obligaciones de las dependencias y entidades en el ejercicio del gasto pblico
Captulo 3. Responsabilidades de los Titulares y los Coordinadores Administrativos o sus equivalentes
Captulo 4. Principios para el ejercicio del gasto pblico
Ttulo II.- Disposiciones y lineamientos para el ejercicio del gasto pblico
Captulo 1. Proceso del ejercicio y control del gasto pblico
Calendarizacin del gasto
Validacin presupuestal
Requisitos fiscales de la documentacin
Liberacin de recursos.
Contra-recibos.
Captulo 2. Adecuaciones presupuestales
Transferencia presupuestal
Reduccin presupuestal.
Suspensin de la ministracin de recursos a dependencias y entidades.
Gastos no reportados al cierre del ejercicio.
Celebracin de convenios.
Adecuaciones a los calendarios de gasto.
Captulo 3. Control de recursos financieros.
Pagos electrnicos.
Cadenas productivas.
Expedicin de cheques.
Captulo 4. Recursos captados directamente por las dependencias y entidades.
Fondo Revolvente
Fondo revolvente para las oficinas recaudadoras de rentas.
Viticos
Fondo de viticos
Tarifas de viticos
Ttulo III.- Lineamientos y procedimientos para el ejercicio presupuestal por captulo de gasto
Captulo 1. 1000 Servicios Personales
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012

De los Servicios Personales
Disposiciones generales.
Pago de sueldos y salarios
Estmulos
Retiro voluntario.
Captulo 2000. Materiales y Suministros.
Disposiciones especficas.
Combustibles, lubricantes y aditivos.
Tarjeta inteligente
Refacciones y mantenimiento para vehculos oficiales.
Refacciones y consumibles de cmputo.
Productos farmacuticos
Gastos a comprobar (materiales y suministros)
Captulo 3000. Servicios Generales
Disposiciones generales
Disposiciones especficas
Servicios bsicos
Asignacin, uso y control de vehculos oficiales
Gastos de comunicacin
Servicios oficiales
Servicios asistenciales
Gastos a comprobar (servicios generales)
De los contratos de prestacin de servicios
De los contratos de arrendamiento
Captulo 4000. Transferencias, Subsidios y Subvenciones
Transferencia financiera
Subsidio
Subvenciones
Autorizacin
Criterios para el otorgamiento de subsidios
Apoyo a Instituciones Diversas. "Subvenciones"
Captulo 5000. Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles
Adquisicin
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
10
11
Activos fijos
Disposiciones especficas para bienes muebles
Bienes inmuebles
Mantenimiento a bienes inmuebles
Adquisicin de bienes
Tablas de montos
Lineamientos especficos
Captulo 6000. Obra Pblica
De la Obra Pblica
Tablas de montos
Lineamientos generales para la liberacin y aplicacin de gastos indirectos
Instancias ejecutoras
Instancias normativas
Instancias de operacin
Procedimiento para la operacin de gastos indirectos:
Lineamientos para la aplicacin de recursos para inversin pblica:
Lista de raya
Captulo 7000. Inversiones Financieras
Erogaciones especiales
Erogaciones contingentes
Autorizacin de recursos
Captulo 8000. Participaciones, y Aportaciones
Participaciones y Aportaciones
Convenios para el Desarrollo Social Estado - Municipios
Formalizacin y registro
Captulo 9000. Deuda Pblica
Concepto
Ttulo IV.- De la Informacin, Control y Evaluacin en el Ejercicio del Gasto Pblico
De la Evaluacin Programtica, el Control de Gestin y del Avance Financiero del Ejercicio Presupuestal
Captulo 1.- Informes Trimestrales, Semestrales y Anuales
Captulo 2.- Control de Gestin
Captulo 3.- Evaluacin Programtica
Captulo 4.- Evaluacin Financiera
I. CATLOGOS
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012

I. EJES / ACUERDOS
II. Catlogo de Dependencias y Entidades
III.- Catlogo de Dependencia/Proceso/Proyecto
Clasificador por Objeto del Gasto
ESTRUCTURA DE CODIFICACIN
a). CAPITULOS DE GASTO
b). CONCEPTOS DE GASTO
c). CAPITULO/CONCEPTO/PARTIDA DE GASTO
FORMATOS
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12
13
Ttulo I.- Del ejercicio del gasto pblico con enfoque de resultados
Captulo 1. Disposiciones generales
El Gobierno del Estado procura elevar la calidad del gasto pblico, focalizando su aplicacin hacia
aquellos programas y proyectos que estn alineados con las prioridades estatales de este Gobierno
que inicia a trabajar a favor de los zacatecanos, adems de que promueve la transparencia y
rendicin de cuentas y mejora el control presupuestario, en virtud de que se encuentra estructurado
con la tcnica del Presupuesto basado en Resultados (PbR), herramienta que permite conocer en que
gasta el gobierno, pero sobre todo, que resultados se entregan a la sociedad al ejercer el presupuesto
y cul es el impacto de la accin del gobierno en el bienestar de la poblacin.
Esta presupuestacin logra que la asignacin del gasto est plenamente justificada y vinculada a
resultados, con lo que disminuye la discrecionalidad de los funcionarios pblicos en el manejo de los
recursos, as como reduce la posibilidad de desvo de los mismos.
La presente administracin tiene claro que la presupuestacin y el control son procesos

complementarios, dado que la presupuestacin define objetivos previstos cuyo valor depende de la
existencia de un plan que facilite su consecucin (estrategias y medios); mientras que las caractersticas
que define el control presupuestario, es la comparacin entre la programacin y la ejecucin; debindose
realizar de forma metdica y regular a travs de sistemas de monitoreo, evaluacin y rendicin de
cuentas
La nueva Ley de General de Contabilidad Gubernamental que tiene por objeto establecer los criterios
generales que regirn la Contabilidad Gubernamental y la emisin de informacin financiera de los
entes pblicos, con el fin de lograr una adecuada armonizacin, para facilitar el registro y la fiscalizacin
de los activos, ingresos y gastos y, en general, contribuir a medir la eficacia, economa y eficiencia del
gasto e ingreso pblicos, da origen a la necesidad de implementar en nuestra entidad el Presupuesto
basado en Resultados (PbR) cuyo modelo de cultura organizacional, directiva y de gestin pone
nfasis en los resultados y no en los procedimientos. Aunque tambin interesa como se hacen las
cosas, cobra mayor relevancia que se hace, que se logra y cul es su impacto en el bienestar de la
poblacin, es decir la creacin de valor pblico.
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
14
Esto obliga a transitar a la solidez de un sistema de evaluacin de resultados que permita con
oportunidad reorientar el gasto en caso de ser necesario.
La gestin enfocada a resultados es que funciona como articuladora entre lo estratgico y lo

operacional, este vnculo se logra mediante el proceso del establecimiento de objetivos y metas,
permite la gestin y evaluacin de la administracin de los recursos para obtener resultados, que dan
vigencia a razones de inters y valor pblico.
Las erogaciones contempladas en el Decreto se encuentran sujetas a lo siguiente:
I. Que se cumplan las metas de Ingresos Propios establecidas en la Ley de Ingresos;

II. Que los ingresos por Participaciones Federales no sean inferiores en un 2% a lo proyectado para
el ejercicio fiscal del ao 2011;
III. Que el costo del financiamiento pblico se encuentre dentro de los lmites proyectados en el anexo
respectivo del presente Decreto; y
IV. Que el costo de los insumos, materiales, suministros y servicios requeridos por la actividad
gubernamental no tengan variaciones considerables sobre lo proyectado para el 2011.
En el caso de que ocurra cualquiera de las situaciones anteriores, la Secretara dictar y aplicar las
medidas de contingencia que debern de imponerse a fin de preservar el funcionamiento de la
Administracin Pblica y la estabilidad financiera del Estado.
Los montos adicionales transferidos o reasignados al Estado, con base a lo dispuesto en el Presupuesto
de Egresos de la Federacin para el ejercicio fiscal 2011, se incorporarn al Decreto como una
ampliacin automtica, su asignacin y destino corresponder a lo dispuesto por el decreto de
Presupuesto de Egresos de la Federacin, el marco normativo aplicable as como lo establecido en los
convenios celebrados con el Gobierno Federal, para la aplicacin de dichos recursos debern de ser
incorporados a los Acuerdos, programas, subprogramas, proyectos o procesos correspondientes.
Para la correcta interpretacin del presente Manual se observarn las siguientes definiciones:
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
15
Definiciones:
I. Acuerdo CIGF: Documento que expide la CIGF, para emitir algo relacionado con sus atribuciones o
en su caso, autorizando la adquisicin de bienes muebles e inmuebles.
II. Acuerdo: Expresin cualitativa de los resultados que se pretenden alcanzar en un tiempo y
espacio determinado a travs de acciones concretas, como resultado del pacto entre la ciudadana
y el Gobierno.
III. Adquisinet: Sistema de Adquisiciones.
IV. Auditora: A la Auditora Superior del Estado Zacatecas;
V. C.S.M.D: Cuotas de Salario Mnimo Diario General Zona "C".
VI. Comisin: La Comisin Intersecretarial de Gasto Financiamiento (CIGF).
VII. Contralora: La Contralora Interna del Gobierno del Estado.
VIII. COPLADEZ: Comit de Planeacon para el Desarrollo del Estado de Zacatecas.
IX. Dependencias y entidades: Las dependencias son aquellas que establece el artculo 10 de la
Ley Orgnica de la Administracin Pblica del Estado de Zacatecas, y las entidades aqullas sealadas
en los artculos 35, 36, 38 y 39 de la misma Ley.
X. Das: Se entender como das hbiles
XI. El Titular del Ejecutivo: Al Titular del Poder Ejecutivo del Gobierno del Estado de Zacatecas.
XII. Ley de Administracin: La Ley de Administracin y Finanzas Pblicas del Estado de Zacatecas.
XIII. Ley de Adquisiciones: La Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Prestacin de Servicios
relacionados con Bienes Muebles del Estado de Zacatecas.
XIV. Ley de Ingresos: La ley de Ingresos del Estado de Zacatecas para el ejercicio fiscal del ao
2011.
XV. Ley de Obras Pblicas: La Ley de Obras Pblicas y Servicios relacionados con las mismas
para el Estado de Zacatecas.
XVI. Ley de Responsabilidades: La Ley de Responsabilidades de los Servidores Pblicos del
Estado y Municipios de Zacatecas.
XVII. Ley Orgnica: La Ley Orgnica de la Administracin Pblica del Estado de Zacatecas.
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
16
XVIII. Manual: Al Manual de Normas y Polticas del Ejercicio del Gasto 2011.
XIX. Oficiala: La Oficiala Mayor de Gobierno del Estado de Zacatecas.
XX. Organismos: A los Organismos Pblicos Autnomos.
XXI. POA: Al Programa Operativo Anual 2011.
XXII. Presupuesto de Egresos: Al contenido del Decreto del Presupuesto de Egresos del Estado
de Zacatecas para el ejercicio fiscal 2011, incluyendo sus anexos.
XXIII. Proceso adjetivo: Es el conjunto de actividades que proveen el soporte necesario para llevar
a cabo el proceso sustantivo.
XXIV. Proceso sustantivo: Es aqul directamente relacionado con el cumplimiento de los objetivos
de la dependencia o entidad de la Administracin Pblica.
XXV. Proceso: Es una serie de tareas definibles, repetibles, predecibles y medibles que llevan a un
resultado o producto til y proporcionan un valor a quien usa, aplica, o requiere dicho resultado;
XXVI. Programa: Conjunto organizado de proyectos y procesos agrupados en subprogramas, que
satisfacen un objetivo para alcanzar una o varias metas.
XXVII. Proyecto de innovacin o mejora: Es un conjunto estructurado de acciones necesarias
para mejorar las condiciones en las que dependencias y entidades de la administracin pblica
realizan sus procesos. En la mayora de los casos se requerir de inversiones en nuevos activos. La
innovacin implica la inexistencia de un proceso, que una vez iniciado y establecido deber transformarse
o integrarse a un proceso preestablecido. La mejora implica la existencia de un proceso que busca
ser perfeccionado. Ambos proyectos tienen un objetivo especfico y una vigencia limitada al ejercicio
presupuestal. Propuesta especfica de trabajo con el fin de mejorar la produccin de un bien o la
prestacin de un servicio, reducir los tiempos, mejorar la calidad, disminuir los costos de operacin,
aumentar la transparencia o incrementar la recaudacin de ingresos;
XXVIII. Proyecto de inversin: Conjunto de obras y acciones que implican la inversin orientada a
la construccin, rehabilitacin, ampliacin, conservacin y equipamiento, para el fortalecimiento de la
infraestructura social, productiva y de gasto social del Estado. Tambin comprende aquellas actividades
que permiten incrementar o mantener en ptimo estado los activos de la sociedad y del Gobierno
estatal. Toda inversin del Gobierno orientada al equipamiento, ampliacin, dotacin o fortalecimiento
de la infraestructura social y de soporte a la productividad o competitividad estatal;
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
17
XXIX. Proyecto: Conjunto de actividades afines y complementarias que se derivan de un programa

y un subprograma que tienen como caractersticas, un responsable, un periodo de ejecucin, costo
estimado y resultado esperado. Resuelve un problema o aprovecha una oportunidad. o de acciones
encaminadas a cambiar significativamente el estado actual de las cosas; tienen un objetivo especfico
a cumplir y tendrn vigencia nicamente durante el tiempo que se requiera para lograrlo.
XXX. SAAF: Sistema de Administracin de Activos Fijos.
XXXI. SEC: La Secretara de Educacin y Cultura del Gobierno del Estado de Zacatecas.
XXXII. Secretara: La Secretara de Finanzas del Gobierno del Estado de Zacatecas;
XXXIII. SEPLADER: La Secretara de Planeacin y Desarrollo Regional del Gobierno del Estado de
Zacatecas;
XXXIV. Servidores Pblicos Responsables: Los Titulares y Coordinadores Administrativos o
equivalentes de las dependencias y entidades del Gobierno del Estado de Zacatecas.
XXXV. SIIF: Sistema Integral de Informacin Financiera.
La Comisin y el comit de trabajo, conjuntamente sern los responsables de interpretar las

disposiciones contenidas en el presente Manual.
Captulo 2. De las obligaciones de las dependencias y entidades en el ejercicio del gasto

pblico
La asignacin, autorizacin, ejercicio, control, evaluacin, fiscalizacin, transparencia y rendicin de

cuentas del gasto pblico para el ejercicio fiscal del ao 2011, se realizar conforme a lo establecido
en el presupuesto de egresos y el Presente Manual.
La Secretara aplicar las disposiciones del Presupuesto de Egresos para efectos administrativos, y
de conformidad con lo que ordena este, establecer las medidas conducentes para mejorar la eficiencia,
eficacia, transparencia e impacto de los recursos pblicos que debern observarse en cada caso.
Los servidores pblicos responsables, tienen la obligacin de participar y colaborar en las actividades
en materia de planeacin, programacin y presupuestacin, ejercicio, control y evaluacin del gasto
pblico.
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
18
Para el cumplimiento oportuno del ejercicio presupuestal y manejo de los recursos, las dependencias
y entidades debern observar lo siguiente:
I. La secretara en el ejercicio del presupuesto, verificar que las dependencias y entidades de la

administracin pblica no adquieran compromisos que rebasen el monto del gasto que se haya
autorizado y no reconocer adeudos ni pagos por cantidades reclamadas o erogaciones efectuadas
en contravencin a lo dispuesto en el presupuesto de egresos, el manual de normas y polticas del
ejercicio del gasto 2011 y los acuerdos que al respecto emita la secretara o la comisin.
II. Las dependencias y entidades no podrn contraer obligaciones que impliquen comprometer recursos
de los subsecuentes ejercicios fiscales, excepto cuando se trate de celebracin de contratos
multianuales de obra pblica, adquisiciones, arrendamientos y servicios; para lo cual se requerir la
autorizacin de la secretara, quien la otorgar siempre y cuando se demuestre que dichos contratos
representan mejores trminos y condiciones que el contrato por un solo ejercicio fiscal;
III. Respetar las claves programticas presupuestarias en los formatos de control emitidos por la
secretara;
IV. Atender y cumplir oportunamente con los requerimientos de informacin en materia de gasto
pblico, contable, financiera y programtica establecidos en las disposiciones aplicables vigentes y
aquellas que la secretara, la contralora, la oficiala, la seplader y la comisin le soliciten por escrito;
V. Cumplir en tiempo y forma con la calendarizacin presupuestal de los procesos y proyectos

autorizados, conforme a las disposiciones previstas en el presente manual;
VI. Abstenerse de contratar obligaciones de pago por adquisicin de bienes, arrendamientos y servicios,
as como ejecutar obras pblicas, sin el cumplimiento del marco jurdico normativo aplicable;
VII. Las dependencias y entidades debern utilizar el SIIF, con el propsito de garantizar la programacin,
presupuestacin, ejecucin, registro e informacin del gasto de conformidad con los criterios
establecidos por la secretara;
VIII. La direccin de servicios generales de la oficiala, tendr la competencia de realizar el mantenimiento

preventivo y correctivo de los bienes muebles e inmuebles de gobierno de estado, de igual forma ser
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
19
responsable de administrar el peridico oficial y realizar las impresiones gubernamentales, as como

tambin y apoyar los eventos especiales y logstica de los eventos en la medida de sus capacidades
y de ser necesario arrendar equipo esta lo realizara.
IX. La direccin de servicios generales de la oficiala a travs del departamento de mantenimiento

vehicular ser responsable de llevar a cabo el mantenimiento preventivo y correctivo del parque
vehicular de gobierno del estado. Excepto en el caso de que el activo vehicular se encuentre en
periodo de garanta por parte del fabricante, en este caso se canalizar al taller concesionario
autorizado.
X. Las dependencias y entidades debern gestionar sus requerimientos de adquisiciones de materiales

y suministros a travs del sistema Adquisinet para gastos de operacin y va oficio la contratacin de
servicios.
XI. Es responsabilidad de las dependencias y entidades presentar sus requisiciones mensuales del
catlogo nico de productos, (en caso de no estar dado de alta en el citado catalogo la Dependencia
o Entidad solicitar su alta en el sistema), en los tiempos que establezca la oficiala de acuerdo al
calendario que sta emita, la dependencia deber apegarse a dicha calendarizacin sin excepciones,
a efecto de realizar la afectacin presupuestal en el mes que corresponda. Posterior a esta fecha de
manera automtica el sistema cierra el mdulo para realizar la solicitud; el sistema Adquisinet funciona
para requisiciones de materiales y suministros (cap. 2000, excepto las disposiciones especficas
como combustible).
XII. Es responsabilidad de las dependencias y entidades presentar las requisiciones que por excepcin
no se hubieran contemplado en el programa anual de adquisiciones, teniendo como fecha limite el da
25 de noviembre del ejercicio en curso y la citada fecha aplica sin excepciones a todas las
Dependencias.
XIII. Es responsabilidad de las dependencias y entidades enviar las solicitudes de servicio para
eventos especiales y apoyo logstico, y debern presentarse por escrito dirigido al titular de la
oficiala, con tres das de anticipacin para su atencin;
XIV. Las dependencias y entidades que requieran servicios de las direcciones de servicios generales
y de eventos especiales y logstica de la oficiala, debern absorber con cargo a su presupuesto
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
20
todos los gastos que se generen en el cumplimiento de su solicitud, tales como tiempo extraordinario,
combustible, materiales, alimentos o viticos en su caso;
XV. Es obligacin de los servidores pblicos responsables, presentar en tiempo y forma los respectivos
programas anuales de adquisiciones de las dependencias y entidades, dentro de los primeros treinta
das del ejercicio fiscal en curso.
XVI. Las dependencias y entidades debern ser responsables de programar el mantenimiento de sus
bienes inmuebles. En el caso de que la dependencia no contara con la mano de obra para realizar
trabajos de mantenimiento y servicios especializados, invariablemente deber solicitar estos a la
direccin de servicios generales de la oficiala.
XVII. Todas las Dependencias y entidades tendrn la obligacin de solicitar a la direccin de servicios
generales de la oficiala y ser competencia de esta realizar el mantenimiento preventivo y correctivo
de los bienes inmuebles rentados y propiedad de gobierno del estado, as como realizar adecuaciones,
ampliaciones y remodelaciones que para efectos de funcionalidad de los bienes resulte necesario.
Las dependencias y entidades para cualquier solicitud de apoyo logstico y de eventos especiales,
debern ser solicitados a travs de la direccin de servicios generales de la oficiala. Cuando por
brindar mayor realce al evento o debido a la magnitud del mismo, la direccin de servicios generales
podr acordar con las dependencias y entidades para as validar la contratacin de empresas
externas calificadas y certificadas para cubrir requerimientos especiales.
XVIII. La direccin de servicios generales de la oficiala podr determinar si los servicios solicitados,
podrn ser realizados por personal de la misma direccin o ser contratados por proveedores externos
debidamente calificados y aprobados por conducto de la direccin de adquisiciones.
XIX. Las dependencias y entidades para cualquier peticin de impresiones oficiales tales como:
formatos, trpticos, folletos, formas continuas, por mencionar algunos, debern ser solicitadas a
travs de la direccin de servicios generales de la oficiala, los cuales debern estar apegados al
catalogo y previo Vo. Bo. En cuanto a contenido y diseo que emite la direccin de imagen institucional
del Gobierno del Estado
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
21
XX. Si la Direccin de servicios generales no tuviera la capacidad para realizar el trabajo, y en el caso
que por disposicin oficial o por resultar prioritario para el desempeo de las actividades del gobierno,
la direccin de servicios generales y la Direccin de adquisiciones, podrn acordar con las
dependencias y entidades para as validar la contratacin de empresas externas calificadas y
certificadas para realizar los trabajos de impresin especiales.
XXI. Las dependencias y entidades que requieran servicios por parte de la direccin de servicios
generales de la oficiala, debern absorber el cargo presupuestal de todos los gastos que se generen
en el cumplimiento de dicha solicitud, tales como tiempo extraordinario, combustible, materiales,
refacciones, consumibles, alimentos o viticos en su caso.
Para efectos del presente Manual y con el propsito de estar en condiciones de aplicar correctamente
en tiempo y forma las disposiciones contenidas en el mismo, los Titulares de las dependencias y
entidades podrn delegar las facultades que les competen en los servidores pblicos responsables,
para lo cual debern realizar el registro de firmas en el formato RF-1 ante la Secretara, notificando a
la Oficiala y a la Contralora.
Captulo 3. Responsabilidades de los Titulares y los Coordinadores Administrativos o

sus equivalentes
Los servidores pblicos responsables de ejercer recursos pblicos, sern los encargados directos
del correcto ejercicio presupuestal por resultados y de la ejecucin oportuna y eficiente de las
acciones previstas en sus programas, subprogramas, procesos y proyectos, as como de alcanzar
los objetivos y metas previstas en el Plan Estatal de Desarrollo, en el Programa Operativo Anual, en el
Programa Anual de Adquisiciones y en el de Obra Pblica.
Los responsables de la administracin, los Titulares, de los Organismos Pblicos Autnomos y de las
Dependencias, as como los miembros de los rganos de gobierno y los directores generales o sus
equivalentes de las Entidades sern responsables de la administracin por resultados. Para tal
efecto, debern cumplir con oportunidad y eficiencia las metas y objetivos previstos en sus respectivos
programas, subprogramas, proyectos y procesos segn corresponda
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
22
El incumplimiento por parte de los servidores pblicos responsables de las obligaciones que les
impone el presente Manual, ser sancionado en los trminos de la Ley de Responsabilidades y dems
disposiciones aplicables.
Para el cumplimiento oportuno del ejercicio presupuestal y manejo de los recursos, los servidores
pblicos responsables debern observar lo siguiente:
I. Cumplir las disposiciones jurdicas y administrativas vigentes aplicables en materia de ejercicio

presupuestal, las establecidas en el presente Manual para ejecutar correctamente el gasto pblico y
los procedimientos y lineamientos administrativos que emita la Comisin;
II. Sujetarse a los montos establecidos en el presupuesto y calendarios autorizados por programa,
subprograma, proceso y proyecto;
III. Realizar las erogaciones conforme a los principios de: legalidad, honestidad, eficiencia, eficacia,
economa, racionalidad, tica, austeridad, transparencia, control y rendicin de cuentas en el ejercicio
del gasto pblico, establecidas en el presente Manual y a las dems disposiciones aplicables que en
su caso emitan la Secretara, la Contralora, la Oficiala y SEPLADER, en el mbito de sus respectivas
competencias, as como las contenidas en el Presupuesto de Egresos y las que emita la Comisin;
IV. No debern contraer compromisos que impliquen obligaciones anteriores a la fecha en que la
Secretara emita la validacin presupuestal correspondiente;
V. Debern promover medidas administrativas para un adecuado manejo del presupuesto, de tal
forma que contribuya a elevar el uso racional de los recursos pblicos, sern responsables de
establecer los mecanismos de control necesarios para la custodia y cuidado de la documentacin e
informacin del ejercicio de los recursos pblicos a su cargo, impidiendo o evitando el uso, la sustraccin,
la destruccin, el ocultamiento o la utilizacin indebida de los mismos.
Captulo 4. Principios para el ejercicio del gasto pblico

Principio de legalidad.
Establece que todos los rganos del estado deben tener fundamento en el derecho en vigor, esto es,
todo acto o procedimiento jurdico llevado a cabo por las autoridades estatales debe tener su apoyo
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
23
estricto en una norma legal, la que a su vez, debe estar conforme a las disposiciones de fondo y
forma consignadas en la Constitucin Poltica del Estado Libre y Soberano de Zacatecas.
Principio de honestidad.
La conducta y actuacin de los servidores pblicos que intervienen en el ejercicio de recursos, debe
estar basada en el valor de la honestidad, que se manifiesta con la congruencia entre lo que se piensa
y lo que se hace, observando un comportamiento serio, correcto, justo, desinteresado, con espritu
de servicio, respetando los bienes y derechos de las personas, sin mentiras, robos o engaos y
cumpliendo a cabalidad las funciones propias de nuestra responsabilidad.
Principio de eficiencia.
Establece el cumplimiento de los objetivos y metas plasmadas en los programas, subprogramas,

proyectos y procesos, logrando la ptima utilizacin de los recursos asignados mediante la reduccin
de costos de personal, materiales y suministros, en tanto que se logra la mxima precisin, velocidad
y simplificacin administrativa.
Principio de eficacia.
Se refiere a la capacidad para realizar las acciones comprendidas en los programas, subprogramas,
proyectos y procesos en tiempo y forma con el propsito de lograr el efecto que se desea o espera.
Principio de economa.
Consiste en la ptima utilizacin de los recursos y en una favorable relacin costo- beneficio, que
tiene como propsito mejorar las condiciones de vida de la ciudadana.
Principio de racionalidad.
Es el ptimo aprovechamiento de los recursos humanos, materiales y financieros de que disponen las
dependencias y entidades, buscando incrementar la eficiencia y reducir los costos por medio de
economas en el uso de recursos para la prestacin de los servicios pblicos y el cumplimiento de
programas, subprogramas, procesos y proyectos.
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
24
Principio de tica.
La conducta y actuacin de los servidores pblicos, que intervienen en el ejercicio de recursos, debe
ser de manera recta, responsable, sin buscar beneficios personales, brindando un servicio de
calidad a la poblacin, sin favorecer o perjudicar indebidamente a nadie y buscando ante todo
proteger los intereses del Gobierno del Estado.
Principio de austeridad.
Es la aplicacin de los recursos humanos, materiales y financieros estrictamente indispensables para

la prestacin de los servicios pblicos y el cumplimiento de programas y proyectos, sin ninguna clase
de ostentacin, lujos o excesos, as mismo, evitando toda clase de desperdicios, derroche, uso
indebido o dispendio de los mismos.
Principio de transparencia.
Consiste en mostrar la informacin gubernamental al pblico, al escrutinio de la sociedad para que los
ciudadanos puedan revisarla, analizarla y, en su caso, usarla como mecanismo para la toma de
decisiones ciudadanas en un marco de democracia y respeto.
Principio de rendicin de cuentas.
Consiste en la adecuada aplicacin del marco jurdico normativo para el ejercicio del gasto pblico y
la presentacin de resultados ante la Legislatura Estatal y la ciudadana, con el propsito de que se
sancione el incumplimiento de las responsabilidades del Poder Ejecutivo establecidas en la Ley y el
Plan Estatal de Desarrollo.
La Comisin estar facultada para expedir los lineamientos complementarios, acuerdos y disposiciones,
que permitan el cumplimiento de los principios para el ejercicio del gasto pblico a que se refiere este
Manual.
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
25
Ttulo II.- Disposiciones y lineamientos para el ejercicio del gasto pblico
Captulo 1. Proceso del ejercicio y control del gasto pblico
Techo financiero y suficiencia presupuestal.
La Secretara, en base a las asignaciones presupuestales autorizadas en el Presupuesto de Egresos

notificar los techos financieros a las dependencias y entidades a nivel de programas y subprogramas,
con el propsito de que stas realicen las adecuaciones pertinentes.
Se entender por Gasto Programable las asignaciones previstas por Dependencias y Entidades de la
Administracin Pblica Estatal en el presupuesto destinadas a la produccin de bienes y servicios
estratgicos o esenciales, plenamente identificables con cada uno de los programas, que aumentan
en forma directa la disponibilidad de bienes y servicios.
Se entender por Gasto No Programable todas aquellas erogaciones que por su naturaleza no es
factible identificar con un programa especfico, destinado a fondos, fideicomisos y previsiones
econmicas y salariales
Las dependencias y entidades slo podrn efectuar operaciones y contraer compromisos cuando
tenga suficiencia presupuestal, por lo que la Secretara no reconocer adeudos ni pagos por cantidades
reclamadas o erogaciones efectuadas en contravencin a esta disposicin.
Las dependencias y entidades realizarn el ejercicio del gasto pblico de conformidad con las
disposiciones aplicables, solicitando las ministraciones o los pagos segn corresponda a la Secretara
cumpliendo con los procedimientos establecidos por la misma y los lineamientos de carcter especfico
por concepto de gasto, conforme se seala en el Ttulo III del presente Manual.
Para iniciar el ejercicio del presupuesto, es necesario registrar las firmas de los servidores
responsables facultados para realizar los trmites de liberacin de recursos a travs del formato de
Registro de Firmas (Formato RF-1).
El trmite para liberacin de recursos (Formato LR-1) invariablemente deber estar firmado por el
Titular de la dependencia o entidad y adems por el Coordinador Administrativo o su equivalente,-
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
26
En el caso de partidas de uso centralizado por la Secretara, ser suficiente la firma del Titular de la
misma, o bien su autorizacin por conducto del Subsecretario de Egresos en el trmite para liberacin
de recursos (Formato LR-1), tales como:
Captulo
Partida
Concepto
1000
Todas
Servicios Personales
3000
3692
Publicidad COnvenida
4000
4451
Apoyo a Instituciones Diversas
5000
Todas
Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles
7000
Todas
Inversiones Finacieras y otras Provisiones
8000
Todas
Participaciones y Aportaciones
9000
Todas
Deuda Pblica
Calendarizacin del gasto.
Las dependencias y entidades, debern adecuar su respectivo calendario de ministracin mensual

de recursos conforme al presupuesto autorizado y a los flujos de efectivo que la Secretara determine.
La Secretara determinar la calendarizacin para el ejercicio de los recursos autorizados en el

presente Presupuesto, de acuerdo a la procedencia y naturaleza de los mismos, y los dar a conocer
a la Dependencia o Entidad correspondiente.
La Secretara tomando en cuenta los flujos de efectivo situaciones contingentes o extraordinarias

determinar las adecuaciones a los calendarios de presupuesto en funcin de los compromisos
reales de pago, los requerimientos, las disponibilidades y las alternativas de financiamiento que se
presenten, cuidando no afectar las actividades sustantivas y los programas prioritarios.
Las dependencias y entidades slo podrn comprometer su presupuesto en la cantidad de recursos

establecida conforme a su respectivo calendario de gasto autorizado, para atender los programas,
subprogramas, proyectos, procesos y partidas presupuestarias. Debiendo proteger prioritariamente
lo necesario para sus gastos irreductibles. La Secretara emitir las recomendaciones correspondientes
a la calendarizacin establecida en el prrafo anterior.
Validacin presupuestal.
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
27
La validacin presupuestal es un cdigo de 12 dgitos que se conforma de la siguiente manera:

Dependencia
Proyecto
Partida
Consecutivo
11 12 3817
EL consecutivo de hasta
cuatro dgutos ser
proporcionado
automticamente por los
sistemas.
La validacin presupuestal es un cdigo nico por cada trmite y se genera automticamente a travs
de los sistemas de ADQUISINET y SIIF al capturar la Clave Presupuestal correspondiente.
La validacin presupuestal es indispensable para la liberacin de los recursos y garantiza, que el

gasto que se pretende cubrir cuenta con suficiencia presupuestal, es decir que tiene suficiente
presupuesto en la partida y en el mes correspondiente.
Una vez que en los sistemas se generen los nmeros de validacin presupuestal, el trmite pasa a
estatus de "comprometido", es decir que el presupuesto est reservado exclusivamente para cubrir
el gasto tramitado. El presupuesto comprometido tendr una vigencia mxima de 30 das, si una vez
transcurrido este plazo no ha sido ejercido, los sistemas de manera automtica lo regresarn a su
estatus anterior; en ese caso las dependencias y entidades debern iniciar nuevamente el trmite en
cuestin.
Requisitos fiscales de la documentacin.
Las dependencias y entidades, debern presentar ante la Secretara los trmites para la liberacin de
recursos en los formatos autorizados en este Manual y anexar la documentacin comprobatoria
respectiva, a efecto de que se revise el cumplimiento de los requisitos fiscales correspondientes. En
caso de que algn documento no rena dichos requisitos, se rechazar va sistema el trmite a la
dependencia o entidad y se emitir mediante la emisin de un Formato de Devolucin (Formato FD-1),
para que solvente la deficiencia detectada en un plazo no mayor a cinco das.
Cada erogacin deber ser clasificada de acuerdo a su naturaleza en la partida correspondiente del
Clasificador por Objeto del Gasto.
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
28
Una vez fiscalizada y aprobada la documentacin se enviar a la Direccin de Presupuesto para su

autorizacin y, en su caso, la liberacin de recursos correspondiente.
Para dar cumplimiento a las disposiciones emitidas por la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico
(SHCP) los comprobantes de erogaciones con cargo a recursos pblicos podrn ser mediante facturas
electrnicas que debern contener los requisitos fiscales mencionados el Cdigo Fiscal de la Federacin
en sus artculos 29, 29-A y su Reglamento:
I. Contener impreso el nombre, denominacin o razn social, domicilio fiscal y clave del registro federal
de contribuyente de quien los expida. Tratndose de contribuyentes que tengan ms de un local o
establecimiento, debern sealar en los mismos el domicilio del local o establecimiento en el que se
expidan los comprobantes.
II. Contener el nmero de folio asignado por el Servicio de Administracin Tributaria o por el proveedor
de certificacin de comprobantes fiscales digitales y el sello digital a que se refiere la fraccin IV,
incisos b) y c) del artculo 29 de este Cdigo.
III. Lugar y fecha de expedicin.
IV. Clave del registro federal de contribuyentes de la persona a favor de quien expida.
V. Cantidad y clase de mercancas o descripcin del servicio que amparen.
VI. Valor unitario consignado en nmero e importe total consignado en nmero o letra, as como el
monto de los impuestos que en los trminos de las disposiciones fiscales deban trasladarse,
desglosado por tasa de impuesto, en su caso.
VII. Nmero y fecha del documento aduanero, as como la aduana por la cual se realiz la importacin,
tratndose de ventas de primera mano de mercancas de importacin.
VIII. Tener adherido un dispositivo de seguridad en los casos que se ejerza la opcin prevista en el
quinto prrafo del artculo 29 de este Cdigo que cumpla con los requisitos y caractersticas que al
efecto establezca el Servicio de Administracin Tributaria, mediante reglas de carcter general.
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
29
Los dispositivos de seguridad a que se refiere el prrafo anterior debern ser adquiridos con los
proveedores que autorice el Servicio de Administracin Tributaria.
IX. El certificado de sello digital del contribuyente que lo expide.
X. La cdula de identificacin fiscal. Sobre la impresin de la cdula no podr efectuarse anotacin
alguna que impida su lectura;
XI. La leyenda: "La reproduccin no autorizada de este comprobante constituye un delito en los
trminos de las disposiciones fiscales";
XII. La clave del Registro Federal de Contribuyentes y el nombre del impresor, as como la fecha de la
autorizacin correspondiente, y
XIII. El nmero de aprobacin asignado por el sistema informtico autorizado por el Servicio de
Administracin Tributaria.
Asimismo se podr comprobar con las facturas impresas en papel, en los casos previstos por el
Cdigo Fiscal de la Federacin, con los requisitos fiscales de los artculos 29-A exceptuando los
exclusivos de la factura electrnica.
Los recibos de honorarios y de arrendamientos debern cumplir con los requisitos estipulados en la
Ley del Impuesto sobre la Renta que emite la SHCP, y en su caso, presentarn el desglose del I.V.A.,
de acuerdo a las disposiciones que seala la SHCP, para el tipo de actividad al que est inscrito el
proveedor o prestador del servicio, ante sta.
Las facturas o comprobantes de gasto debern estar debidamente requisitadas y completas, no se

aceptarn con tachaduras, enmendaduras o cualquier tipo de alteracin.
Queda prohibido fraccionar el importe de una operacin en varias facturas con el objeto de realizar el
trmite.
Los documentos para trmite debern cumplir adems con la informacin siguiente:
I. Nombre: Secretara de Finanzas.

II. Domicilio: Boulevard Hroes de Chapultepec No. 1902, Col. Ciudad Gobierno.
III. Ciudad: Zacatecas, Zac. C.P.: 98160.
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
30
IV. R.F.C.: SFI-950101-DU2.
V. Adems observar las siguientes disposiciones:
VI. La fecha de los comprobantes, deber corresponder al mes en curso o mximo a dos meses
anteriores a la fecha de trmite, salvo en los casos especiales autorizados por la Secretara, as
mismo deben corresponder al ejercicio fiscal de que se trate, previa justificacin por escrito firmada
por el Titular de la dependencia o entidad de que se trate (la falta de suficiencia presupuestal, no ser
en ningn caso justificacin).
VII. En los comprobantes se deber anotar una breve descripcin del gasto, la cual deber contener,
en su caso los siguientes datos: Nombre del evento o actividad, lugar, fecha, objetivo, beneficiarios,
participantes, entre otros; no deber contener firmas que no sean solicitadas o realizar otro tipo de
anotacin o datos que obstruyan la revisin.
VIII. En todos los comprobantes deber aparecer la firma del Titular de la dependencia o entidad, o del
responsable administrativo autorizado.
IX. Sello Oficial de la dependencia o entidad.
X. Tratndose de facturas o comprobantes de estimaciones de obra, se entender que el importe total

es:
Menos:
Ms:
Igual:
Monto de la estimacin
Anticipo a amortizar
I.V.A.
Importte Total
Liberacin de recursos.
Para la liberacin de recursos, las dependencias y entidades debern utilizar el SIIF para generar el
formato de trmite. La Secretara no tramitar ningn pago que no se presente en el formato generado
por el SIIF, salvo las partidas centralizadas.
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
31
El formato para la liberacin de recursos (Formato LR-1), es un documento de carcter presupuestal

que formulan las dependencias y entidades para el trmite de recursos o la comprobacin de los
mismos y podr ser utilizado para los siguientes trmites:
A). Recuperacin de fondo revolvente.

B). Recuperacin de viticos.
C). Solicitud de gastos a comprobar.
D). Comprobacin de gastos.
E). Pago a proveedores y/o prestadores de servicios (materiales, servicios, contratistas, honorarios
y arrendamientos).
F). Otros (ministraciones a otros Poderes y Organismos, participaciones y aportaciones a Municipios,
liquidaciones, listas de raya, becas, apoyos, etc.,).
En este formato, se deber observar lo siguiente:
I. La Secretara, por conducto de la Direccin de Egresos previa revisin del formato (LR-1), programara
el pago del importe del documento liberando los recursos cuando corresponda, de acuerdo a los
programas, subprogramas, proyectos o procesos autorizados, y dentro de los 20 das siguientes a la
fecha de su recepcin;
II. Para la liberacin de los recursos va transferencia electrnica, ser necesario registrar el nmero
de cuenta bancaria y clabe interbancaria del beneficiario mediante el formato RCB-1 ante la Secretara,
en caso contrario, se emitir cheque;
III. Para la recepcin y procesamiento del documento de liberacin de recursos, las dependencias y
entidades debern dar cumplimiento a los siguientes lineamientos:
a) Tramitarn su documentacin conforme al nmero consecutivo que el SIIF asigne a los formatos de
liberacin.
b) El documento se deber presentar en original y dos copias legibles.
c) Queda prohibido fraccionar facturas con el objeto de realizar el trmite en distintos formatos de
liberacin.
d) Las dependencias y entidades ejecutoras indicarn en el documento para liberacin de recursos
la clave presupuestal segn corresponda.
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
32
e) El documento de liberacin de recursos para el pago de servicios personales correspondiente a los

programas de inversin (slo dependencias y entidades autorizadas), deber estar acompaado del
oficio de solicitud, copia del resumen de la nmina o lista de raya, validada por el Titular y el Coordinador
Administrativo o su equivalente.
Contra-recibos.
El objeto del contra-recibo es otorgar certidumbre al tercero de que ha entregado correctamente la

documentacin solicitada para el trmite de liberacin de recursos. Dicho contra-recibo ser entregado
en un plazo mximo de 10 das posteriores a la entrega de la documentacin en la Direccin de
Egresos de la Secretara. El SIIF, al momento de emitir un contra-recibo asignar automticamente el
nmero consecutivo.
El contra-recibo original ser solicitado en el departamento de caja como documento indispensable

para proceder a la liberacin del cheque correspondiente.
En el contra-recibo quedar especificada la clave de la fuente del origen de los recursos
presupuestales que se afectarn para realizar el pago correspondiente.
Las adquisiciones derivadas del ADQUISINET generarn a travs del propio sistema un documento de
recepcin de factura amparando la entrega de los bienes a su vez generar los registros de manera
electrnica en el SIIF para la emisin de los contra recibos.
Captulo 2. Adecuaciones presupuestales.
Las adecuaciones presupuestales son movimientos para modificar los montos asignados en el
Presupuesto de Egresos, as como las estructuras programticas y los calendarios de gasto de cada
una de las dependencias y entidades, con el objetivo de alcanzar las metas establecidas en el POA y
en el Plan Estatal de Desarrollo.
El Titular del Poder Ejecutivo autorizar a travs de la Secretara, las adecuaciones presupuestales de
las dependencias y entidades, en los trminos de las disposiciones establecidas en la Ley de
Administracin y Finanzas Pblicas del Estado de Zacatecas.
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
33
Los Organismos Pblicos Autnomos, as como las Dependencias y Entidades, debern sujetarse a
los montos autorizados en este presupuesto para sus respectivos programas, salvo que se autoricen
adecuaciones presupuestarias en los trminos de las disposiciones aplicables. En el ejercicio de sus
respectivos presupuestos, debern tomar medidas para racionalizar el gasto destinado a las actividades
administrativas y de apoyo, sin afectar el cumplimiento de los objetivos y las metas aprobados en este
Presupuesto.
Las Dependencias y Entidades sern responsables de que las adecuaciones a sus respectivos
presupuestos se realicen siempre y cuando permitan un mejor cumplimiento de los objetivos de los
programas autorizados a su cargo.
Todas las solicitudes debern ser formuladas ante la Secretara por el Titular de la dependencia o
entidad, debiendo ser a nivel partida, captulo, proyecto, subprograma, programa y acuerdo.
Las adecuaciones presupuestarias pueden ser de tres tipos:
Ampliacin.
Es la modificacin en aumento a la asignacin de una clave presupuestal ya existente, o bien la

asignacin inicial que se le da a una nueva clave presupuestal, implica un aumento en el monto total
del Presupuesto de Egresos.
A. Ampliacin automtica.
Segn el origen de los recursos, se considerar ampliacin presupuestal automtica, en los casos
siguientes:
I. Cuando provengan de recursos del Gobierno Federal, Municipal o de la iniciativa privada, como
consecuencia de la firma de un convenio que prevea obligaciones, compromisos y programas
especficos de la dependencia o entidad a la que se le asignen los recursos y ejecute las acciones
motivo del convenio;
II. Cuando se trate de ampliaciones presupuestales derivadas del cumplimiento de obligaciones

establecidas en Ley o que correspondan a sueldos, prestaciones sociales o de naturaleza anloga
de los trabajadores; y
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
34
III. Cuando provengan de recursos federales etiquetados o con destino especfico tales como ramo
general 2, ramo general 33, FIEF, , otros apoyos federales tales como aportaciones federales
regularizables, no regularizables o conceptos de naturaleza similar.
IV. Las ampliaciones presupuestales automticas, debido a que tienen un destino especfico y no es
facultad del Titular del Poder Ejecutivo determinar su aplicacin, no requerirn la emisin de un oficio
de ampliacin presupuestal.
B. Ampliacin ordinaria.
Es aquella derivada de la obtencin de recursos adicionales a los previstos en la estimacin contenida

en la Ley de Ingresos y distintos a los de ampliacin automtica sealada en el prrafo anterior, de
conformidad con lo establecido en la Ley de Administracin y Finanzas Pblicas del Estado de
Zacatecas. Su asignacin se realizar de acuerdo a los procedimientos establecidos en el presente
Manual, previa adecuacin programtica aprobada por la SEPLADER y con la autorizacin de el Titular
del Poder Ejecutivo., mediante la emisin de un oficio de ampliacin presupuestal.
El Ejecutivo autorizar las erogaciones adicionales, cuando los ingresos adicionales de aplicacin no
predeterminada no sobrepasen el 5% de los ingresos autorizados en la Ley de Ingresos del Estado
para el Ejercicio Fiscal 2011
Transferencia presupuestal.
Es la modificacin que consiste en trasladar el importe total o parcial de la asignacin de una clave
presupuestal a otra, sin provocar aumento o disminucin en el monto total del Presupuesto de Egresos.
La Secretara, las dependencias y entidades, podrn transferir o asignar recursos a obras, programas
sociales o asistenciales o acciones de cualquier naturaleza, cumpliendo para ello con el artculo 25 de
la Ley de Administracin y Finanzas.
Las transferencias presupuestales podrn ser de los siguientes tipos:
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
35
A). Transferencias internas.- Son aquellas en las que se transfieren recursos presupuestales de una
partida a otra dentro del mismo captulo de gasto y dentro del mismo proyecto o proceso. Para su
autorizacin bastar su registro y control en el SIIF, sin ser necesaria la solicitud formal de la misma.
B). Transferencias externas.- Son aquellas en las que se transfieren recursos presupuestales de
una partida a otra de captulo distinto o hacia un proyecto o proceso diferente. Las dependencias y
entidades invariablemente debern presentar el oficio que justifique la peticin. En su caso, la Secretara
emitir la autorizacin procedente mediante oficio.
En el caso de que la transferencia solicitada afecte aumentando o disminuyendo las metas programticas
originalmente planteadas, ser necesario el visto bueno de la SEPLADER.
Reduccin presupuestal.
Se define como la modificacin que disminuye la asignacin a una clave presupuestal ya existente,
implica una disminucin en el monto total del Presupuesto de Egresos.
A). Reduccin automtica.
Segn el origen de los recursos, se considerar reduccin automtica, en los casos siguientes:
Cuando resulten de recursos no radicados por el Gobierno Federal, Municipal o por la iniciativa
privada, considerados inicialmente en la Ley de Ingresos del ejercicio fiscal en curso.
Cuando resulten de recursos federales etiquetados o con destino especfico no radicados, tales
como ramo general 23, ramo general 33, FIEF, otros apoyos federales como aportaciones federales
regularizables, no regularizables o conceptos de naturaleza similar.
Las reducciones automticas, debido a que tienen un destino especfico y no es facultad del Titular
del Poder Ejecutivo determinar su aplicacin, no requerirn la emisin de un oficio de reduccin
presupuestal.
B). Reduccin ordinaria.
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
36
Es aquella derivada del recorte o reduccin de metas originalmente proyectadas, o bien, derivada de
la falta de obtencin de los recursos previstos en la estimacin contenida en la Ley de Ingresos y
distintos a los de reduccin automtica sealada en el prrafo anterior, de conformidad con lo
establecido en la Ley de Administracin y Finanzas Pblicas del Estado de Zacatecas. Su formalizacin
se realizar de acuerdo a los procedimientos establecidos en el presente Manual, tratndose de
Gasto de Inversin requerir una previa adecuacin programtica aprobada por la SEPLADER, y en
todos los casos requerir la autorizacin del Titular del Poder Ejecutivo, mediante la emisin de un
oficio de reduccin presupuestal.
Reorientacin de las economas.
Se denomina economa al gasto autorizado no ejercido, o bien el remanente de recursos no devengados

durante el perodo de vigencia del Presupuesto de Egresos previo cumplimiento de las metas establecidas.
Los recursos no ejercidos en el perodo de ejecucin del proyecto, se considerarn economas

presupuestales y la Secretara podr disponer de ellos para acciones prioritarias, siempre y cuando
no se hayan registrado compromisos contractuales.
Suspensin de la ministracin de recursos a dependencias y entidades.
La Secretara podr suspender la ministracin de recursos y el pago de obligaciones de una

dependencia o entidad con base en lo dispuesto por la Ley de Administracin y Finanzas Pblicas del
Estado de Zacatecas y en el Presupuesto de Egresos.
El Ejecutivo Estatal, por conducto de la Secretara, podr suspender las ministraciones de recursos a
las Dependencias y Entidades, informando de ello a la Legislatura mediante los mecanismos legales
ya establecidos al respecto y, en su caso, solicitar el reintegro de las mismas, cuando se presente
alguno de los siguientes supuestos:
I. No enven la informacin que les sea requerida en relacin con el ejercicio de sus programas y
presupuestos;
II. Cuando las Dependencias y Entidades no cumplan con al menos el 80% de las metas trimestrales
de los programas aprobados o bien se detecten desviaciones en la ejecucin o en la aplicacin de los
recursos correspondientes, salvo cuando dicho incumplimiento sea debidamente justificado;
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
37
III. Las Dependencias y Entidades que no remitan su informe de avance fsico financiero a ms tardar
el da 10 del mes siguiente al trimestre referido, lo que motivar la inmediata suspensin de las
subsecuentes ministraciones de recursos que por el mismo concepto se hubieren autorizado;
IV. En el manejo de sus disponibilidades financieras no cumplan con las disposiciones aplicables;
V. En general, no ejerzan sus presupuestos de conformidad con lo previsto en el Presupuesto de

Egresos y en las dems disposiciones vigentes para el ejercicio del gasto pblico y conforme a las
que emita la Secretara en el presente ejercicio fiscal.
La Secretara deber notificar los motivos de la suspensin de las ministraciones por medio de un
escrito dirigido al Titular de la dependencia o entidad, conminndolo a resolver el motivo de la
suspensin, girando copia al Titular del Poder Ejecutivo, la Contralora, la SEPLADER y la Oficiala.
El Titular de la dependencia o entidad deber presentar la informacin necesaria ante la Secretara

para realizar las aclaraciones correspondientes al caso, una vez aceptada la aclaracin por parte de
la Secretara, sta deber emitir el oficio de reanudacin de las ministraciones, sin menoscabo de las
responsabilidades en que haya incurrido el Titular de la dependencia o entidad y las repercusiones
que se originen producto de la suspensin de ministraciones o pagos.
En caso de que las dependencias y entidades no cumplan con las disposiciones, o con los acuerdos
tomados en el seno de la Comisin, sta podr recomendar que la Secretara suspenda la ministracin
de los recursos correspondientes al gasto operativo y de inversin de las mismas.
Gastos no reportados al cierre del ejercicio.
Despus del cierre presupuestal al 31 de diciembre, los comprobantes de afectaciones al gasto

pblico que no hubieran sido reportados para su registro y compromiso en el ejercicio fiscal
correspondiente como provisiones, sern responsabilidad nica y exclusivamente de los Titulares de
las dependencias y entidades respectivas, quienes debern responder por dichos adeudos omitidos.
Las erogaciones previstas en este Presupuesto que no se encuentren devengadas al 31 de diciembre

del 2011 no podrn ejercerse, y por tanto, debern reintegrarse a la Secretara.
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
38
Celebracin de convenios.
Los convenios que celebre el Ejecutivo del Estado con las dependencias y entidades de la
administracin pblica federal, estatal, Municipios, iniciativa privada, y ciudadanos, que deriven en la
recepcin de recursos y/o impliquen compromisos presupuestales estatales, as como obligaciones
de ndole administrativas, debern cumplir con las disposiciones siguientes:
A). Todos los convenios y contratos debern ser suscritos por el Titular de la Secretara de Finanzas,
con el propsito de garantizar la suficiencia presupuestal;
B). La Secretara podr hacer los ajustes presupuestales a los diversos programas y proyectos, que
sean convenidos o contratados para garantizar la estabilidad de las finanzas pblicas;
C). La responsabilidad de recibir y transferir los recursos estar a cargo de la Secretara;
D). La responsabilidad de la aplicacin de los recursos en los proyectos convenidos o contratados,
as como, el cumplimiento de las metas establecidas, estar a cargo de las dependencias y entidades;
E). La Secretara queda facultada para decidir el destino de los rendimientos generados de los
recursos aportados con motivo de los convenios o contratos, excepto cuando en los mismos se
establezcan sus condiciones de aplicacin;
F). Los recursos se debern ejercer con base a programas, proyectos, acuerdos, metas y unidades
responsables de su ejecucin; y
G). Los convenios y contratos debern ser informados en la cuenta pblica del ejercicio fiscal
correspondiente.
Adecuaciones a los calendarios de gasto.
La Secretara, tomando en cuenta los flujos de efectivo, as como las variaciones que se produzcan
por situaciones contingentes o extraordinarias que incidan en el desarrollo de los mismos, determinar
las adecuaciones a los calendarios de gasto en funcin de los compromisos reales de pago, los
requerimientos, las disponibilidades y las alternativas de financiamiento que se presenten, procurando
no afectar las actividades sustantivas de los programas y proyectos prioritarios.
Captulo 3. Control de recursos financieros.
Para el control de los recursos financieros, todas las cuentas bancarias del Gobierno del Estado
debern ser suscritas y manejadas por la Secretara, excepto las de fondo revolvente y fondo
revolvente para viticos.
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
39
Cuando se requieran cuentas bancarias para programas o proyectos especficos, las dependencias
y entidades debern solicitar por escrito y al menos con 3 das hbiles de anticipacin a la Secretara
la apertura de la cuenta bancaria requerida, anexando el convenio que d origen al programa o
proyecto correspondiente. Una vez analizada la solicitud, y efectuados los trmites bancarios
correspondientes, la Secretara informar a la dependencia o entidad los datos de la cuenta bancaria
en la que se manejarn los recursos del programa o proyecto de referencia.
Pagos electrnicos.
La Secretara podr realizar pagos a terceros a travs de cheques o mediante transferencias

electrnicas a las cuentas que se tengan registradas de los proveedores y prestadores de servicios
del Gobierno del Estado.
Para que un tercero pueda recibir sus pagos va electrnica es necesario que d a conocer sus datos
a la Secretara en el formato RCB-1 contenido en el presente manual.
Cadenas productivas.
La Secretara podr operar el instrumento financiero denominado cadenas productivas, el cual

consiste en el pago de facturas a travs de un sistema en Internet, desarrollado por Nacional Financiera
S.N.C., con el objeto de mejorar y agilizar el pago a proveedores y prestadores de servicios del
Gobierno.
El mecanismo que se utilizar ser el siguiente:
A). El proveedor o prestador de servicios, deber afiliarse al esquema a travs de Nacional Financiera
S.N.C. en la pgina de internet www.nafin.com o al 01-800-NAFINSA.
B). Una vez validada la documentacin en la Direccin de Egresos de la Secretara, sern publicados
los importes a pagar en el portal de internet de NAFINSA en un trmino de 24 horas, siempre y cuando
se hayan recibido hasta las 12 horas del da, de lo contrario, el trmino ser de 48 horas como mximo
y aplicando una tasa de descuento por pronto pago.
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
40
C). El proveedor o prestador de servicios podr descontar su factura a partir de la publicacin

aceptado el pago de la tasa de descuento por pronto pago o esperar el plazo establecido para el pago
directo de la Secretara, pudiendo realizar el descuento hasta 2 das antes de la fecha programada de
pago.
Expedicin de cheques.
Cuando se otorguen cheques para gastos a comprobar, el Coordinador Administrativo o su equivalente

deber asegurarse de que la comprobacin correspondiente y el reintegro que en su caso proceda,
queden efectuados a ms tardar dentro de los diez das naturales siguientes a la entrega del recurso,
en caso de incumplimiento en el trmino establecido, se iniciar el procedimiento legal para hacer
efectivo el cobro del pagar que qued en garanta del recurso.
Captulo 4. Recursos captados directamente por las dependencias y entidades.
Conforme a la Ley de Ingresos, las dependencias y entidades, que obtengan ingresos derivados de
derechos, productos, aprovechamientos u otros ingresos, captados directamente por stas, debern
depositarlos a la Secretara dentro de los primeros cinco das posteriores del mes en que se hayan
recibido, obteniendo el recibo oficial correspondiente.
Ser responsabilidad del Titular de la dependencia o entidad y del Coordinador Administrativo, el no

informar a la Secretara de los recursos captados directamente por la dependencia o entidad, as
como de su aplicacin fuera del marco normativo presupuestal y de las disposiciones de este Manual.,
hacindose acreedor a las sanciones correspondientes.
La SEC, implementar en el primer mes del ejercicio presupuestal, los mecanismos de registro y
control para sus ingresos propios o recursos captados directamente por la dependencia y depositarlos
dentro de los primeros cinco das del mes siguiente a la Secretara. La SEC, podr solicitar la autorizacin
para el uso de estos recursos, presentando la justificacin de los mismos, con base en las polticas
de ejercicio del gasto pblico.
Al inicio de cada ejercicio fiscal, la SEC deber presentar para su aprobacin el procedimiento
presupuestal y de control de recursos captados directamente en los planteles e implementar un
programa para la aplicacin y racionalizacin de los mismos, una vez registrado a la Secretara.
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
41
Para el control y ejercicio de los recursos captados directamente, las dependencias y entidades
debern observar las siguientes disposiciones:
A).
A efecto de dar transparencia a la administracin de estos recursos, debern depositarse

diariamente en cualquier Recaudacin de Rentas, en ningn caso podrn ser utilizados estos
recursos para sufragar gastos sin autorizacin presupuestal;
B).
Las dependencias y entidades que requieran utilizar estos recursos considerados como
excedentes a los presupuestados, debern solicitar mensualmente por escrito a la Secretara
la ampliacin presupuestal correspondiente, adjuntando copia del recibo oficial emitido o los
recibos oficiales emitidos por la Secretara, especificando el destino y la clasificacin
presupuestal propuesta;
C).
La ampliacin presupuestal ser en su caso, incorporada al presupuesto de la dependencia

o entidad en la clave presupuestal solicitada;
D).
Para aplicar los recursos a que se refiere este apartado , la dependencia o entidad deber
presentar el ante formato de Liberacin de Recursos (LR-1) ante las Direcciones de Egresos
o Gasto Educativo de la Secretara segn corresponda, especificando la fecha y nmero de
oficio con que se le autoriz la ampliacin presupuestal correspondiente;
E).
La comprobacin del ejercicio presupuestal con esta fuente de financiamiento, se har

mencionando el concepto de la misma que corresponde a comprobacin de ingresos por
derechos, productos, aprovechamientos u otros ingresos captados directamente por la
dependencia o entidad, segn corresponda; y
F).
Las dependencias y entidades debern conservar la documentacin comprobatoria del origen

de estos recursos, la cual deber estar clasificada y ordenada por concepto o tipo de
ingreso. Los recibos, boletos o comprobantes, debern estar foliados a efecto de facilitar su
revisin y fiscalizacin por la Contralora.
Fondo Revolvente
A efecto de que las dependencias y entidades puedan dar mayor fluidez para realizar pagos inmediatos,
podrn hacer uso de efectivo que se manejar como fondo revolvente.
Creacin
Se tramitar la apertura de un solo fondo revolvente por dependencia o entidad y sta a su vez lo
podr distribuir en caso necesario, al interior de sus reas operativas.
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
42
La apertura del fondo revolvente ser solicitada a la Secretara por el Titular de cada dependencia o
entidad, adjuntando a su solicitud el formato RF-1 para el registro de firmas autorizadas, la apertura
del fondo revolvente quedara documentada con la suscripcin de un titulo de crdito de los denominados
"pagar" por el Titular de la dependencia o entidad as como por el Coordinador Administrativo o su
equivalente, y quedar registrada provisionalmente como un adeudo a favor de la Secretaria dentro
de una cuenta de balance de activo circulante denominada FONDO REVOLVENTE.
El fondo revolvente ser exclusivamente para gastos inmediatos que deban atender las dependencias
y entidades, este fondo una vez ejercido, deber ser comprobado ante la Secretara, una vez
revisada la documentacin comprobatoria y validada la suficiencia presupuestal de los proyectos y
partidas ejercidas, tramitar la reposicin del importe comprobado a la cuenta bancaria correspondiente.
Para garantizar la transparencia en la aplicacin de los recursos financieros del fondo revolvente, las
dependencias y entidades debern informar a la Secretara respecto de la apertura de una cuenta de
cheques a nombre de Secretara de Finanzas, la cual deber solicitarse con la siguiente nomenclatura:
A: Individual, Titular de la Secretara de Finanzas,

B: Mancomunadas la del Titular de la dependencia o entidad y del Coordinador Administrativo o su
equivalente.
Una vez registrada la cuenta de cheques para el manejo del fondo revolvente, la dependencia o
entidad deber notificar a la Secretara por escrito proporcionando los siguientes datos y documentacin:
I. Institucin bancaria.
II. Tipo de cuenta.
III. Nmero de cuenta.
IV. Nmero de CLABE.
V. Copia del contrato de apertura de la cuenta.
VI. Copia del registro de firmas autorizadas.
Ser responsabilidad de la dependencia o entidad, el correcto manejo de la cuenta bancaria a que se

refiere este apartado, por lo que la Secretara no cubrir los cargos o comisiones generados por el
mal uso de la misma.
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
43
Las dependencias y entidades, debern conciliar mensualmente la cuenta bancaria del fondo
revolvente, y en caso de detectar diferencias, debern hacer o solicitar directamente las aclaraciones
necesarias ante la institucin bancaria correspondiente.
Una vez que la dependencia o entidad notifique a la Secretara la apertura de la cuenta, la Secretara
proceder al trmite de la apertura del fondo revolvente, a travs de transferencia electrnica.
Monto.
El monto y perodo de reposicin del fondo revolvente lo fijar la Secretara con base en la solicitud y
los elementos de juicio que por escrito seale la dependencia o entidad y las necesidades de las
actividades que desarrolla, as como su comportamiento histrico y disponibilidad presupuestal.
Destino.
El fondo se deber destinar nicamente a la adquisicin de bienes de consumo inmediato y que por las
caractersticas del momento, tengan carcter de urgente y cuyo importe individual incluido IVA, no
exceda la cantidad equivalente a 100 C.S.M., vigente en el Estado, por proveedor y por trmite de
reposicin de fondo, salvo los casos de aquellas partidas que cuenten con disposicin especifica en
el presente manual.
Con respecto a la partida productos alimenticios para el personal derivado de actividades

extraordinarias, solamente se aceptarn facturas notas de hasta 2 C.S.M., por servidor pblico y se
reconocern slo aquellas expedidas por establecimientos que brindan servicio de entrega de alimentos
a domicilio y que cuenten con los requisitos fiscales, as como con el nombre y firma de los servidores
pblicos que realicen el consumo.
Por ningn motivo sern tramitados dentro del fondo revolvente los pagos de recibos de honorarios
o arrendamientos; este tipo de pagos debern ser tramitados invariablemente por conducto de la
Secretara para el correcto tratamiento de las retenciones del Impuesto Sobre la Renta que sobre
estos conceptos se tiene obligacin de efectuar.
No se pueden incluir en este fondo revolvente gastos relacionados con el captulo 1000 servicios
personales, las partidas pasajes nacionales, viticos nacionales salvo lo previsto en disposiciones
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
44
especficas por partida de gasto, y del captulo 5000 bienes muebles, inmuebles e intangibles, ni notas
de combustible de la zona conurbada, ni de distancias menores a 60 km., y aquellos conceptos y
partidas que se consideran como irreductibles.
Las dependencias y entidades, al momento de efectuar pagos de bienes o servicios, con recursos
del fondo revolvente, debern cumplir con lo siguiente:
A). Todos los pagos que se realicen con un importe superior a: $2,000.00 (Dos mil pesos 00/100
M.N.), debern invariablemente efectuarse con cheque, el cual ser nominativo y se le agregar
la leyenda "Para abono en cuenta del beneficiario".
B). Por cada cheque emitido, se deber elaborar una pliza de cheque, en la cual se recabar la firma
de recibido por el beneficiario, el nombre y la fecha. Se integrar un expediente con estas plizas,
a las cuales se agregar copia fotosttica de la documentacin comprobatoria del pago para
cualquier aclaracin posterior.
C). Los cheques expedidos por las dependencias y entidades debern ser consecutivos, conforme
a la fecha de su elaboracin.
Ser responsabilidad de el Titular de la dependencia o entidad y de el Coordinador Administrativo o su

equivalente, verificar que las erogaciones realizadas con cargo al fondo revolvente se ajusten al
presupuesto autorizado y a la disponibilidad de recursos en las partidas y conceptos de gasto
autorizado, a efecto de que en ningn momento la aplicacin de los recursos implique adiciones al
presupuesto aprobado.
El incumplimiento o contravencin de esta norma ser motivo para promover en su caso las
responsabilidades que correspondan por conducto de la Contralora.
Reposicin.
Los gastos realizados con cargo al fondo revolvente se repondrn, a travs de su presentacin en
los formatos autorizados, anexando la documentacin comprobatoria correspondiente, la cual deber
estar firmada por el Titular de la dependencia o entidad o por el Coordinador Administrativo o su
equivalente, asimismo llevar los sellos de: "FONDO REVOLVENTE" y el sello oficial de la dependencia
o entidad, en cada uno de los documentos para recuperacin de fondo.
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
45
La Secretara repondr mediante transferencia electrnica el importe comprobado en la cuenta

bancaria notificada a la Secretara para el manejo del fondo revolvente.
La documentacin que se presente para reposicin deber cumplir con todos los requisitos fiscales,
de autorizacin, clasificacin, presentacin y validacin de suficiencia presupuestal establecidos.
Asimismo, es necesario que su presentacin sea en relacin analtica, es decir deber clasificarse de
acuerdo a la clave programtica en orden numrico, ascendente, por proveedor, por fecha y con el
nmero de cheque con que cada gasto fue pagado.
En caso de que la solicitud de reposicin carezca de alguno de estos requisitos, ser rechazada por
la Secretara y entregada a la dependencia o entidad solicitante para su correccin y trmite
correspondiente mediante la emisin de un formato de devolucin (FD-1), para que solvente la
deficiencia detectada en un plazo no mayor a cinco das.
Informe.
La dependencia o entidad deber informar sobre el uso y manejo del citado fondo cada vez que lo
solicite la Secretara, la Contralora o las autoridades competentes.
Cancelacin o reintegro.
El fondo revolvente deber ser cancelado en la fecha que determine la Secretara para efectos de
cierre del Ejercicio Fiscal, misma que ser notificada oportunamente. Para la cancelacin deber
presentar el formato LR-1 ante la Secretara con la documentacin correspondiente y en su caso
reintegrar a la Secretara el saldo no ejercido.
Al final del ejercicio la cuenta de balance de activo circulante denominada FONDO REVOLVENTE,
deber reflejarse sin saldo alguno, una vez cancelado el fondo revolvente se le entregar a el Titular
de la dependencia o entidad, el original del ttulo de crdito denominado PAGAR que suscribi para
garantizar dicho fondo.
En caso de cambio del Titular de la dependencia o entidad y/o del Coordinador Administrativo o su
equivalente, el servidor pblico responsable saliente deber cancelar y reintegrar el total del fondo
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
46
revolvente en los trminos sealados anteriormente, para que el servidor pblico entrante est en
condiciones de tramitar la apertura del nuevo fondo revolvente a su cargo.
El reintegro del saldo no ejercido del fondo revolvente, se deber efectuar con la emisin de un
cheque a nombre de: Secretara de Finanzas o en efectivo, debiendo recabar al momento de su
entrega en el departamento de caja de la Secretara el recibo oficial correspondiente.
Fondo revolvente para las oficinas recaudadoras de rentas.
El objetivo de estas disposiciones es proporcionar los elementos necesarios a las oficinas recaudadoras
de rentas de la Secretara de Finanzas, para el correcto y adecuado manejo del fondo revolvente.
A efecto de que los Recaudadores de Renta de la Secretara de Finanzas puedan dar respuesta
inmediata a las necesidades de recursos para cubrir el pago de servicios bsicos y gastos de las
diversas dependencias y entidades que cuenten con oficinas, establecimientos o delegaciones en
los distintos Municipios del Estado, contarn con un fondo revolvente con el cual podrn hacer uso de
recursos.
Apertura.
La apertura del fondo revolvente, ser solicitada a la Secretara por el Recaudador de Rentas,
adjuntando a su solicitud el formato para el registro de firmas autorizadas. La apertura de este fondo
se registrar contablemente a la cuenta de balance de activo circulante denominada FONDO
REVOLVENTE.
Para garantizar la transparencia en la aplicacin de los recursos financieros del fondo revolvente, las
oficinas recaudadoras de rentas debern informar a la Secretara respecto de la apertura de una
cuenta de cheques a nombre de la Secretara de Finanzas la cual deber solicitarse con firmas.
A: Individual, el Recaudador de Rentas,

B: Individual la de el Titular de la Secretara de Finanzas.
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
47
Una vez aperturada la cuenta de cheques para el manejo del fondo revolvente, el Recaudador de
Rentas deber notificar a la Secretara por escrito proporcionando los siguientes datos y
documentacin:
A). Institucin bancaria.

B). Tipo de cuenta.
C). Nmero de cuenta.
D). Nmero de CLABE.
E). Copia del contrato de apertura de la cuenta.
F). Copia del registro de firmas autorizadas.
Ser responsabilidad del Recaudador de Rentas, el correcto manejo de la cuenta bancaria a que se
refiere este apartado, por lo que la Secretara no cubrir los cargos o comisiones generados por el
mal uso de la misma.
Los Recaudadores de rentas debern conciliar mensualmente la cuenta bancaria del fondo revolvente,
y en caso de detectar diferencias, debern hacer o solicitar directamente las aclaraciones necesarias
ante la institucin bancaria correspondiente.
Una vez que el Recaudador de Rentas notifique a la Secretara la apertura de la cuenta, la Secretara
proceder al trmite de la liberacin de los recursos correspondientes a la apertura del fondo revolvente,
el cual deber quedar garantizado con la suscripcin de un ttulo de crdito de los denominados
PAGAR suscrito por el Recaudador de Rentas responsable de dicho fondo.
Monto.
El monto y periodo de reposicin del fondo revolvente lo autorizar la Secretara con base en los
requerimientos de recursos de cada oficina recaudadora de rentas, as como su comportamiento
histrico. El importe deber ser suficiente para alcanzar a cubrir los compromisos de un mes.
Destino.
El fondo revolvente ser exclusivamente para cubrir el pago de servicios bsicos y gastos de las
dependencias y entidades que cuenten con oficinas, establecimientos o delegaciones en los distintos
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
48
Municipios del Estado, una vez ejercido este Fondo, deber ser comprobado ante la Secretara, la cual
tramitar la reposicin del importe comprobado a la cuenta bancaria correspondiente.
Reglas:
A). Los recaudadores solamente podrn pagar los gastos cuyos comprobantes cumplan con todos
los requisitos fiscales contenidos en el presente Manual.
B). La Secretara por conducto de la Direccin de Egresos le dar a conocer al Recaudador de Rentas
correspondiente, el presupuesto mensual autorizado para cada una de las dependencias o entidades,
distribuido por partida, para que el recaudador como responsable del correcto manejo del fondo
revolvente, tenga la certeza en la aplicacin y ejercicio del recurso.
C). En caso de que se presente un gasto que exceda el presupuesto mensual autorizado, deber
notificar de inmediato a la Direccin de Egresos de la Secretara para solicitar autorizacin antes de
efectuar el pago.
D). La Secretara entablar comunicacin directa con el Coordinador Administrativo o su equivalente

de la dependencia o entidad de que se trate, para determinar si el gasto puede ser cubierto o no, y le
dar indicaciones al Recaudador al respecto. El Coordinador Administrativo o su equivalente de la
dependencia o entidad se har responsable de efectuar de manera formal el trmite correspondiente
ante la Secretara para darle suficiencia presupuestal a la partida o partidas que se requieran.
E). Los pagos que efecten las oficinas recaudadoras mediante fondo revolvente podrn hacerse en
efectivo cuando el comprobante del gasto no exceda de $2,000.00 (Dos mil pesos 00/100 M.N.),
cuando el comprobante del gasto rebase este monto, el pago se deber hacer a travs de cheque, los
cheques debern ser nominativos y emitirse invariablemente a nombre del beneficiario o del proveedor
del bien o servicio adquirido o contratado.
F). Por cada cheque emitido se deber elaborar una pliza de cheque, en la cual se recabar el
nombre, la fecha y la firma de recibido por el beneficiario. En cada oficina recaudadora se integrar
y conservar un expediente con estas plizas, a las cuales se agregar copia fotosttica de la
documentacin comprobatoria para cualquier aclaracin posterior.
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
49
G). Los cheques expedidos por las oficinas recaudadoras debern ser consecutivos, conforme a la
fecha de su elaboracin.
H). Esta regla no aplica para las oficinas recaudadoras ubicadas en Municipios que no cuenten con
los servicios de una sucursal bancaria, en estos casos podrn efectuar todos sus pagos en efectivo.
I). Queda estrictamente prohibido a las oficinas recaudadoras de rentas, cubrir gastos con recursos
distintos a los del fondo revolvente, es decir, con recursos provenientes de sus funciones propias de
recaudacin, por lo que por ningn motivo podrn disponer de estos recursos.
J). Tratndose de pagos de recibos de arrendamientos, el Recaudador de Rentas podr efectuar el

pago al arrendador contra la presentacin del recibo correspondiente, debiendo descontar la retencin
del 10% del Impuesto Sobre la Renta.
K). El importe del pago antes de la retencin y la retencin debern ser desglosados en el formato LR1 sin que sea necesario efectuar el reintegro de la retencin de I.S.R. ante la Secretara de Finanzas.
La retencin se afectar a la cuenta contable denominada RETENCIN DE ISR ARRENDAMIENTOS
PAGADOS.
L). Es importante recordar que no se debern aceptar recibos de arrendamiento que incluyan
retenciones de I.V.A., ya que el Gobierno del Estado de Zacatecas de acuerdo al artculo 3 de la Ley
del Impuesto al Valor Agregado no debe efectuar este tipo de retenciones.
M). El Recaudador de Rentas presentar adjunto a la comprobacin, la constancia de retenciones de

I.S.R., correspondiente a efecto de que sea validada por la direccin de contabilidad y firmada por la
Secretara.
N). Tratndose de pago de pensin alimenticia, quincenalmente la Secretara por conducto de la

Direccin de Egresos, notificar a cada oficina recaudadora los nombres y montos de las personas
beneficiadas por este tipo de pagos, para que el recaudador elabore de manera oportuna los cheques
correspondientes y los entregue en el Juzgado de lo Familiar respectivo. Para la comprobacin de
estos pagos se deber presentar copia del oficio emitido por la oficina recaudadora en el que hace
entrega de los cheques, debidamente sellado de recibido por la Oficiala de Partes del Juzgado de lo
Familiar correspondiente.
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
50
Estos pagos debern desglosarse por fecha, beneficiario e importe en el formato LR-1 afectando la
cuenta contable de RETENCIONES DE NMINA POR PAGAR denominada PENSIN ALIMENTICIA.
El incumplimiento o contravencin de estas reglas ser motivo para promover en su caso las
responsabilidades que correspondan por conducto de la Contralora.
Recuperacin.
Los gastos realizados con cargo al fondo revolvente se recuperarn cuando menos una vez al mes,
de preferencia entre los das 20 y 25 de cada mes, a travs de su presentacin en el formato LR-1,
anexando la documentacin original comprobatoria correspondiente, la cual deber estar firmada por
el Recaudador de Rentas, as mismo llevar el sello oficial de la oficina recaudadora de rentas, en
cada uno de los documentos para recuperacin de fondo.
La Secretara repondr mediante transferencia electrnica el monto comprobado del Fondo Revolvente.
El formato LR-1 deber elaborarse por separado para cada una de las dependencias o entidades de
que se trate, y deber presentarse firmado por el Recaudador de Rentas.
El llenado del formato LR-1, deber ser analtico, es decir, deber clasificarse de acuerdo a la partida
presupuestal en orden numrico ascendente, por proveedor o prestador de servicio, por fecha y con
el nmero de factura de cada comprobante de gasto que fue pagado.
En caso de que la solicitud de reposicin carezca de alguno de estos requisitos, ser rechazada por
la Secretara y entregada a la oficina recaudadora solicitante para su correccin y trmite
correspondiente mediante la emisin de un formato de devolucin (FD-1), para que solvente la
deficiencia detectada en un plazo no mayor a cinco das.
La Secretara una vez que revis la documentacin, proceder a tramitar la liberacin de recursos en
la Direccin de Presupuesto, por cada dependencia o entidad cuyos gastos fueron cubiertos por la
oficina recaudadora de rentas, afectando al proyecto correspondiente, en estos casos, con el
propsito de no retrasar el trmite de recuperacin de los fondos revolventes, no ser necesario
contar con la firma de el Coordinador Administrativo o su equivalente ni la de el Titular de la dependencia
o entidad, bastar con la validacin de la Direccin de Presupuesto y la firma de la Subsecretara de
Egresos de la Secretara.
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
51
Informe.
Las oficinas recaudadoras debern informar sobre el uso y manejo del fondo revolvente cada vez
que lo solicite la Secretara, la Contralora o las autoridades competentes. As mismo, en cualquier
momento podrn ser sujetas al procedimiento de arqueo de fondo revolvente, para verificar el correcto
uso del mismo.
El fondo revolvente deber ser cancelado en la fecha que determine la Secretara para efectos de
cierre del Ejercicio Fiscal, misma que ser notificada oportunamente.
Para la cancelacin deber presentar el formato (LR-1) ante la Secretara con la documentacin
correspondiente y en su caso reintegrar el saldo no ejercido.
deber reflejarse sin saldo alguno, una vez cancelado el fondo revolvente se le entregar a el
Recaudador de Rentas responsable, el original del ttulo de crdito denominado PAGAR que suscribi
para garantizar dicho fondo.
En caso de cambio del Recaudador de Rentas, el servidor pblico responsable saliente deber
cancelar y reintegrar el total del fondo revolvente en los trminos sealados anteriormente, para que
el servidor pblico entrante est en condiciones de tramitar la apertura del nuevo fondo revolvente a
su cargo.
El reintegro del saldo no ejercido del fondo revolvente, se deber efectuar con la emisin de un
cheque a nombre de: Secretara de Finanzas o en efectivo, y debern recabar al momento de su
Viticos
Concepto.
Viticos son los recursos que se asignan a los servidores pblicos en el desempeo de una comisin
oficial en lugares distintos al de su adscripcin y cubrir el pago de hospedaje, alimentacin y gastos
menores inherentes al viaje.
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
52
Objetivo.
Proporcionar los elementos necesarios a las dependencias y entidades, para que de manera ordenada,
sistemtica y oportuna soliciten el otorgamiento y pago de viticos de los servidores pblicos que por
funciones propias de su puesto requieran trasladarse a un lugar distinto al de su adscripcin.
Fondo de viticos.
Con el objetivo de que las dependencias y entidades puedan dar respuesta inmediata a las necesidades
de recursos para cubrir este tipo de erogaciones, contarn con un fondo de viticos con el cual
podrn hacer uso de dinero en efectivo que se manejar de manera similar a un fondo revolvente, por
lo que debern registrar la comprobacin de los trmites en el SIIF.
La apertura del fondo de viticos, ser solicitada a la Secretara por el Titular de cada dependencia o
entidad, adjuntando a su solicitud el formato RF-1 para el registro de firmas autorizadas, la apertura
del fondo de viticos quedar documentada con la suscripcin de un ttulo de crdito de los
denominados "pagar" por el Titular de la dependencia o entidad as como por el Coordinador
Administrativo o su equivalente, y quedara registrada provisionalmente como un adeudo a favor de la
Secretara dentro de una cuenta de balance de activo circulante denominada FONDO REVOLVENTE.
El fondo de viticos ser exclusivamente para cubrir gastos de viticos, este fondo una vez ejercido,
deber ser comprobado ante la Secretara, la cual tramitar la reposicin del importe comprobado
efectuando una transferencia electrnica a la cuenta bancaria correspondiente.
Para garantizar la transparencia en la aplicacin de los recursos financieros del fondo de viticos, las
dependencias y entidades debern notificar a la Secretara una cuenta de cheques distinta a la del
fondo revolvente a nombre de la Secretara de Finanzas el Coordinador Administrativo o su equivalente,
la cual deber solicitarse con firmas:
A: Individual, Titular de la Secretara de Finanzas,

B: Mancomunadas la de el Titular de la dependencia o entidad y del Coordinador Administrativo o su
equivalente.
En la notificacin deber proporcionar los siguientes datos y documentos:
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
53
A). Institucin bancaria.

B). Tipo de cuenta.
C). Nmero de cuenta.
D). Nmero de CLABE.
E). Copia del contrato de apertura de la cuenta.
F). Copia del registro de firmas autorizadas.
Ser responsabilidad de el Coordinador Administrativo o su equivalente, el correcto manejo de la

cuenta bancaria a que se refiere este apartado, por lo que la Secretara no cubrir los cargos o
comisiones generados por el mal uso de la misma.
Los servidores pblicos responsables, debern conciliar mensualmente la cuenta bancaria del fondo
de viticos, y en caso de detectar diferencias, debern hacer o solicitar directamente las aclaraciones
necesarias ante la institucin bancaria correspondiente.
Una vez que la dependencia o entidad notifique a la Secretara la apertura de la cuenta, la Secretara
proceder al trmite de la liberacin de los recursos correspondientes a la apertura del fondo de
viticos.
Monto.
El monto del fondo de viticos lo autorizar la Secretara con base en las necesidades de las actividades
que desarrolla cada una de las dependencias o entidades, as como su comportamiento histrico.
Informe.
La dependencia o entidad deber informar sobre el uso y manejo del citado fondo cada vez que lo
solicite la Secretara, la Contralora o las autoridades competentes.
El fondo de viticos deber ser cancelado en la fecha que determine la Secretara para efectos de
cierre del Ejercicio Fiscal, misma que ser notificada oportunamente.
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
54
Para la cancelacin deber presentar el formato LR-1 ante la Secretara con la documentacin
correspondiente y en su caso reintegrar el saldo no ejercido.
deber reflejarse sin saldo alguno, una vez cancelado el fondo de viticos se le entregar a el Titular
de la dependencia o entidad, el original del ttulo de crdito denominado PAGAR que suscribi para
garantizar el fondo.
En caso de cambio de el Titular de la dependencia o entidad y/o de el Coordinador Administrativo o su

equivalente, el servidor pblico responsable saliente deber cancelar y reintegrar el total del fondo
revolvente en los trminos sealados anteriormente, para que el servidor pblico entrante est en
condiciones de tramitar la apertura del nuevo fondo de viticos a su cargo.
El reintegro del saldo no ejercido del fondo de viticos, se deber efectuar con la emisin de un
cheque a nombre de: Secretara de Finanzas o en efectivo y debern recabar al momento de su
I. El trmite se deber realizar al interior de la dependencia o entidad, tres das antes y la comprobacin
cinco das despus de finalizada la comisin y no se tramitar ninguna recuperacin u otro tramite de
viticos si existe pendiente de comprobacin.
II. Los viticos se otorgarn a partir de 60 Km., de su centro de trabajo; en caso de distancias menores
slo se otorgarn cuando se justifique y sern slo para pasajes y alimentos. En el caso de peaje de
casetas (Calera de V. R. Fresnillo, Morelos Col- Osiris, Col. Osiris - Ags.), este se puede pagar con
fondo revolvente. No se aceptarn notas de combustible.
III. En caso de comisiones fuera de las oficinas y que sea dentro de su horario de trabajo no procede
el trmite de viticos.
IV. En el caso de invitaciones a seminarios, congresos, convenciones, etc., anexar documentos de

comprobacin de invitacin o semejantes y autorizacin de el Titular.
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
55
V. La asignacin de viticos para el desempeo de una comisin se realizar a travs de documento

oficial mediante el cual se acredite la comisin, y para los efectos de la comprobacin deber
acompaarse del formato de comisin establecido en el presente Manual.
VI. Los viticos se otorgarn por los das estrictamente necesarios para que se lleve a cabo el
desempeo de la comisin conferida en forma oportuna, eficaz y eficiente.
VII. En todos los trmites de viticos se deber firmar el "Recibo de Viticos" correspondiente por
parte del personal comisionado al recibir el importe que cubre la comisin.
VIII. Cuando en el desarrollo de la comisin se presenten das inhbiles, se deber determinar la

conveniencia de otorgar viticos al personal comisionado a efecto de que se continen los trabajos
al siguiente da hbil, segn represente menor costo y mejor aprovechamiento de los recursos
econmicos.
IX. Cuando al servidor pblico se le asignen varias actividades para desempear, slo se otorgar la
cuota de viticos que corresponda al lugar en que se realicen la mayor parte de las actividades, como
si se tratara de una sola comisin, por lo que la tarifa se asignar de acuerdo a ste lugar.
X. Los viticos se cubrirn de acuerdo con las tarifas establecidas, a partir de la fecha en que el
servidor pblico se encuentre desempeando la comisin.
XI. Las cuotas establecidas en las tarifas constituyen el lmite mximo para las autorizaciones de
viticos, y no se podrn asignar cantidades superiores a las sealadas en las mismas.
XII. Las cuotas de viticos se determinarn atendiendo el nivel jerrquico correspondiente al puesto
o categora del servidor pblico comisionado y apegndose a la zonificacin y tarifa que correspondan.
XIII. A criterio del Titular de la dependencia o entidad y bajo su responsabilidad, ste podr autorizar la
tarifa equivalente a la del nivel jerrquico inmediato superior cuando para el desarrollo de la comisin
sea necesario que asistan dos servidores pblicos de diferente nivel.
XIV. Solo se autorizar pasaje de avin a aquellos servidores pblicos de categoras "DI" y superiores
o que la distancia de traslado por carretera exceda de 500 Kms., en viaje sencillo, en caso de requerir
acompaante de categora inferior se requiere la autorizacin de la Secretara y justificacin plena.
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
56
XV. Queda estrictamente prohibido adquirir boletos de avin de primera clase, en ningn tipo de vuelo
y a ningn destino.
XVI. Para determinar cul ser el monto de viticos que deber asignarse a el comisionado se
identificar:
a) A qu zona econmica pertenece la localidad en donde se efectuar la comisin de acuerdo a la

Tabla de zonificacin (TZVN-1).
b) El nivel de tarifa al que pertenece el comisionado de acuerdo a su puesto y tabulacin.
Los trmites para la obtencin de los viticos y pasajes se realizarn ante el rea administrativa
correspondiente; los cuales se clasificarn por separado (segn concepto 3700 del clasificador por
objeto del gasto). Cuando se trate de pasajes de avin, el comisionado recibir los boletos
correspondientes, de su Coordinador Administrativo o su equivalente.
Cada dependencia o entidad establecer los mecanismos internos de control que permitan certificar
los das efectivos de comisin reportados por los servidores pblicos comisionados y la correcta
aplicacin de los recursos.
El Coordinador Administrativo o su equivalente y los servidores pblicos en general, al identificar

anomalas, faltas o hechos ilcitos que se detecten en la obtencin y comprobacin de viticos, lo
debern hacer del conocimiento de la Contralora.
La comprobacin de los viticos podr realizarse sin los comprobantes fiscales correspondientes,
hasta en un 25% del total comprobado, mediante el recibo de viticos, tratndose de comisiones fuera
del Estado y forma parte de la tarifa total asignada. (Solo se deber considerar alimentacin y
hospedaje, no incluir transportacin).
Tratndose de comisiones al interior del Estado, el comisionado podr optar por la no-comprobacin,
en cuyo caso tendr derecho al 60% de la tarifa correspondiente, requisitando y firmando
adecuadamente el recibo de viticos.
Bajo ninguna circunstancia se otorgarn viticos.
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
57
I. A los servidores pblicos que se encuentren disfrutando de su periodo vacacional o cualquier otro
tipo de licencia.
II. Como incremento o complemento de sueldo u otras remuneraciones que correspondan a los
servidores pblicos, ni para cubrir gastos de representacin o de orden social, ni para cualquier otro
fin distinto a lo sealado en el prrafo primero de estas disposiciones.
III. Para sufragar gastos de terceras personas o de actividades ajenas al servicio oficial, ni por
cualquier otro motivo diferente al desempeo de una comisin oficial.
IV. A los servidores pblicos que adeuden o tengan pendiente la comprobacin de un pago o anticipo
anterior para este concepto.
Viticos estatales.
A. De acuerdo al clasificador por objeto del gasto, son viticos estatales las asignaciones destinadas
a cubrir a los gastos de las comisiones de los funcionarios, empleados y trabajadores de la administracin
pblica, las comisiones temporales dentro del Estado y fuera de su lugar de adscripcin.
B. Cuando el desempeo de la comisin no requiera pernoctar en una localidad y el servidor pblico

comisionado regrese el mismo da a su lugar de trabajo, se aplicar la tarifa de viticos nacionales por
un tiempo menor de 24 horas.
C. Cuando se trate de comisiones en las que se requiera que los servidores pblicos se trasladen a
varias poblaciones o Entidades Federativas distintas, la cuota se asignar con base en la tarifa
correspondiente a cada lugar de acuerdo al nmero de das de permanencia.
Viticos nacionales.
A. De acuerdo al clasificador por objeto del gasto, son viticos nacionales las asignaciones destinadas
a cubrir los gastos a funcionarios, empleados y trabajadores de la administracin pblica, por las
comisiones temporales fuera del Estado y dentro del pas.
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
58
B. Cuando el desempeo de la comisin no requiera pernoctar en una localidad y el servidor pblico

comisionado regrese el mismo da a su lugar de trabajo, se aplicar la tarifa de viticos nacionales por
un tiempo menor de 24 horas.
C. Cuando se trate de comisiones en las que se requiera que los servidores pblicos se trasladen a
varias poblaciones o Entidades Federativas distintas, la cuota se asignar con base en la tarifa
correspondiente a cada lugar de acuerdo al nmero de das de permanencia.
Viticos internacionales.
De acuerdo al clasificador por objeto del gasto, son viticos internacionales las asignaciones destinadas
a cubrir los gastos por concepto de alimentacin y hospedaje de funcionarios, empleados y trabajadores
de la administracin pblica, cuando se le comisione para el desempeo de sus labores fuera del
pas.
El otorgamiento de viticos internacionales se sujetar a los siguientes lineamientos:
A). Deber existir una convocatoria o invitacin que justifique la necesidad de la comisin en funcin
del cumplimiento de compromisos contrados por el Gobierno del Estado en otros pases.
B). Deber reducirse al mnimo indispensable el nmero de servidores pblicos que sean enviados en
una misma comisin.
C). Antes de autorizar una comisin al extranjero, se deber considerar la posibilidad de que las
actividades a desarrollar puedan ser apoyadas o realizadas por las representaciones diplomticas
del gobierno mexicano o bien por la estatal, si existiera, en el lugar en que deban efectuarse.
D). Los viticos internacionales se cubrirn atendiendo a una tarifa fija independiente al nivel jerrquico
correspondiente al puesto o a la categora del servidor pblico, a partir de la fecha en que ste se
encuentre desempeando la comisin.
E). Los viticos internacionales se otorgarn exclusivamente por los das estrictamente necesarios
para que los servidores pblicos lleven a cabo el desempeo de la comisin conferida y no podrn
exceder de 20 das continuos.
El importe de viticos internacionales se cubrir en dlares americanos. En caso de que no sea

posible comprobar la totalidad de los gastos efectuados por concepto de viticos internacionales, se
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
59
podr elaborar un recibo en el Formato (RSF-1), por el importe no comprobado, el cual deber estar
autorizado por el Titular de la dependencia o entidad correspondiente. El hospedaje y transportacin
area debern ser comprobados en todos los casos.
Disposiciones especficas para los boletos de avin.
I. Tratndose de comprobacin de gastos de pasajes areos ser requisito indispensable la

presentacin del boleto original electrnico emitido por la empresa operadora del vuelo y de
preferencia adjuntar el taln del pase de abordar para comprobar que el viaje fue realizado.
II. Se considerar que se cumple con el requisito del nombre del comprobante, cuando ste sea
expedido a nombre de la persona comisionada.
III. Tratndose de personas que no tengan relacin laboral directa con el Gobierno del Estado
(Funcionarios del Gobierno Federal, de otras Entidades Federativas, empresarios o personalidades
diversas, expositores, conferencistas, invitados especiales, etc.), se deber adjuntar al boleto de
avin la justificacin precisa del apoyo o cortesa otorgado mediante escrito firmado por el Titular de
la dependencia o entidad de que se trate. En estos casos la erogacin deber ser registrada en la
partida denominada "Traslado de personas".
IV. En ningn caso el comisionado podr establecer compromiso de adquirir boletos de avin con
cargo a Gobierno del Estado.
Tarifas de viticos
Tarifa de viticos estatales y nacionales sin pernocta.
(Cuota Diaria en Salarios Mnimos Generales C.S.M.)
ZONAS
NIveles de aplicacin
III
Servidores
12
16
20
10
12
15
10
12
Pblicos
Supervisores Y similares
Mandos medios y
similares
Servidores Pblicos
Tarifa de viticos estatales y nacionales con pernocta.

(Cuota
Diaria en Salarios Mnimos Generales C.S.M.)
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
60
ZONAS
NIveles de aplicacin
III
Servidores
23
58
73
20
45
55
12
35
45
Pblicos
Supervisores Y similares
Mandos medios y
similares
Servidores Pblicos
Tarifas de viticos internacionales.

(Cuota Diaria en Dlares USD)
Se determina para cualquier pas una sola cuota diaria de:

$ 300.00 USD (Trescientos dlares americanos) al tipo de cambio vigente.
Para los casos de excepcin, ser la Secretara quien determine la cuota a autorizar.
Niveles de aplicacin
Servidores Pblicos Superiores y similares:
Los servidores pblicos que ocupan puestos de los niveles jerrquicos a quienes se ubiquen en los
grados superiores de autoridad en el Gobierno Estatal, y que comprenden los niveles de Gobernador,
Secretario, Subsecretario y Director General (GOB, S2, SUBS, SB1, DI).
Servidores pblicos de mandos medios y similares:
Los servidores pblicos que ocupen cargos de Director de rea, Subdirector, Jefe de Departamento,
Jefe de Oficina (DIR, SDIR, JDTO, JDO y PESP).
Servidores pblicos:
Los servidores pblicos que ocupen puestos que estn comprendidos entre los niveles salariales de
las categoras AM2 hasta TCE1, del tabulador de sueldos del Gobierno Estatal.
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
61
Ttulo III.- Lineamientos y procedimientos para el ejercicio presupuestal por captulo de

gasto
Atendiendo al Presupuesto de Egresos, los Secretarios, Coordinadores y Directores Generales de

las dependencias y entidades, sern responsables directos del ejercicio de su presupuesto y de
cumplir estrictamente los principios de racionalidad, austeridad, tica y honestidad en el ejercicio del
gasto.
El incumplimiento por parte de los servidores pblicos responsables a las obligaciones que les impone
el presente Manual, ser sancionado en los trminos de la Ley de Responsabilidades de los Servidores
Pblicos del Estado y Municipios de Zacatecas y dems disposiciones aplicables, incluyendo aqullas
en materia de indemnizaciones por daos y perjuicios al erario pblico.
Para el ejercicio de los recursos pblicos conforme a los diferentes captulos de gasto, las dependencias
y entidades observarn los siguientes lineamientos:
Captulo 1. 1000 Servicios Personales
Concepto.
Son las remuneraciones otorgadas a los servidores pblicos que laboran dentro de la administracin
pblica, as como los pagos por concepto de cuotas y aportaciones de seguridad social y otras
prestaciones derivadas de dichos servicios, conforme a lo dispuesto por la Ley del Servicio Civil del
Estado de Zacatecas.
De los Servicios Personales

La Secretara conjuntamente con la Oficiala y en base al Presupuesto de Egresos, determinara los
tabuladores de sueldo de las Dependencias y Entidades.
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
62
Las dependencias y entidades no podrn crear nuevas plazas, nuevas categoras, ni podrn llevar a
cabo traspasos de plazas, ni recategorizaciones si no es con la autorizacin de la Oficiala y de la
Secretara.
Las basificaciones las determinara el Titular del Ejecutivo y la Oficiala con base a los lineamientos que
para tal efecto expida.
El personal del Sistema Educativo comisionado en cualquiera de sus modalidades, se regirn sus
percepciones por la ley de compatibilidad de sueldos de la SEP., Por los lineamientos que al efecto
expida la oficiala mayor conjuntamente con la Secretara y el convenio que al efecto se suscriba.
La SEC deber llevar el registro y el control analtico de sus plazas, mediante la actualizacin y
depuracin permanente de su plantilla. Tambin ser responsable de que la plantilla actualizada se
encuentre debidamente soportada presupuestalmente por la Secretara.
Una vez depurada la plantilla, la Secretara validar y emitir la autorizacin presupuestal que proceda
para la utilizacin de la bolsa de plazas/horas que corresponda a la SEC.
La SEC ser la responsable de llevar el registro y control de sus plazas, mediante la actualizacin de
su plantilla (presupuestos-plaza), soportados presupuestalmente por la Secretara.
La SEC deber notificar a la Secretara para la creacin, cancelacin, conversin o reubicacin de

plazas federales, conforme a su presupuesto autorizado y a las necesidades del servicio de cada
unidad responsable, para lo cual, en cada ejercicio presupuestal, deber efectuar una depuracin de
su plantilla (presupuestos-plaza).
La SEC deber solicitar autorizacin a la Secretara para la creacin, cancelacin, conversin o

reubicacin de plazas estatales, conforme a su presupuesto autorizado y a las necesidades del
servicio de cada unidad responsable, para lo cual, en cada ejercicio presupuestal, deber efectuar
una depuracin de su plantilla (presupuestos-plaza), con la participacin de la Secretara.).
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
63
La Secretara deber emitir, cuando as proceda, las autorizaciones presupuestal de los movimientos
de plazas estatales.
La Oficiala, a travs de la Direccin de Recursos Humanos, deber presentar la nmina de manera

desglosada a nivel proyecto, con diez das de anticipacin para su validacin presupuestal. Para el
caso de las dependencias y entidades que manejen lista de raya, el perodo anticipado de entrega
ser de cinco das.
Con respecto a los pagos de cuotas patronales del IMSS, en el caso de lista de raya el formato de
liberacin, deber presentarse debidamente firmado por el Titular y el Coordinador Administrativo o su
equivalente de la dependencia o entidad ejecutora de obra, con cinco das de anticipacin.
Las dependencias y entidades, debern presentar a la Oficiala los formatos para movimientos de
personal FPC-1 Formato de Personal de Confianza y el FPB-1 Formato de Personal de Base debidamente
requisitados y adjuntando la totalidad de la documentacin solicitada en el formato de movimiento de
personal que se establece en el presente Manual, adems de cumplir con los siguientes requisitos:
I. Las dependencias y entidades no podrn establecer relacin laboral alguna, hasta en tanto la
Oficiala autorice que se cubra la plaza con el personal que sta determine.
II. Respetar el calendario establecido para la entrega de incidencias con el objeto de que se puedan
aplicar oportunamente en la nmina.
III. En cualquier movimiento o incidencia de personal se reconocer nicamente un retroactivo de

hasta quince das anteriores a la fecha de su recepcin.
IV. Es responsabilidad del Coordinador Administrativo o su equivalente, remitir a la Direccin de

Recursos Humanos de la Oficiala, las incapacidades de los servidores pblicos, en un plazo no
mayor a cinco das despus de haber sido expedidas por el IMSS.
V. Para el caso de los formatos que por riesgo de trabajo los servidores pblicos entreguen a su
dependencia o entidad, el Coordinador Administrativo o su equivalente, ser responsable de enviarlos
a la Direccin de Recursos Humanos de la Oficiala, en un plazo no mayor de un da para darle el
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
64
trmite correspondiente ante el IMSS; esto debido a que tiene vigencia limitada para hacer las
aclaraciones correspondientes ante dicho Instituto.
Las dependencias y entidades al realizar los pagos por concepto de remuneraciones, prestaciones
laborales y dems erogaciones relacionadas con servicios personales, debern observar los
siguientes lineamientos:
I. Apegarse estrictamente a los criterios de la poltica de servicios personales que establezca el Titular
del Poder Ejecutivo por conducto de la Oficiala y de la Secretara.
II. Cubrir los pagos en los trminos autorizados por la Secretara y por la Oficiala.
III. Abstenerse de contraer obligaciones en materia de servicios personales que impliquen compromisos
en subsecuentes ejercicios fiscales, sin la autorizacin de la Secretara y de la Oficiala.
IV. Sujetarse al tabulador de sueldos que apruebe la Oficiala, as como a los incrementos en las
percepciones y dems asignaciones autorizadas presupuestalmente por la Secretara.
V. Abstenerse de contratar personal eventual que no se encuentre previsto para la ejecucin de

algn programa o proyecto autorizado en el Presupuesto de Egresos.
VI. Queda estrictamente prohibido realizar transferencias del captulo 1000 a otros captulos, y de
igual manera, no se pueden hacer transferencias de otros captulos al 1000, salvo con autorizacin
de la Secretara.
VII. Es responsabilidad del Coordinador Administrativo de la SEC, presentar ante la Secretara el

trmite de liberacin del pago por concepto de seguridad social oportuna al menos con cinco das de
anticipacin a la fecha lmite de pago. En caso de incumplimientos relacionados con esta materia, los
servidores pblicos de la SEC responsables de estas operaciones, sern sujetos de responsabilidad
conforme a lo que establece la Ley de Responsabilidades.
VIII. La Oficiala al realizar la oferta de plazas de trabajo en las diversas modalidades que le permite la
Ley de la materia, tomar en consideracin la propuesta que para tal efecto realice la Comisin Estatal
para la Integracin Social de las Personas con Discapacidad, as como las solicitudes que se hayan
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
65
presentado directamente ante la propia Oficiala, la cual las valorar tomando en cuenta lo contenido
en el artculo 68 fraccin VII de la Ley Estatal para la Integracin al Desarrollo Social de las Personas
con Discapacidad.
IX. La estructura orgnica con la que se cierre el ejercicio fiscal inmediato anterior deber corresponder
con la plantilla funcional vigente, y en el caso de que se tenga que modificar el Manual de Organizacin,
ste deber corresponder con lo establecido en las disposiciones legales vigentes, y debidamente
autorizado por la Contralora.
X. En el caso de que las dependencias y entidades requieran modificar su estructura orgnica dentro
del presente ejercicio fiscal, deber realizar la propuesta debidamente justificada para la valoracin
y autorizacin por parte de la Oficiala, y con la previa autorizacin presupuestal de la Secretara,
para que surtan los efectos correspondientes.
XI. Es responsabilidad de la Oficiala autorizar las incidencias de personal, altas, cambios de adscripcin
y categora, as como licencias, bajas y liquidaciones y recibir las renuncias de los servidores pblicos
y los consecuentes movimientos en las instituciones de seguridad social.
XII. Con el fin de evitar que al personal que haya terminado la relacin laboral, se le paguen
remuneraciones no devengadas, el Coordinador Administrativo o su equivalente, deber notificar
oportunamente la baja mediante un documento oficial notificando el motivo, de la baja debidamente
firmado y soportado, en el entendido de que el movimiento de nmina debidamente autorizado por el
Titular de la dependencia o entidad, sea entregado a ms tardar en quince das, de lo contrario se
notificar a la Contralora para el ejercicio de sus facultades.
XIII. Los cambios de adscripcin podrn realizarse siempre y cuando la dependencia o entidad que
requiera de el servidor pblico cuente con la plaza vacante y presupuesto disponible; de lo contrario,
se deber realizar la transferencia de recursos presupuestales de la plaza que ocupa el servidor
pblico, contando con el visto bueno del Titular de la dependencia o entidad de donde proviene la
plaza, la autorizacin de la Oficiala y de la Secretara, en el mbito de sus respectivas competencias.
XIV. Los trabajadores por obra y tiempo determinado son aquellos que realizan funciones ligadas a
una obra especfica o proyecto especfico, que por su naturaleza la ejecucin de estos no es
permanente. Sin excepcin alguna, todos los contratos derivados de esta modalidad debern ser
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
66
elaborados y validados por la Oficiala Mayor de Gobierno, la falta de cumplimiento de esta condicionante
derivar en la nulidad del acto celebrado por las Dependencias.
XV. Las personas contratadas mediante la modalidad de honorarios asimilables a salarios no se

considerarn servidores pblicos. Para contratarse en esta modalidad debe cumplir, entre otros
requisitos, los siguientes:
a) Presentar su alta en el Registro Federal de Contribuyentes bajo el rgimen de honorarios emitida por
la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico, y
b) Otorgar autorizacin por escrito para que la Secretara efecte en su nombre las retenciones de
impuestos correspondientes.
Pago de sueldos y salarios
A efecto de realizar el pago de sueldos y salarios correspondientes a la nmina se deber tomar en

consideracin lo siguiente:
1. Los Coordinadores Administrativos o su equivalente, sern responsables de distribuir los cheques

y/o talones de depsito bancario y recabar la firma de los servidores pblicos en el taln
correspondiente. En lo que respecta a las dependencias y entidades con personal laborando en los
Municipios, la distribucin se efectuar por conducto de la Secretara a travs de las Recaudaciones
de Rentas.
2. La SEC implementar un procedimiento para el aviso previo de la suspensin de pago generado por
cualquier tipo de incidencia, con el objeto de informar a la estructura de pagadores habilitados a
efecto de retener el cheque correspondiente, o bien cancelar el pago electrnico no procedente.
3. Los Coordinadores Administrativos o su equivalente debern aplicar los descuentos que devengan
de obligaciones contractuales celebradas por los trabajadores de manera previa a su contratacin
con el Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS), el Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para
los Trabajadores (INFONAVIT) y el Fondo de Fomento y Garanta para el Consumo de los Trabajadores
(FONACOT), as como aquellas retenciones, deducciones o descuentos que por orden de autoridad
judicial estn vigentes.
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
67
4. Para el caso en que los trabajadores contraigan nuevas obligaciones crediticias en la modalidad de
descuentos nominales cuya suma de los montos exceda el porcentaje establecido por la Ley, debern
presentar su escrito de conformidad con los descuentos ante la Coordinacin Administrativa o su
equivalente eximiendo de cualquier responsabilidad al Gobierno sobre las obligaciones mercantiles
que ste adquiere.
Estmulos
El Titular del Poder Ejecutivo por conducto de la Secretara y la Oficiala, podr autorizar a las
dependencias y entidades el pago de estmulos por productividad, eficiencia y calidad en el desempeo
de los servidores pblicos, una vez que ambas dependencias determinen la procedencia y justificacin
plena del solicitante y no se podr considerar de carcter permanente.
Retiro voluntario.
La Oficiala podr emitir disposiciones para promover retiros voluntarios de los servidores pblicos,
de acuerdo a la aprobacin del programa que otorgue la Secretara en razn de la disponibilidad
financiera que se tenga.
Los servidores pblicos que se sujeten al programa de retiros voluntarios, debern firmar el convenio
respectivo, a efecto de que bajo ninguna modalidad laboral puedan reincorporarse a trabajar en las
dependencias y entidades del Poder Ejecutivo, dentro de un plazo de cinco aos contados a partir de
la fecha de la firma de dicho convenio.
Cuando se promueva el programa de retiros voluntarios, las plazas vacantes no podrn ser cubiertas,
excepto en el caso de que las dependencias o entidades justifiquen plenamente la necesidad de una
nueva contratacin, y para tal efecto deber ser autorizado por la Oficiala y la Secretara previa
revisin de la estructura orgnica del rea solicitante.
Las dependencias y entidades no podrn ocupar las plazas que queden vacantes por jubilacin,
excepto para el caso de la docencia y de seguridad pblica.
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
68
En el caso de terminacin laboral, las dependencias y entidades no podrn negociar con el exservidor pblico ningn tipo de indemnizacin.
Captulo 2000. Materiales y Suministros.
Concepto.
Son las asignaciones destinadas a la adquisicin de toda clase de insumos requeridos para el
desempeo de las actividades de la administracin pblica en sus proyectos de operacin. Incluye
materiales de administracin, productos para alimentacin, materias primas y materiales para la
construccin, refacciones, combustibles y en general todo tipo de suministros y consumibles para la
realizacin de los programas y proyectos pblicos y a la gestin operativa ordinaria de la administracin
pblica.
Para el ejercicio de los recursos pblicos por concepto de materiales y suministros, las dependencias
y entidades debern observar las siguientes normas generales:
A). Promover el uso racional de los materiales de oficina, materiales y tiles de impresin y fotocopiado,
para lo cual deber privilegiarse la transmisin electrnica de datos y desarrollar sistemas de
informacin, de manera tal que se generen reportes e informes electrnicos de consulta entre
dependencias y entidades.
B). Es responsabilidad de los administrativos que las adquisiciones de artculos y materiales debern
sustentarse en niveles mximos y mnimos de inventario, con el propsito de racionalizar su uso y
debern observar con disciplina el marco jurdico para consolidar las compras y realizar los
procedimientos de adquisicin establecidos dentro del Sistema Estatal de Compras, celebrando
contratos de suministro programado para abatir los costos por mermas, desperdicios y existencias
excesivas.
C). En el caso del combustible las dependencias y entidades se sujetarn a la utilizacin de la tarjeta
inteligente que distribuya la Oficiala, por lo que no registrarn facturas adicionales de consumo que
afecten tanto al proyecto de operacin como al de inversin, salvo los casos de excepcin autorizados
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
69
por la Oficiala. Queda exceptuado de esta disposicin el gasto que realicen para adquirir el gas
butano, as como gases industriales utilizados en talleres.
D). En la medida que no se contravengan las disposiciones legales vigentes, la aplicacin de recursos
referentes a adquisiciones, procurarn preferentemente a los productores, prestadores de servicios
y comerciantes con domicilio fiscal en el Estado de Zacatecas.
Para el ejercicio de recursos pblicos por concepto de materiales y suministros, las dependencias y
entidades debern observar las siguientes normas especficas:
Productos alimenticios.
Las partidas referentes a productos alimenticios son de uso exclusivo de las dependencias y entidades
cuyo personal preste sus servicios en unidades de salud, instituciones educativas, centros de
readaptacin social, casas de asistencia y otros servicios similares, as como para el personal que
realiza labores en campo o de supervisin; para el personal en las instalaciones de sus propias
dependencias y entidades y para la poblacin en casos de desastres naturales. Estas partidas se
refieren a productos para preparar alimentos;
No se cubrirn bebidas alcohlicas de ningn grado, ni tipo;
Las dependencias y entidades sern responsables de planear, programar y presupuestar de manera

oportuna, las partidas relacionadas con los productos alimenticios (abarrotes), ya que nicamente
proceder la compra de stos productos va sistema ADQUISINET. La Oficiala, queda facultada para
realizar lo conducente en casos de excepcin o no previstos en las disposiciones.
En el caso de alimentos perecederos la oficiala determinara el procedimiento de adquisicin, por la

naturaleza del producto.
Estas partidas sern autorizadas siempre y cuando se tenga suficiencia presupuestal programada y
de manera exclusiva para las siguientes dependencias y entidades:
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
70
I. Secretara General de Gobierno (Proteccin Civil).

II. Secretara de Seguridad Pblica (CERESOS, Crceles Distritales, Consejo Tutelar, DTTyV)
III. Procuradura General de Justicia (Polica Ministerial).
IV. Instituto de Formacin Profesional.
V. Servicios de Salud de Zacatecas.
VI. SEC (internados, guarderas y similares).
VII. Sistema para el Desarrollo Integral de la Familia (Asilos y Casas Cuna).
VIII. Junta Estatal de Caminos (Residencias Forneas).
IX. Secretara de Obras Pblicas.
X. Comisin Estatal de Agua Potable y Alcantarillado.
XI. Instituto Zacatecano para la Construccin de Escuelas.
XII. Instituto de la Cultura Fsica Y Deporte del Estado de Zacatecas.
Combustibles, lubricantes y aditivos.
El concepto 2600 queda restringido exclusivamente para consumo y uso en vehculos oficiales
En el caso de combustible las Dependencias y Entidades se sujetarn a la utilizacin de la tarjeta

inteligente que distribuye la Oficiala, quedando prohibidas las adquisiciones de combustible por medio
de vales nominativos que afecten tanto a proyectos de operacin como al de inversin, salvo los
casos de excepcin autorizados por la misma Oficiala previa justificacin por parte de la dependencia
o entidad.
Este concepto se sujetar a las siguientes disposiciones y ser suministrado siempre y cuando el
vehculo cuente con engomado del nmero econmico y placas oficiales vigentes.
I. Las Dependencias y entidades deben enviar a la Direccin de Adquisiciones de la Oficiala antes del
da 28 de cada mes, la programacin de consumo mensual para cada vehculo segn la disponibilidad
presupuestal que stas tengan.
II. La ampliacin a dotaciones se solicitar a la Direccin de Adquisiciones de la Oficiala, quien

validar de acuerdo a la disponibilidad presupuestal y autorizar si es el caso, previa justificacin que
por escrito presente la Dependencia o Entidad.
El monto mximo autorizado por mes para las tarjetas de gasolina es de:
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
71
I. Vehculos de uso administrativo hasta $ 3,000.00

II. Vehculos de uso operativo hasta $ 4,000.00, y en casos debidamente justificados por comisiones
forneas hasta $5,000.00
III. Vehculos de Seguridad Pblica y Especiales hasta $6,000.00, y en casos debidamente justificados
por comisin fornea hasta $ 12,000.00
El monto mximo autorizado es por mes para las tarjetas de gasolina y para cargar una dotacin
extraordinaria a las tarjetas que tengan asignado este monto, la dependencia o entidad comprobar
la carga anterior ante la Direccin de Adquisiciones de la Oficiala.
En caso de requerimientos especiales de combustible por parte de: (Secretara de Seguridad Pblica,
Secretara General de Gobierno, Procuradura General de Justicia, y Direccin de Transporte, Trnsito
y Vialidad) ser necesario presentar oficio de solicitud, con justificacin plena y debidamente firmado
por el Titular de la Dependencia o Entidad solicitante, indicando la actividad a realizar, fecha, motivo del
requerimiento, nm., de vehculos que participaran, Nm. Econmico, lugar de traslado y nmero de
kilmetros a recorrer. En caso de actividades especiales que requieran confidencialidad, esto lo
debern presentar invariablemente despus de realizar dicha actividad.
El monto mximo autorizado por dotacin, queda sujeto a que la dependencia o entidad cuente con
suficiencia presupuestal y su uso sea estrictamente para vehculos oficiales.
Tarjeta inteligente
La utilizacin de la tarjeta se regir por las siguientes normas:
De la obligacin de los servidores pblicos:
Los Coordinadores Administrativos o sus equivalentes, debern de administrar y vigilar que todos los
activos vehiculares adscritos a su dependencia o entidad tengan asignada una tarjeta inteligente para
el suministro de combustible.
a) El servidor pblico de la tarjeta es responsable por todas las operaciones que se realicen con la
tarjeta asignada, por lo que no deber comunicar el NIP (Numero de Identificacin Personal) a otro
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
72
servidor pblico y es responsable de la exactitud de los datos que se digiten en la estacin de punto
de venta.
b) En caso de que por error se digite algn dato diferente al real, deber informar inmediatamente a el
Coordinador Administrativo o su equivalente, quien a su vez le notificar en forma inmediata a la
Direccin de Adquisiciones de la Oficiala, para su debida correccin en el sistema.
c) Si un vehculo tiene asignada una tarjeta, queda prohibido realizar compras de combustible en
efectivo, vales o a crdito, con excepcin de los vehculos que tengan comisiones especiales o en
donde no se encuentren las estaciones autorizadas.
d) Para poder llevar un control exacto del rendimiento por vehculo, cada vez que se realice una
compra de combustible deber llenarse el tanque completamente, excepto en el caso de que la tarjeta
no tenga saldo suficiente para poder hacerlo.
e) El servidor pblico debe conocer el saldo de su tarjeta al realizar una compra, pues si solicita una
cantidad mayor a la existente en el saldo en la tarjeta, ste deber pagar inmediatamente la diferencia
a la estacin (no solicitar crdito) y podr hacerse acreedor a la sancin correspondiente.
f) El servidor pblico deber tele cargar su dotacin normal del mes, entre el tercer da hbil despus
de las 12:00 horas y hasta el da veinticinco hbil anterior al cierre del mes que corresponda.
g) Cualquier cambio en la asignacin mensual de las tarjetas, deber informarse a la Direccin de

Adquisiciones de la Oficiala, con cinco das de anticipacin, de no hacerlo se le asignar la misma
dotacin del mes anterior.
h) Se podrn hacer pedidos adicionales por tarjeta, considerando que se validar la suficiencia
presupuestal. El pedido que se realice antes de las 15:30 horas podr tele cargarse al da hbil
siguiente.
i) La Oficiala autorizar a las dependencias y entidades que requieran contar con tarjeta comodn,
previa justificacin que stas realicen. El Coordinador Administrativo o su equivalente, ser el
responsable del buen uso de la tarjeta debiendo llevar una bitcora que contenga las operaciones
realizadas, con la cual se comprobar el gasto para poder solicitar una nueva dotacin.
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
73
j) Los pedidos que se realicen a una tarjeta slo estarn vigentes durante el mes en que se haya
realizado la carga, al final del mes se cancelarn los crditos no utilizados.
k) En caso de extravo o dao de la tarjeta, el costo de reposicin correr por parte del servidor
pblico y tendr un lapso de reposicin de cinco das, no se podr cargar al fondo revolvente el gasto
de reposicin de la tarjeta.
l) La Oficiala emitir un reporte mensual sobre la operacin de las tarjetas con objeto de poder
indicarle a los Coordinadores Administrativos o sus equivalentes, respecto de las anomalas detectadas
e informando de las mismas a la Contralora.
m) Los Coordinadores Administrativos o sus equivalentes, recibirn va correo electrnico a ms

tardar el quinto da del mes siguiente, el reporte que les enviar la Oficiala, con las observaciones en
las cargas de combustible por vehculo; y en su caso la dependencia o entidad deber justificar las
observaciones antes del da veinticinco de cada mes, para poder cargar la dotacin correspondiente
al prximo mes. Es responsabilidad de los Coordinadores Administrativos o sus equivalentes, conservar
el archivo electrnico que contiene el reporte, para todos los efectos administrativos a que haya lugar.
n) Los Coordinadores Administrativos o sus equivalentes, debern realizar peridicamente

inspecciones fsicas a las unidades para verificar que el kilometraje en el odmetro corresponda al
kilometraje del reporte que emite el sistema.
o) Es responsabilidad de los Coordinadores Administrativos o sus equivalentes, verificar que los

vehculos de las dependencias y entidades cuenten con el odmetro, y en su caso realizar las
reparaciones para su ptimo uso.
Los Coordinadores Administrativos o sus equivalentes, debern enviar mensualmente va correo

electrnico en formato de hoja electrnica el reporte de los kilometrajes marcados en los vehculos, a
la Direccin de Adquisiciones de la Oficiala y a la Contralora, para los efectos conducentes.
Sanciones.
Sern sujetos a sancin los servidores pblicos a los que se les detecte las siguientes anomalas:
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
74
1) Carga y uso de combustible en vehculos particulares.

2) Cargas duplicadas en la misma fecha o periodo.
3) Kilometraje alterado, en documentos o instrumentos del vehculo.
4) Incremento o decremento en rendimiento por alteracin en instrumentos o equipo.
5) Compras a travs de otros medios.
6) Extravo o dao intencional a la tarjeta.
7) Extraccin del combustible de vehculos oficiales.
Refacciones y mantenimiento para vehculos oficiales.
Los Coordinadores Administrativos o sus equivalentes, sern responsables de que los activos
vehiculares asignados a sus dependencias o entidades, cuenten con el mantenimiento preventivo
correspondiente, para lo cual debern llevar el registro de los mantenimientos.
Las dependencias y entidades se sujetaran al procedimiento de poltica de mantenimiento vehicular

que para tal efecto emita la oficiala. En todos los casos los responsables administrativos de la
dependencia o la entidad debern registrar la bitcora en el sistema de mantenimiento vehicular.
No se autorizar la realizacin de un servicio automotriz si no se cuenta con la suficiencia presupuestal

dentro de las partidas correspondientes para tal fin (servicios, refacciones, lubricantes y aditivos).
Las dependencias y entidades podrn realizar adquisiciones de refacciones menores con cargo al
fondo revolvente hasta por 35 C.S.M., por mes.
En el caso de dependencias ejecutoras de obra para maquinaria pesada se deber solicitar va oficio
a la direccin de adquisiciones de la Oficiala.
La Oficiala determinar mediante diagnstico, previa solicitud de las coordinaciones administrativas,

el tipo de mantenimiento que deber recibir cada activo vehicular; exceptuando el caso de que los
vehculos se encuentren dentro del periodo de garanta por parte del fabricante, en cuyo caso las
unidades sern canalizadas directamente por la dependencia o entidad al taller de la agencia
correspondiente.
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
75
La Oficiala brindar exclusivamente el servicio de mantenimiento preventivo en todas sus modalidades

y mantenimiento correctivo en menor escala. Tratndose de mantenimientos correctivos mayores, la
Oficiala canalizar los vehculos a los talleres certificados para lo conducente.
Queda estrictamente prohibido que las dependencias y entidades asignen directamente talleres externos
o proveedores de servicios para la reparacin de los vehculos propiedad del Gobierno del Estado.
Una vez concluida la reparacin por parte de los talleres externos, cuando as sea el caso, los
vehculos debern retornar al centro de diagnstico de la Oficiala para su valoracin correspondiente,
y si cumple con los requerimientos por los que fue enviado se dar el visto bueno para su pago
correspondiente, y la unidad le ser entregada a la dependencia o entidad.
En caso de emergencias fuera de la zona conurbada Zacatecas-Guadalupe o en un radio mayor a 60

Kms., del centro de trabajo, la dependencia o entidad tendr la obligacin de reportar la descompostura
y la Oficiala podr autorizar la reparacin en talleres de la localidad en donde se encuentra la unidad
o su traslado a esta ciudad, respetando los tabuladores de servicios que emita la propia Oficiala.
Refacciones y consumibles de cmputo.
Las adquisiciones de consumibles para equipo de cmputo debern realizarse por conducto de la
Direccin de Adquisiciones de la Oficiala. En caso de requerimientos urgentes, se podrn adquirir a
travs del fondo revolvente y se limita su monto a 80 C.S.M., por mes.
Las refacciones y accesorios mayores al monto establecido en el prrafo anterior para equipo de
cmputo as como el mantenimiento preventivo, correctivo y conservacin de bienes informticos se
realizarn atendiendo las disposiciones normativas que al respecto emita la Oficiala.
Las dependencias y entidades debern contar con un plan de mantenimiento preventivo y correctivo
de equipo de cmputo y ejecutarlo con el personal de informtica de la propia dependencia o entidad.
Este plan deber ser supervisado por la Oficiala, de conformidad con los lineamientos para el uso de
tecnologas de informacin y comunicacin (TIC).
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
76
Productos farmacuticos.
La adquisicin de medicinas y productos farmacuticos deber realizarse invariablemente por conducto

de la Oficiala y slo se tramitarn medicamentos fuera del botiqun bsico o que sean controlados,
cuando sean para Servicios de Salud de Zacatecas, Secretaria de Seguridad Pblica (CERESOS y
Consejo Tutelar para Menores Infractores) y Sistema DIF (casa cuna y casa de la tercera edad),
quedando su uso y destino bajo la responsabilidad exclusiva de la dependencia o entidad tramitante.
En el caso de los productos farmacuticos para botiqun de oficina, tendrn el carcter de obligatorio
y debern adecuarse al botiqun bsico que recomiendan los Servicios de Salud y slo podr pagarse
mediante el fondo revolvente la adquisicin de los siguientes productos:
Antibiticos y analgsicos.
Paracetamol
Naproxeno
Eritromicina
Diporona en tabletas
Diclofenaco
Disprina solucin efervecente
Material de curacin.
Algodn
Gasa
Vendas
Alcohol
Cinta microporo
Curitas
Jabn antisptico
Solucin espuma
Tela adhesiva
Isodine desinfectante
Inyectables.
Antihispamnicos 108 metamisol
Remicina
sdico
Ventusil compuesto 800,000 U.
Inyecciones ampicilina
No procede el trmite de compra de medicamentos que no se consideren dentro del botiqun bsico o
que sean controlados, las nicas dependencias o entidades que pueden tramitar medicamentos fuera
del botiqun y controlados son: Secretaria de Seguridad Pblica (CERESOS y Consejo Tutelar para
Menores Infractores) y Sistema DIF (Casa Cuna y Casa de la Tercera Edad), y es responsabilidad
exclusiva de la dependencia o entidad su administracin y uso.
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
77
Gastos a comprobar (materiales y suministros).
La Secretara podr autorizar a las dependencias y entidades, slo en circunstancias especiales y

previamente justificadas, realizar cargos a la partida de Gastos a Comprobar, los cuales debern
comprobarse en un periodo mximo de 15 das naturales de la entrega del recurso, y no podrn ser
utilizados en Captulo 1000 Servicios Personales ni en la adquisicin de bienes muebles de ningn tipo
correspondientes al Captulo 5000.
Los gastos a comprobar por la cantidad autorizada por la Secretara, se solicitarn a la misma por el
Titular de cada dependencia o entidad, estos gastos a comprobar se registrarn como un adeudo a
nombre del Titular o el Coordinador Administrativo de cada dependencia o entidad soportados con un
ttulo de crdito de los denominados pagar que resguardar la propia Secretara, el cual se liberar
una vez que se encuentre comprobado o reintegrado y cada gasto se haya registrado en la partida
correspondiente.
Asimismo, al efectuar la comprobacin, sta deber corresponder en su totalidad a los fines y

objetivos (partidas presupuestales) para los cuales se solicit, en el formato de comprobacin GC-1
que se establece en est Manual.
La Secretara no autorizar otro trmite de la misma naturaleza cuando se tenga pendiente alguna
comprobacin.
Para efectos de lo dispuesto por la ley de adquisiciones, arrendamientos y prestacin de servicios

relacionados con bienes muebles del estado de zacatecas, en materia de pedidos o contratos, as
como lo relativo a las garantas, se establecen los siguientes criterios:
1.- las compras que realice la oficiala a travs del sistema Adquisinet, en el caso especfico del
captulo 2000, legalmente quedarn formalizadas mediante la orden de compra que genera el propio
sistema, sin ser necesaria la elaboracin de contrato y la presentacin de fianza.
2.- las compras que realice la oficiala, a travs del procedimiento de adjudicacin directa, quedarn
sujetas a lo siguiente:
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
Importe menos a $ 25,000.00
78
Garanta por escrito por parte del prestador

de servicio.
Importe de $ 25,000.00 a
Garanta 100% a travs de cheque cruzado o
100,000.00
fianza
Importe superior a $ 100,000.00
Garanta del 10% a travs de fianza
En la adopcin de los anteriores criterios, la oficiala deber implementar los mecanismos legales que
garanticen el debido cumplimiento de las obligaciones por parte de los proveedores y/o prestadores
de servicio, salvaguardando el patrimonio del gobierno del estado.
Captulo 3000. Servicios Generales.
Concepto.
Son las asignaciones destinadas a cubrir el costo de todo tipo de servicios indispensables para el
funcionamiento operativo ordinario de las dependencias y entidades, que se contraten con personas
fsicas o morales del sector privado o con instituciones del propio sector pblico. Incluye servicios
tales como: postal, telegrfico, telefnico, energa elctrica, agua, conduccin de seales,
arrendamiento, asesoras, capacitacin, estudios e investigaciones, servicios comercial y bancario,
mantenimiento, conservacin e instalacin, difusin, informacin e impresin, as como otros servicios
oficiales y especiales necesarios para el desempeo de actividades propias del la funcin pblica.
Para el ejercicio de recursos pblicos por concepto de servicios generales, las dependencias y
entidades debern observar las siguientes normas generales:
I. Optimizar al mximo los recursos disponibles en las partidas de mantenimiento y reparacin de

equipo en general, alquiler de equipo y muebles para la administracin, alquiler de vehculos, pasajes,
viticos, gastos de recepcin y atencin a visitantes, gastos de orden social, publicacin de libros,
folletos, revelado fotogrfico y encuadernacin, trabajos de impresin. Sujetarse estrictamente a las
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
79
disposiciones y presupuesto autorizado para el ejercicio de los gastos de viticos y erogaciones

necesarias para el desempeo de comisiones oficiales.
II. Previo a la celebracin de contratos para efectuar estudios y proyectos, con cargo a las partidas
presupuestales de asesoras, y la de estudios e investigaciones, deber verificarse que no existan
estudios o trabajos con resultados similares, contratados con anterioridad, de manera que se justifique
plenamente que estas contrataciones son indispensables y congruentes con los objetivos y metas de
los programas y proyectos sectoriales, contando con la autorizacin de la Secretara.
III. Con el propsito de incrementar la productividad, eficacia y aprovechamiento derivado de los

servicios de capacitacin en materia de modernizacin e innovacin gubernamental, previo a la
celebracin de los contratos respectivos las dependencias y entidades debern presentar sus
planes y programas de capacitacin debidamente justificados ante la Oficiala.
IV. La Oficiala a travs de la Direccin de Recursos Humanos, coordinar con las dependencias y
entidades la formulacin del Programa Anual de Capacitacin, y ser la nica facultada para realizar
la contratacin de la prestacin de los servicios requeridos, y tramitar el pago de los instructores o
capacitadores ante la Secretara.
V. En caso de que las dependencias y entidades contraten capacitacin fuera del programa a que
hace mencin la fraccin anterior, no afectar el presupuesto que administra la Oficiala.
VI. Reducir el gasto por servicio telefnico, tomando medidas como: cancelar lneas en reas que no
son indispensables, modernizar los sistemas de comunicacin y control de llamadas, a efecto de
eliminar las llamadas personales y de larga distancia. Slo podrn tener acceso a servicios de larga
distancia nacional e internacional para llamadas oficiales, los servidores pblicos de nivel superior, o
quienes por sus funciones y previa justificacin as lo requieran; el importe de las llamadas no
justificadas deber ser reintegrado por el responsable a quien est asignada la lnea telefnica.
Limitar la contratacin de telefona celular, exclusivamente para los niveles de mandos superiores.
VII. Establecer medidas administrativas y de carcter tcnico, para procurar la disminucin del gasto
por consumo de energa elctrica.
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
80
VIII. Las dependencias y entidades entregarn a la Oficiala un informe tanto de los inmuebles propiedad
del Gobierno del Estado, como los contratados en arrendamiento o comodato; en dicho informe se
deber precisar el uso que se les da a los inmuebles sealados, su ubicacin, monto de las rentas,
condiciones en que se encuentran y los bienes muebles con que cuentan. Asimismo, la documentacin
tcnica, jurdica y administrativa que acredite la propiedad de stos, o bien los contratos vigentes que
permiten su uso.
IX. Justificar plenamente ante la Oficiala la conveniencia de continuar ocupando inmuebles en

arrendamiento y la temporalidad de la misma, si del anlisis de la justificacin se considera que no es
procedente, se instruir para que se d por terminada la vigencia del contrato; en el supuesto que
dicha ocupacin resultare procedente, se adoptarn las medidas conducentes para modificar los
contratos respectivos de acuerdo a las necesidades reales de la dependencia o entidad.
X. En el caso de inmuebles arrendados, se procurar solo realizar las adecuaciones y modificaciones

estrictamente indispensables y convenir con el arrendador que sea tomado a cuenta de renta,
parcialmente o en su totalidad.
Para el ejercicio de recursos pblicos por concepto de servicios generales, las dependencias y
entidades debern observar las siguientes normas especficas:
Los gastos de servicios bsicos sern tramitados invariablemente por conducto de la Oficiala,
excepto para oficinas forneas.
Servicios bsicos.
Se denomina servicios bsicos al concepto que agrupa a las asignaciones destinadas a la adquisicin
de servicios necesarios para el funcionamiento de las dependencias y entidades.
I. Los servicios bsicos que requieran las dependencias y entidades se considerarn como
programados e irreductibles y la Oficiala realizar los trmites correspondientes.
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
81
II. En el caso de que sea necesaria la contratacin de un nuevo servicio se requerir adems contar
con la validacin de suficiencia presupuestal por parte de la Secretara.
Las Dependencias y Entidades, con cargo a sus respectivos presupuestos y de conformidad con las
disposiciones aplicables, cubrirn las contribuciones federales, estatales y municipales, as como las
obligaciones contingentes o ineludibles que se deriven de resoluciones emitidas por autoridad
competente.
Los servicios bsicos que se consideran como programados e irreductibles, son los siguientes:
a) Combustibles, lubricantes y Gas L.P. (slo dependencias y entidades autorizadas).

b) Servicio telefnico convencional.
c) Servicio de telefona celular.
d) Servicio de energa elctrica.
e) Servicio de agua potable.
f) Servicios de conduccin de seales analgicas y digitales.
g) Arrendamiento de edificios y locales.
h) Seguros de bienes patrimoniales.
i) Tenencia y placas a vehculos oficiales.
j) Seguros de Vehculos oficiales terrestres y areos.
k) Mantenimiento a conmutadores telefnicos.
l) Servicio de mantenimiento a: calderas, elevadores, aire acondicionado y equipos especiales.
m) Servicio de vigilancia de edificios.
n) Servicio de resguardo de valores.
o) Arrendamiento de equipo de cmputo.
Previa solicitud debidamente justificada ante la Secretara y aprobada por sta, slo se autorizar el
uso de tarjetas de telfono pre pagadas a aquellas dependencias y entidades que realicen operativos
especiales y hasta el lmite de su presupuesto en la partida correspondiente.
En el caso de los servicios de arrendamiento y honorarios se debern desglosar las retenciones de

Ley y anexar la constancia de retencin correspondiente, la cual se puede omitir en casos
excepcionales, autorizados por la Secretara.
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
82
En los casos de servicios especiales: banquetes, coffe break, y otros relacionados con un evento
oficial, la Dependencia o Entidad deber solicitar va oficio la contratacin por conducto de la oficiala
y deber solicitarlo cuando menos con 5 das de anticipacin y esto aplicara cuando el evento sea de
100 o ms asistentes.
Servicio de telefona.
I. En el caso de telefona convencional, celulares e internet, las contrataciones se solicitarn y

tramitarn por conducto de la Oficiala sin importar el domicilio de contratacin en atencin a los
convenios que la misma tiene establecidos con proveedores del ramo.
II. Slo se pagarn las cuentas telefnicas de los celulares autorizados expresamente por el Titular
del Poder Ejecutivo, por conducto de la Oficiala.
III. Las solicitudes para incremento de consumo en este servicio sern analizadas por la Oficiala, sta
a su vez las pondr a consideracin del Titular del Poder Ejecutivo quien finalmente podr autorizar o
no otro monto de consumo. Una vez que se consuma el monto mximo autorizado, el servicio se
suspender automticamente, o en su caso, la Oficiala notificar mediante oficio el excedente en el
consumo autorizado, para que ste sea pagado por el servidor pblico.
IV. En caso de reposicin del aparato celular, si el aparato solicitado es de tecnologa muy avanzada
o de lujo el servidor pblico pagar el diferencial respecto a uno convencional austero, en el entendido
de que sigue siendo propiedad del Gobierno del Estado.
V. En caso de prdida por extravi el servidor pblico pagar el costo de reposicin, en caso de robo,
deber solicitar la reposicin ante la Oficiala y presentar copia de la denuncia ante el Ministerio
Pblico.
VI. Los servidores pblicos usuarios de telefona celular sern responsables de los consumos que se
generen mayores a su lmite autorizado, de la misma manera debiendo cubrir sus adeudos totalmente
si dejaran de ocupar su cargo en la administracin pblica debiendo entregar el equipo correspondiente
o cubrir su importe.
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
83
VII. Los celulares que sean sustituidos y que se encuentren en buenas condiciones, podrn quedar
bajo el resguardo del Coordinador Administrativo o su equivalente, para que a su vez el equipo se
pueda reasignar al personal operativo de la dependencia o entidad, en el entendido de que el servidor
pblico debe pagar el costo del servicio.
Asignacin, uso y control de vehculos oficiales.
1) Los servidor pblicos, a cuyo servicio se asigne un vehculo propiedad del Gobierno del Estado,
sern directamente responsables sobre el uso de la unidad, el resguardo de herramientas, equipo
adicional con que cuente el vehculo, y en su caso de los desperfectos, siniestros, daos y faltantes
que se ocasione por negligencia, mala fe, imprudencia o abuso imputable a el servidor pblico.
2) De presentarse ste ltimo supuesto, independientemente de las responsabilidades en que incurra,

el servidor pblico debe solventar los gastos que requiera la rehabilitacin y reparacin de la unidad,
por lo que deber usarlo en forma prudente y razonable, y slo ser para el servicio oficial que en
forma concreta y especifica tenga asignado.
3) Los servidores pblico que manejen vehculos oficiales deben contar con licencia de manejo
vigente de automovilista o chofer, segn sea el caso, para que en caso necesario proceda la pliza
del seguro automotriz de la unidad. En caso de ser infraccionado, el pago de la multa y sus accesorios
ser a cargo del servidor pblico comisionado.
4) Los vehculos oficiales al servicio del Gobierno del Estado, debern portar su calcomana del
nmero econmico asignado (en lugar visible parabrisas o medalln), con el logotipo del Gobierno del
Estado o de la dependencia o entidad (en la portezuela) y por ningn motivo podrn ser utilizados
para el servicio particular o de terceros.
5) Los Coordinadores Administrativos o sus equivalentes y los servidores pblicos autorizados

debern vigilar el uso de los vehculos oficiales a efecto de prevenir las situaciones previstas
anteriormente, asimismo cuando tengan conocimiento del mal uso de los vehculos debern notificarlo
a la dependencia o entidad y/o a la Contralora, para los efectos conducentes.
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
84
Los Coordinadores Administrativos o sus equivalentes, sern responsables de mantener actualizado

el inventario considerando el estado del parque vehicular asignado a sus reas, as como racionalizar
y optimizar el gasto en mantenimiento, reparacin, consumo de combustible y lubricantes, para lo cual
deben observar las siguientes medidas:
a) Las dependencias y entidades evaluarn su parque vehicular con el fin de que las unidades
obsoletas, inservibles y de modelos con diez aos de antigedad o mayor, cuyo mantenimiento sea
incosteable, se solicite su baja ante la Oficiala.
b) En el caso de solicitar la reposicin de los vehculos obsoletos o dados de baja, debern transferir
al captulo 5000 y realizar la solicitud ante la Comisin.
c) Los Coordinadores Administrativos o sus equivalentes, sern los responsables de verificar que se
lleven al corriente las bitcoras de control por vehculo para el uso del combustible incluyendo gas
butano, aceites, lubricantes y la bitcora de servicios de mantenimiento.
La asignacin de vehculos oficiales, ser responsabilidad del Titular de la dependencia o entidad en

congruencia con las funciones sustantivas de las reas y los programas y proyectos especficos,
debiendo ser de tres tipos:
i. Para el servicio administrativo (sedan).

ii.Para el servicio operativo (sedan, pick up o vehculo de carga).
iii. Para uso de mandos medios y superiores (segn requerimientos).
En ningn caso los vehculos oficiales debern ser operados por personas ajenas al Gobierno del
Estado.
I. El parque vehicular que tengan asignado las dependencias y entidades estar en forma permanente
a disposicin de la Oficiala, estando facultada para disponer del mismo en cualquier momento en
funcin de los requerimientos que se presenten.
II. Los vehculos oficiales utilizados para procedimientos administrativos y la operacin de las
dependencias y entidades, debern concentrarse en sus oficinas o en los lugares autorizados por el
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
85
Coordinador Administrativo o su equivalente, cuando no estn en servicio, en das festivos, das y

horarios no laborables y los fines de semana.
III. Para su uso en fines de semana, das inhbiles, das festivos y das y horarios no laborables, se
requerir documento oficial mediante el cual se acredite la misma, expedido nicamente por el Titular
o el Coordinador Administrativo o su equivalente, el cual ser turnado a la Contralora. Quedan
exceptuadas de sta disposicin las unidades destinadas a la seguridad pblica, trnsito, procuracin
de justicia, bomberos, proteccin civil y ambulancias.
IV. Las dependencias y entidades debern remitir a la Contralora un reporte con 24 horas de
anticipacin, de los vehculos que se encuentren autorizados para circular en fines de semana y das
no laborables, debiendo contener dicho reporte, la informacin descrita en los incisos del a) al h)
indicados en el siguiente prrafo.
El oficio de comisin deber contener la siguiente informacin:
a) Nombre de la dependencia o entidad.

b) Nmero de oficio de comisin o del documento oficial mediante el cual se acredita la misma.
c) Nombre del servidor pblico.
d) rea de adscripcin del servidor pblico.
e) Fecha de la comisin, da, hora y duracin.
f) Lugar de la comisin.
g) Actividad especfica a desarrollar.
h) Datos del vehculo con nmero econmico y nmero de placas.
Asimismo el servidor pblico deber portar la identificacin oficial emitida por la Oficiala.
La Contralora en el mbito de sus facultades realizar operativos a efecto de vigilar el debido

cumplimiento de las disposiciones anteriores, asimismo implementar supervisiones con el propsito
de constatar que el parque vehicular se encuentre resguardado en los lugares designados para tal
efecto, en caso contrario se sancionar a los servidores pblicos responsables conforme a la Ley de
la materia.
Del trmite administrativo para el caso de siniestros del parque vehicular:
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
86
1) En caso de siniestro, se deber notificar al ajustador de la compaa de seguros que corresponda

y/o a la Direccin de Administracin de Activos de la Oficiala, y con base en el parte de la autoridad
competente en materia de vialidad, se deslindarn responsabilidades para los efectos de daos al
vehculo, a terceros o a las vas generales de comunicacin.
2) El responsable administrativo vigilara que en el caso de siniestros imputables al servidor pblico

ste deber cubrir el deducible correspondiente, una vez que la compaa de seguros dictamine
procedente el siniestro.
3) En el caso de siniestros imputables a el servidor pblico, y que no sean reconocidos por la

compaa de seguros, el servidor pblico deber pagar ante la Secretara, el costo del dao que
implique la reparacin del vehculo, daos a terceros y dems que hayan sido ocasionados, lo cual
ser determinado en base al dictamen de autoridad competente, o en su caso el que determine la
propia Secretara.
4) Para dar trmite de pago de los deducibles, la dependencia o entidad deber anexar a la factura la
fotografa de la unidad siniestrada y una constancia de siniestralidad expedida por la aseguradora en
donde se especifiquen los datos del vehculo como lo marca este Manual.
Gastos de comunicacin.
Los servicios de impresin, publicacin, difusin e informacin del Gobierno del Estado se ajustarn
a los siguientes criterios:
1) Todos los gastos y servicios relacionados con la informacin difundida a travs de los medios
masivos de comunicacin social, tales como prensa, radio, televisin y medios electrnicos, entre
otros, debern ser solicitados a la Coordinacin General de Comunicacin Social, para su autorizacin,
contratacin y trmite correspondiente.
2) Los servicios relacionados con la publicidad e imagen del Gobierno del Estado, tales como impresos,
lonas y espectaculares, entre otros, debern observar el manual de imagen institucional emitido por
la Direccin de Imagen Institucional. La contratacin deber ser solicitada va oficio a la Oficiala.
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
87
Servicios oficiales.
Los servicios oficiales, gastos de ceremonial de el Titular del Poder Ejecutivo, gastos de ceremonial de
los Titulares de las dependencias y entidades, gastos de orden social congresos y convenciones,
exposiciones, gastos de las oficinas del Gobierno del Estado en el interior y exterior de la Repblica,
debern reducirse al mnimo indispensable y se sujetarn a los criterios de racionalidad y austeridad
y se tenga suficiencia presupuestal en la partida expresa.
Gastos de representacin en juntas.
Son las asignaciones destinadas a cubrir los gastos que originen los representantes oficiales en
juntas o comisiones mixtas o interiores. La solicitud de recursos y los comprobantes debern indicar
el nombre y tipo de la reunin, la fecha, asistentes y el lugar.
Gastos de representacin en general.
Asignaciones destinadas a cubrir erogaciones que realicen los servidores pblicos con motivo de
atenciones a terceros originados por el desempeo de funciones oficiales encomendadas y se
sujetarn a las disposiciones que se establecen en el presente Manual. Incluye artculos regionales
para obsequio y promocin, los gastos de promocin turstica, o patrocino de eventos, debiendo
solicitar autorizacin previa de la Secretara Particular (Direccin de Relaciones Pblicas).
Servicios asistenciales.
Asignaciones destinadas a cubrir los servicios de asistencia econmica o de salud que se otorgan a
la poblacin en general, con la finalidad de contribuir a su mejoramiento y desarrollo.
Asignaciones destinadas a cubrir apoyos de tipo econmico otorgado a terceros , con el propsito de
contribuir al bienestar y mejoramiento de la calidad de vida de sus familias y slo para aquellas
dependencias y entidades que por Ley y su funcin lo requieran.
Se deber anexar copia de identificacin oficial con la fotografa.
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
88
Gastos a comprobar (servicios generales).
La Secretara podr autorizar a las dependencias y entidades en circunstancias especiales y

previamente justificadas, cargos a la partida de gastos a comprobar, debiendo remitir a mas tardar en
un periodo de 15 das naturales de la entrega del recurso, y no podrn ser utilizados en Captulo 1000
Servicios Personales, ni en la adquisicin de Bienes del Captulo 5000.
Los gastos a comprobar por la cantidad autorizada por la Secretara se solicitarn a la misma por el
Titular de cada dependencia o entidad soportados con una justificacin plena, estos gastos a comprobar
se registrarn como un adeudo a nombre del Titular de cada dependencia o entidad soportados con
un ttulo de crdito de los denominados pagar que resguardar la propia Secretara, el cual se
liberar una vez que se encuentre comprobado o reintegrado y cada gasto se haya registrado en la
partida correspondiente.
Al efectuar la comprobacin, sta deber corresponder en su totalidad a los fines, proyectos y

objetivos (partidas presupuestales) para los cuales se solicit en el formato (GC-1).
La Secretara no autorizar otro trmite de la misma naturaleza cuando se tenga pendiente alguna
comprobacin, para efectos de este trmite deber utilizarse el Formato Liberacin de Recursos (LR1), y la comprobacin correspondiente en el formato de comprobacin (GC-1).
De los contratos de prestacin de servicios.

1.- La contratacin de servicios que realice la oficiala, a travs del procedimiento de adjudicacin
directa, quedarn sujetas a lo siguiente:

de servicio o Carta compromiso)
Garanta 100% a travs de cheque cruzado
100,000.00
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
89
Exceptuando la contratacin de bienes que por su propia naturaleza establecen condiciones especiales
como telefona, etc. Esto para facilitar el proceso de contratacin y pago.
Para la suscripcin de los contratos de prestacin de servicios por parte de la Oficiala y la Secretara,
se requiere que sean enviados en dos tantos originales y que se encuentren firmados por el Titular de
la dependencia o entidad y por el prestador del servicio.
De los contratos de arrendamiento.
Para la suscripcin de los contratos de arrendamiento por parte de la Oficiala, las dependencias y
entidades debern apegarse a los siguientes lineamientos:
1) Su vigencia ser preferentemente de un ao, debiendo coincidir con el ao de calendario o ejercicio

presupuestal y slo podr ser menor, cuando se trate de arrendamientos para satisfacer necesidades
temporales plenamente justificadas, o cuando se pretenda ajustar la vigencia al final del ejercicio
presupuestal que corresponda.
2) Solamente se podrn arrendar inmuebles para la instalacin de bodegas, oficinas administrativas

o casa habitacin segn requerimientos de las dependencias.
3) El monto de la renta mensual ser fijo y no podr incrementarse durante la vigencia del contrato.
Si al trmino del contrato, es necesaria su renovacin o prrroga, se deber solicitar con 45 das de
anticipacin ante la Oficiala, en caso de que el arrendador pretenda incrementar el monto de la renta,
no se autorizarn incrementos por encima del ndice inflacionario registrado durante el periodo del
contrato a renovar.
4) El pago del importe de la renta se har por mensualidades, previa entrega del recibo correspondiente
por parte del arrendador, cumpliendo con los requisitos fiscales que establecen las Leyes de la
materia.
5) La autorizacin de los contratos estar sujeta a la suficiencia presupuestal de la dependencia o

entidad y solamente en casos debidamente justificados proceder la ampliacin presupuestal y
autorizacin de la Secretara.
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
90
6) En los casos de nuevos contratos de arrendamiento, debern solicitar a los arrendadores la

escritura de propiedad del bien inmueble, o el documento con el que acrediten la posesin legal del
inmueble.
7) En el caso de inmuebles arrendados, se debera realizar las adecuaciones y modificaciones

estrictamente necesarias e indispensables, y preferentemente convenir con el arrendador que sea
tomado a cuenta de renta, parcialmente o en su totalidad ya que estas adecuaciones al trmino del
contrato permanecern en el inmueble.
8) Para la contratacin de los arrendamientos de bienes muebles e inmuebles, el Gobierno, ser

representado por la Oficiala.
9) Las dependencias y entidades que tengan oficinas fuera del rea conurbada Guadalupe
Zacatecas, podrn realizar el pago de servicios bsicos como: arrendamientos, agua, luz a travs
del fondo revolvente observando la normatividad establecida para ste.
Captulo 4000. Transferencias, Subsidios y Subvenciones
Conceptos
Transferencia financiera.
Se le llama Transferencia a los recursos destinados a cubrir total o parcialmente los programas y
actividades previstos por las Dependencias y Entidades de la Administracin Pblica en sus Programas
Operativos.
Subsidio.
De los Subsidios y Subvenciones

Para fines del presente Manual se entiende por Subsidio a los recursos destinados directa o
indirectamente a apoyar la produccin, consumo, educacin, seguridad, motivar la produccin, fomento
a las actividades agropecuarias, industriales y de servicios, salud y bienestar de la poblacin
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
91
Subvenciones.
Son aquellas donaciones, prstamos, aportaciones de capital, cuando se condonen o no se recauden

ingresos pblicos que en otros casos se percibiran, tales como los incentivos y/o bonificaciones
fiscales.
El Ejecutivo del Estado, a travs de la Secretara, autorizar la ministracin de los subsidios y

transferencias que con cargo a los presupuestos de las Dependencias y Entidades se prevn en el
Presupuesto de Egresos.
El Ejecutivo del Estado, por conducto de la Secretara, podr reducir, suspender o terminar la ministracin
de los programas, subsidios y transferencias, cuando las Dependencias o Entidades no cumplan, con
lo previsto en el Presupuesto de Egresos.
Los Subsidios debern sujetarse a los criterios de objetividad, equidad, transparencia, propaganda,
selectividad, oportunidad y temporalidad, para lo cual las Dependencias y Entidades que los otorguen
debern, publicar en el peridico oficial rgano del Gobierno del Estado, previa a la entrega fsica de
los subsidios a dems de:
Los subsidios y transferencias sern otorgados excepcionalmente, siempre que se justifique su

beneficio social; y slo podrn otorgarse previa autorizacin de la Secretara y se deber observar
la normatividad aplicable para los dems captulos de gasto.
A). Los Titulares de las dependencias y entidades debern abstenerse de firmar convenios que
comprometan recursos estatales; todo convenio con participacin financiera estatal deber contener
la firma del Titular de la Secretara con el propsito de garantizar la suficiencia presupuestal, slo con
este requisito podrn iniciar el trmite de liberacin de recursos.
B). En cualquiera de los casos que sea necesario afectar este captulo de gasto para proyectos
operativos, invariablemente se debern apegar a la normatividad establecida en este Manual.
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
92
C). En los programas y proyectos convenidos no podr firmar la dependencia o entidad un compromiso,
si no est validado por la Secretara.
Autorizacin.
A). El Titular del Poder Ejecutivo, por conducto de la Secretara, autorizar la ministracin de las
transferencias, subsidios y subvenciones que con cargo a los presupuestos de las dependencias y
entidades se prevn en el Presupuesto de Egresos y conforme a las disposiciones contenidas en
este Manual.
B). Los Titulares de las dependencias y entidades con cargo a cuyos presupuestos se autorice la
ministracin de subsidios y transferencias, sern responsables, en el mbito de sus competencias,
de que stos se otorguen y ejerzan conforme a lo establecido en este Manual y en las dems
C). Las dependencias y entidades que reciban recursos estatales de la Secretara, debern prever la
obligacin de reintegrar a la Secretara, los recursos que no se destinen a los fines autorizados y
aquellos que al cierre del ejercicio no se hayan devengado. Lo anterior, sin perjuicio de las adecuaciones
presupuestales que se realicen durante el ejercicio para un mejor cumplimiento de los acuerdos, de
los programas y proyectos, en los trminos de este Manual.
D). Los subsidios cuyos beneficiarios sean los gobiernos municipales se considerarn devengados
a partir de la entrega de los recursos a los Ayuntamientos.
E). Los subsidios cuyos beneficiarios sean personas fsicas o, en su caso, personas morales
distintas a Municipios, se considerarn devengados hasta que sean identificados dichos beneficiarios
y los recursos sean puestos a su disposicin para el cobro correspondiente.
F). Para la aplicacin de todos los recursos, las dependencias y entidades debern contar con el
oficio de aprobacin correspondiente emitido por la SEPLADER.
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
93
Criterios para el otorgamiento de subsidios.
El Titular del Poder Ejecutivo por conducto de la Secretara podr reducir, suspender o terminar la
ministracin de los subsidios y transferencias, cuando las dependencias y entidades no cumplan, en
lo conducente, con lo previsto en este Manual.
Los subsidios debern sujetarse a los criterios de objetividad, equidad, transparencia, selectividad,
oportunidad y temporalidad, para lo cual las dependencias y entidades que los otorguen debern:
I. Identificar con precisin a la poblacin objetivo, tanto por grupo especfico como por regin del
Estado y Municipio. Se deber de establecer su elegibilidad bajo criterios de equidad;
II. En su caso, prever montos mximos por beneficiario y por porcentaje del costo total del proyecto.
En los programas y proyectos de beneficio directo a individuos o grupos sociales, los montos y
porcentajes se establecern con base en criterios redistributivos que debern privilegiar a la poblacin
de menores ingresos y procurar la equidad entre regiones y comunidades, sin demrito de la eficiencia
en el logro de los objetivos;
III. Procurar que el mecanismo de distribucin, operacin y administracin otorgue acceso equitativo
a todos los grupos sociales y gneros;
IV. Garantizar que los recursos se canalicen exclusivamente a la poblacin objetivo y asegurar que
el mecanismo de distribucin, operacin y administracin facilite la obtencin de informacin y la
evaluacin de los beneficios econmicos y sociales de su asignacin y aplicacin; as como evitar
que se destinen recursos a una administracin costosa y excesiva;
V. Incorporar mecanismos peridicos de seguimiento, supervisin y evaluacin que permitan ajustar

las modalidades de su operacin o decidir sobre su terminacin;
VI. Asegurar la coordinacin de acciones entre dependencias y entidades, para evitar duplicidad en
el ejercicio de los recursos y reducir gastos administrativos;
VII. Garantizar la oportunidad y temporalidad en su otorgamiento;
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
94
VIII. Procurar que sea el medio ms eficaz y eficiente para alcanzar los objetivos y metas que se
pretenden.
Apoyo a Instituciones Diversas. "Subvenciones".
La partida de apoyo a instituciones diversas es una partida centralizada, de manejo exclusivo del
Titular del Poder Ejecutivo por conducto de la Secretara, para la autorizacin de apoyos a personas
o instituciones sin fines de lucro y que requieran de la ayuda del Gobierno para la consecucin de sus
fines. Para la comprobacin de este tipo de erogaciones ser suficiente la presentacin de un recibo
firmado por el beneficiario, acompaado de una copia fotosttica de su identificacin oficial.
Captulo 5000. Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles.
Conceptos
Adquisicin.
Para los fines del presente Manual se considera adquisicin a las asignaciones destinadas a cubrir el
costo de toda clase de bienes muebles, inmuebles e intangibles que las dependencias y entidades
realicen con el fin de llevar a cabo sus actividades administrativas y productivas. Se incluye el
mobiliario y equipo propio para la administracin; maquinaria y equipo de produccin; las refacciones,
accesorios y herramientas indispensables para el funcionamiento de los bienes, maquinaria o equipos;
la adquisicin de animales de trabajo y reproduccin y la adquisicin de inmuebles, incluidos los
contratados mediante las diversas modalidades de arrendamiento, financiamiento y el equipamiento
necesario para el desarrollo de los proyectos de inversin en Obra Pblica.
Activos fijos.
Agrupa las asignaciones destinadas a la adquisicin de toda clase de bienes muebles e inmuebles
requeridos en el desempeo de las actividades de los entes pblicos. Incluye los pagos por adjudicacin,
expropiacin e indemnizacin de bienes muebles e inmuebles a favor del Gobierno.
Se incluirn como sujetos a registro, todos los bienes muebles y los actos relacionados con su
administracin de acuerdo a sus caractersticas y necesidades de control.
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
95
Las compras de bienes que sean por lotes se registraran con un solo numero de inventario y la
dependencia ser la responsable de su resguardo al interior.
Las adquisiciones debern formar parte de los activos fijos del inventario de las dependencias y
entidades que los afecten presupuestalmente, y debern de darse de alta en el sistema SAAF,
independientemente de la fuente de recursos con que se adquieran: gastos indirectos de obra, 5, 2
o 1 al millar para la inspeccin, fiscalizacin y vigilancia, recursos propios, transferidos, federales,
tripartitas, etc.
La Secretara deber conservar el original de la documentacin soporte de los bienes que se consideren
activos fijos, durante el tiempo de vida til de los mismos; a su vez, las dependencias y entidades,
debern contar con un expediente que incluya copia de la documentacin soporte de los activos fijos
bajo su resguardo.
Las dependencias y entidades que requieran de disposicin final y baja de los activos debern
solicitar la autorizacin electrnica a la Oficiala a travs del SAAF, y sujetarse a las disposiciones
jurdico normativas vigentes en la materia.
Disposiciones especficas para bienes muebles.
Con el objeto de identificar, registrar y controlar los bienes considerados como activos fijos, las
dependencias y entidades se sujetarn a las siguientes disposiciones:
1) Para el control de los bienes muebles adquiridos, las dependencias y entidades debern instrumentar
los procedimientos para salvaguardarlos, debiendo solicitar mediante oficio las etiquetas de cdigo de
barras soportadas con las facturas de adquisicin, sujetndose al control de almacn, que comprender
como mnimo lo siguiente:
i) Recepcin.
ii) Alta en los registros contables.
iii) Alta en el sistema de inventarios SAAF.
iv) Asignacin y resguardo.
v) Mantenimiento y conservacin.
vi) Baja y destino del bien
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
96
2) Llevar un control de los bienes adquiridos considerados activos fijos, a los cuales se les asignar
un nmero de inventario por parte de la Oficiala, registro del valor de adquisicin y resguardo del bien
emitido por el SAAF a partir de la fecha de adquisicin, firmada por el servidor pblico responsable.
3) Realizar peridicamente el inventario de activos fijos, revisar la existencia fsica y su valor as

como la actualizacin de los resguardos personales.
4) Las dependencias y entidades, que por cualquier concepto usen, posean, administren o tengan
bajo su responsabilidad bienes propiedad del Gobierno del Estado, estarn obligados a proporcionar
la informacin que le solicite la Contralora, adems de darles las facilidades para su verificacin,
debiendo notificar a la Oficiala cualquier variacin de stos.
5) Los bienes adquiridos con cargo a las cuentas del Captulo 5000 podrn ser otorgados por medio
de la Oficiala a los Municipios, organizaciones sociales, Organismos, etc., mediante contrato de
comodato, acuerdo de coordinacin o convenio de colaboracin observando lo dispuesto en el
artculo 82 fraccin XIX de la Constitucin Poltica del Estado Libre y Soberano de Zacatecas, ya que
son considerados por la naturaleza de las cuentas como patrimonio del Gobierno del Estado, debiendo
ser resguardado por la dependencia o entidad responsable.
6) Para el caso del inventario de los bienes informticos se considerarn los siguientes criterios:
i) Establecer slo 2 nmeros de inventario: uno para CPU, teclado y dems accesorios (mouse,
bocinas, micrfono, etc.), y otro para el monitor.
ii) Los accesorios que formen parte del CPU, como memorias y discos duros, u otro accesorio interno,
no deben inventariarse por separado, aunque su costo sea mayor a 35 C.S.M.
7) La Oficiala realizar visitas peridicas a las dependencias y entidades, con el fin de revisar y
verificar la actualizacin de los inventarios, as como el cumplimiento de las disposiciones jurdico
normativas en la materia, siendo obligacin de los Coordinadores Administrativos o sus equivalentes,
facilitar la informacin y los recursos humanos, materiales y financieros.
El plazo para que las dependencias y entidades solventen las inconsistencias detectadas derivado
de dichas revisiones, ser en los de diez das posteriores a su notificacin. Dicha solventacin
deber realizarse electrnicamente en el SAAF.
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
97
8) Cuando se reporte el extravo, robo, dao o destruccin de algn bien mueble, por causas imputables
a uno o varios servidores pblicos, los Coordinadores Administrativos o sus equivalentes, harn
constar los hechos en acta administrativa; y bajo su responsabilidad otorgara un plazo no mayor a 30
das para que se realice la reposicin por otro igual o de similares caractersticas y calidad. En caso
de no ocurrir esto, se deber levantar Acta Ministerial y se presentar a la Oficiala para su validacin
jurdica y en caso de proceder se desafectar el bien en el SAAF.
9) En caso de detectar algn incumplimiento de las disposiciones jurdico normativas en la materia o

mal uso de los activos fijos asignados a las dependencias y entidades, la Oficiala a travs de la
Direccin de Administracin de Activos levantar el acta de Incidencia Administrativa correspondiente
y notificar a la Contralora para que se inicie el fincamiento del procedimiento de responsabilidades.
Bienes inmuebles.
Es obligacin de las Dependencias y Entidades proporcionar a la Oficiala el inventario de los bienes

inmuebles del Gobierno del Estado que tengan bajo su administracin , as como la documentacin
tcnica, jurdica y administrativa, necesarias para la integracin del expediente que ampare/n dichos
bienes.
Mantenimiento a bienes inmuebles.
A efecto de que los bienes inmuebles en posesin y/o propiedad de Gobierno del Estado se encuentren
en ptimas condiciones de servicio, las dependencias y entidades debern contar con su respectivo
Plan Anual de Mantenimiento Inmobiliario y su correspondiente presupuestacin; y debern solicitar
invariablemente los servicios de mantenimiento y adecuaciones a la Direccin de Servicios Generales
de la Oficiala, a efecto de que realice el servicio o bien que determine el prestador que brindar el
servicio procurando siempre la mejor calidad y el menor costo.
La Oficiala conjuntamente con las dependencias y entidades realizarn una revisin fsica de los
bienes inmuebles, misma que quedar registrado en la bitcora de diagnstico para determinar las
necesidades de mantenimiento preventivo y/o correctivo.
Las dependencias y entidades debern notificar por escrito a la Oficiala la conclusin de los trabajos
de mantenimiento preventivo y/o correctivo detectados en la revisin fsica de los bienes inmuebles
quien verificar que los trabajos hayan sido realizados en tiempo y forma.
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
98
Es responsabilidad del Coordinador Administrativo o su equivalente, actualizar la bitcora de diagnstico

a travs del SAAF una vez concluida la revisin fsica del o los bienes inmuebles.
Todos los requerimientos de mantenimiento y adecuaciones a bienes inmuebles se realizarn con

cargo al presupuesto de las dependencias y entidades solicitantes.
Adquisicin de bienes.
I. Para la adquisicin de cualquier bien mueble o inmueble, ste deber ser solicitado invariablemente
a la Comisin, independientemente del origen de los recursos, aun siendo captados stos directamente
por las dependencias o entidades y en caso de ser procedente, deber ser adquirido por conducto de
la Oficiala debiendo darse de alta en el sistema SAAF, as como su asignacin y resguardo.
II. Es obligacin de las dependencias y entidades, presentar en tiempo y forma su Programa Anual de
Adquisiciones, con el fin de que la Comisin, pueda analizar y en su caso emitir la aprobacin global
correspondiente, y en atencin a ello la Direccin de Adquisiciones de la Oficiala, podr programar y
realizar las compras y/o contratacin de servicios, cualquier caso de excepcin a lo previsto en el
Programa Anual de Adquisiciones deber estar previamente autorizado por la Oficiala y validado por
la Secretara.
III. Las solicitudes debern contener la descripcin del bien lo ms detallada posible y si es el caso las
consideraciones tcnicas especiales (tiempo en que se necesita el bien, proveedores especializados
del ramo, costo aproximado, disponibilidad de recursos si son de origen estatal, federal, programas
especiales, convenido, propios o captados directamente por la dependencia o entidad), as como
anexar la documentacin procedente y requisitar el formato SABM 1.
IV. La Comisin establecer la fecha lmite para la recepcin de solicitudes de adquisicin de bienes
muebles con cargo al captulo 5000.
V. Las dependencias y entidades podrn solicitar oficialmente y justificar ante la Secretara la

autorizacin de la transferencia presupuestal de sus captulos 2000, 3000, al captulo 5000, para
darle suficiencia presupuestal a sus requerimientos de adquisicin de bienes.
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
99
VI. Tratndose de adecuacin presupuestal al captulo 5000, se apegar a lo dispuesto en el presente

Manual en el Captulo de referencia.
VII. Para la adquisicin se deber solicitar autorizacin a la Comisin, quien no autorizar si la

transferencia no est solicitada y autorizada. En este caso, para el recurso estatal, lo considerado
como economa se integrar de manera definitiva a la bolsa del captulo 5000 y en ningn caso volver
a ser considerada presupuesto de la dependencia o entidad.
VIII. En caso de que proceda la solicitud de adecuacin o acuerdo de la Comisin, la adquisicin de

bienes muebles, se realizar invariablemente por conducto de la Oficiala.
IX. En caso de trmites de facturas parciales con cargo a un slo nmero de acuerdo, se deber
indicar el nmero de acuerdo de autorizacin, verificar si existe saldo disponible por adecuacin
autorizada a la dependencia o entidad y que sea necesario utilizar copias del mismo, estas deber
llevar sello y firma del Director de Adquisiciones de la Oficiala.
X. En el caso de solicitar la adquisicin de equipo de computo, deber estar considerado en el costo,

el software (sistema operativo, programas y aplicaciones) necesarios para su correcta operacin y
utilizacin.
XI. En el caso de adquisicin o reposicin de vehculos, los tipos de unidades debern atender a la
naturaleza de las funciones de la dependencia o entidad, debern ser de tipo econmico y austero
salvo autorizacin expresa del Titular del Poder Ejecutivo por conducto de la Comisin; asimismo,
deber demostrar que se cuenta con suficiencia presupuestal para el pago de tenencia, placas y
seguro de la unidad.
XII. No procedern reposiciones automticas en el caso de vehculos siniestrados y declarados como

prdida total, y el importe del seguro se considerar ingreso ordinario para el Gobierno del Estado.
XIII. La Comisin tomando en cuenta la justificacin en funcin del proyecto aprobado en el Presupuesto
de Egresos, la suficiencia presupuestal, la validacin y las prioridades relacionadas con los planes,
programas y proyectos de el Titular del Poder Ejecutivo, emitir un acuerdo, mismo que se har del
conocimiento a la dependencia o entidad y en caso de ser procedente se turnar a la Oficiala para
su adquisicin.
XIV. Los acuerdos que emite la Comisin debern ser autorizados y firmados por la mayora de los
Titulares integrantes de la misma; sin embargo, para el caso de las solicitudes que se encuentren
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
100
debidamente programadas y que se acredite que se cuenta suficiencia presupuestal, o bien, las de
recursos de origen federal (etiquetados), recursos propios o recursos captados directamente por la
dependencia o entidad, para que proceda e inicie el trmite de compra por conducto de la Oficiala.
XV. En caso de algn cambio en las caractersticas de los bienes solicitados y montos autorizados,
este deber justificarse plenamente ante la Secretara Tcnica de la Comisin, siempre y cuando no
rebase el monto total autorizado y no exista cambio sustancial en el tipo de los bienes de acuerdo a
la solicitud original, la cual la analizar y determinar lo conducente.
XVI. En caso de que el bien solicitado tenga un precio inferior al cotizado por la Oficiala o facturado
por el proveedor, se tomar como economas del captulo 5000, siempre y cuando sea de origen
estatal, y no se podr optar por adquirir bienes complementarios.
XVII. La Comisin en base a las necesidades de las dependencias y entidades, determinar la

aplicacin de los recursos que se consideren como economas del captulo 5000.
XVIII. En el momento en que la Oficiala las dependencias y entidades turnen a la Secretara la

documentacin comprobatoria para el trmite de pago, deber adjuntar a esta documentacin el
formato para la acreditacin del procedimiento de licitacin de obra, adquisicin o prestacin de
servicios, debidamente requisitado el formato APL-1.
XIX. Solo la adquisicin de bienes de activo fijo, requerirn acuerdo de la Comisin.

Tablas de montos.
Durante el proceso de adquisicin, las dependencias y entidades debern observar los siguientes
montos:
Para los efectos del Artculo 41 de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Prestacin de Servicios
Relacionados con Bienes Muebles del Estado de Zacatecas, las Dependencias y Entidades, as como
la Comisin Intersecretarial de Gasto-Financiamiento se ajustarn a los siguientes lineamientos:
I. Monto mximo por adquisicin directa hasta $500,000.00;

II. Monto mximo por invitacin a cuanto menos tres proveedores hasta $1000,000.00 y
III. De ms de $1000,000.00, mediante licitaxin pblica.
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
101
Lineamientos especficos.
1) Los montos establecidos debern considerarse sin incluir el importe del Impuesto al Valor Agregado.
2) Ser responsabilidad de la Oficiala la celebracin de los procedimientos de adquisicin en las

diversas modalidades que la Ley de Adquisiciones refiere, y solamente con su autorizacin y bajo la
supervisin de la Contralora
3) Es obligacin de los Coordinadores Administrativos o sus equivalentes, solicitar de manera oportuna

las compras de bienes muebles, considerando que los procedimientos se realizan atendiendo a los
siguientes tiempos mnimos, a partir de que la Direccin de Adquisiciones de la Oficiala recibe la
requisicin o solicitud correspondiente:
i. Por adjudicacin directa, diez das.

ii. Por invitacin restringida a cuando menos tres proveedores, treinta das.
iii. Por licitacin pblica, cuarenta y cinco das.
4) En los plazos anteriormente establecidos, no se encuentra contemplado el tiempo que requieren los
proveedores y/o prestadores de servicio para la entrega de los bienes y/o prestacin del servicio.
5) En el caso de que se requiera realizar una licitacin pblica, las dependencias y entidades
previamente debern acreditar que cuentan con suficiencia presupuestal para el pago por concepto
de la publicacin de la convocatoria.
6) En cualquier caso, invariablemente se tendr que contar con el acuerdo elaborado por la Secretara
Tcnica de la Comisin debiendo contener cuando menos tres firmas de los Titulares de la misma.
7) Los montos autorizados por la Comisin para las adquisiciones y los cules sean erogados por la
Secretara para dicho fin, y resulten ser economas de las adquisiciones respectivas, sern aplicables
a los captulos respectivos y la Secretara definir el destino, independientemente del origen del
recurso.
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
102


de servicio)
Garanta 100% a travs de cheque cruzado
100,000.00
Captulo 6000. Obra Pblica.
Concepto.
Se considera Obra Pblica a las erogaciones destinadas a cubrir el costo de los servicios que las
dependencias y entidades contraten con personas fsicas o morales, necesarios para construir,
instalar, ampliar, rehabilitar, adecuar, remodelar, restaurar, conservar, mantener, modificar y demoler
bienes inmuebles, as como el costo derivado de la realizacin de obra pblica por administracin
directa.
Incluye todo tipo de adquisiciones de bienes y servicios relacionados con la obra pblica, necesarios
para su construccin, instalacin, ampliacin, rehabilitacin, conservacin, equipamiento, entre otros,
as como las asignaciones para realizar estudios, proyectos de preinversin y presupuestos.
Con fundamento en lo sealado por los artculos 40, 44, 70 y 72 de la Ley de Obras Pblicas, y el
artculo 46 del Presupuesto de Egresos, los montos mximos por asignacin directa y por concurso
que podrn realizar las dependencias y entidades durante el ao 2011 para la ejecucin de obra
pblica y de los servicios relacionados con la misma, se sujetarn a los lineamientos siguientes:
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
103
De la Obra Pblica
Tablas de montos.
I.- Para obra pblica:
a). Hasta $1200,000.00 por adjudicacin directa:
b) De ms de $1200,000.00 hasta $2500,000.00, a travs de invitacin
restringuida a por lo menos tres contratista; y
c). De ms de $2500,000.00 mediante convocatoria o licitacin pblica.
II.- Para servicios relacionados con las obras pblicas:
a). Hasta $500.00 por adjudicacin directa:
b) De ms de $500.00 hasta $1000,000.00, a travs de invitacin
restringuida a por lo menos tres contratista; y
c). De ms de $1000,000.00 mediante convocatoria o licitacin pblica.
Los montos establecidos debern considerarse sin incluir el importe del Impuesto al Valor Agregado.
De conformidad con lo establecido en el artculo 3 de la Ley de Adquisiciones, y con las disposiciones

establecidas en el artculo 118 tercer prrafo de la Ley de Obras Pblicas, las adquisiciones de bienes
relacionados con la obra pblica, necesarios para su construccin, instalacin, ampliacin, rehabilitacin
y equipamiento, se realizar el procedimiento establecido para adquisiciones.
Para los trmites de pago por concepto del captulo 6000 en el cual las dependencias y entidades
turnen a la Secretara la documentacin comprobatoria, deber invariablemente adjuntarse a esta
documentacin el formato para la acreditacin del procedimiento de licitacin de obra, adquisicin o
prestacin de servicios, debidamente requisitado en el formato APL-1.
Lineamientos generales para la liberacin y aplicacin de gastos indirectos.
Los recursos derivados de los diferentes fondos federales para actos de control y fiscalizacin de
conformidad con las disposiciones del Decreto de Presupuesto de Egresos de la Federacin para el
Ejercicio Fiscal 2011 y lo establecido al respecto en la Ley Federal de Derechos, sern autorizados
previamente por la Secretara y ministrados conforme lo sealen las disposiciones aplicables.
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
104
I. Se consideran gastos indirectos aquellas erogaciones administrativas destinadas a apoyar la

supervisin, fiscalizacin, integracin de proyectos, notas tcnicas (ver gua de elaboracin de nota
tcnica) y expedientes tcnicos, pago de honorarios a los proveedores y/o prestadores de los
servicios antes indicados y aquello que implique una erogacin distinta a los insumos bsicos de la
obra o accin y de los gastos de de la dependencia o entidad.
II. Las retenciones o gastos indirectos, por concepto de administracin, inspeccin, vigilancia, entre
otros, de obra pblica, que se establezcan con base en las diferentes disposiciones jurdicas aplicables,
debern ser depositadas en las cuentas bancarias que para tal efecto establezca la Secretara.
III. La disposicin de los recursos mencionados en el prrafo anterior ser ejercida previa autorizacin
de la Secretara.
Lineamientos especficos.
Con el objeto de asegurar una aplicacin eficiente, eficaz, equitativa y transparente de los recursos
destinados a cubrir las erogaciones por concepto de gastos indirectos, el Gobierno a travs de la
Secretara, establece los siguientes lineamientos para la coordinacin de acciones entre dependencias
y entidades, orientadas a evitar la duplicidad del ejercicio de sus recursos, reducir gastos
administrativos y propiciar un adecuado control y seguimiento de estos recursos.
La Secretara, la SEPLADER, la Contralora y la Oficiala, estarn facultadas para expedir conjuntamente

los lineamientos, acuerdos y disposiciones que permitan la racionalidad, austeridad y disciplina
presupuestal a que se refiere este Ttulo.
Objetivo.
Los presentes lineamientos permitirn que los recursos de los programas y proyectos que a
continuacin se sealan y que corresponden a gastos indirectos sean liberados de manera ordenada
y eficiente:
I. Programa Estatal de Obra.

II. Fondo para la Infraestructura Social Estatal.
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
105
III. Fondo de Aportaciones Mltiples.

IV. Fideicomiso para la Infraestructura en los Estados.
V. Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de las Entidades Federativas.
VI. Programas del Ramo 20 "Desarrollo Social".
VII. Fondo para la Infraestructura Social Municipal.
VIII. Programas Convenidos.
IX. Fonregin.
X. Aportaciones Federales.
XI. Ramo 23.
XII. Otros aplicables conforme a sus lineamientos correspondientes.
Instancias ejecutoras.
Las Dependencias y Entidades slo podrn llevar a cabo las obras, mejoras, programas sociales o
asistenciales o acciones de cualquier otra naturaleza que se encuentren dentro de las facultades que
les confiere la Ley Orgnica de la Administracin Pblica del Estado de Zacatecas o, en su caso, el
decreto de creacin de las entidades o la disposicin legal que le confiera las facultades a las mismas.
Ser instancia ejecutora aqulla que por Ley tenga facultades y funciones para ejecutar recursos
presupuestales de acuerdo a la normatividad vigente en materia de infraestructura y obra pblica, as
como capacidad para gestionar su correcta aplicacin, operacin, control, vigilancia, evaluacin,
seguimiento de obras y acciones a ejecutar.
Instancias normativas.
Sern instancias normativas todas aquellas que tengan facultades legales para emitir los lineamientos
de operacin de los programas comprendidos en el Presupuesto de Egresos, as como las normas y
criterios tcnicos de construccin y especificaciones de obra y aquellas que tengan injerencia en la
operacin y vigilancia de recursos de cada programa o proyecto. En el caso de los programas
estatales la instancia normativa para el ejercicio de recursos ser la Secretara.
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
106
Instancias de operacin.
Son aqullas que directamente intervienen en la ejecucin del programa o proyecto mediante acciones
tcnicas y administrativas que facilitan su realizacin, conforme a los lineamientos vigentes de cada
programa.
Monto de gastos indirectos.
El monto a destinarse para el concepto de gastos indirectos se establecer conforme a los lineamientos
generales para la operacin del programa de que se trate, en el caso que no existan stos o no se
especifique podr ser hasta el 3% del costo total de la obra.
Procedimiento para la operacin de gastos indirectos:
Presentacin de solicitudes.
1) La presentacin de solicitudes de liberacin y aplicacin de gastos indirectos es una tarea que

corresponde a las dependencias y entidades ejecutoras.
2) La solicitud deber presentar en todos los casos un programa detallado de gasto debidamente
calendarizado.
3) No se podr ejercer ningn recurso destinado a gastos indirectos, si no se cuenta con oficio de
aprobacin correspondiente emitido por la SEPLADER, por la obra o accin a ejecutar en el ejercicio
presupuestal vigente y conforme al calendario del avance fsico de la obra.
Aprobacin de solicitudes.
1) La liberacin de recursos le corresponde a la Secretara en los trminos de los presentes

lineamientos.
2) Solamente se liberarn recursos antes del inicio de la ejecucin de las obras o acciones en los
siguientes casos, los cuales debern ser valorados por la Secretara:
a) Pagos requeridos para el proceso de licitaciones pblicas.
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
107
b) Anticipos a prestadores de servicios de supervisin del programa o proyecto.
c) Pago de elaboracin de proyectos, siempre y cuando no estn contemplados en el presupuesto del

proyecto aprobado.
Ministracin de recursos.
Los pagos derivados de los recursos de gastos indirectos sern tramitados invariablemente por
conducto de la Secretara, los cuales debern ser efectuados directamente a el proveedor o prestador
de servicios.
Ejercicio de los recursos.
1) Para efectos de ejercicio presupuestal, los recursos por concepto de gastos indirectos se
considerarn devengados para la Secretara desde el momento en que se informe por las dependencias
y entidades respecto a la generacin de un compromiso de pago o cuenten con autorizacin de la
Comisin.
2) Los recursos de gastos indirectos no se podrn ejercer antes de la fecha en que la SEPLADER
emita el oficio de aprobacin correspondiente; para realizar compras se aplicara el procedimiento
establecido y no podrn fraccionarse los pedidos o facturas a tramitar, as mismo queda prohibido
realizar gastos en una obra y cargarlos a una distinta a la de origen.
3) En caso de requerir gastos a comprobar, se puede utilizar el formato de usos mltiples (gastos
comprometidos), solo en caso de extrema urgencia y justificacin, no se podr realizar otro tramite del
mismo tipo, hasta en tanto no se haya realizado la comprobacin del gasto anterior, la cual debe
corresponder invariablemente a las partidas y conceptos de los fines y objetivos para los cuales fue
solicitado y deber comprobarse en un plazo de quince das naturales a partir de la fecha de concluida
la comisin, evento, o actividad de que se trate.
4) Est prohibido el pago de conceptos de servicios personales de la dependencia o entidad, distintos

a los honorarios asimilables a salarios para la supervisin y fiscalizacin, adquirir por la dependencia
o entidad con estos recursos, bienes muebles de activo fijo, tales como vehculos, equipo de computo,
mobiliario y equipo de oficina y todos aquellos considerados en el captulo 5000 del Clasificador por
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
108
Objeto del Gasto, solo se permitirn siempre y cuando sean destinados a las actividades de control,
supervisin y fiscalizacin.
5) Las dependencias y entidades debern solicitar por escrito a la Comisin la autorizacin para su
aplicacin en el rubro de adquisiciones de bienes muebles de activo fijo, presentando justificacin
plena del proyecto en que sern utilizados para fines de supervisin y fiscalizacin.
Cuando al trmino del ejercicio fiscal existan remanentes que no hayan sido ejercidos, la Secretara
reintegrar los recursos a los programas fuente conforme a las disposiciones aplicables.
6) Cada obra o accin deber reportarse en el cierre de ejercicio ante la SEPLADER.
Lineamientos para la aplicacin de recursos para inversin pblica:
A). De acuerdo a la distribucin de recursos para proyectos de inversin pblica aprobada en el

Presupuesto de Egresos, y las ampliaciones posibles de recursos federales y estatales durante el
presente ejercicio presupuestal, toda dependencia y entidad, deber contar con oficio de autorizacin
presupuestal suscrito por el Titular del Poder Ejecutivo.
B). Para la aplicacin de la inversin pblica en proyectos de inversin e innovacin, mencionada en

prrafo anterior, las dependencias y entidades debern presentar ante la SEPLADER una propuesta,
nota tcnica y/o expediente (Ver gua para la elaboracin de nota tecnica) dependiendo del origen del
recurso, por obra o accin a ejecutar.
C). La SEPLADER, con base en las propuestas presentadas por las dependencias y entidades,
emitir un oficio de aprobacin, desglosando las obras y acciones a realizar, de acuerdo al Presupuesto
de Egresos y a los objetivos, programas, subprogramas y proyectos del Plan Estatal de Desarrollo,
adems de especificar los Fondos o Programas de donde provienen los recursos para su cumplimiento,
y el nmero consecutivo por obra y accin de acuerdo al Programa Operativo Anual vigente.
D). Una vez que las dependencias y entidades cuentan con el oficio de aprobacin para el ejercicio
del gasto, debern sujetarse a las leyes, reglamentos o lineamientos de los Fondos o Programas
correspondientes.
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
109
E). En el caso de obras y/o acciones tengan que realizar convenios con municipios, las dependencias
y entidades sern las responsables de comprobar la disponibilidad de recursos de la aportacin
municipal, para la autorizacin y en su caso la aprobacin obras y/o acciones.
F). Adems, las dependencias y entidades debern tomar en cuenta la Ley de Adquisiciones y Obra
Pblica vigente, y lo estipulado en el Presupuesto de Egresos.
G). Las dependencias y entidades debern de presentar ante la Secretara la orden de liberacin de
recursos; aquellas que no cuenten con el oficio de aprobacin emitido por la SEPLADER no podrn
realizar los trmites para la liberacin de los recursos correspondientes.
H). Todas las obras y acciones presentadas a la SEPLADER para su aprobacin debern estar
contenidas dentro del POA; en caso contrario debern de incorporarse, conforme al proceso de
seleccin y priorizacin, as como de una justificacin tcnica, econmica o social de su inclusin,
conforme a los lineamientos del POA.
I). Para el ejercicio del gasto, toda ampliacin y modificacin presupuestal, que presenten las
dependencias y entidades, ante la SEPLADERCOPLADEZ deber contar con el visto bueno de la
misma.
J). Adems, las dependencias y entidades debern de presentar a la SEPLADER-COPLADEZ la

informacin correspondiente a la ampliacin y/o reduccin de metas de los procesos o proyectos
programados.
Lista de raya.
Son las remuneraciones que se pagan a los trabajadores de carcter eventual que laboran en obras
y proyectos especficos, debiendo ajustarse a los siguientes lineamientos:
I. No podrn considerarse o incluirse categoras de niveles medios o superiores, ni personal que

ocupe alguna otra plaza dentro de las dependencias y entidades.
II. Para contratar a personal eventual mediante esta modalidad, las dependencias y entidades debern
utilizar el formato de lista de raya, que deber cumplir con los requisitos establecidos por el IMSS.
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
110
III. Las dependencias y entidades slo podrn contratar personal eventual para la ejecucin de obras
y proyectos especficos, y en ningn caso sern incorporados a la plantilla de las mismas; una vez
concluida la obra, el personal as contratado dejar de prestar sus servicios en la dependencia o
entidad, pudiendo recontratarse nuevamente bajo este rgimen cuando exista un nuevo proyecto con
su respectiva suficiencia presupuestal.
IV. Todas las listas de raya de las dependencias y entidades, sean de obra, programa de proyecto de
operacin o de inversin, debern ser autorizadas presupuestalmente por la Secretara y validadas
por la Oficiala.
Captulo 7000. Inversiones Financieras.
Concepto.
Para fines del presente Manual se consideran como inversiones financieras las asignaciones destinadas
a la adquisicin de acciones, bonos y otros ttulos de crdito, as como en prstamos otorgados a
diversos agentes econmicos. Se incluyen asimismo, las erogaciones especiales, erogaciones
contingentes y las aportaciones de capital a las entidades pblicas que producen bienes y/o servicios
para la venta en el mercado y la adquisicin de otros derechos no titulados en otorgamiento de
crditos, incluye las asignaciones correspondientes a aportaciones a fideicomisos y mandatos pblicos.
Erogaciones especiales.
Se consideran erogaciones especiales aquellas que por su carcter de imprevisibles no pueden ser
identificadas conforme a las dimensiones funcional, programtica y econmica del gasto. Tambin
agrupa las diversas erogaciones derivadas del cumplimiento de obligaciones del Estado para otorgar
apoyos o ayudas extraordinarias a los sectores social y privado.
Estas servirn para cubrir, entre otros, los siguientes gastos:

I. Donativos,
II. Premios, estmulos, recompensas y becas,
III. Compensaciones y apoyos por servicios de carcter social,
IV. Gastos por traslado de cadveres y pago de funerales.
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
111
Erogaciones contingentes.
En el caso del Fondo para erogaciones contingentes, se entiende por stas las asignaciones destinadas
a cubrir gastos por situaciones extraordinarias o de eventualidad, y que por su naturaleza coyuntural
no se incluyen dentro de los presupuestos de las dependencias y entidades. Dichas asignaciones
pueden ser de proyecto de operacin o de capital.
Estas se podrn utilizar en los siguientes casos:
A). Cubrir obligaciones derivadas de la deuda pblica que por su naturaleza no fueron contempladas
en el Presupuesto de Egresos,
B). Pagos de indemnizaciones por expropiacin,
C). Erogaciones por cuenta de terceros,
D). Erogaciones recuperables.
Previsiones econmicas y salariales.
Las inversiones financieras contienen un Fondo para previsiones econmicas y salariales, el cual
slo podr destinarse bajo alguno de los siguientes supuestos:
I. Erogaciones que reciban los trabajadores con motivo de la terminacin de su relacin laboral
(liquidacin) con el Gobierno del Estado;
II. Prestaciones econmicas a los trabajadores del Gobierno del Estado tales como seguros de vida,
seguros de gastos mdicos, financiamiento para adquisicin de bienes informticos y de transporte
y otras prestaciones anlogas; y
III. Recursos adicionales para recategorizaciones, aumentos de percepciones, creacin de plazas y

dems medidas salariales.
IV. Fideicomisos.
Las Dependencias y Entidades que conforme a las disposiciones aplicables constituyan o incrementen
el patrimonio de fideicomisos pblicos, o que celebren mandatos o contratos anlogos, requerirn la
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
112
autorizacin y registro de stos ante la Secretara, informando de ello a la Legislatura del Estado en
la cuenta pblica del ejercicio correspondiente. Los fideicomisos se sujetarn, en lo conducente, a lo
dispuesto en la Ley de Entidades Pblicas Paraestatales.
1) Las dependencias y entidades que conforme a las disposiciones aplicables constituyan o incrementen
el patrimonio de fideicomisos pblicos o que celebren mandatos o contratos anlogos, requerirn la
autorizacin de la Secretara.
2) Las dependencias y entidades que coordinen los fideicomisos debern registrarlos ante la Secretara
y renovar su clave de registro, en los trminos de las disposiciones aplicables. Asimismo, debern
registrar las cuentas y subcuentas bancarias que utilicen para dichos fideicomisos.
3) Las dependencias y entidades slo podrn otorgar recursos pblicos a fideicomisos, mandatos y
contratos anlogos a travs de las partidas especficas que para tales fines prev este Manual,
siempre y cuando estn previstos en su presupuesto y se haya dado cumplimiento a lo dispuesto.
4) Las dependencias y entidades podrn otorgar subsidios o donativos a los fideicomisos que
constituyan, siempre y cuando cumplan con las disposiciones aplicables, adems de:
a. Los recursos se identificarn en una subcuenta especfica y debern reportarse en los informes
trimestrales, y
b. Los subsidios y donativos sern fiscalizados en los trminos de las disposiciones aplicables.
5) Las dependencias y entidades que coordinen fideicomisos pblicos con la participacin que
corresponda al fiduciario o que celebren mandatos o contratos anlogos o con cargo a sus
presupuestos se hayan aportado recursos a los mismos, sern las responsables de transparentar y
rendir cuentas sobre el manejo de los recursos pblicos otorgados, as como de proporcionar los
informes que permitan su vigilancia y fiscalizacin. Asimismo, sern responsables de enviar
oportunamente a la Secretara la informacin correspondiente para la integracin de los informes
trimestrales y la cuenta pblica.
6) Las dependencias y entidades debern incluir en los informes trimestrales el avance en materia de
extincin de fideicomisos pblicos o actos anlogos, incluyendo el monto de recursos concentrados
en la Secretara, as como la relacin de aqullos que se hubieren extinguido o terminado. Asimismo,
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
113
incluirn el monto con el que se constituyan, ingresos, rendimientos financieros, egresos y

disponibilidades.
7) La Contralora supervisara los fideicomisos e informar lo conducente a la Secretara.
Cuando en el contrato de los fideicomisos cuya extincin se promueva no est previsto un destino
distinto se debern concentrar los remanentes de recursos pblicos en la Secretara, por lo que la
institucin fiduciaria deber efectuar dicha concentracin, an cuando la formalizacin de la extincin
no haya concluido.
De conformidad con lo dispuesto en la Ley Orgnica de la Administracin Pblica del Estado y la Ley
de Entidades Pblicas Paraestatales, los fideicomisos que se constituyan en las dependencias y
entidades operarn de la siguiente manera:
Autorizacin de recursos.
La autorizacin presupuestal de los recursos que se otorguen para un fideicomiso, requerir

previamente de la solicitud por escrito de la dependencia o entidad ante la Secretara; una vez
autorizado, sta enviar el oficio correspondiente.
Suscripcin del contrato.
Una vez autorizados los recursos, la Secretara proceder a suscribir el contrato de fideicomiso,
estableciendo entre otras clusulas, la integracin del Comit Tcnico, as como las facultades y
obligaciones que tendrn cada uno de sus integrantes, la formulacin de las reglas de operacin, la
determinacin de los fideicomisarios, el nmero de cuenta que indique el fiduciario, en la que se
depositarn los recursos y se fijen los honorarios por concepto de administracin del fideicomiso que
devengar el fiduciario.
Integracin del Comit Tcnico.
La dependencia o entidad responsable del ejercicio de los recursos, convocar a la primera sesin
ordinaria de trabajo con el objeto de integrar el Comit Tcnico del Fideicomiso, en el cual el Titular de
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
114
la Secretara fungir como fideicomitente, la Contralora actuar como rgano de Control y la institucin
bancaria donde se depositarn los recursos tendr el cargo de fiduciario.
Captulo 8000. Participaciones, y Aportaciones
Participaciones y Aportaciones.
Los Municipios del Estado recibirn de la Secretara las transferencias del Fondo nico de
Participaciones, as como los Fondos de Aportaciones del Ramo General 33 del Presupuesto de
Egresos de la Federacin, denominados: Fondo III de Aportaciones para la Infraestructura Social
Municipal y Fondo IV de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios y las Demarcaciones
Territoriales del Distrito Federal, en los trminos del Decreto del Presupuesto de Egresos y de la
legislacin aplicable, conforme al siguiente procedimiento:
A). Los Municipios debern realizar la apertura de una cuenta de cheques bancaria para el Fondo
nico de Participaciones y para cada uno de los fondos del ramo general 33, y debern registrar las
cuentas y firmas autorizadas ante la Secretara.
B). Los Municipios debern emitir el recibo correspondiente a cada ministracin con anterioridad a la
fecha de la transferencia electrnica, registrar los fondos en sus ingresos y realizar las erogaciones,
conforme lo dispuesto en la normatividad aplicable de acuerdo a la naturaleza de los recursos y, en
su caso, a las disposiciones establecidas en los convenios respectivos.
C). El Estado de acuerdo a lo dispuesto en la Ley de Coordinacin Fiscal publicar la distribucin, y el

calendario de cada uno de los fondos en el Peridico Oficial rgano de Gobierno del Estado.
D). La distribucin de las Participaciones entre los Municipios la realizar la Secretara conforme lo
establece la Ley de Coordinacin Hacendara para el Estado de Zacatecas y sus Municipios, y ser
publicada en los trminos de la Ley de Coordinacin Fiscal.
E). La Auditoria Superior de Estado ser la responsable de la fiscalizacin del ejercicio de los recursos
transferidos a los Municipios, en los trminos de las disposiciones aplicables.
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
115
Adicionalmente a lo descrito, a los Municipios se les podr asignar una aportacin para el Fondo
Social para el Desarrollo, conforme lo establece el Decreto del Presupuesto de Egresos, la cual ser
aplicada en funcin de las demandas sociales planteadas al Titular del Poder Ejecutivo, para lo cual se
podr constituir un fideicomiso que administren los recursos sealados, en el que podrn participar
los Municipios con la aportaciones que ellos mismos determinen; o bien estas asignaciones podrn
ser canalizadas directamente a los Ayuntamientos o a los beneficiarios, mediante la suscripcin de
convenios especficos para este fin.
El Titular del Poder Ejecutivo podr convenir con los Municipios la ejecucin de obras, programas y
acciones mediante la incorporacin de los mismos al Fondo Social para el Desarrollo, o bien podr
convenir con los Ayuntamientos la suscripcin de un Convenio de Desarrollo Social Estatal, en el que
se establezcan los compromisos que cada una de las partes acuerdan.
Las obras programas y acciones que se propongan realizar con estos recursos debern cumplir con
las disposiciones siguientes:
I. Ser congruentes con lo dispuesto en el Plan Estatal de Desarrollo 2011-- 2016;

II. La ministracin de los recursos se realizar previa firma de los Convenios de Desarrollo Social
Estatal;
III. Establecer de manera clara las responsabilidades, unidades encargadas de su ejecucin y
procedimientos de seguimiento y evaluacin;
IV. Se dar prioridad a las obras, programas, proyectos o acciones que beneficien a ms de un
Municipio, con el propsito de focalizar el desarrollo; y
V. Cada obra, programa, proyecto o accin contar preferentemente con aportaciones de los
Ayuntamientos y de la comunidad beneficiaria, conforme a los Convenios de Desarrollo Social Estatal.
Convenios para el Desarrollo Social Estado - Municipios.
Acuerdos de Coordinacin.
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
116
Los acuerdos de coordinacin son instrumentos para la ejecucin de proyectos en los que participan
una o ms dependencias y entidades ejecutoras, con los Municipios, para que de manera coordinada
realicen tareas y logren los objetivos del Plan Estatal de Desarrollo 2011 - 2016.
Estos convenios constituyen en su conjunto, la nica va entre las instancias de Gobierno para con
los Municipios para efectos de coordinacin de acciones, por lo que, en todo caso los programas que
se realicen en ste mbito debern formalizarse con la SEPLADER y la Secretara.
Los acuerdos de coordinacin debern incluir cuando menos los siguientes aspectos:
A). Objeto del acuerdo, antecedentes, declaraciones, sustento jurdico, clusulas, participantes y
sus responsabilidades, montos y origen de los recursos, normatividad presupuestal aplicable, fecha
de suscripcin y vigencia del acuerdo, as como especificar los proyectos de inversin que se
ejecutarn.
B). La nota tcnica (Ver gua para la elaboracin) y/o el expediente tcnico deber ser invariablemente
parte integrante del acuerdo de coordinacin, contener montos, metas, unidades de medida, indicadores
de desempeo y resultados, acciones, programas de trabajo, especificaciones tcnicas de la obra o
accin, perodo de ejecucin, calendario de ministracin de recursos, a los cuales se podr agregar
aportaciones de los sectores social y privado, y mecnica de operacin.
Una vez que las partes hayan alineado los trminos del acuerdo con la poltica de desarrollo del
Estado, se proceder a su firma.
La dependencia o entidad coordinadora o cabeza del sector correspondiente, deber integrar un

expediente con la autorizacin de la parte interesada y la confirmacin por escrito de las partes
involucradas.
Formalizacin y registro.
I. La formalizacin se realizar a travs de la firma de los participantes y responsables en el convenio

que para tal efecto se integre.
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
117
II. Los acuerdos de coordinacin suscritos estn sujetos a la normatividad establecida para efectos
presupuestales, de evaluacin y control.
Una vez firmado el documento deber ser presentado para su registro a la SEPLADER, y esta
entregara copia a la Secretaria y la Contralora
Ejercicio.
A). En la realizacin de los programas de ejecucin de los proyectos establecidos en el acuerdo de

coordinacin, se estar en todo momento bajo la normatividad y disposiciones legales aplicables.
B). La modificacin de metas, orientacin de los compromisos y toda aquella modificacin a los
programas establecidos en los acuerdos de coordinacin, debern contar previamente a su realizacin,
con la aprobacin de la SEPLADER debiendo elaborar un adendum cuando exista una modificacin al
documento suscrito, tomando en cuenta los puntos establecidos en este Manual.
C). La documentacin soporte del egreso, deber cumplir los siguientes requisitos: presentacin en
forma individual de cada uno de los proyectos que integran el acuerdo de coordinacin, firma de el
Titular del rea ejecutora, tramitar ante la dependencia o entidad con la cual se celebr el acuerdo de
coordinacin, conforme a los procedimientos de control presupuestal establecidos, elaboracin de
los documentos para trmite, por la dependencia o entidad que corresponda, quien las tramitar de
acuerdo a los procedimientos de control presupuestal definidos.
D). Cuando la dependencia o entidad ejecutora solicite recursos a la Secretara, deber enviar el
formato de liberacin de recursos indicando el nmero del registro del acuerdo de coordinacin.
E). La documentacin comprobatoria que se genere de las acciones establecidas en el acuerdo de

coordinacin deber de quedar en resguardo del Municipio o la dependencia o entidad ejecutora.
F). De las acciones establecidas en los acuerdos de coordinacin, la Contralora solicitar informes y
comprobaciones acerca del ejercicio de estos recursos, practicando auditorias y evaluaciones cuando
as lo considere conveniente.
Cierre.
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
118
Cumplido el objeto del acuerdo de coordinacin, la dependencia o entidad deber elaborar el acta
administrativa donde se seale el cumplimiento de los trminos del acuerdo citado, en la cual participarn
la SEPLADER y la Contralora.
Captulo 9000. Deuda Pblica.
Concepto.
Para los efectos del presente Manual se entender por deuda pblica, las erogaciones destinadas a
cubrir el servicio de la deuda del Gobierno del Estado, derivadas de la contratacin de obligaciones
directas, indirectas y contingentes. Incluye los adeudos de ejercicios fiscales anteriores y pasivos
contingentes de las dependencias y entidades.
La Secretara queda facultada para crear las provisiones o pasivos, que representen compromisos
de gasto, adquisiciones devengadas, la construccin de obras pblicas y pedidos debidamente
fincados a proveedores de bienes o servicios; la documentacin comprobatoria correspondiente
podr ser presentada con fecha posterior al cierre del ejercicio.
Por servicio de la deuda se entender los recursos destinados a la amortizacin de capital y pago de
intereses, comisiones y dems accesorios legales y contractuales derivados de las operaciones de
financiamiento.
Ttulo IV.- De la Informacin, Control y Evaluacin en el Ejercicio del Gasto Pblico
La evaluacin tiene como objetivo cuantificar mediante indicadores en forma permanente, el avance
y resultados en eficiencia y eficacia del ejercicio del gasto pblico, a fin de apreciar sus efectos
antes, durante y despus de efectuarse los actos administrativos para prevenir desviaciones y
aplicar correctivos cuando sea necesario, sin interrumpir la continuidad de los procesos
presupuestarios, coadyuvando a la retroalimentacin de acciones que permitan la conclusin de
proyectos, metas y programas establecidos en el Plan Estatal de Desarrollo 2011 - 2016.
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
119
De la Evaluacin Programtica, el Control de Gestin y del Avance Financiero del Ejercicio

Presupuestal.
La SEPLADER es la encargada de efectuar el seguimiento del avance y cumplimiento programtico

reportado por las Dependencias y Entidades, as como de su evaluacin, sin perjuicio de las facultades
que la Ley le confiere expresamente a la Contralora.
En razn a lo anterior, la SEPLADER informar dichos resultados a la Secretara y a la Contralora,
dentro de los quince das del mes siguiente al trimestre inmediato anterior.
La Contralora dispondr lo conducente a fin de que se lleven a cabo las inspecciones y auditoras que
se requieran, as como para que se finquen las responsabilidades y se apliquen las sanciones que
procedan con motivo del incumplimiento de las mencionadas obligaciones y de las disposiciones que
en la materia se expidan; y en su caso, realizar recomendacin a la Secretara para que sta
suspenda la ministracin de recursos a la Dependencia o Entidad de que se trate.
De la Transparencia
Los ejecutores de gasto, en el manejo de los recursos pblicos, debern observar las disposiciones
establecidas en la Ley de Acceso a la Informacin Pblica del Estado de Zacatecas.
Captulo 1.- Informes Trimestrales, Semestrales y Anuales.
Los ejecutores de gasto estn obligados a presentar informes trimestrales y semestrales que contenga
el reporte del avance fsico financiero de los proyectos autorizados en el presupuesto de la dependencia
o entidad y la informacin complementaria en los trminos que establece la Ley de Administracin y
Finanzas Pblicas del Estado de Zacatecas.
Las dependencias y entidades que reciban directamente recursos de origen federal, social, privado
o de organismos internacionales, debern informar mensualmente a la Secretara de su estructura de
ingreso global, diferenciando ingresos propios, aportaciones federales, aportaciones estatales y
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
120
otros. Asimismo, informarn de su estructura de gasto global y especfico, de no cumplir con esta
disposicin la Secretara se reservar la facultad de seguir otorgando las ministraciones posteriores.
Los Titulares de las entidades, as como los de sus rganos encargados del manejo y ejercicio de sus
recursos, sern directamente responsables de la informacin presupuestal, financiera, programtica
y contable proporcionada a la Comisin, a la Secretara, a la SEPLADER, a la Oficiala y a la Contralora
para los efectos que seala la Ley de Administracin y Finanzas Pblicas del Estado de Zacatecas.
Captulo 2.- Control de Gestin.
La Contralora, en ejercicio de las facultades que en materia de control de gestin le confiere la Ley,
examinar y verificar el cumplimiento por parte de las propias Dependencias y Entidades del ejercicio
del gasto pblico, el cumplimiento de los programas, subprogramas y proyectos y su congruencia con
el POA, para lo cual, tendr las facultades que la Ley establece, para vigilar que toda erogacin con
cargo al Presupuesto de Egresos, est debidamente justificada y prever lo necesario para que se
finquen las responsabilidades correspondientes, cuando resulte que las erogaciones realizadas
sean consideradas lesivas a los intereses del Estado.
La Contralora emitir una recomendacin a la Secretara en caso de deteccin de incumplimiento a la

normatividad establecida relativa al ejercicio del Gasto Pblico por parte de las dependencias y
entidades, con la finalidad de aplicar la suspensin en la ministracin de recursos en los trminos del
artculo 51 del Presupuesto de Egresos y artculo 81 de La Ley de Administracin y Finanzas Pblicas
del Estado de Zacatecas.
Las auditorias que practique la Contralora en materia de gasto pblico, se orientarn a la revisin de
las operaciones que realicen las dependencias y entidades con cargo a su presupuesto autorizado,
a los recursos convenidos y reasignados, y cualquier otro tipo de ingreso obtenido por la prestacin
de un servicio, enajenacin de bienes y cualquier otro tipo de ingreso o recurso captado, con el objeto
de examinar que los estados financieros presenten razonablemente la situacin financiera y emitir
una opinin tcnica, y que los recursos se hayan ejercido para alcanzar los objetivos y metas
programadas, conforme a las disposiciones legales vigentes.
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
121
Los servidores pblicos responsables en las dependencias y entidades debern proporcionar a la

Contralora, la informacin y documentos relacionados con el presupuesto y su ejercicio, as como
aquellos vinculados con las finanzas pblicas del Estado que sta les requiera de manera oficial,
debiendo permitir la prctica de visitas en los domicilios, oficinas, locales, bodegas, almacenes y
recintos oficiales que integran estas unidades, permitindoles sin ningn tipo de restriccin incluso el
acceso a sus archivos.
El incumplimiento por parte de los servidores pblicos a las obligaciones que les impone el presente
Decreto, ser sancionado en los trminos de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Pblicos
del Estado y de los Municipios de Zacatecas y dems disposiciones aplicables, incluyendo aqullas
en materia de indemnizaciones por daos y perjuicios al erario pblico.
La Contralora dispondr lo conducente a fin de que se lleven a cabo las diferentes intervenciones
que se requieran, as como para que se finquen las responsabilidades y se apliquen las sanciones
que procedan con motivo del incumplimiento de las mencionadas obligaciones y de las disposiciones
que se expidan en relacin con el mismo.
La inobservancia del presente Manual, ser sancionado de conformidad con lo establecido en la Ley
de Responsabilidades de los Servidores Pblicos del Estado y Municipios de Zacatecas.
Captulo 3.- Evaluacin Programtica.
La SEPLADER es la encargada de efectuar el seguimiento del avance y cumplimiento de los programas

autorizados en el Presupuesto de Egresos a las dependencias y entidades, as como de su evaluacin,
sin perjuicio de las facultades que la Ley le confiere expresamente a la Contralora.
La SEPLADER coordinar esfuerzos con las dependencias y entidades para que se compile la
informacin requerida para el proceso de evaluacin, respecto al avance fsico, avance programtico,
indicadores de gestin y resultados derivados del Programa Operativo Anual , y anlisis cualitativo de
los programas y proyectos autorizados en el Presupuesto de Egresos, evaluacin que ser la base
para la formulacin del Informe de Gobierno, y los apartados programticos de los Informes Financieros
Trimestrales, del Avance de Gestin Financiera y de la Cuenta Pblica.
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
122
Captulo 4.- Evaluacin Financiera.
La Secretara, en cumplimiento de las facultades que le confiere la Ley Orgnica de la Administracin

Pblica y la Ley de Administracin y Finanzas Pblicas del Estado de Zacatecas, operar un Sistema
Integral de Informacin Financiera, para llevar a cabo el registro y seguimiento del ejercicio del Gasto
Pblico y del Presupuesto de Egresos.
La Secretara es la encargada de mantener la estricta observancia de la normatividad contenida en el

Presupuesto de Egresos, efectuando el seguimiento y evaluacin del gasto pblico, sin perjuicio de
las facultades que las leyes le confieren expresamente a la Contralora.
I. CATLOGOS
I. Catlogo de Ejes /Lineas Estrategicas
II. Catlogo de Claves/Dependencias y Entidades
III. Catlogo de Dependencia/Proceso/Proyecto
IV. Clasificador por Objeto del Gasto
Estructura de Codificacion
a) Catalogo: Capitulo/Concepto/Partidas de gasto
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
12345678901234567890123456789012
Eje1.ZacatecasSeguro
1.1ReformasparafortalecerelEstadodeDerecho.
1.2 Procuracineimparticindejusticia.
1.3 GarantadeSeguridadPblica.
1.4 Prevencindeldelito.
1.5 ParticipacinActivadelaSociedadCivil.
1.6 RespetoPlenoalosDerechosHumanos.
Eje2.ZacatecasUnido
2.1UnamejorAdministracinPblica:eficiencia,transparenciayrendicindecuentas
2.2 Gobernabilidadparticipativaeincluyenteparalaconstruccindeunanuevaciudadana.
2.3Equidadentrelosgneros.
2.4 Fomentoalaparticipacindelasociedadcivilorganizada.
2.5 InclusinPlenadelaComunidadMigrante.
2.6Coordinacineficienteconlosmunicipios
2.7DilogoresponsableyComprometidoconlosPoderesdelEstado
Eje3.ZacatecasProductivo
3.1
3.2
3.3
3.4
3.5
3.6
3.7
3.8
Empleosparacreceryprosperar
DesarrolloRuralSustentable.
Fomentoalaagroindustria.
Fortalecimientosustentabledelaminera.
Consolidacindelavocacinturstica.
Financiamientoparaeldesarrollo.
Infraestructuraparalacompetitividad.
Integracinregionalyglobalparaeldesarrollo.
Eje4.ZacatecasModerno
4.1 Impulsoalaciencia,tecnologaeinnovacin.
4.2 Fomentodeunasociedadyunaeconomadelconocimiento.
4.3ConservacindeEcosistemasycuidadodelMedioAmbiente.
4.4CulturaAmbientalyVinculacinSectorial.
4.5AdministracinSustentabledelAgua
4.6 EnergasAlternativasparaelDesarrollo.
4.7 ConsolidacindelaInfraestructuraUrbanaSustentabledelEstado.
Eje5.ZacatecasJusto
5.1
5.2
5.3
5.4
5.5
Abatimientodelapobrezaymarginacin.
Combatealadesigualdadyatencinprioritariaagruposvulnerables.
EducacindecalidadparaunZacatecasmodernoyproductivo.
SaludySeguridadsocialparatodos.
Infraestructurasocialyviviendaparaelbienestar.
Eliminado: EJES / Linea

Estrategica
5.6 Culturaparaelfortalecimientodenuestraidentidad.
5.7 Deporteparaundesarrollointegralyarmnico.
II. Catlogo de Dependencias y Entidades
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
Secretara Particular
Secretara General de Gobierno
Secretara de Finanzas
Secretara de Desarrollo Agropecuario
Secretara de Desarrollo Econmico
Secretara de Obras Pblicas
Secretara de Educacin y Cultura
Contralora Interna
Oficiala Mayor
Procuradura General de Justicia
Secretara de Planeacin y Desarrollo Regional
Coordinacin General Jurdica
Secretara de Turismo
Instituto para las Mujeres Zacatecanas
Instituto de Desarrollo Artesanal del Estado
Instituto de Formacin Profesional
Instituto Estatal de Migracin
Comisin Estatal de Agua Potable y Alcantarillado
Comisin para la Integracin Social de personas con Discapacidad
Instituto Zacatecano para la Construccin de Escuelas
Consejo Promotor de la Vivienda Popular
Instituto de Ecologa y Medio Ambiente
Instituto de la Cultura Fsica y Deporte de Zacatecas
Instituto Zacatecano de Cultura Ramn Lpez Velarde
Junta Estatal de Caminos
Junta de Proteccin y Conservacin de Monumentos Col. y Z. T.
Patronato Estatal de Promotores Voluntarios
Sistema para el Desarrollo Integral de la Familia
Consejo Zacatecano de Ciencia y Tecnologa
Instituto de la Juventud del Estado de Zacatecas
Instituto de Seleccin y Capacitacin del Edo. de Zacatecas
Servicios de Salud de Zacatecas
Junta Intermunicipal de Agua Potable y Alcantarillado
Unidad de Programas y Proyectos Estratgicos y Evaluacin de las
Polticas Pblicas
Instituto de la Defensora Pblica
Consejo Estatal de Seguridad Publica
Secretara de Seguridad Pblica
III.- Catlogo de Dependencia/Proceso/Proyecto
CVE
10
3
4
5
1
2
11
1
2
3
4
5
12
5
1
2
3
4
8
9
13
1
2
3
4
5
14
2
1
3
CATALOGODEDEPENDENCIAPROCESOPROYECTO
DESCRIPCIN
Secretara Particular
Proceso Adjetivo
Coordinacin Institucional
Administracin con Transparencia
Representaciones de Gobierno
Proceso Sustantivo
Atencin Ciudadana y Audiencias
Comunicacin con Imagen Institucional
Secretara General De Gobierno
Proceso Sustantivo
Gestin Estratgica de las Dependencias
Concertacin Poltica con las Organizaciones
Sistema Estatal de Proteccin Civil
Sistema de Conciliacin y Arbitraje del Estado de Zacatecas
Fortalecimiento de las Capacidades Administrativas
Secretara De Finanzas
Proceso Adjetivo
Gestin Institucional
Proceso Sustantivo
Administracin de los Ingresos Propios y Transferidos
Administracin del gasto pblico
Contabilidad Gubernamental
Coordinacin Fiscal Intergubernamental
Kioscos de Servicios Electrnicos
Proyecto de Inversin
Adquisicin de Bienes Muebles e Inmuebles
Secretara De Desarrollo Agropecuario

Proceso Sustantivo
Fomento a la Agricultura
Fomento a la Ganadera
Fomento a los Agronegocios
Fomento al Desarrollo Rural
Consolidacin de Procesos Administrativos
Secretara De Desarrollo Econmico
Proceso Adjetivo
Eficientar los Gastos de Operacin de la Dependencia
Proceso Sustantivo
Promocin de Inversin Industrial para Zacatecas
Desarrollo de Infraestructura Industrial
4
5
6
7
8
9
10
12
13
14
15
11
15
1
2
3
4
5
16
22
23
24
25
26
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
Modernizacin de los Sistemas de Informacin para el Desarrollo

Econmico del Estado
Simplificacin de Trmites, Sistema de Apertura Rpida de Empresas
(SARE), Capacitacin y Consultora
Otorgar Financiamiento a las Empresas y Actividades Productivas de la
Entidad
Reactivacin de la Pequea Minera
Programa de Industrializacin y Comercializacin de Productos del
Campo
Planeacin Integral de la Industria del Mezcal de Zacatecas
Apoyo al Comercio Interior y al Ahorro Familiar
Proyectos Estratgicos para el Desarrollo de Zacatecas
PROSOFT ZACATECAS
Capacitacin de Alto Nivel
Subprogramas del Programa Apoyo al Empleo
Proyecto de Innovacin o Mejora
Impulso a la Comercializacin de Productos Zacatecanos en Mercados
Internacionales
Secretara De Obras Pblicas
Proceso Sustantivo
Coordinacin General de la Operacin Tcnica, Administrativa y de
Apoyos en Obra Pblica as como de Desarrollo Urbano
Programacin Presupuestal y Administracin de Recursos
Construccin y Mantenimiento de la Infraestructura Vial
Conservacin, Mantenimiento, Equipamiento y Restauracin de Sitios
Histricos, Culturales y de Inters Turstico
Ampliacin y Conservacin del Equipamiento e Infraestructura para el
Desarrollo Urbano
Secretara De Educacin Y Cultura
Proceso Adjetivo
Capacitacin para el Trabajo
Planeacin y Evaluacin Educativa
Sistema de Bibliotecas Pblicas
Administracin de la Instancia Educativa Estatal
Administracin de Servicios Educativos Estatales
Proceso Sustantivo
Educacin Inicial
Educacin Inicial Estatal
Educacin Especial
Educacin Preescolar
Educacin Preescolar Estatal
Educacin Primaria
Educacin Primaria Estatal
Educacin Secundaria
Educacin Secundaria Estatal
Actividades de Desarrollo y Fomento Deportivo
Educacin Fsica Estatal
Educacin para Adultos
13
14
15
16
17
18
19
20
21
27
28
29
Educacin Bsica
Investigacin Cientfica y Desarrollo Tecnolgico
Actividades de Medio Ambiente y Ecologa
Programa Especial o Transversal
Sistema de Becas Estatal
Equidad de Gnero
Educacin Media Superior Estatal
Educacin Superior
Educacin Superior Estatal
Infraestructura Educativa
Infraestructura Fsica Educativa Estatal
Alianza por la Calidad Educativa
17
Contralora Interna
Proceso Adjetivo
Administracin de Procesos y Proyectos
Proceso Sustantivo
Control y Evaluacin Gubernamental
Contralora Social
Vigilancia y Cumplimiento de la Normatividad
Gestin Estratgica con Perspectiva de Gnero
Proyecto Integral de Modernizacin Administrativa
5
1
2
3
4
7
18
1
2
3
4
Oficiala Mayor De Gobierno

Proceso Adjetivo
Control Gerencial de Oficiala Mayor de Gobierno
Innovacin y Competitividad Gubernamental
Proceso Sustantivo
Administracin de los Recursos Humanos
Compras Gubernamentales
Atencin Ciudadana
Administracin de los Activos de Gobierno
1
2
3
Procuradura General De Justicia

Proceso Sustantivo
Procuracin de Justicia Pronta Expedita y Humanitaria
Optimizacin y Manejo de los Recursos
Capacitacin en Juicios Orales
5
6
19
20
1
2
3
4
5
6
7
8
Secretara De Planeacin y Desarrollo Regional

Proceso Adjetivo
Coordinacin Estratgica y Apoyo a la Gestin Institucional
Informacin para la Planeacin y Resultados de la Gestin
Gubernamental
Proceso Sustantivo
Coordinacin de los Tres Ordenes de Gobierno
Seguimiento a Fondos de Inversin y Programas de Gobierno
Planeacin - Programacin para el Desarrollo (SIPLADEZ)
Fortalecimiento Municipal y Agenda Desde lo Local
Programa Tres por Uno
Unidos para Disminuir la Marginacin en Localidades del Estado
10
9
11
Promocin de la Participacin Social en la Gestin del Desarrollo

Acciones para Romper el Crculo de la Pobreza
Por el Rescate de Nuestros Espacios
1
2
Coordinacin General Jurdica

Proceso Sustantivo
Certeza Jurdica
Administracin Operativa
21
22
4
1
2
3
23
2
1
3
4
5
24
1
2
3
4
5
6
25
3
1
2
Secretara De Turismo
Proceso Adjetivo
Administracin Estratgica
Proceso Sustantivo
Promocin, Publicidad y Mercadotecnia Turstica
Desarrollo Turstico
Planeacin del Desarrollo Turstico
Instituto Para Las Mujeres Zacatecanas
Proceso Adjetivo
Administracin de Recursos
Proceso Sustantivo
Fortalecimiento y Desarrollo Institucional con Perspectiva de Gnero
Sensibilizacin y Capacitacin Sobre Una Cultura de Equidad entre los
Gneros
Proteccin de los Derechos Humanos de las Mujeres, Impulso a la
productividad y su bienestar econmico, y Fortalecimiento Municipal
Proyectos de Gnero
Instituto De Desarrollo Artesanal Del Estado
Proceso Adjetivo
Direccin y Gestin
Administracin
Proceso Sustantivo
Fomento de Desarrollo Artesanal
Mejora de la Comercializacin de las artesanas zacatecanas
Promocin y Difusin de la artesana zacatecana
Colaboracin con el Banco Interamericano de Desarrollo (BID), para el
Desarrollo Artesanal del Estado
Instituto De Formacin Profesional
Proceso Adjetivo
Apoyo Administrativo a la Dependencia
Proceso Sustantivo
Vinculacin y Profesionalizacin del Personal Sustantiva de las
Instituciones de Seguridad Pblica
Servicio Profesional de Carrera en las Instituciones de Seguridad Pblica
26
2
1
27
2
3
4
28
1
2
3
29
2
3
1
30
5
3
4
1
2
31
Instituto Estatal De Migracin

Proceso Adjetivo
Administracin y Operacin del Instituto Estatal de Migracin
Proceso Sustantivo
Atencin Institucional para la Comunidad Migrante
Comisin Estatal de Agua Potable Y Alcantarillado
Proceso Adjetivo
Operacin Administrativa del Programa de Infraestructura Hdrica en el
Estado
Proceso Sustantivo
Gestin y Programacin de las Acciones del Programa de infraestructura
hdrica en el Estado
Agua para Zacatecas
Alcantarillado y Saneamiento para Zacatecas
Comisin para la Integracin Social de Personas con Discapacidad
Proceso Sustantivo
Integracin Laboral de las Personas con Discapacidad
Fomento de la Integracin de Personas con Discapacidad (INTGRATE)
Capacitacin y Difusin de los Derechos de las Personas con
Discapacidad
Instituto Zacatecano para la Construccin de Escuelas
Proceso Adjetivo
Administracin de Recursos
Proceso Sustantivo
Coordinacin de la Operacin y Ejecucin de los Proyectos
Construccin, Rehabilitacin y Equipamiento de Espacios Educativos
Consejo Promotor de la Vivienda Popular
Proceso Adjetivo
Operacin Administrativa
Proceso Sustantivo
Regularizacin de la Tenencia de la Tierra Urbana
Coordinacin General Operativa
Construccin de Unidades Bsicas de Vivienda
Programa de Mejoramiento de Vivienda
1
2
3
4
Instituto de Ecologa y Medio Ambiente

Proceso Sustantivo
Cultura y Participacin Ciudadana
Proteccin al Medio Ambiente
Conservacin Sustentable y Ecosistemas
Direccin Administrativa
32
Instituto de Cultura Fsica y Deporte en Zacatecas
1
2
3
4
6
7
Proceso Adjetivo
Procesos administrativos
Proceso Sustantivo
Impulso a las Actividades del Deporte Federado
Desarrollo del Deporte Competitivo
Promocin del Deporte Popular
Capacitacin en el Deporte
Alta Calidad en Instalaciones Deportivas
Desarrollo de Disciplinas de Fondo en el Atletismo Zacatecano
1
2
3
4
5
6
Instituto Zacatecano de la Cultura

Proceso Sustantivo
Difusin Cultural
Descentralizacin de las Polticas Culturales
Economa de la Cultura
Programa de Sensibilizacin, Produccin y Educacin Artstica
Programa de Apoyo a la Creacin Artstica
Patrimonio Cultural Material e Inmaterial
33
34
1
2
3
4
5
35
Junta Estatal de Caminos

Proceso Adjetivo
Gestin de Trmites para la Ejecucin de Programas de Obra
Conservacin de Carreteras Estatales
Reconstruccin de Carreteras Estatales
Reconstruccin de Caminos Rurales
Modernizacin y Ampliacin de Carreteras Estatales y Caminos Rurales
1
2
Junta de Proteccin y Conservacin De Monumentos y Z. T.

Proceso Adjetivo
Administrativo y de Recursos
Proceso Sustantivo
Promocin y Difusin del Cuidado del Patrimonio Cultural Edificado
Proteccin y Conservacin del Patrimonio Cultural Edificado
Patronato Estatal de Promotores Voluntarios

Proceso Sustantivo
Acciones en Beneficio de la Sociedad
36
37
1
2
3
4
5
38
1
Sistema para el Desarrollo Integral de la Familia

Proyecto de Asistencia Social a la Infancia y adolescencia
Proyecto de Atencin a la Mujer Zacatecana "Las Mujeres Primero"
Proyecto de Atencin a las Personas Adultas Mayores
Proyecto de Atencin a Grupos Vulnerables
Asistencia Social Contra la Pobreza y la Marginacin
Consejo Zacatecano de Ciencia, Tecnologa e Innovacin
Proceso Sustantivo
Impulso al Sector Cientfico y Tecnolgico de Zacatecas
2
3
4
5
6
39
1
2
3
40
4
5
1
2
3
41
1
2
3
4
5
6
7
Formacin de Recursos Humanos en Ciencia y Tecnologa

Fortalecimiento al Centro Interactivo de Ciencias Zacatecas Zig Zag
Innovacin y Desarrollo Regional
Tercera Etapa del Centro de Comunicacin y Divulgacin de la Ciencia,
CECODIC
Fortalecimiento al Centro de Investigacin en Matemticas CIMAT
Instituto de la Juventud
Proceso Sustantivo
Previsin de la Salud Juvenil
Expresin Juvenil
Administracin Interna de la Dependencia
Instituto de Seleccin y Capacitacin del Estado de Zacatecas
Proceso Adjetivo
Operacin Administrativa y Desarrollo de Sistemas
Planeacin, Seguimiento y Transparencia del INSELCAP
Proceso Sustantivo
Reclutamiento, Seleccin e Induccin del Servicio Profesional de Carrera
(SPC)
Evaluacin del Desempeo, Desarrollo y Seguimiento
Capacitacin y Certificacin de Servidoras y Servidores Pblicos del
Servicio Profesional de Carrera
Servicios de Salud
Proceso Sustantivo
Fortalecer el Papel Rector de los Servicios de Salud (H01)
Disear y/o Coordinar Programas de Fortalecimiento de la Oferta de
Servicios (Planes Maestros de Infraestructura en Salud) (H03)
Asuntos Jurdicos (H04)
Contralora Interna (H05)
Fortalecer el Sistema Integral de Informacin en Salud (H06)
Fortalecer el Sistema de Evaluacin del Desempeo (H07)
Impulsar el Desarrollo Informtico para la Operacin de Programas,
Sistemas de Informacin y Prestacin de Servicios (Proyecto E-Salud) y
Uso de Redes e Internet (H08)
9
10
11
12
13
Capacitar al Personal Administrativo y Directivo a Nivel Tcnico y

Gerencial (H09)
Administracin (H10)
Promover la Educacin Saludable (H11)
Impulsar las Comunidades Saludables (H12)
Disminuir la Incidencia de Lesiones Accidentales e Intencionales (H14)
Fortalecer el Programa de Migrantes "Vete Sano y Regresa Sano" (H15)
14
15
16
17
18
Prevencin Contra la Obesidad (H17)

Fortalecer el Programa de Salud Reproductiva (H18)
Fortalecer el Programa de Cncer Crvico -Uterino y Mamario (H20)
Fortalecer el Programa de Cncer de Prstata (H21)
Promover el Trasplante de rganos como una Alternativa Accesible (H22)
19
Combatir las Adicciones (H24)
20
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
52
53
54
43
Asegurar la Obtencin de Sangre de Donadores Voluntarios no

Remunerados y la Cobertura Oportuna de Sangre Segura (H25)
Fortalecer el Programa de Arranque Parejo en la Vida (H27)
Fortalecer el Esquema Bsico de Vacunacin (Cartilla Nacional de
Vacunacin) / (H28)
Desarrollar Acciones Integrales para la Salud de la Infancia (H29).
Desarrollar Acciones Integrales para la Salud de los Adolescentes (H30)
Combatir la Tuberculosis (H32)
Combatir las Enfermedades de Problemas de Rezago (clera y lepra)
(H33)
Combatir las Enfermedades Transmitidas por Vector (Dengue, Paludismo,
Chagas, Leishmaniosis y Oncocercosis) (H34)
Fortalecer el Programa de Zoonosis (Rabia, Brucelosis, TeniasisCisticercosis y Leptospirosis) (H35)
Fortalecer el Programa de VIH-SIDA e ITS (H36)
Elevar la Calidad de Vida del Adulto Mayor (Enfermedades Crnico
Degenerativas; Cardiovasculares, Hipertensin Arterial y Diabtes
Mellitus) (H37)
Fortalecer el Equipamiento a la Infraestructura Fsica (H38)
Combatir las Enfermedades Regionales (Alacranismo y Manganismo)
(H39)
Fortalecimiento de la Vigilancia Epidemiolgica a travs del Diagnstico
(H40)
Atender los Desastres y Urgencias Epidemiolgicas (H41)
Fortalecer el Programa de Salud Bucal (H42)
Desarrollar el Sistema de Vigilancia Epidemiolgica (H43)
Anlisis de Riesgos Sanitarios (H44)
Control y Vigilancia Sanitaria (H45)
Cultura y Acciones de Prevencin Contra Riesgos Aanitarios (H46)
Fortalecimiento de la Capacidad Analtica con Enfoque de Riesgos (H48)
Fortalecer la Calidad de los Servicios de Salud (H52)
Impulsar la Certificacin y/o Acreditacin de Unidades de Salud y
Supervisin Integral (H54)
Operar el Programa de Prevencin y Rehabilitacin de Discapacidades
(H59)
Brindar Servicios de Atencin Mdica Ambulatoria y de Unidades Mviles
(H60)
Atencin Mdica de Primer Nivel (H61)
Atencin Mdica de Segundo Nivel (H62)
Fortalecer el Programa Violencia Intrafamiliar (H71)
Formar Especialistas en Materia de Salud (Enseanza) (H85)
Desarrollar Acciones de Conservacin y Mantenimiento (H87)
Programa del Rgimen de Proteccin Social en Salud (H62)
Impulsar la Promocin de la Salud (H13)
Mejorar el Abasto de Medicamentos y otros Insumos para la Salud
(Atencin Mdica) (H100)
Unidad de Programas y Proyectos Estratgicos y Evaluacin de las
Polticas Pblicas
5
1
2
3
4
44
Proceso Adjetivo
Gestin Administrativa y Soporte Jurdico e Informtico
Proceso Sustantivo
Gestin Estratgica del Gobierno del Estado
Prospectiva y Desarrollo Metropolitano
Programas y Proyectos Estratgicos
Evaluacin de Polticas Pblicas
Instituto de la Defensora Pblica

Proceso Sustantivo
Asesora Jurdica Penal y Laboral
12
Consejo Estatal de Seguridad Pblica

Proceso Sustantivo
Prevencin del Delto y Participacin Ciudadana
45
46
1
2
3
Secretara de Seguridad Publica

Proceso Sustantivo
Seguridad Pblica Estatal
Operacin del Centro Estatal del Delito, Atencion de Adolecentes
Infractores y la Readaptacin Social
Gestion Ejecutiva para el Desarrollo de la Seguridad Pblica
Concepto clasificador por Objeto del Gasto

Los entes pblicos debern asegurarse que el sistema:
Refleje la aplicacin de los postulados bsicos, normas contables generales y especficas

e instrumentos que establezca el CONAC;
Facilite el reconocimiento de las operaciones de ingresos, gastos, activos, pasivos y

patrimoniales de los entes pblicos;
Integre en forma automtica todo el ejercicio presupuestario con la operacin contable, a

partir de la utilizacin del gasto y el ingreso devengado;
Permita que los registros se efecten considerando la base acumulativa para la

integracin de la informacin contable y presupuestaria;
Refleje un registro congruente y ordenado de cada operacin que genere derechos y

obligaciones derivados de la gestin econmico-financiera de los entes pblicos;
Genere, en tiempo real, estados financieros, de ejecucin presupuestaria y otra

informacin que coadyuve a la toma de decisiones, a la transparencia, a la programacin
con base en resultados, a la evaluacin y a la rendicin de cuentas, y
Facilite el registro y control de los inventarios de los bienes muebles e inmuebles de los
entes pblicos.
En el marco anterior, el Clasificador por Objeto del Gasto permitir una clasificacin de las
erogaciones, consistente con criterios internacionales y con criterios contables, claro, preciso,
integral y til, que posibilite un adecuado registro y exposicin de las operaciones, y que
facilite la interrelacin con las cuentas patrimoniales.
El propsito principal del Clasificador por Objeto del Gasto es el registro de los gastos que
se realizan en el proceso presupuestario. Resume, ordena y presenta los gastos
programados en el presupuesto, de acuerdo con la naturaleza de los bienes, servicios,
activos y pasivos financieros. Alcanza a todas las transacciones que realizan los entes
pblicos para obtener bienes y servicios que se utilizan en la prestacin de servicios pblicos
y en la realizacin de transferencias, en el marco del Presupuesto de Egresos.
La clasificacin por objeto del gasto rene en forma sistemtica y homognea todos los
conceptos de gastos descritos. En ese orden, se constituye en un elemento fundamental del
sistema general de cuentas donde cada componente destaca aspectos concretos del
presupuesto y suministra informacin que atiende a necesidades diferentes pero enlazadas,
permitiendo el vnculo con la contabilidad.
El Clasificador por Objeto del Gasto ha sido diseado con un nivel de desagregacin que
permite el registro nico de las transacciones con incidencia econmico-financiera que
realiza un ente pblico, en el marco del presupuesto.
Por ser un instrumento que permite la obtencin de informacin para el anlisis y
seguimiento de la gestin financiera gubernamental, es considerado la clasificacin operativa
que permite conocer en qu se gasta, (base del registro de las transacciones econmicofinancieras) y a su vez permite cuantificar la demanda de bienes y servicios que realiza el
Sector Pblico.
Estructura de codificacin
La estructura del Clasificador por Objeto del Gasto se dise con un nivel de
desagregacin que permite que sus cuentas faciliten el registro nico de todas las
transacciones con incidencia econmica-financiera es por ello que la armonizacin se realiza
a tercer dgito que corresponde a la partida genrica formndose la siguiente estructura:
CODIFICACIN
Captulo
X000
Partida
Concepto
XX00
Genrica
Especfica
XXX0
XXXX
Captulo: Es el mayor nivel de agregacin que identifica el conjunto homogneo y

ordenado de los bienes y servicios requeridos por los entes pblicos.
Concepto: Son subconjuntos homogneos y ordenados en forma especfica, producto de
la desagregacin de los bienes y servicios, incluidos en cada captulo.
Partida: Es el nivel de agregacin ms especfico en el cual se describen las expresiones
concretas y detalladas de los bienes y servicios que se adquieren y se compone de:
a) Partida Genrica
b) Partida Especfica
a) La Partida Genrica se refiere al tercer dgito, el cual lograr la armonizacin a todos
los niveles de gobierno.
b) La Partida Especfica corresponde al cuarto dgito, el cual permitir que las unidades
administrativas o instancias competentes en materia de Contabilidad Gubernamental y de
Presupuesto de cada orden de gobierno, con base en sus necesidades, generen su apertura,
conservando la estructura bsica (captulo, concepto y partida genrica), con el fin de
mantener la armonizacin con el Plan de Cuentas.
As mismo, las unidades administrativas o instancias competentes en materia de
Contabilidad Gubernamental de cada orden de gobierno, podrn determinar los montos
mnimos de capitalizacin de las erogaciones en tanto el CONAC no emita lo conducente.
Las erogaciones para Obra Pblica por Administracin Directa se asignan conforme al
captulo, concepto y partida genrica que corresponda.
Derivado de la incorporacin del tercer nivel -Partida Genrica-, el "Clasificador por Objeto
del Gasto", queda integrado de la siguiente forma:
En cumplimiento con los artculos 7 y cuarto transitorio de la Ley de Contabilidad, los
poderes Ejecutivo, Legislativo y Judicial de la Federacin y entidades federativas; las
entidades y los rganos autnomos debern adoptar e implementar, con carcter obligatorio,
el Acuerdo por el que se emite el Clasificador por Objeto del Gasto a ms tardar, el 31 de
diciembre de 2010, considerando lo sealado en el acuerdo tercero del presente documento
a). Catalogo: Capitulo/Concepto/Partidas de gasto

CAP
TULO
NOMBRE
DESCRIPCION
Agrupa las remuneraciones del personal al servicio de los entes pblicos,

tales como: sueldos, salarios, dietas, honorarios asimilables al salario,
SERVICIOS
1000
prestaciones y gastos de seguridad social, obligaciones laborales y otras
PERSONALES
prestaciones derivadas de una relacin laboral; pudiendo ser de carcter
permanente o transitorio.
REMUNERACI
ONES
AL
Asignaciones destinadas a cubrir las percepciones
PERSONAL
1100
correspondientes al personal de carcter permanente.
DE
CARACTER
PERMANENTE
1111
Dietas
Asignaciones para remuneraciones a los

Senadores, Asamblestas, Regidores y Sndicos.
1121
Haberes
Asignaciones para remuneraciones al personal que

desempea sus servicios en el ejrcito, fuerza area y
armada nacionales.
1131
1141
1200
Diputados,
Asignaciones para remuneraciones al personal civil, de base

o de confianza, de carcter permanente que preste sus
servicios en las dependencias y entidades. Los montos que
Sueldos base.
importen estas remuneraciones sern fijados de acuerdo con
el catlogo de puestos del gobierno estatal y los catlogos
institucionales de puestos de las dependencias y entidades.
Asignaciones destinadas a cubrir las remuneraciones del
personal al Servicio Exterior Mexicano y de Servicios
Especiales en el Extranjero, as como representaciones
Remuneracione
estatales y municipales en el extranjero. Incluye las
s
por
variaciones del factor de ajuste: importancia relativa de la
adscripcin
oficina de adscripcin; costo de la vida en el lugar de
laboral en el
adscripcin y condiciones de dificultad de la vida en cada
extranjero
adscripcin.
Dichas
remuneraciones
son
cubiertas
exclusivamente al personal que labore en esas
representaciones en el exterior.
REMUNERACI
ONES
AL
Asignaciones destinadas a cubrir las percepciones
PERSONAL
correspondientes al personal de carcter eventual.
DE
CARACTER
TRANSITORIO
Asignaciones destinadas a cubrir el pago por la prestacin de

servicios contratados con personas fsicas, como
profesionistas, tcnicos, expertos y peritos, entre otros, por
estudios, obras o trabajos determinados que correspondan a
su especialidad. El pago de honorarios deber sujetarse a las
disposiciones aplicables. Esta partida excluye los servicios
profesionales contratados con personas fsicas o morales
previstos en el Captulo 3000 Servicios Generales.
Asignaciones para remuneraciones al personal obrero,
tcnico, administrativo, especialista y profesional, que
desempee labores eventuales por estudios, obras o trabajos
determinados, segn los requerimientos y formas de
contratacin.
Asignaciones por servicios eventuales, suplencias, o por
sustituciones cuando no se expidan constancias de
nombramiento al personal de base o de confianza que labore
en forma permanente; pagos a empleados salientes por el
tiempo que utilicen en la entrega del cargo o bien en el relevo
del servicio cuando se encuentre justificada esta espera, y por
la liquidacin de diferencias de sueldo.
Remuneraciones a favor de sustitutos de: profesoras en
estado de gravidez; profesores con licencia pre jubilatoria;
profesores que obtengan una beca comisin o tengan
permiso especial, mediante la autorizacin correspondiente.
1211
Honorarios
asimilables
salarios
1221
Sueldos base
al
personal
eventual
1222
Compensacion
es por servicios
eventuales.
1223
Remuneracione
s a sustitutos
de profesores.
1231
Retribuciones
Asignaciones destinadas a cubrir las retribuciones a
por servicios de profesionistas de las diversas carreras o especialidades
carcter social tcnicas que presten su servicio social en los entes pblicos.
1241
Retribucin a
los
representantes
de
los
trabajadores y
de los patrones
en la Junta de
Conciliacin y
Arbitraje
Asignaciones destinadas a cubrir las retribuciones de los

representantes de los trabajadores y de los patrones en la
Junta de Conciliacin y Arbitraje, durante el tiempo por el cual
fueron elegidos por la convencin correspondiente, conforme
a lo dispuesto por la Ley Federal del Trabajo. Esta partida no
estar sujeta al pago de las cuotas y aportaciones por
concepto de seguridad social.
1300
REMUNERACI
ONES
ADICIONALES
Y
ESPECIALES
Asignaciones destinadas a cubrir percepciones adicionales y

especiales, as como las gratificaciones que se otorgan tanto
al personal de carcter permanente como transitorio.
1311
1312
1321
1322
1323
1331
1341
1342
1343
Asignacin adicional como complemento al sueldo del

Prima
personal civil al servicio de las dependencias y entidades, una
quinquenal por vez transcurridos los primeros cinco aos de servicios
aos
de efectivos prestados, en los trminos de la ley del servicio civil
del estado de zacatecas. Incluye la prima adicional que se
servicio
efectivos
concede como complemento al sueldo base del personal civil
prestados.
en las Entidades, cuyas condiciones generales de trabajo as
lo establezcan por aos de servicio cumplidos.
Acreditacin
por aos de
servicio en la
docencia y al Asignaciones para el pago de estmulos al personal docente y
de investigacin de las instituciones educativas, as como al
personal
administrativo de las de educacin superior, por los aos de
administrativo
de
las servicio prestados al estado.
instituciones de
educacin
superior.
Primas
de
Asignaciones al personal que tenga derecho a vacaciones o
vacaciones
y
preste sus servicios en domingo.
dominical.
Asignaciones por concepto de aguinaldo o gratificacin de fin
Gratificacin de
de ao al personal civil al servicio de las dependencias y
fin de ano.
entidades.
Remuneracin que se otorga a los servidores pblicos en
Bono especial
general, como una prestacin por haber laborado un ao
anual.
completo sin interrupciones.
Asignaciones por remuneraciones a que tenga derecho el
Remuneracione
personal de las dependencias y entidades por servicios
s por
horas
prestados en horas extraordinarias, guardias o turnos
extraordinarias.
opcionales.
Compensaciones adicionales que se otorgan a los servidores
pblicos de las dependencias y entidades que desempeen
puestos con funciones especficas y por concepto de
peligrosidad e insalubridad, cuota de riesgo de trabajo y otras
Compensacion similares. Incluye las compensaciones especiales al personal
es adicionales docente, tales como: inspectores, jefes de enseanza,
por
servicios directores de doble turno, as como al personal de enseanza
especiales.
media superior. Las compensaciones de esta partida se
otorgarn siempre que el servidor pblico beneficiario de la
compensacin cumpla con las funciones especficas o se
encuentre bajo los riesgos que califica el propio desempeo
de la funcin.
Compensacin
Asignaciones destinadas a cubrir compensaciones al personal
por
actualizacin y de las ramas mdica y paramdica, por concepto de gastos
de actualizacin y formacin acadmica.
formacin
acadmica.
Compensacion Asignaciones destinadas a cubrir a los mdicos residentes el
es a mdicos complemento de beca con la que cubren los gastos derivados
residentes.
de su formacin acadmica especializada.
1344
1345
1346
1347
1348
1351
1361
Compensacin
por
acreditacin de
titulacin en la
docencia.
Compensacin
al
personal
docente por la
acreditacin de
aos de estudio
de licenciatura.
Compensacion
es
docentes
pedaggicas
genricas
y
especficas.
Remuneraciones al personal docente por concepto de

titulacin. Su previsin se incorpora como parte del
otorgamiento de los beneficios que las disposiciones
aplicables establecen sobre los sueldos.
Compensaciones al personal docente, que acredite estudios

terminados de licenciatura de educacin preescolar, primaria
y enseanza audiovisual.
Asignaciones adicionales a las percepciones normales del

personal docente y directivo de preescolar, primaria,
secundaria y grupos afines.
Asignaciones destinadas a compensar a profesores e

Compensacin
investigadores al servicio de las dependencias y entidades
por adquisicin
por los gastos que efecten en lo personal, referente a la
de
material
adquisicin de material didctico con motivo de sus labores
didctico.
docentes, de acuerdo con las cuotas establecidas.
Es la compensacin adicional que se otorga al personal
docente y directivo de educacin bsica de acuerdo al
Fortalecimiento
tabulador vigente para cada categora y se dejar de pagar
curricular.
en caso de licencias, cambios de adscripcin e ingreso a
carrera magisterial.
Remuneraciones adicionales que se cubre al personal militar
Sobrehaberes en activo en atencin al incremento en el costo de la vida o
insalubridad del lugar donde preste sus servicios.
Remuneraciones a los miembros del Ejrcito, Fuerza Area y
Armada Nacionales, titulados en profesiones de los distintos
servicios militares, por el desempeo de comisiones dentro
del Ramo y que pertenezcan a la milicia permanente;
remuneraciones a generales, jefes y oficiales investidos
conforme a las leyes y ordenanzas del mando militar, de una
corporacin del ejrcito o de una unidad de la armada. Su
cuota no podr variar durante el ejercicio fiscal respectivo.
Asignaciones
Remuneraciones a los miembros del ejrcito y la armada por
de tcnico, de el desempeo de una comisin que no sea la propia de su
mando,
por cargo, como en los Estados Mayores de los Secretarios y
comisin,
de Subsecretarios, Ayudanta del Oficial Mayor y Jefes de
vuelo
y
de Seccin de los diversos Departamentos de la Secretara de la
tcnico
Defensa Nacional y ayudanta de los funcionarios superiores
especial
de la Secretara de Marina; remuneraciones a los miembros
del ejrcito y la armada, que habitualmente desempean
servicios en unidades areas de las Fuerzas Armadas
Mexicanas remuneraciones complementarias a los haberes
de los generales del ejrcito y fuerza area, as como de los
almirantes de la armada que sean autorizadas por el titular del
Ramo y las que ste mismo autorice en casos especiales
para los jefes y oficiales del ejrcito y fuerza area, capitanes
y oficiales de la armada.
Asignaciones destinadas a cubrir los honorarios que

correspondan a los representantes del estado por su
intervencin en los juicios sucesorios, siempre y cuando el
impuesto se hubiere determinado con base en la liquidacin
formulada por los mismos; a los notificadores especiales en el
cobro de impuestos, derechos, multas y arrendamientos.
Comprende las remuneraciones y gastos del personal
designado para realizar inspecciones o intervenciones
especiales, as como los programas de presencia fiscal. Estas
asignaciones se cubrirn por compromisos devengados
durante el ao y no se aceptarn los compromisos de
ejercicios anteriores.
1371
Honorarios
especiales.
1381
Participaciones
por
vigilancia
en
el Asignaciones destinadas a retribuir a los empleados de las
cumplimiento
dependencias y entidades por su participacin en la vigilancia
de las leyes y del cumplimiento de las leyes y custodia de valores.
custodia
de
valores.
1400
SEGURIDAD
SOCIAL
1411
Aportaciones al
issste.
1412
Aportaciones al
imss.
1413
Plan
Beneficios
Seguridad
Social.
1414
Aportaciones
patronales
al
issstezac. .
1421
Aportaciones al
fovissste.
1422
Aportaciones al
infonavit.
1431
Aportaciones al
sistema
de
de
de
Asignaciones destinadas a cubrir la parte que corresponde a

los entes pblicos por concepto de prestaciones de seguridad
social y primas de seguros, en beneficio del personal a su
servicio, tanto de carcter permanente como transitorio.
Asignaciones destinadas a cubrir la aportacin del gobierno
estatal, por concepto de seguridad social, derivada de los
servicios proporcionados por el issste a los servidores
pblicos de las dependencias y entidades, en los trminos de
la legislacin vigente.
Asignaciones destinadas a cubrir las aportaciones, por
concepto de seguridad social, derivadas de los servicios
proporcionados por el instituto mexicano del seguro social al
personal al servicio de las dependencias y entidades, en los
trminos de la legislacin vigente.
Asignaciones destinadas a cubrir la aportacin del gobierno
estatal al plan de beneficios de seguridad social establecido
como una prestacin social en apoyo a todos los servidores
pblicos de base y de confianza.
Asignaciones destinadas a cubrir las aportaciones del
gobierno estatal, por concepto de seguridad social, derivada
de los servicios proporcionados por el issstezac al personal al
servicio del estado.
Asignaciones destinadas a cubrir las aportaciones al fovissste
que corresponden a las dependencias y entidades para
proporcionar vivienda a su personal, de acuerdo con las
disposiciones legales vigentes.
Asignaciones destinadas a cubrir las aportaciones al infonavit
que corresponden a las dependencias y entidades para
proporcionar vivienda a su personal, de acuerdo con las
Asignaciones destinadas a cubrir los montos de las
aportaciones correspondientes a las dependencias y
ahorro para el entidades a favor del sistema de ahorro para el retiro de los
retiro.
trabajadores al servicio de las mismas.
1432
Cuotas al rcv.
1432
Transferencias
para materiales
y suministros.
1433
Transferencias
para servicios
generales.
1434
Transferencias
para
bienes
muebles
e
inmuebles.
1435
Transferencias
para
obra
pblica.
1441
1442
1443
1444
1445
Cuotas para el
seguro de vida
del
personal
civil.
Cuotas para el
seguro
de
gastos mdicos
del
personal
civil.
Cuotas para el
seguro
de
separacin
individualizado.
Cuotas para el
seguro
colectivo
de
retiro.
Seguro
de
responsabilidad
civil, asistencia
legal y otros
seguros.
Asignaciones destinadas a cubrir las aportaciones, por

concepto de retiro cesanta y vejez, derivadas de los servicios
proporcionados por el instituto mexicano del seguro social al
personal al servicio de las Entidades, en los trminos de la
legislacin vigente.
Asignaciones previstas en el presupuesto de los poderes,
organismos autnomos y Entidades paraestatales, destinadas
a sus rganos administrativos jerrquicamente subordinados,
para cubrir las adquisiciones de materiales y suministros,
necesarios para la operacin y mantenimiento de sus
instalaciones, as como para el desarrollo de sus programas.
organismos autnomos y Entidades paraestatales destinadas
para cubrir los servicios necesarios para la operacin y
mantenimiento de sus instalaciones as como para el
desarrollo de sus programas.
para cubrir los gastos por concepto de adquisicin de bienes
muebles e inmuebles, que incrementen sus activos fijos y la
productividad en la ejecucin de sus programas o prestacin
de bienes y servicios.
para el cumplimiento de sus metas y programas de obras
pblicas y desarrollo social as como proyectos de inversin.
Asignaciones destinadas a cubrir las primas que
corresponden a las dependencias y entidades por concepto
de seguro de vida del personal civil a su servicio, en los
trminos de la legislacin vigente.
correspondan a las dependencias y entidades por concepto
del seguro de gastos mdicos del personal civil a su servicio.
correspondan a las dependencias y entidades, por concepto
del seguro de separacin individualizado del personal a su
servicio, segn acuerdos contractuales establecidos.
del seguro colectivo de retiro del personal a su servicio, segn
acuerdos contractuales establecidos.
de la contratacin de los seguros de responsabilidad civil,
asistencia legal, as como de otros seguros que se otorgan
como prestaciones a favor del personal a su servicio,
conforme a las disposiciones generales.
1500
1511
1521
OTRAS
PRESTACION
ES SOCIALES
Y
ECONOMICAS
Cuotas para el
fondo de ahorro
del
personal
civil.
Indemnizacione
s
por
accidentes en
el trabajo.
1531
Prestaciones
de retiro.
1532
Antigedad.
1541
Prestaciones
establecidas
por condiciones
generales
de
trabajo
o
contratos
colectivos
de
trabajo.
1542
Aportaciones
de
seguridad
social
contractuales.
1551
Apoyos a la
capacitacin de
los servidores
pblicos.
Asignaciones destinadas a cubrir otras prestaciones sociales

y econmicas, a favor del personal, de acuerdo con las
disposiciones legales vigentes y/o acuerdos contractuales
respectivos.
Asignaciones destinadas a cubrir las cuotas que
corresponden a las dependencias y entidades para la
constitucin del fondo de ahorro del personal civil, segn
acuerdos contractuales establecidos.
Asignaciones destinadas a cubrir indemnizaciones al personal
al servicio de las dependencias y entidades, en caso de
accidentes sufridos durante el desempeo de sus labores.
Erogaciones que las dependencias y entidades realizan en
beneficio de sus empleados por concepto de liquidaciones,
jubilaciones, indemnizaciones por despido, pensiones, entre
otros, cuando estas prestaciones no sean cubiertas por las
instituciones de seguridad social. Incluye las asignaciones por
concepto de aguinaldos a favor de pensionistas, cuyo pago se
realice con cargo al erario estatal.
Primas pagadas a los trabajadores o, en caso de fallecimiento
de stos, a sus beneficiarios, derivados del tiempo prestado
de servicio, por concepto de separacin voluntaria, causa
justificada o que sean separados de su empleo.
Asignaciones destinadas a cubrir el costo de las prestaciones
que las dependencias y entidades otorgan en beneficio de sus
empleados, de conformidad con las condiciones generales de
trabajo o los contratos colectivos de trabajo, tales como ayuda
para renta, pasajes, anteojos, despensas y vales de
despensa, guarderas y traslado a stas, impresin de tesis,
juguetes para los hijos del personal, tiles escolares, aparatos
ortopdicos, gastos mdicos y de laboratorio, prestaciones de
fin de ao; gastos para eventos de los das de la madre, del
nio, de la secretaria, del trabajador; eventos motivacionales,
fomento cultural, turstico y deportivo, entre otros.
Asignaciones destinadas a cubrir las aportaciones en materia
de seguridad social que conforme a las condiciones generales
de trabajo pactan las Entidades, distintas a las previstas en
rgimen de ley.
Erogaciones destinadas a apoyar la capacitacin orientada al
desarrollo personal o profesional de los servidores pblicos
que determinen las dependencias y entidades o que en forma
individual se soliciten, de conformidad con las disposiciones
que se emitan para su otorgamiento. Excluye las erogaciones
por capacitacin comprendidas en la partida 3305 servicios
para capacitacin a servidores pblicos.
1591
1592
1593
1594
1595
1596
1597
1598
1600
Asignaciones destinadas a cubrir el costo de otras

Otras
prestaciones que los entes pblicos otorgan en beneficio de
prestaciones
sus empleados, siempre que no correspondan a las
sociales
y
prestaciones a que se refiere la partida 154 Prestaciones
econmicas
contractuales.
Asignaciones que se otorgan de manera regular y se pagan
Compensacin
en funcin de la valuacin de puestos y del nivel salarial a los
garantizada.
servidores pblicos de enlace, de mando y homlogos.
Asignaciones destinadas a cubrir gastos de esta naturaleza a
Pagas
de familiares de servidores pblicos, civiles al servicio de las
defuncin.
dependencias y entidades, as como de pensionistas directos,
cuyo pago es con cargo al erario estatal.
Importes en efectivo que el ejecutivo estatal otorga a los
servidores pblicos de las dependencias y entidades como
Asignaciones
adicionales al apoyo a la economa familiar. Incluye previsin social
mltiple, plan de previsin social, compensacin por
sueldo.
desarrollo y capacitacin, entre otras.
Erogaciones que se realizan a favor del personal civil de las
dependencias y entidades que ocupen puestos con funciones
que conlleven un riesgo en la seguridad o la salud del servidor
Pago
por pblico de mando, por el ejercicio de sus funciones o como
riesgo.
consecuencia de ellas, en los trminos de las disposiciones
aplicables. Excluye las erogaciones comprendidas en la
partida 1322 compensaciones adicionales por servicios
especiales.
Asignaciones destinadas a cubrir el costo de prestaciones que
las dependencias y entidades otorgan en beneficio de sus
Bono
de empleados, tales como: despensas y vales de despensa, que
se otorguen al personal de conformidad con las condiciones
despensa.
generales de trabajo vigentes y se har efectiva la segunda
quincena de cada mes.
Das
Remuneraciones a que tenga derecho el personal de las
econmicos no dependencias y entidades por no solicitar el disfrute de das
disfrutados
econmicos a que tiene derecho.
Remuneracin a que tiene derecho el personal de base de
Bono bimestral. acuerdo al tabulador de sueldos y se otorga de manera
bimestral.
Asignaciones destinadas a cubrir las medidas de incremento
en percepciones, prestaciones econmicas, creacin de
plazas y, en su caso, otras medidas salariales y econmicas
que se aprueben en el Presupuesto de Egresos. Las partidas
PREVISIONES
de este concepto no se ejercern en forma directa, sino a
travs de las partidas que correspondan a los dems
conceptos del captulo 1000 Servicios Personales, que sean
objeto de traspaso de estos recursos.
1611
Asignaciones destinadas a cubrir las medidas de incremento

en percepciones, creacin de plazas, aportaciones en
trminos de seguridad social u otras medidas de carcter
laboral o econmico de los servidores pblicos que se
Previsiones de aprueben en el Presupuesto de Egresos. Esta partida no se
carcter
ejercer en forma directa, sino a travs de las partidas que
laboral,
correspondan a los dems conceptos del captulo 1000
econmica y de Servicios Personales, que sean objeto de traspaso de estos
seguridad
recursos. Estas se considerarn como transitorias en tanto se
social
distribuye su monto entre las partidas especficas necesarias
para los programas, por lo que su asignacin se afectar una
vez ubicada en las partidas correspondientes, segn la
naturaleza de las erogaciones y previa aprobacin, de
acuerdo con lineamientos especficos.
PAGO
DE
ESTIMULOS A
SERVIDORES
PUBLICOS
Estmulos por
productividad y
eficiencia.
Asignaciones destinadas a cubrir estmulos econmicos a los

servidores pblicos de mando, enlace y operativos de los
1700
entes pblicos, que establezcan las disposiciones aplicables,
derivado del desempeo de sus funciones.
Asignaciones destinadas a cubrir los estmulos por
productividad y eficiencia a los servidores pblicos de las
1711
dependencias y entidades.
Asignaciones que las dependencias y entidades destinan en
beneficio de los servidores pblicos por concepto de
acreditacin por titulacin de licenciatura, calificacin de
Estmulos
al mritos, estmulos a la eficiencia y calidad, estmulos al
1712
personal
desempeo, premios y recompensas a empleados, estmulos
por aos de servicio, estmulos por puntualidad y asistencia,
operativo.
entre otros, siempre que no correspondan a las prestaciones
a que se refiere el concepto 1500 pagos por otras
prestaciones sociales y econmicas.
Asignaciones destinadas a premiar el herosmo, capacidad
profesional, servicios a la Patria o dems hechos meritorios;
Recompensas as como a la distinguida actuacin del personal militar o civil,
1721
que redunde en beneficio de la Armada de Mxico, se
otorgarn de acuerdo con la legislacin vigente.
MATERIALES Agrupa las asignaciones destinadas a la adquisicin de toda clase de
2000
Y
insumos y suministros requeridos para la prestacin de bienes y
SUMINISTROS servicios y para el desempeo de las actividades administrativas.
MATERIALES
Asignaciones destinadas a la adquisicin de materiales y
DE
ADMINISTRAC tiles de oficina, limpieza, impresin y reproduccin, para el
ION, EMISION procesamiento en equipos y bienes informticos; materiales
2100
estadsticos, geogrficos, de apoyo informativo y didctico
DE
DOCUMENTO para centros de enseanza e investigacin; materiales
S
Y requeridos para el registro e identificacin en trmites oficiales
ARTICULOS
y servicios a la poblacin.
OFICIALES
2111
Materiales
tiles
oficina.
y
de
2121
Materiales
y
tiles
de
impresin
y
reproduccin.
2131
Material
estadstico
geogrfico.
2141
Material y tiles
para
procesamiento
y
bienes
informticos.
2142
Material
para
informacin en
actividades de
investigacin
cientfica
y
tecnolgica.
2151
Material
impreso
informacin
digital
2161
Material
limpieza
de
y
de

artculos diversos, propios para el uso de las oficinas, tales
como: papelera, formas, libretas, carpetas, y cualquier tipo de
papel, vasos y servilletas desechables, limpia tipos, rollos
fotogrficos; tiles de escritorio como engrapadoras,
perforadoras manuales, sacapuntas; artculos de dibujo,
correspondencia y archivo; cestos de basura, y otros
productos similares. Incluye la adquisicin de artculos de
envoltura, sacos y valijas, entre otros.
Asignaciones destinadas a la adquisicin de materiales
utilizados en la impresin, reproduccin y encuadernacin,
tales como: fijadores, tintas, pastas, logotipos, y dems
materiales y tiles para el mismo fin.
Asignaciones destinadas a la adquisicin de publicaciones
relacionadas con informacin estadstica y geogrfica. Se
incluye la cartografa y publicaciones, tales como: las relativas
a indicadores econmicos y socio demogrficos; cuentas
nacionales; estudios geogrficos y geodsicos; mapas, planos
y fotografas areas entre otros.
Asignaciones destinadas a la adquisicin de insumos
utilizados en el procesamiento, grabacin e impresin de
datos, as como los materiales para la limpieza y proteccin
de los equipos, tales como: medios pticos y magnticos,
apuntadores, protectores de video, fundas, solventes y otros.
Asignaciones destinadas a la adquisicin de toda clase de
artculos y materiales necesarios para las actividades de
investigacin y desarrollo tecnolgico que realizan los centros
de investigacin cientfica y tecnolgica y dems instituciones
estatales similares, incluidas las bibliotecas, tales como:
libros, revistas, peridicos, publicaciones, diarios oficiales,
gacetas, material audiovisual, cassettes, discos compactos
distintos a software sealado en la partida 3409 patentes,
regalas y otros, as como las suscripciones de publicaciones
y revistas especializadas y en general todo tipo de material
propio para la informacin, que se requiera en dichas
actividades. Excluye las erogaciones a que se refieren las
partidas 2103 material de apoyo informativo y 2108 materiales
y suministros para planteles educativos.
libros, revistas, peridicos, publicaciones, diarios oficiales,
gacetas, material audiovisual, cassettes, discos compactos
distintos a la adquisicin de bienes intangibles (software).
Incluye la suscripcin a revistas y publicaciones
especializadas, folletos, catlogos, formatos y otros productos
mediante cualquier tcnica de impresin y sobre cualquier tipo
de material. Incluye impresin sobre prendas de vestir,
produccin de formas continuas, impresin rpida,
elaboracin de placas, clichs y grabados. Excluye conceptos
considerados en la partida 213 Material estadstico y
geogrfico.
Asignaciones destinadas a la adquisicin de materiales,
artculos y enseres para el aseo, limpieza e higiene, tales
como: escobas, jergas, detergentes, jabones y otros
productos similares.
2171
2181
2200
2211
2212
2213
Asignaciones destinadas a la adquisicin de todo tipo de

material didctico, as como a realizar los diversos gastos por
concepto de materiales y suministros, necesarios para la
operacin y desempeo de la funcin educativa, que
requieran los planteles educativos de la Administracin
Pblica.
Materiales para Asignaciones destinadas a la adquisicin de materiales
el registro e requeridos para el registro e identificacin en trmites oficiales
identificacin
y servicios a la poblacin, tales como: pasaportes, certificados
de bienes y especiales, formas valoradas, placas de trnsito, licencias de
personas
conducir, entre otras.
Materiales
y
suministros
para planteles
educativos. .
Asignaciones destinadas a la adquisicin de productos

alimenticios y utensilios necesarios para el servicio de
alimentacin en apoyo de las actividades de los servidores
ALIMENTOS Y pblicos y los requeridos en la prestacin de servicios
UTENSILIOS
pblicos en unidades de salud, educativas y de readaptacin
social, entre otras. Excluye los gastos por alimentacin
previstos en los conceptos 3700 Servicios de Traslado y
Viticos y 3800 Servicios Oficiales.
Productos
alimenticios
para personas
productos alimenticios y bebidas (no alcohlicas de ningn
derivado de la
tipo ni grado),para la alimentacin de personas, derivado de la
prestacin de
ejecucin de los programas institucionales de salud,
servicios
seguridad social, educativos, culturales y recreativos, as
pblicos
en
como para cautivos y reos en proceso de readaptacin social
unidades
de
. Incluye la adquisicin de alimentos y complementos
salud,
nutricionales para su distribucin a la poblacin, as como la
educativas, de
alimentacin para repatriados y extraditados.
readaptacin
social y otras.
Productos
tipo ni grado), para la alimentacin de los servidores pblicos
alimenticios
de las dependencias y entidades, derivado de la ejecucin de
para
el
actividades de supervisin, inspeccin o de labores en
personal
que
campo, dentro del rea geogrfica o lugar de su adscripcin.
realiza labores
Excluye los viticos, gastos de alimentacin de los servidores
en campo o de
pblicos por requerimientos de su cargo, o derivado de la
supervisin.
supervisin y labores en campo, previstos en el concepto
3800 servicios oficiales.
Productos
alimenticios
para
el tipo ni grado) para la alimentacin de los servidores pblicos
personal en las de las dependencias y entidades, derivado de la ejecucin de
instalaciones
programas que requieren de la permanencia de los servidores
de
las pblicos dentro de las instalaciones. Excluye los gastos de
dependencias y alimentacin de los servidores pblicos por requerimientos de
entidades.
su cargo o derivado de la supervisin y labores en campo,
previstos en el concepto 3800 servicios oficiales.
2215
2221
2231
2300
2311
2314
2321

tipo ni grado) para la alimentacin de los servidores pblicos
de las Dependencias, Entidades, derivado de actividades
extraordinarias requeridas en el cumplimiento de la funcin
pblica. Excluye los gastos de alimentacin de los servidores
pblicos por requerimientos de su cargo o derivado de la
supervisin y labores en campo, previstos en el concepto
3800 servicios oficiales.
Productos
alimenticios para la manutencin de animales propiedad o
bajo el cuidado de las dependencias y entidades, tales como:
alimenticios
para animales. forrajes frescos y achicalados, alimentos preparados, y
.
accesorios necesarios para el mismo fin, as como los dems
gastos necesarios para la alimentacin de los mismos.
Utensilios para utensilios necesarios para proporcionar este servicio, tales
el servicio de como: vajillas, cubiertos, bateras de cocina, licuadoras,
alimentacin
tostadoras, cafeteras, bsculas y dems electrodomsticos y
bienes consumibles en operaciones a corto plazo.
Productos
alimenticios
para
el
personal
derivado
de
actividades
extraordinarias.
MATERIAS
PRIMAS
Y
MATERIALES
DE
PRODUCCION
Y
COMERCIALIZ
ACION

materias primas en estado natural, transformadas o semitransformadas de naturaleza vegetal, animal y mineral que se
utilizan en la operacin de los entes pblicos, as como las
destinadas a cubrir el costo de los materiales, suministros y
mercancas diversas que los entes adquieren para su
comercializacin.
Asignaciones destinadas a la adquisicin de materias primas

en estado natural, transformadas o semi-transformadas, de
Materias
primas
de naturaleza vegetal, animal y mineral, que se utilizan en los
produccin.
procesos productivos, diferentes a las contenidas en las
dems partidas de este clasificador.
Productos
alimenticios
para
la
poblacin
en
tipo ni grado) para la alimentacin de la poblacin en caso de
caso
de
desastres naturales.
desastres
naturales.
Insumos
Asignaciones destinadas a la adquisicin de insumos textiles
textiles
como materias primas en estado natural, transformadas o
adquiridos
semi-transformadas, que se utilizan en los procesos
como materia productivos, diferentes a las contenidas en las dems partidas
prima
de este Clasificador.
2331
2341
2351
2361
2371
2381
2391
Productos de
papel, cartn e
impresos
adquiridos
como materia
prima
Combustibles,
lubricantes,
aditivos, carbn
y sus derivados
adquiridos
como materia
prima
Productos
qumicos,
farmacuticos y
de laboratorio
adquiridos
como materia
prima
Productos
metlicos y a
base
de
minerales
no
metlicos
adquiridos
como materia
prima
Productos de
cuero,
piel,
plstico y hule
adquiridos
como materia
prima
Mercancas
adquiridas para
su
comercializaci
n
Otros
productos
adquiridos
como materia
prima
Asignaciones destinadas a la adquisicin de papel, cartn e

impresos como materias primas en estado natural,
transformadas o semi-transformadas, que se utilizan en los
dems partidas de este Clasificador.
Asignaciones destinadas a la adquisicin de combustibles,
lubricantes y aditivos como materias primas en estado natural,
dems partidas del concepto 2600 Combustibles, lubricantes
y aditivos este Clasificador.
Asignaciones destinadas a la adquisicin de medicamentos
farmacuticos y botnicos, productos antispticos de uso
farmacutico, sustancias para diagnstico, complementos
alimenticios, plasmas y otros derivados de la sangre y
productos mdicos veterinarios, entre otros, como materias
primas en estado natural, transformadas o semitransformadas, que se utilizan en los procesos productivos,
diferentes a las contenidas en las dems partidas de este
Clasificador.
metlicos y a base de minerales no metlicos como materias
primas en estado natural, transformadas o semitransformadas, que se utilizan en los procesos productivos,
diferentes a las contenidas en las dems partidas de este
Clasificador.
Asignaciones destinadas a la adquisicin de cuero, piel,
plstico y hule como materias primas en estado natural,
dems partidas de este Clasificador.
Artculos o bienes no duraderos que adquiere la entidad para
destinarlos a la comercializacin de acuerdo con el giro
normal de actividades del ente pblico.
Asignaciones destinadas a la adquisicin de otros productos
no considerados en las partidas anteriores de este concepto,
como materias primas en estado natural, transformadas o
semi-transformadas, que se utilizan en los procesos
productivos, diferentes a las contenidas en las dems partidas
de este Clasificador.
2392
2393
2400
2411
2421
2431
2441
2451
Por necesidades urgentes en caso de algn evento o

actividad propia de la Dependencia , fuera de su
calendarizacin presupuestal normal, se puede utilizar el
formato de usos mltiples (gastos comprometidos), solo en
caso de extrema urgencia y justificacin, pero no se podr
Gastos
a realizar otro tramite del mismo tipo, hasta en tanto no se haya
comprobar
realizado la comprobacin del gasto anterior, la cual debe
(gasto
corresponder invariablemente a las partidas y conceptos de
comprometido) los fines y objetivos para los cuales fue solicitado y deber
comprobarse en un plazo de 15 das naturales a partir de la
fecha de concluida la comisin, evento, o actividad de que se
trate, no se puede utilizar en gastos del captulo 5000. La
comprobacin debe corresponder en su totalidad al fin u
objetivo para el cual se solicit el gasto.
Asignaciones destinadas a cubrir el costo de adquisicin de
los materiales, suministros y mercancas diversas que las
Mercancas
para
su dependencias y entidades requieran para su distribucin a la
distribucin a la poblacin en casos de desastres naturales o apoyos
poblacin.
temporales por emergencias, entre otros, derivado del
cumplimiento de su funcin pblica.
MATERIALES
Y ARTICULOS
DE
CONSTRUCCI
ON
Y
DE
REPARACION

artculos utilizados en la construccin, reconstruccin,
ampliacin, adaptacin, mejora, conservacin, reparacin y
mantenimiento de bienes inmuebles.
Asignaciones destinadas a la adquisicin de materiales

utilizados en la construccin, reconstruccin, ampliacin,
Materiales de adaptacin, mejora, conservacin y mantenimiento de todo
construccin.
tipo de muebles e inmuebles; tales como: cemento, ladrillo,
yeso, varilla, cal, arena, tabique, madera, clavos, taquetes,
pinturas y barnices, entre otros.
Cemento
y
Asignaciones destinadas a la adquisicin de cemento blanco,
productos
de
gris y especial, pega azulejo y productos de concreto.
concreto
Asignaciones destinadas a la adquisicin de tabla roca,
plafones, paneles acsticos, columnas, molduras, estatuillas,
Cal, yeso y
figuras decorativas de yeso y otros productos arquitectnicos
productos
de
de yeso de carcter ornamental. Incluye dolomita calcinada.
yeso
Cal viva, hidratada o apagada y cal para usos especficos a
partir de piedra caliza triturada.
Madera
y
Asignaciones destinadas a la adquisicin de madera y sus
productos
de
derivados.
madera
Vidrio
y Asignaciones destinadas a la adquisicin de vidrio plano,
productos
de templado, inastillable y otros vidrios laminados; espejos;
vidrio
envases y artculos de vidrio y fibra de vidrio.
2461
Material
elctrico
electrnico.
2471
Estructuras
y
manufacturas.
2481
Materiales
complementari
os.
2491
Otros
materiales
y
artculos
de
construccin y
reparacin
2500
PRODUCTOS
QUIMICOS,
FARMACEUTI
COS Y DE
LABORATORI
O
2511
Sustancias
qumicas.
2521
Plaguicidas
abonos
fertilizantes.

material elctrico y electrnico, tales como: cables,
interruptores,
tubos
fluorescentes,
focos,
aislantes,
electrodos, transistores, alambres, lmparas y accesorios
necesarios para el mismo fin, que requieran las lneas de
transmisin telegrfica, telefnica y de telecomunicaciones,
sean areas, subterrneas o submarinas; igualmente para la
adquisicin de materiales necesarios en las instalaciones
radiofnicas, radiotelegrfica, entre otras.
estructuras y manufacturas que se utilizan en la construccin,
reconstruccin, ampliacin, adaptacin, mejora, conservacin
y mantenimiento de toda clase de muebles e inmuebles, tales
como: postes, torres, ventanas, herrajes, puertas, cristales,
tanques, lavabos, fregaderos, inodoros, tuberas y todo tipo
de accesorios necesarios para los mismos fines.
Asignaciones destinadas a la adquisicin de materiales de
cualquier naturaleza para el acondicionamiento de las obras
pblicas y bienes inmuebles, tales como: alfombras, tapices,
pisos, persianas, plantas de ornato, macetas y dems
accesorios, distintos a los sealados en las partidas 2401
materiales de construccin y 2402 estructuras y
manufacturas.
Asignaciones destinadas a cubrir la adquisicin de otros
materiales para construccin y reparacin no considerados en
las partidas anteriores tales como: Productos de friccin o
abrasivos a partir de polvos minerales sintticos o naturales
para obtener productos como piedras amolares, esmeriles de
rueda, abrasivos en polvo, lijas, entre otros; pinturas,
recubrimientos, adhesivos y selladores, como barnices, lacas
y esmaltes; adhesivos o pegamento, impermeabilizantes,
masillas, resanadores, gomas-cemento y similares, thinner y
removedores de pintura y barniz, entre otros.
Asignaciones destinadas a la adquisicin de sustancias,

productos qumicos y farmacuticos de aplicacin humana o
animal; as como toda clase de materiales y suministros
mdicos y de laboratorio.

sustancias qumicas, tales como: reactivos, cidos, teres,
fluoruros, fosfatos, nitratos, xidos, alquinos, marcadores
genticos, entre otros. Incluye la recarga de recarga de
extinguidores.
Asignaciones destinadas a la adquisicin de este tipo de
productos cuyo estado de fabricacin se encuentre terminado,
y tales como: fertilizantes complejos e inorgnicos, fungicidas,
herbicidas, raticidas, entre otros. Incluye los abonos que se
comercializan en estado natural.
2531
2541
2551
2561
2591
2600
2611
Asignaciones destinadas a la adquisicin de medicinas y

Medicinas
y
productos farmacuticos de aplicacin humana o animal, tales
productos
como:
vacunas,
drogas,
medicinas
de
patente,
farmacuticos.
medicamentos, sueros, plasma, oxgeno, entre otros.
materiales y suministros mdicos que se requieran en
Materiales,
hospitales, unidades sanitarias, consultorios, clnicas
accesorios
y
veterinarias, casas de asistencia, etc., tales como: jeringas,
suministros
gasas, agujas, vendajes, material de sutura, esptulas, lentes,
mdicos.
lancetas, hojas de bistur, paales, toallas sanitarias, y
prtesis en general, entre otros.
materiales y suministros, tales como: cilindros graduados,
Materiales
matraces, probetas, mecheros, tanques de revelado,
accesorios
y materiales para radiografa, electrocardiografa, medicina
suministros de nuclear, y dems materiales y suministros utilizados en los
laboratorio
laboratorios mdicos, qumicos, de investigacin, fotogrficos,
cinematogrficos y accesorios necesarios para el mismo fin.
Esta partida incluye animales para experimentacin.
Asignaciones destinadas a cubrir erogaciones por adquisicin
Fibras
de productos a partir del hule o de resinas plsticas, perfiles,
sintticas,
tubos y conexiones, productos laminados, placas espumas,
hules, plsticos
envases y contenedores, entre otros productos. Incluye
y derivados
P.V.C.
qumicos bsicos inorgnicos tales como: cidos, bases y
sales inorgnicas, cloro, negro de humo y el enriquecimiento
de materiales radiactivos. As como productos qumicos
Otros
bsicos orgnicos, tales como: cidos, anhdridos, alcoholes
productos
de uso industrial, cetonas, aldehdos, cidos grasos,
qumicos
aguarrs, colofonia, colorantes naturales no comestibles,
materiales sintticos para perfumes y cosmticos,
edulcorantes sintticos, entre otros.
Asignaciones destinadas a la adquisicin de combustibles,
COMBUSTIBL
lubricantes y aditivos de todo tipo, necesarios para el
ES,
funcionamiento de vehculos de transporte terrestres, areos,
LUBRICANTES
martimos, lacustres y fluviales; as como de maquinaria y
Y ADITIVOS
equipo.
Combustibles,
lubricantes
y
aditivos
para
combustibles en estados lquidos o gaseosos, crudos o
vehculos
refinados, as como de lubricantes y aditivos, requeridos para
terrestres
y
el funcionamiento de vehculos y equipos de transporte,
areos
terrestres, areos. Incluye la adquisicin de combustibles para
destinados a la
vehculos y equipo de transporte utilizados por las
ejecucin
de
Dependencias derivado de la ejecucin de programas de
programas de
seguridad pblica.
seguridad
pblica.
2612
2613
2614
2615
2616
Combustibles,
lubricantes
y
aditivos
para
vehculos
terrestres
y
areos
destinados
a
servicios
pblicos y la
operacin
de
programas
pblicos.
Combustibles,
lubricantes
y
aditivos
para
vehculos
terrestres
y
areos,
destinados
a
servicios
administrativos.
Combustibles,
lubricantes
y
aditivos
para
vehculos
terrestres
y
areos
asignados
a
servidores
pblicos
Combustibles,
lubricantes
y
aditivos
para
maquinaria
y
equipo
de
produccin
y
servicios
administrativos.
Combustibles
para
plantas
productivas.

combustibles en estado lquido o gaseoso, crudos o refinados,
as como de lubricantes y aditivos, requeridos para el
funcionamiento de vehculos y equipo de transporte,
terrestres, areos, como: ambulancias, gras, bomberos,
patrullas, barredoras, recolectores de basura y desechos,
autobuses, trolebuses, helicpteros, aviones, avionetas,
lanchas, barcos entre otros, destinados a la prestacin de
servicios pblicos y la operacin de programas pblicos,
incluidas las labores en campo, de supervisin y las
correspondientes a desastres naturales.
funcionamiento de vehculos y equipo de transporte,
terrestres, areos, destinados al desempeo de actividades
de apoyo administrativo o supervisin de programas que se
requieran en las dependencias y entidades, tales como:
recoleccin y reparto de mensajera y traslado de materiales y
suministros, entre otros.
funcionamiento de vehculos y equipo de transporte terrestres
y areos, asignados a los servidores pblicos en el
desempeo de funciones oficiales.
funcionamiento de maquinaria y equipo para la produccin de
bienes y servicios, tales como: aplanadoras, excavadoras,
perforadoras
de
suelo,
tractocamiones,
tractores,
despulpadoras, ordeadoras, boilers, calderas, cocinetas en
Dependencias y Entidades, entre otros.
Asignaciones destinadas a la adquisicin de combustibles
derivados de hidrocarburos para plantas de energa elctrica.
2621

Carbn y sus qumicos derivados de la coquizacin del carbn y las
derivados
briquetas de carbn. Excluye el carbn utilizado como materia
prima.
2700
VESTUARIO,
BLANCOS,
Asignaciones destinadas a la adquisicin de vestuario y sus
PRENDAS DE
accesorios, blancos, artculos deportivos; as como prendas
PROTECCION
de proteccin personal diferentes a las de seguridad.
Y ARTICULOS
DEPORTIVOS
2711
2721
2731
2741
2751
2800
2811

ropa elaborada y sus accesorios: camisas, pantalones, trajes,
Vestuario,
calzado; uniformes y sus accesorios: insignias, distintivos,
uniformes
y
emblemas, banderas, banderines; y todo tipo de blancos:
blancos.
batas, colchas, sbanas, fundas, almohadas, toallas,
cobertores, colchones y colchonetas.
Asignaciones destinadas a la adquisicin de prendas
especiales de proteccin personal, tales como: guantes, botas
Prendas
de
de hule y asbesto, de tela o materiales especiales, cascos,
proteccin
caretas, lentes, cinturones, y dems prendas distintas de las
personal.
sealadas en la partida 2803 prendas de proteccin para
seguridad pblica.
artculos deportivos, tales como: balones, redes, trofeos,
Artculos
raquetas, guantes y accesorios necesarios para el mismo fin,
deportivos.
que las dependencias y entidades realizan en cumplimiento
de su funcin pblica.
Asignaciones destinadas a la adquisicin de fibras naturales
como lino, seda, algodn, ixtle y henequn; hilados e hilos de
Productos
fibras naturales o sintticas; telas, acabados y recubrimientos;
textiles
alfombras, tapetes, cortinas, costales, redes y otros productos
textiles que no sean prendas de vestir.
Blancos y otros
productos
Asignaciones destinadas a la adquisicin todo tipo de
textiles,
blancos: batas, colchas, sbanas, fundas, almohadas, toallas,
excepto
cobertores, colchones y colchonetas, entre otros.
prendas
de
vestir
MATERIALES
Y
SUMINISTROS
PARA
SEGURIDAD
Sustancias
y
materiales
explosivos.
Asignaciones destinadas a la adquisicin de materiales,

sustancias explosivas y prendas de proteccin personal
necesarias en los programas de seguridad.
Asignaciones destinadas a la adquisicin de sustancias

explosivas tales como: plvora, dinamita, cordita,
trinitrotolueno, amatol, tetril, fulminantes, entre otros.
de
suministros propios de la seguridad pblica tales como:
municiones, espoletas, cargas, granadas, cartuchos, balas,
entre otros.
de
prendas de proteccin propias para el desempeo de las
para
funciones de seguridad pblica, tales como: escudos,
protectores, macanas, cascos policiales y militares, chalecos
blindados, mscaras, y dems prendas para el mismo fin.
2821
Materiales
seguridad
pblica.
2831
Prendas
proteccin
seguridad
pblica.
2900
HERRAMIENT
AS,
REFACCIONE
S
Y
ACCESORIOS

refacciones, accesorios, herramientas menores y dems
bienes de consumo del mismo gnero, necesarios para la
conservacin de los bienes muebles e inmuebles.
MENORES
2911
2921
2931
2941
2951
2961
2971
Asignaciones destinadas a la adquisicin de refacciones,

accesorios y herramientas auxiliares de trabajo, tales como:
pinzas, martillos, prensas, berbiques, garlopas, taladros,
zapapicos, escaleras, discos para arado, micrfonos; auto
Refacciones
estreos, gatos hidrulicos o mecnicos, carburadores,
accesorios
y
radiadores, cajas de transmisin, detectores de metales
herramientas.
manuales, y dems bienes de consumo similares. Excluye las
refacciones, accesorios y herramientas sealadas en las
partidas 5501 herramientas y mquinas herramienta y 5502
refacciones y accesorios.
Refacciones y Asignaciones destinadas a la adquisicin de instrumental
accesorios
complementario y repuesto de edificios, tales como:
menores
de candados, cerraduras, pasadores, chapas, llaves, manijas
edificios
para puertas, herrajes y bisagras.
Refacciones y
Asignaciones destinadas a la adquisicin de refacciones y
accesorios
accesorios de escritorios, sillas, sillones, archiveros,
menores
de
mquinas de escribir, calculadoras, fotocopiadoras, entre
mobiliario
y
otros. Tales como: bases de 5 puntas, rodajas (para sillas y
equipo
de
muebles), estructuras de sillas, pistones, brazos asientos y
administracin,
respaldos, tornillos, soleras, regatones, estructuras de
educacional y
muebles, entre otros.
recreativo
Asignaciones destinadas a la adquisicin de componentes o
dispositivos internos o externos que se integran al equipo de
Refacciones y
cmputo, con el objeto de conservar o recuperar su
accesorios para
funcionalidad y que son de difcil control de inventarios, tales
equipo
de
como: tarjetas electrnicas, "drives" internos, circuitos,
cmputo.
bocinas, pantallas y teclados, mouse, memorias USB, entre
otros.
Refacciones y
accesorios
menores
de Asignaciones destinadas a la adquisicin de refacciones y
equipo
e accesorios para todo tipo de aparatos e instrumentos mdicos
instrumental
y de laboratorio.
mdico y de
laboratorio
Asignaciones destinadas a la adquisicin de autopartes de
Refacciones y equipo de transporte tales como: llantas, suspensiones,
accesorios
sistemas de frenos, partes elctricas, alternadores,
menores
de distribuidores, partes de suspensin y direccin, marchas,
equipo
de embragues, retrovisores, limpiadores, volantes, tapetes,
transporte
reflejantes, bocinas, auto estreos, gatos hidrulicos o
mecnicos.
Refacciones y
Asignaciones destinadas a cubrir la adquisicin de
accesorios
menores
de refacciones para todo tipo de equipos de defensa y seguridad
equipo
de referidos en la partida 551 Equipo de defensa y seguridad,
defensa
y entre otros.
seguridad
2981
3000
SERVICIOS
GENERALES
3100
3111
3121
3131
3141
3151
3161
3162
3163
3164
Refacciones y
accesorios
menores
de
maquinaria
y
otros equipos
Asignaciones destinadas a la adquisicin de piezas, partes,

componentes, aditamentos, implementos y reemplazos de
maquinaria pesada, agrcola y de construccin, entre otros.
Excluye refacciones y accesorios mayores contemplados en
el captulo 5000 Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles.
Asignaciones destinadas a cubrir el costo de todo tipo de servicios que

se contraten con particulares o instituciones del propio sector pblico;
as como los servicios oficiales requeridos para el desempeo de
actividades vinculadas con la funcin pblica.
Asignaciones destinadas a cubrir erogaciones por concepto
de servicios bsicos necesarios para el funcionamiento de los
SERVICIOS
entes pblicos. Comprende servicios tales como: postal,
BASICOS
telegrfico, telefnico, energa elctrica, agua, transmisin de
datos, radiocomunicaciones y otros anlogos.
Servicio
de Asignaciones destinadas a cubrir el importe del consumo de
energa
energa elctrica, necesarios para el funcionamiento de las
elctrica.
instalaciones oficiales.
Asignaciones destinadas al suministro de gas al consumidor
Gas
final por ductos, tanque estacionario o de cilindros.
Asignaciones destinadas a cubrir el importe del consumo de
Servicio
de
agua potable y para riego, necesarios para el funcionamiento
agua.
de las instalaciones oficiales.
Servicio
Asignaciones destinadas al pago de servicio telefnico
telefnico
convencional nacional e internacional, incluido el servicio de
convencional.
fax, requerido en el desempeo de funciones oficiales.
Servicio
de
Asignaciones destinadas al pago de servicios de telefona
telefona
celular, requerido en el desempeo de funciones oficiales.
celular.
Asignaciones destinadas al pago de servicios de
Servicio
de
radiolocalizacin, requerido en el desempeo de funciones
radiolocalizaci
oficiales, tales como comunicacin por radio, bper, entre
n.
otros.
Servicios
de Asignaciones destinadas a cubrir el pago de servicios de la
telecomunicaci red de telecomunicaciones nacional e internacional,
ones.
requeridos en el desempeo de funciones oficiales.
Asignaciones destinadas a cubrir el pago de servicios de
Servicios
de
conduccin de seales de voz, datos e imagen requeridos en
conduccin de
el desempeo de funciones oficiales, tales como: servicios
seales
satelitales, red digital integrada, internet, y dems servicios no
analgicas
y
considerados
en
las
redes
telefnicas
y
de
digitales.
telecomunicaciones nacional e internacional.
Asignaciones destinadas a cubrir el pago de servicios
integrales en materia de telecomunicaciones requeridos en el
Servicios
integrales
de desempeo de funciones oficiales, tales como: telefona
telecomunicaci celular, radiocomunicacin y radiolocalizacin, entre otros,
n.
cuando no sea posible su desagregacin en las dems
partidas de este concepto.
3171
Servicios
de
acceso
de
Internet, redes
y
procesamiento
de informacin
3181
Servicio postal.
3182
Servicio
telegrfico.
3191
Contratacin de
otros servicios.
3200
3211
3221
3231
3232
3241
3251
SERVICIOS
DE
ARRENDAMIE
NTO
Arrendamiento
de terrenos.
Arrendamiento
de edificios y
locales.
Arrendamiento
de mobiliario.
Arrendamiento
de equipo y
bienes
informticos.
Arrendamiento
de equipo e
instrumental
mdico y de
laboratorio
Arrendamiento
de
vehculos
terrestres
y
areos, para la
ejecucin
de
programas de
seguridad
pblica.
Asignaciones destinadas a cubrir el servicio de acceso a

Internet y servicios de bsqueda en la red. Provisin de
servicios electrnicos, como hospedaje y diseo de pginas
web y correo. Incluye procesamiento electrnico de
informacin, como captura y procesamiento de datos,
preparacin de reportes, impresin y edicin de archivos,
respaldo de informacin, lectura ptica; manejo y
administracin de otras aplicaciones en servidores dedicados
o compartidos, como tiendas virtuales, servicios de
reservaciones, entre otras. Incluye microfilmacin.
Asignaciones destinadas al pago del servicio postal nacional e
internacional, as como los pagos por servicios de mensajera,
Asignaciones destinadas al pago del servicio telegrfico
nacional e internacional requerido en el desempeo de
funciones oficiales.
Asignaciones destinadas a cubrir el pago de servicios bsicos
distintos de los sealados en las partidas 3101 a 3110, tales
como pensiones de estacionamiento, entre otros.
Asignaciones destinadas a cubrir erogaciones por concepto
de arrendamiento de: edificios, locales, terrenos, maquinaria y
equipo, vehculos, intangibles y otros anlogos.
Asignaciones destinadas a cubrir el alquiler de terrenos.
Asignaciones destinadas a cubrir el alquiler de toda clase de
inmuebles.
mobiliario requerido en el cumplimiento de la funcin pblica.
Se excluye el equipo y bienes informticos sealados en la
partida 3204 arrendamiento de equipo y bienes informticos.
equipo de cmputo y bienes informticos.

equipo e instrumental mdico y de laboratorio.

vehculos y equipo de transporte, terrestre y areo, utilizado
por las dependencias y entidades para la ejecucin de
programas de seguridad pblica.
3252
Arrendamiento
de
vehculos
terrestres
y
areos,
para
servicios
pblicos y la
operacin
de
programas
pblicos.
3253
Arrendamiento
de
vehculos
terrestres
y
areos,
para
servicios
administrativos.
3254
3255
3261
3271
3281
3291
Arrendamiento
de
vehculos
terrestres
y
areos,
para
desastres
naturales.
Arrendamiento
de
vehculos
terrestres
y
areos
para
servidores
pblicos.

vehculos y equipo de transporte, terrestres y areos, tales
como: ambulancias, gras, bomberos, patrullas, barredoras,
recolectores de basura y desechos, autobuses, trolebuses,
helicpteros, aviones, avionetas, lanchas, barcos, entre otros,
para la prestacin de servicios pblicos, as como para la
realizacin de labores de supervisin. Incluye el pago de
operadores o cualquier otro gasto adicional que se genere por
la utilizacin de este servicio.
vehculos y equipo de transporte, terrestre y areo, tales
como: recoleccin y reparto de mensajera y traslado de
materiales y suministros, entre otros, destinados al
desempeo de actividades de apoyo administrativo que se
requieran en las dependencias y entidades. Incluye el pago
de operadores o cualquier otro gasto adicional que se genere
por la utilizacin de este servicio.
vehculos y equipos de transporte, terrestres y areos, para
su utilizacin en caso de desastres naturales. Incluye el pago
de operadores o cualquier otro gasto adicional que se genere
por la utilizacin de este servicio.

vehculos y equipos de transporte, terrestres y areos, para
su uso por servidores pblicos por requerimientos de su cargo
en el desempeo de funciones oficiales. Incluye el pago de
operadores o cualquier otro gasto adicional que se genere por
la utilizacin de este servicio.
Arrendamiento
maquinaria y equipo. Se excluye el equipo y bienes
de maquinaria
informticos sealados en la partida 3204 arrendamiento de
y equipo.
equipo y bienes informticos.
Asignaciones destinadas a cubrir el importe que corresponda
Arrendamiento por el uso de patentes y marcas, representaciones
de
activos comerciales e industriales, regalas por derechos de autor,
intangibles
membresas, as como licencias de uso de programas de
cmputo y su actualizacin.
Arrendamiento
por los derechos sobre bienes en rgimen de arrendamiento
financiero
financiero.
elementos no contemplados en las partidas anteriores,
sustancias y productos qumicos, sillas, mesas, utensilios de
Otros
cocina, mantelera, lonas, carpas y similares para ocasiones
arrendamientos especiales. Instrumentos musicales. Equipo mdico como
muletas y tanques de oxgeno. Equipo y vehculos recreativos
y deportivos requeridos en el cumplimiento de las funciones
oficiales.
3300
SERVICIOS
PROFESIONA
LES,
CIENTIFICOS,
TECNICOS Y
OTROS
SERVICIOS
3311
Asesoras
asociadas
convenios,
tratados
acuerdos.
a
o
3312
Servicios
relacionados
con
procedimientos
jurisdiccionales.
3313
Asesoras por
controversias
en el marco de
los
tratados
internacionales.
3314
Consultoras
para programas
o
proyectos
financiados por
organismos
internacionales.
Asignaciones destinadas a cubrir erogaciones por

contratacin de personas fsicas y morales para la prestacin
de servicios profesionales independientes tales como
informticos, de asesora, consultora, capacitacin, estudios
e investigaciones, proteccin y seguridad; excluyen los
estudios de pre-inversin previstos en el Captulo 6000
Inversin Pblica, as como los honorarios asimilables a
salarios considerados en el captulo 1000 Servicios
Personales.
Asesoras asociadas a convenios, tratados o acuerdos.
Asignaciones destinadas a cubrir el costo de los servicios
profesionales y tcnicos que se contraten con personas
fsicas y morales por concepto de asesoramiento y consulta,
asistencia e intercambio en materia jurdica, econmica,
contable, de ingeniera, arquitectnica, entre otras, requeridas
para el cumplimiento de compromisos internacionales
formalizados mediante convenios, tratados o acuerdos.
Excluye la contratacin de los servicios sealados en la
partida 3302 asesoras por controversias en el marco de los
tratados internacionales.
Asignaciones destinadas a cubrir el costo de servicios
periciales de profesionales o tcnicos en alguna materia;
designacin de inventores, auditores y cualquier otra figura
anloga o similar requeridos u ofrecidos en los procesos o
procedimientos en que sean parte las dependencias y
entidades.
especializados profesionales y tcnicos que se contraten con
personas fsicas y morales por concepto de asesoramiento y
consulta, asistencia e intercambio en materia jurdica,
econmica, contable, de ingeniera, arquitectnica, entre
otras, requeridas para resolver las controversias que se
ocasionen en el marco de los tratados internacionales.
Asignaciones destinadas a cubrir el costo de servicios de
consultora especializada, que se contraten con personas
fsicas y morales por concepto de asesoramiento y consulta,
asistencia e intercambio en materia jurdica, econmica,
contable, de ingeniera, arquitectnica, entre otras, requeridas
para la ejecucin de programas y proyectos de inversin
financiados por organismos financieros internacionales, tales
como: investigacin para la toma de decisiones en la
preparacin y ejecucin de proyectos; diseo, desarrollo,
prueba o evaluacin de nuevos productos, servicios o
tecnologas; estudios y anlisis para el desarrollo y
mejoramiento
de
polticas;
asesora
especializada;
supervisin e inspeccin de proyectos; elaboracin de
normas, diseo de parmetros, establecimiento de
especificaciones tcnicas; examen y aprobacin de
programas de trabajo. Las personas fsicas o morales
contratadas, no intervienen en la ejecucin directa del
proyecto y su funcin se limita a la consultora.
3315
Otras asesoras
para
la
operacin
de
programas.
3321
Servicios
estadsticos
geogrficos.
3331
Servicios
de
informtica.
3341
Servicios para
capacitacin a
servidores
pblicos.
3351
Estudios
e
investigaciones
.
3361
Servicios
de
apoyo
administrativo,
traduccin,
fotocopiado e
impresin

profesionales, que se contraten con personas fsicas y
morales por concepto de asesoramiento y consulta, asistencia
e intercambio, en cumplimiento de la funcin pblica, en
materia jurdica, econmica, contable, de ingeniera,
arquitectnica, entre otras, requeridas para la operacin de
programas y proyectos de las dependencias y entidades,
cuando los servicios requeridos no correspondan con las
dems partidas del concepto 3300 servicios de asesora,
consultora, informticos, estudios e investigaciones.
profesionales que se contraten con personas fsicas y
morales, relacionados con informacin estadstica y
geogrfica. Se incluyen estudios e investigaciones
estadsticas o geogrficas, vuelos fotogramtricos y de
teledeteccin, entre otros.
profesionales que se contraten con personas fsicas y
morales, para el desarrollo de sistemas, procesamiento y
elaboracin de programas, ploteo por computadora,
reproduccin de informacin en medios magnticos,
mantenimiento de sitios y/o pginas web, as como el
mantenimiento y soporte a los sistemas y programas ya
existentes, distintos de los contratados mediante licencia de
uso previstos en la partida 3409 patentes, regalas y otros.
profesionales que se contraten con personas fsicas y morales
por concepto de preparacin e imparticin de cursos de
capacitacin y/o actualizacin de los servidores pblicos, en
territorio nacional o internacional, en cumplimiento de los
programas anuales de capacitacin que establezcan las
dependencias y entidades. Excluye las erogaciones por
capacitacin comprendidas en la partida 1513 apoyos a la
capacitacin de los servidores pblicos.
profesionales que se contraten con personas fsicas y morales
por concepto de estudios e investigaciones de carcter
socioeconmico, cientfico, jurdico, diseo de estrategias de
mercadotecnia, anlisis de mercado, entre otros. Excluye las
erogaciones comprendidas en las partidas 1201 honorarios,
3307 servicios estadsticos y geogrficos, as como los
estudios de preinversin previstos en la partida 6107 servicios
relacionados con obras pblicas.
Asignaciones destinadas a cubrir el costo de la contratacin
de servicios de fotocopiado y preparacin de documentos;
digitalizacin de documentos oficiales, fax, engargolado,
enmicado, encuadernacin, corte de papel, recepcin de
correspondencia y otros afines. Incluye servicios de apoyo
secretarial, servicios de estenografa en los tribunales,
transcripcin simultnea de dilogos para la televisin,
reuniones y conferencias; servicios comerciales no previstos
en las dems partidas anteriores. Incluye servicios de
impresin de documentos oficiales necesarios tales como:
3371
Servicios
proteccin
seguridad
de
y
3381
Servicios
vigilancia.
de
3391
Servicios
profesionales,
cientficos
y
tcnicos
integrales
3392
Servicios
relacionados
con
certificacin de
procesos.
3400
SERVICIOS
FINANCIEROS
, BANCARIOS
Y
COMERCIALE
S
pasaportes, certificados especiales, ttulos de crdito, formas

fiscales y formas valoradas, y dems documentos para la
identificacin, trmites oficiales y servicios a la poblacin;
servicios de impresin y elaboracin de material informativo,
tales como: padrones de beneficiarios, reglas de operacin,
programas sectoriales, regionales, especiales; informes de
labores, manuales de organizacin, de procedimientos y de
servicios al pblico; decretos, convenios, acuerdos,
instructivos, proyectos editoriales (libros, revistas y gacetas
peridicas), folletos, trpticos, dpticos, carteles, mantas,
rtulos, y dems servicios de impresin y elaboracin de
material informativo. Incluye gastos como: avisos, precisiones,
convocatorias, edictos, bases, licitaciones, diario oficial,
concursos y aclaraciones, y dems informacin en medios
masivos. Excluye las inserciones derivadas de campaas
publicitarias y de comunicacin social, las cuales se debern
registrar en las partidas correspondientes al concepto 3600
Servicios de Comunicacin Social y Publicidad.
Asignaciones destinadas a la realizacin de programas,
investigaciones, acciones y actividades en materia de
seguridad pblica y nacional, en cumplimiento de funciones y
actividades oficiales, cuya realizacin implique riesgo,
urgencia y confidencialidad extrema. Incluye los recursos para
la contratacin temporal de personas y la adquisicin de
materiales y servicios necesarios para tales efectos. En
ningn caso se podrn sufragar con cargo a esta partida,
erogaciones previstas en otros captulos, conceptos y partidas
de este clasificador cuando corresponda a programas,
investigaciones, acciones y actividades diferentes de los
especiales sujetos a esta partida.
Asignaciones destinadas a cubrir el costo de los servicios de
vigilancia requeridos por las dependencias y entidades. No
incluye contratacin de personal, pago a vigilantes, lo cual se
realizara dentro del cap. 1000 servicios personales, o por
conducto de la compaa que presta el servicio.
Servicios profesionales de investigacin de mercados, de
fotografa, todo tipo de traducciones escritas o verbales,
veterinarios, de valuacin de metales, piedras preciosas,
obras de arte y antigedades, y otros servicios profesionales,
cientficos y tcnicos no clasificados en otra parte.
Asignaciones destinadas a cubrir el costo de la contratacin
de servicios profesionales con personas fsicas o morales, por
concepto de certificaciones de sistemas y procesos, entre
otros, implementados por las dependencias y entidades para
mejorar el ejercicio de sus funciones o calidad de sus
servicios.
Asignaciones destinadas a cubrir el costo de servicios tales

como: fletes y maniobras; almacenaje, embalaje y envase; as
como
servicios
bancarios
y
financieros;
seguros
patrimoniales; comisiones por ventas.
3411
3421
3431
3441
3451
3461
3471

bancarios y financieros, tales como: el pago de comisiones,
intereses por adeudos del estado, descuentos e intereses
devengados con motivo de la colocacin de emprstitos,
certificados u otras obligaciones a cargo del gobierno del
estado de zacatecas, de acuerdo con tratados, contratos,
Servicios
convenios o leyes, siempre y cuando no sean a plazo mayor
bancarios
y
de un ao y no sea necesaria la aprobacin o ratificacin de
financieros.
la legislatura del estado. Incluye los honorarios fiduciarios a
que el gobierno est obligado a pagar a instituciones
financieras derivados de los contratos de fideicomiso
existentes que no se encuentren directamente vinculados con
la deuda pblica, as como los gastos por la realizacin de
avalo de bienes muebles e inmuebles o por justipreciacin.
Servicios
de
Asignaciones destinadas a cubrir los gastos por servicios de
cobranza,
cobranza, investigacin crediticia y recopilacin de
investigacin
informacin sobre solvencia financiera de personas o
crediticia
y
negocios.
similar
Gastos
financieros por situacin y traslado de fondos del erario
inherentes a la estatal y otros gastos inherentes a la recaudacin fiscal,
incluida la guarda y custodia de fondos y valores del gobierno
recaudacin.
estatal.
Asignaciones destinadas a cubrir las primas con cargo al
presupuesto autorizado de las dependencias y entidades, por
concepto de la contratacin del seguro de responsabilidad
patrimonial del estado, que permita con la suma asegurada
cubrir el monto equivalente a las indemnizaciones y que
Seguro
de
correspondern a la reparacin integral del dao y, en su
responsabilidad
caso, por el dao personal y moral, que se ocasionen como
patrimonial del
consecuencia de la actividad administrativa irregular del
estado.
estado. Excluye el monto de las erogaciones que resulten por
insuficiencia de la suma asegurada contra el costo de la
indemnizacin y, en su caso, los deducibles correspondientes.
Estas erogaciones debern cubrirse con cargo a la partida
3903 otros gastos por responsabilidades, de este clasificador.
Asignaciones destinadas a cubrir las primas por concepto de
seguros contra robos, incendios, y dems riesgos o
contingencias a que pueden estar sujetos los materiales,
Seguros
de
bienes muebles e inmuebles y todo tipo de valores registrados
bienes
en los activos. Excluye el pago de deducibles previstos en el
patrimoniales.
concepto 3500 servicios de mantenimiento y conservacin,
as como los seguros de vida del personal civil o de gastos
mdicos, previstos en el captulo 1000 servicios personales.
Almacenaje,
almacenamiento,
embalaje,
desembalaje,
envase
y
embalaje
y
desenvase de toda clase de objetos, artculos, materiales,
envase.
mobiliario, entre otros.
Asignaciones destinadas a cubrir el costo de traslado,
Fletes
y
maniobras, embarque y desembarque de toda clase de
maniobras.
objetos, artculos, materiales, mobiliario, entre otros.
3481
Comisiones por
ventas.
3491
Servicios
financieros,
bancarios
comerciales
integrales
3492
Patentes,
regalas
otros.
3493
Diferencias por
variaciones en
el
tipo
de
cambio.
3494
Otros servicios
comerciales.
3495
Proyectos para
prestacin de
servicios
Asignaciones destinadas a cubrir el pago de comisiones a

personas fsicas, ya sean: profesionales, tcnicos, expertos o
peritos, as como a las personas morales, con las cuales se
tenga celebrado contrato respectivo, por los servicios de
venta prestados a las dependencias y entidades.
Otros servicios financieros, bancarios y comerciales no
previstos en las dems partidas anteriores de este concepto.
Incluye casetas telefnicas sin operar las redes almbricas,
recepcin de llamadas telefnicas y promocin por telfono
de bienes y servicios, de recepcin de llamadas telefnicas en
nombre de los clientes. Excluye: clculo de impuestos y
preparacin de formatos para la declaracin de impuestos, al
procesamiento de datos, a la operacin de redes de telefona
tradicional, venta de productos por telfono y a los servicios
de correo electrnico.
por el uso de patentes y marcas, representaciones
comerciales e industriales, regalas por derechos de autor,
membresas, as como licencias de uso de programas de
cmputo y su actualizacin.
Asignaciones destinadas a cubrir las diferencias por
variaciones en el tipo de cambio de la moneda nacional
respecto a monedas extranjeras, derivado de la compraventa
de moneda extranjera. Esta partida se afectar por la
secretara con cargo a los presupuestos de las Dependencias,
cuando se trate de operaciones en moneda extranjera de
stas que impliquen importes pendientes de regularizar en los
registros de la secretara. En el caso de las dependencias y
entidades, las diferencias por variaciones en el tipo de cambio
se cubrirn por stas conforme a sus presupuestos
autorizados, afectando la partida de gasto que corresponda al
bien o servicio que se adquiera.
Asignaciones destinadas a cubrir el pago de servicios de
fotocopiado
ordinario
y
especial,
engargolado,
encuadernacin, corte de papel, revelado fotogrfico,
impresin de papelera, pago de reposicin o renovacin de
la tarjeta inteligente, pago local de estacionamiento para
vehculos oficiales y otros servicios comerciales no previstos
en las dems partidas del concepto 3400 servicios comercial
bancario, financiero, subcontratacin de servicios con terceros
y gastos inherentes de este clasificador. Excluye las
impresiones previstas en el concepto 3600 servicios de
impresin, grabado, publicacin, difusin e informacin.
Asignaciones destinadas a cubrir las erogaciones que realicen
las dependencias y entidades a los proveedores como
contraprestacin por los servicios recibidos en los trminos y
condiciones sealados en los contratos de servicio de largo
plazo, mediante los cuales se formalicen los denominados
proyectos para prestacin de servicios.
3500
SERVICIOS
DE
INSTALACION,
REPARACION,
MANTENIMIEN
TO
Y
CONSERVACI
ON
3511
Mantenimiento
y conservacin
de inmuebles.
3512
Mantenimiento
y conservacin
de plantas e
instalaciones
productivas.
3521
Mantenimiento
y conservacin
de mobiliario y
equipo
de
administracin.
3531
Mantenimiento
y conservacin
de
bienes
informticos.
3541
3551
3561
Instalacin,
reparacin
y
mantenimiento
de equipo e
instrumental
mdico y de
laboratorio
Mantenimiento
y conservacin
de
vehculos
terrestres,
areos,
martimos,
lacustres
y
fluviales.
Reparacin y
mantenimiento
de equipo de
defensa
y
seguridad
Asignaciones destinadas a cubrir erogaciones no

capitalizables por contratacin de servicios para la instalacin,
mantenimiento, reparacin y conservacin de toda clase de
bienes muebles e inmuebles. Incluye los deducibles de
seguros, as como los servicios de lavandera, limpieza,
jardinera, higiene y fumigacin. Excluye los gastos por
concepto de mantenimiento y rehabilitacin de la obra pblica.
mantenimiento y conservacin de edificios, locales, terrenos y
predios, reas verdes y caminos de acceso, propiedad del
estado o al servicio de las dependencias y entidades, cuando
se efecten por cuenta de terceros incluido el pago de
deducibles de seguros. Excluye los trabajos de conservacin
y mantenimiento considerados en la partida 6108
mantenimiento y rehabilitacin de obras pblicas.
Asignaciones destinadas a cubrir el gasto de los servicios de
mantenimiento y conservacin de plantas e instalaciones para
la produccin. Excluye los trabajos de conservacin y
mantenimiento capitalizable considerados en la partida 6108
mantenimiento y rehabilitacin de obras pblicas.
mantenimiento y conservacin de toda clase de mobiliario y
equipo de administracin, tales como: escritorios, sillas,
sillones, archiveros, mquinas de escribir, calculadoras,
fotocopiadoras, conmutadores telefnicos, accesorios, entre
otros. Incluye el pago de deducibles de seguros.
Asignaciones destinadas a cubrir el costo de los servicios que
se contraten con terceros para el mantenimiento y
conservacin de bienes informticos, tales como:
computadoras, impresoras, dispositivos de seguridad,
reguladores, fuentes de potencia ininterrumpida, accesorios,
entre otros, incluido el pago de deducibles de seguros.

instalacin, reparacin y mantenimiento de equipo e
instrumental mdico y de laboratorio.

mantenimiento y conservacin de vehculos y equipo de
transporte, terrestres, areos, martimos, lacustres y fluviales,
propiedad o al servicio de las dependencias y entidades, entre
otros, cuando se efecten por cuenta de terceros, incluido el
pago de deducibles de seguros.

reparacin y mantenimiento del equipo de defensa y
seguridad.
3571
Mantenimiento
y conservacin
de maquinaria
y equipo.
3581
Servicios
de
lavandera,
limpieza,
higiene
y
fumigacin.
3591
Servicios
jardinera
fumigacin
3600
SERVICIOS
DE
COMUNICACI
N SOCIAL Y
PUBLICIDAD
3611
Informacin en
medios
masivos
derivada de la
operacin
y
administracin
de
las
dependencias y
entidades.
3621
Impresiones de
documentos
oficiales para la
prestacin de
servicios
pblicos,
identificacin,
formatos
administrativos
y
fiscales,
formas
valoradas,
certificados
y
ttulos.
de
y

mantenimiento y conservacin de la maquinaria y equipo
propiedad o al servicio de las dependencias y entidades, tales
como: tractores, palas mecnicas, dragas, fertilizadoras,
embarcaciones, aeronaves, equipo especializado instalado en
los inmuebles, entre otros.
jardinera, lavandera, limpieza, desinfeccin, higiene y
fumigacin en los bienes muebles e inmuebles propiedad o al
cuidado de las dependencias y entidades. Incluye el costo de
los servicios de recoleccin, traslado y tratamiento final de
desechos txicos.
Asignaciones destinadas a cubrir los gastos por control y
exterminacin de plagas, instalacin y mantenimiento de
reas verdes como la plantacin, fertilizacin y poda de
rboles, plantas y hierbas.
Asignaciones destinadas a cubrir los gastos de realizacin y
difusin de mensajes y campaas para informar a la
poblacin sobre los programas, servicios pblicos y el
quehacer gubernamental en general; as como la publicidad
comercial de los productos y servicios que generan ingresos
para los entes pblicos. Incluye la contratacin de servicios de
impresin y Publicacin de informacin.
Asignaciones destinadas a cubrir los gastos de difusin, en
medios impresos y/o complementarios, de informacin,
incluyendo aquellas que se realicen en cumplimiento de
disposiciones
jurdicas,
como:
avisos,
precisiones,
convocatorias, edictos, bases, licitaciones, padrones de
beneficiarios, reglas de operacin, peridico oficial, concursos
y aclaraciones, y dems informacin en medios masivos,
distinta de las inserciones derivadas de campaas
publicitarias y de comunicacin social, las cuales se debern
registrar en la partida que corresponda del concepto 3600
servicios de comunicacin social y publicidad.

impresin de documentos oficiales necesarios para la
prestacin de servicios pblicos y de operaciones
relacionadas con la funcin pblica, tales como: pasaportes,
certificados especiales, ttulos de crdito, formas fiscales y
formas valoradas, y dems documentos para la identificacin,
trmites oficiales y servicios a la poblacin.
3622
Impresin
y
elaboracin de
material
informativo
derivado de la
operacin
y
administracin
de
las
dependencias y
entidades.
3623
Otros gastos de
publicacin
difusin
e
informacin.
3631
3641
3651
3661
3691
Servicios
de
creatividad,
preproduccin
y produccin de
publicidad,
excepto
Internet
Servicios
de
revelado
de
fotografas
Servicios de la
industria
flmica,
del
sonido y del
video
Servicio
de
creacin
y
difusin
de
contenido
exclusivamente
a travs de
Internet

impresin y elaboracin de material informativo, tales como:
padrones de beneficiarios, reglas de operacin, programas
sectoriales, regionales, especiales; informes de labores,
manuales de organizacin, de procedimientos y de servicios
al pblico; decretos, convenios, acuerdos, instructivos,
proyectos editoriales (libros, revistas y gacetas peridicas),
folletos, trpticos, dpticos, carteles, mantas, rtulos, y dems
servicios de impresin y elaboracin de material informativo
que forma parte de los instrumentos de apoyo para la
realizacin de los programas presupuestarios de las
dependencias y entidades, distintos de los servicios de
comunicacin social y publicidad.
Asignaciones destinadas a cubrir aquellos gastos de difusin
e informacin de ndole diversa, mantas, calcomanas, rtulos
para vehculos que se realicen en el desempeo de funciones
oficiales, y dems actividades de comunicacin no
contempladas en las partidas del concepto 3600 servicios de
impresin, publicacin, difusin e informacin, como son: los
gastos para la emisin de folletos, boletines, trpticos, libros,
revistas, y accesorios para el mismo fin.
Asignaciones destinadas a cubrir los gastos por diseo y

conceptualizacin
de
campaas
de
comunicacin,
preproduccin, produccin y copiado.
Asignaciones destinadas a cubrir gastos por concepto de

revelado o impresin de fotografas.
Asignaciones destinadas a cubrir el costo por postproduccin
(doblaje, titulaje, subtitulaje, efectos visuales, animacin,
edicin, conversin de formato, copiado de videos, entre
otros) y otros servicios para la industria flmica y del video
(crestomata y servicios prestados por laboratorios flmicos).
Asignaciones destinadas a cubrir el gasto por creacin,

difusin y transmisin de contenido de inters general o
especfico a travs de internet exclusivamente.
Asignaciones destinadas a cubrir aquellos gastos de difusin

e informacin de ndole diversa, mantas, calcomanas, rtulos
Otros gastos de para vehculos que se realicen en el desempeo de funciones
oficiales, y dems actividades de comunicacin no
publicacin
difusin
e contempladas en las partidas del concepto 3600 servicios de
informacin.
impresin, publicacin, difusin e informacin, como son: los
gastos para la emisin de folletos, boletines, trpticos, libros,
revistas, y accesorios para el mismo fin.
3692
3700
3711
3712
3721
3722
Publicidad
convenida

promocin, publicidad y difusin en los diversos medios
oficiales de informacin.
Asignaciones destinadas a cubrir los servicios de traslado,

SERVICIOS
instalacin y viticos del personal, cuando por el desempeo
DE TRASLADO
de sus labores propias o comisiones de trabajo, requieran
Y VIATICOS
trasladarse a lugares distintos al de su adscripcin.
Asignaciones destinadas a cubrir los gastos de transporte en
comisiones oficiales temporales dentro del pas, por
cualesquiera de los medios usuales (incluye los gastos de
combustibles y lubricantes, cuotas de peaje, taxis, entre
otros), de servidores pblicos de las dependencias y
Pasajes
entidades, en lugares distintos a los de su adscripcin,
nacionales
cuando el desempeo de sus comisiones lo requieran. Incluye
el pago de guas para facilitar las funciones o actividades.
Excluye los arrendamientos de vehculos terrestres, areos,
comprendidos en el concepto 3200 servicios de
arrendamiento.
comisiones oficiales temporales fuera del pas, por
Pasajes
internacionales
arrendamiento.
comisiones oficiales temporales dentro del estado, por
Pasajes
estatales.
arrendamiento.
Pasajes
nacionales
arrendamiento.
3723
Pasajes
internacionales
3731
Pasajes
estatales.
3732
Pasajes
nacionales
3733
Pasajes
internacionales

arrendamiento.
comisiones oficiales temporales dentro del estado, por
arrendamiento.
arrendamiento.
arrendamiento.
3741
Traslado
personas.
de
3751
Viticos
estatales
3752
Viticos
nacionales
3761
Viticos
internacionales
3771
Instalacin del
personal
estatal.
3781
Servicios
integrales
traslado
viticos
de
y
Asignaciones destinadas al traslado de enfermos, extranjeros,

migrantes deportados, reos, heridos, cadveres y personas
vctimas del delito. Esta partida cubrir tambin los gastos
relacionados con las prcticas y prestacin de servicio social
de los alumnos de escuelas estatales, as como los que se
originan por exploraciones y excursiones que se lleven a cabo
con fines de estudio o de carcter cientfico, adems al
personal externo que participa en actividades que realizan las
Dependencias, siendo personal del ejercito, personal de
prensa, traductores y personal que coadyuve en el
cumplimiento de los acuerdos o convenios celebrados con el
gobierno del estado, los conceptos que se cubrirn son:
alimentacin, pagos de guas, entradas a museos, peaje,
pago de choferes, combustibles, hospedaje, alquileres de
vehculos, etc., as como de los gastos relacionados con
alimentacin, traslado o pasaje, gastos de hospedaje y los
relacionados de atencin a migrantes deportados, de las
vctimas del delito y de sus familiares.
Asignaciones destinadas a cubrir los gastos por concepto de
alimentacin y hospedaje (incluye los servicios necesarios
para el desempeo de su comisin) de servidores pblicos de
las dependencias y entidades, en el desempeo de
comisiones temporales dentro del estado, en lugares distintos
a los de su adscripcin.
comisiones temporales dentro del pas, en lugares distintos a
los de su adscripcin.
comisiones temporales fuera del pas, en lugares distintos a
los de su adscripcin.
Asignaciones destinadas a cubrir los gastos que ocasione la
instalacin del personal civil al servicio de las dependencias y
entidades, cuando en el desempeo de funciones oficiales
dentro o fuera del pas, se requiera su permanencia fuera de
su residencia en forma transitoria o permanente, incluyendo,
en su caso, el traslado de menaje de casa. Excluye los pagos
de viticos y pasajes.
Asignaciones destinadas a cubrir las erogaciones que realicen
los entes pblicos por la contratacin con personas fsicas y
morales de servicios diversos cuya desagregacin no es
realizable en forma especfica para cada una de las partidas
de gasto de este concepto, por tratarse de una combinacin
de servicios relacionados cuya prestacin se estipula en
forma integral y que en trminos del costo total resulta en
condiciones menos onerosas para los entes pblicos.
3791
Asignaciones destinadas a cubrir el pago de servicios bsicos

Otros servicios
distintos de los sealados en las partidas de este concepto,
de traslado y
tales como pensiones de estacionamiento, entre otros,
hospedaje
3800
SERVICIOS
OFICIALES
3811
Gastos
de
ceremonial del
Titular
del
poder ejecutivo.
3812
Gastos
en
actividades de
seguridad
y
logstica
de
ayudanta.
3813
Gastos
inherentes a la
investidura
gubernamental.
3813
Cuotas
a
organismos
internacionales.
3814
Gastos
de
ceremonial de
los Titulares de
las
dependencias y
entidades.
Asignaciones destinadas a cubrir los servicios relacionados

con la celebracin de actos y ceremonias oficiales realizadas
por los entes pblicos; as como los gastos de representacin
y los necesarios para las oficinas establecidas en el exterior.
Asignaciones destinadas a cubrir los gastos que se originen
con motivo de recepciones de la Titular del poder ejecutivo a
los miembros del cuerpo diplomtico acreditado ante el
gobierno y a personalidades nacionales o extranjeras
residentes o de visita en el territorio estatal, funcionarios
federales o de otras Entidades federativas, as como para
cubrir dichos gastos en eventos que se realicen en el
extranjero. Esta partida incluye bienes y servicios tales como:
hospedaje, alimentos, transportes, organizacin y ejecucin
de recepciones, adornos, escenografa, entre otros.
Asignaciones destinadas a cubrir los gastos que se realizan
en las actividades de seguridad y logstica inherente al
desarrollo de las giras y otros eventos oficiales en que
participa el Titular del poder ejecutivo. Incluye los gastos por
concepto de adquisicin de materiales, suministros y la
contratacin de los servicios requeridos para la realizacin de
los eventos gubernamentales.
Asignaciones destinadas a cubrir las erogaciones que se
originen con motivo de las funciones oficiales en eventos
nacionales y en el exterior. Incluye los gastos del Titular del
poder ejecutivo por concepto de atuendo de gala, vestuario
general, y cualquier tipo de accesorios de carcter personal
requeridos en actos oficiales que se realicen en el pas y en el
exterior. Incluye tambin los gastos de traslado, alimentos y
hospedaje de invitados especiales que por la naturaleza de
sus actividades particulares sean requeridos para asistir a los
eventos oficiales en los que participe el Titular del Poder
Ejecutivo del estado.
Asignaciones destinadas al sostenimiento de sociedades
cientficas extranjeras e instituciones internacionales, por la
celebracin de acuerdos, convenios o tratados suscritos por el
Titular del poder ejecutivo con otros pases.
con motivo de recepciones de los Titulares de las
dependencias y entidades a los miembros del cuerpo
diplomtico acreditado ante el gobierno y a personalidades
nacionales o extranjeras residentes o de visita en el territorio
nacional, funcionarios federales o de otras Entidades
federativas, as como para cubrir dichos gastos en eventos
que se realicen en el extranjero.
3815
3821
3822
3831
3841
3851
3852
Asignaciones para cubrir gastos generados por algn evento

o actividad propia de la Dependencia, que se realice fuera de
Gastos
a su calendarizacin normal y deber comprobarse en un plazo
comprobar
de 15 das naturales a partir de la fecha de concluida la
comisin, evento, o actividad de que se trate, y no se puede
utilizar en partidas del captulo 5000.
con motivo de la celebracin de actos conmemorativos y de
Gastos
de
orden social, tales como la realizacin de ceremonias
orden social.
patriticas y oficiales, desfiles, la adquisicin de ofrendas
florales y luctuosas, entre otros.
Asignaciones destinadas a cubrir los servicios de asistencia
Servicios
econmica o de salud que se otorgan a la poblacin en
asistenciales.
general, con la finalidad de contribuir a su mejoramiento y
desarrollo.
Asignaciones destinadas a cubrir el costo del servicio integral
que se contrate con personas fsicas y morales para la
celebracin de congresos, convenciones, seminarios,
simposios y cualquier otro tipo de foro anlogo o de
caractersticas similares, que se organicen en cumplimiento
de lo previsto en los programas de las dependencias y
Congresos
y
entidades, o con motivo de las atribuciones que les
convenciones.
corresponden, siempre y cuando no puedan desagregarse en
otras partidas de los captulos 2000 y 3000. Esta partida
incluye los gastos estrictamente indispensables que se
ocasionen con motivo de la participacin en dichos eventos
de servidores pblicos federales, de otras Entidades
federativas o locales, ponentes y conferencistas, entre otros.
Asignaciones destinadas a cubrir el costo del servicio integral
que se contrate con personas fsicas y morales para la
instalacin y sostenimiento de exposiciones y cualquier otro
tipo de muestra anloga o de caractersticas similares, que se
organicen en cumplimiento de lo previsto en los programas de
Exposiciones.
las dependencias y entidades, o con motivo de las
atribuciones que les corresponden, siempre y cuando no
puedan desagregarse en otras partidas de los captulos 2000
y 3000. Incluye el pago de indemnizaciones por los daos que
sufran los bienes expuestos.
Gastos de las
oficinas
del Asignaciones destinadas a cubrir los gastos que requieran las
gobierno
del oficinas del gobierno del estado en el interior exterior de la
estado en el repblica para el desarrollo de sus funciones. Comprende
interior
gastos tales como: arrendamientos, reparaciones de muebles,
exterior de la servicios postal y telefnico, energa elctrica.
repblica.
Asignaciones destinadas a cubrir los gastos que originen los
representantes oficiales en juntas, comisiones mixtas o
Gastos
de interiores. En esta partida se puede cargar el costo por el
representacin servicio integral, que generan las dependencias o entidades
en juntas.
para realizar reuniones de trabajo con el personal de la
misma, indicando tipo de reunin, asistentes y nmero de
ellos, motivo, lugar y fecha.
3853
Asignaciones destinadas a cubrir erogaciones que realicen los

servidores pblicos con motivo de atenciones a terceros,
Gastos
de
ajenos al gobierno estatal originados por el desempeo de
representacin.
funciones oficiales. Incluye artculos regionales para obsequio
y promocin.
3900
OTROS
SERVICIOS
GENERALES
3911
3921
3922
3931
3941
3942
3951
Asignaciones destinadas a cubrir los servicios que

correspondan a este captulo, no previstos expresamente en
las partidas antes descritas.
Asignaciones destinadas a cubrir servicios y pagos de
defuncin como traslado de cuerpos, velacin, apoyo para
trmites legales, cremacin y embalsamamiento y atades, a
los familiares de servidores pblicos, civiles y militares al
servicio de los entes pblicos, as como de pensionistas
directos, cuyo pago es con cargo al Erario, a excepcin de los
miembros del servicio exterior que perezcan fuera del pas.
Servicios
Asimismo, con cargo a esta partida se cubrirn apoyos a los
funerarios y de
militares en activo o retirados para gastos de sepelio en caso
cementerios
de fallecimiento de sus dependientes econmicos. Incluye los
gastos por concepto de honores pstumos a quienes por sus
mritos o servicios se considere conveniente tributar; gastos
de inhumacin de los alumnos internos en las escuelas de la
federacin y, en los casos de que los cuerpos no sean
reclamados, de los militares que fallezcan en prisin
cumpliendo sentencia condenatoria.
Asignaciones destinadas a cubrir otra clase de impuestos y
derechos tales como: gastos de escrituracin, legalizacin de
exhortos notariales, de registro pblico de la propiedad,
tenencias y canje de placas de vehculos oficiales, diligencias
Otros
judiciales; derechos y gastos de navegacin, de aterrizaje y
impuestos
y
despegue de aeronaves, peaje de casetas, de verificacin,
derechos.
certificacin, y dems impuestos y derechos conforme a las
disposiciones aplicables. Excluye el impuesto sobre la renta
que las Dependencias retienen y registran contra las partidas
correspondientes del captulo 1000 servicios personales.
Impuestos
y
Asignaciones destinadas a cubrir los impuestos y/o derechos
derechos
de
causados por la venta de productos y servicios al extranjero.
exportacin.
Impuestos
y Asignaciones destinadas a cubrir los impuestos y/o derechos
derechos
de que cause la adquisicin de toda clase de bienes o servicios
importacin.
en el extranjero.
Sentencias
y
Erogaciones para cubrir el pago de obligaciones o
resoluciones
indemnizaciones derivadas de resoluciones emitidas por
por autoridad
autoridad competente.
competente
Pago
de Asignaciones destinadas a cubrir el pago de liquidaciones en
liquidaciones.
trminos de las disposiciones aplicables.
Erogaciones derivadas del pago extemporneo de pasivos
Penas multas
fiscales, adeudos u obligaciones de pago, como multas,
accesorios
y
actualizaciones, intereses y dems accesorios por dichos
actualizaciones
pagos. Incluye los gastos financieros por pago extemporneo
.
de estimaciones y de ajuste de costos de obra pblica, as
como los gastos no recuperables derivados de la terminacin

anticipada de contratos de adquisiciones u obras pblicas.
3961
3962
3971
3981
3991
TRANSFEREN
CIAS,
ASIGNACIONE
4000
S, SUBSIDIOS
Y OTRAS
AYUDAS
4100
4111
Erogaciones de las dependencias y entidades que se deriven

de la responsabilidad civil del estado. Incluye los montos
Otros
gastos diferenciales de las indemnizaciones que no cubran las
por
sumas aseguradas y los importes deducibles del seguro de
responsabilidad responsabilidad patrimonial del estado, as como aquellas
erogaciones distintas de las consideradas en las dems
es.
partidas de este concepto, que impliquen afectar el techo
presupuestario disponible de la Dependencia .
Erogaciones de las dependencias y entidades que deriven del
robo o extravo de recursos pblicos que no sean
recuperables e impliquen afectar su techo presupuestario
Prdidas
del
disponible. Excluye las recuperaciones de recursos que se
erario estatal.
realicen por los diversos medios establecidos por las
disposiciones aplicables, como es el fondo de garanta para
reintegros al erario estatal en el caso de las Dependencias.
Asignaciones destinadas por las empresas de participacin
Utilidades
estatal al pago de utilidades, en los trminos de las
disposiciones aplicables
Impuestos
Asignaciones destinadas a cubrir los pagos del impuesto
sobre nminas
sobre nminas y otros que se deriven de una relacin laboral
y otros que se
a cargo de los entes pblicos en los trminos de las leyes
deriven de una
correspondientes.
relacin laboral
Asignaciones destinadas a cubrir apoyos de tipo econmico
otorgado a servidores pblicos de la administracin estatal,
con el propsito de contribuir al bienestar y mejoramiento de
Otros servicios. la calidad de vida de los empleados y sus familias. Esta
partida ser de uso exclusivo de la secretara a efecto de
celebrar convenios especiales del gobierno del estado con
otras Entidades.
Asignaciones destinadas en forma directa o indirecta a los sectores
pblico, privado y externo, organismos y empresas paraestatales y
apoyos como parte de su poltica econmica y social, de acuerdo con las
estrategias y prioridades de desarrollo para el sostenimiento y
desempeo de sus actividades.
TRANSFEREN
CIAS
Asignaciones destinadas, en su caso, a los entes pblicos
INTERNAS Y
contenidos en el Presupuesto de Egresos con el objeto de
ASIGNACIONE
sufragar gastos inherentes a sus atribuciones.
S AL SECTOR
PUBLICO
Transferencias organismos autnomos y Entidades paraestatales, destinadas
para servicios a sus rganos administrativos jerrquicamente subordinados,
para cubrir los gastos por concepto de remuneraciones del
personales.
personal permanente o eventual a su servicio.
4112
Transferencias
para materiales
y suministros.
4113
Transferencias
para servicios
generales.
4114
Transferencias
para
bienes
muebles
e
inmuebles.
4115
Transferencias
para
obra
pblica.
4121
Transferencias
para servicios
personales.
4122
Transferencias
para materiales
y suministros.
4123
Transferencias
para servicios
generales.
4124
Transferencias
para
bienes
muebles
e
inmuebles.
4125
Transferencias
para
obra
pblica.

4131
4141
4142
4143
4144
4145
4151
4152
4153

personales.
personales.
Transferencias
para materiales
y suministros.
Transferencias organismos autnomos y Entidades paraestatales destinadas
para servicios para cubrir los servicios necesarios para la operacin y
generales.
Transferencias
para
bienes
muebles
e
inmuebles.
para
obra a sus rganos administrativos jerrquicamente subordinados,
pblica.
personales.
Transferencias
para materiales
y suministros.
Transferencias organismos autnomos y Entidades paraestatales destinadas
para servicios para cubrir los servicios necesarios para la operacin y
generales.
4154
Transferencias
para
bienes
muebles
e
inmuebles.
4155
Transferencias
para
obra
pblica.
4161
4171
Transferencias
internas
otorgadas
a
entidades
paraestatales
empresariales y
no financieras
Transferencias
internas
otorgadas
a
fideicomisos
pblicos
empresariales y
no financieros

Asignaciones internas, que no implican la contraprestacin de
bienes o servicios, destinada a entidades paraestatales
empresariales y no financieras, con el objeto de financiar
parte de los gastos inherentes a sus funciones. Estas
entidades producen bienes y servicios para el mercado a
precios econmicamente significativos con relacin a sus
costos de produccin.
bienes o servicios, destinada a fideicomisos pblicos
empresariales y no financieros, con el objeto de financiar
parte de los gastos inherentes a sus funciones. Estos
fideicomisos producen bienes y servicios para el mercado a
precios econmicamente significativos con relacin a sus
costos de produccin.
bienes o servicios, destinada a instituciones pblicas
financieras, para financiar parte de los gastos inherentes a
sus funciones. Estas entidades realizan labores de
intermediacin financiera o actividades financieras auxiliares
relacionadas con la misma. Comprende las instituciones
pblicas monetarias y las instituciones financieras no
monetarias.
financieros, con el objeto de financiar gastos inherentes a sus
funciones. Estos fideicomisos realizan labores de
relacionadas con la misma.
4181
Transferencias
internas
otorgadas
a
instituciones
paraestatales
pblicas
financieras
4191
Transferencias
internas
otorgadas
a
fideicomisos
pblicos
financieros
4200
TRANSFEREN
CIAS
AL Asignaciones destinadas, en su caso, a entes pblicos,
RESTO
DEL otorgados por otros, con el objeto de sufragar gastos
SECTOR
inherentes a sus atribuciones.
PUBLICO
4211
Transferencias
otorgadas
a
entidades
paraestatales
no
empresariales y
no financieras
4221
Transferencias
otorgadas para
entidades
paraestatales
empresariales y
no financieras
4231
Transferencias
otorgadas para
instituciones
paraestatales
pblicas
financieras
4241
Transferencias
otorgadas
a
entidades
federativas
y
municipios
4251
Transferencias
a fideicomisos
pblicos
4252
Aportaciones a
fideicomisos
pblicos
4300
4311
Asignaciones a entidades, que no presuponen la

contraprestacin de bienes o servicios, destinada a entidades
paraestatales no empresariales y no financieras de control
presupuestario indirecto, con el objeto de financiar gastos
inherentes a sus funciones. Estas entidades cuentan con
personalidad jurdica propia y en general se les asign la
responsabilidad de proveer bienes y servicios a la comunidad
en su conjunto o a los hogares individualmente en trminos
no de mercado; financian sus actividades principalmente
mediante impuestos y/o transferencias que reciben de otros
sectores gubernamentales; distribuyen sus productos
gratuitamente o a precios econmicamente no significativos
con relacin a sus costos de produccin.
Asignaciones internas, que no suponen la contraprestacin de
bienes o servicios, destinada a entidades paraestatales
empresariales y no financieras de control presupuestario
indirecto, con el objeto de financiar parte de los gastos
inherentes a sus funciones. Estas entidades producen bienes
y servicios para el mercado a precios econmicamente
significativos con relacin a sus costos de produccin.
Asignaciones internas que no suponen la contraprestacin de
bienes o servicios, destinada a instituciones pblicas
financieras de control presupuestario indirecto, para financiar
parte de los gastos inherentes a sus funciones. Estas
entidades realizan labores de intermediacin financiera o
actividades financieras auxiliares relacionadas con la misma.
Comprende las instituciones pblicas monetarias y las
instituciones financieras no monetarias.
Asignaciones que no suponen la contraprestacin de bienes o
servicios, destinados a favor de los estados, municipios y
Distrito Federal, con la finalidad de apoyarlos en sus
funciones y que no corresponden a conceptos incluidos en el
Captulo 8000 Participaciones y Aportaciones.
Asignaciones destinadas para cubrir las transferencias
provenientes de la federacin o de terceros que para su
aplicacin es necesario ministrar el recurso a los fideicomisos
pblicos.
Asignaciones destinadas para cubrir las aportaciones de
recursos estatales que el gobierno del estado tiene obligacin
de ministrar a los fideicomisos pblicos.
Asignaciones que se otorgan para el desarrollo de actividades

prioritarias de inters general a travs de los entes pblicos a
los diferentes sectores de la sociedad, con el propsito de:
SUBSIDIOS Y
apoyar sus operaciones; mantener los niveles en los precios;
SUBVENCION
apoyar el consumo, la distribucin y comercializacin de los
ES
bienes; motivar la inversin; cubrir impactos financieros;
promover la innovacin tecnolgica; as como para el fomento
de las actividades agropecuarias, industriales o de servicios.
Asignaciones destinadas a promover y fomentar la produccin
Subsidios a la
y transformacin de bienes, as como la prestacin de
produccin.
servicios bsicos estratgicos en los diversos sectores, a fin
de apoyar su generacin.
4321
4331
4341
4351
4361
4371
4372
4381
4391
Asignaciones destinadas al apoyo de la comercializacin y

Subsidios a la distribucin de los bienes y servicios que realizan los
sectores econmicos, buscando que no impacten en el precio
distribucin.
de los mismos.
Asignaciones destinadas a las empresas para mantener y
Subsidios a la
promover la inversin de los sectores social y privado en
inversin
actividades econmicas estratgicas.
Subsidios a la
Asignaciones destinadas al otorgamiento de subsidios a favor
prestacin de
de la poblacin a travs de la prestacin de servicios pblicos
servicios
en materia de salud, educacin, laboral, entre otros.
pblicos.
Asignaciones destinadas a las instituciones financieras para
Subsidios para cubrir los diferenciales generados en las operaciones
cubrir
financieras realizadas para el desarrollo y fomento de
diferenciales de actividades prioritarias; mediante la aplicacin de tasas
tasas de inters preferenciales en los crditos otorgados, cuando el fondeo se
realiza a tasas de mercado.
Asignaciones destinadas a otorgar subsidios a travs de
Subsidios a la sociedades hipotecarias, fondos y fideicomisos, para la
construccin y adquisicin de vivienda, preferentemente a
vivienda
tasas de inters social.
Asignaciones destinadas a mantener un menor nivel en los
Subsidios
al
precios de bienes y servicios de consumo que distribuyen los
consumo.
diversos sectores.
Asignaciones de recursos que se otorgan a los diferentes
sectores de la sociedad, a travs de las dependencias y
entidades, para fomentar el desarrollo de actividades
prioritarias de inters general como son, entre otras:
Subsidios
proporcionar a los consumidores los bienes y servicios
diversos.
bsicos a precios y tarifas por debajo de los de mercado o de
los costos de produccin, o en forma gratuita; promover la
produccin, la inversin, la innovacin tecnolgica o el uso de
nueva maquinaria, compensando costos de produccin de
distribucin u otros costos.
Asignaciones destinadas a favor de entidades federativas y
Subsidios
a
municipios con la finalidad de apoyarlos en su fortalecimiento
entidades
financiero y, en caso de desastres naturales o contingencias
federativas
y
econmicas, as como para dar cumplimiento a convenios
municipios
suscritos.
Asignaciones otorgadas para el desarrollo de actividades
prioritarias de inters general a travs de los entes pblicos a
Otros Subsidios
los diferentes sectores de la sociedad, cuyo objeto no haya
sido considerado en las partidas anteriores de este concepto.
4400
AYUDAS
SOCIALES
4411
Ayudas
sociales.
Asignaciones que los entes pblicos otorgan a personas,

instituciones y diversos sectores de la poblacin para
propsitos sociales.
Asignaciones que la Administracin Pblica otorga a los
diferentes sectores de la poblacin e instituciones sin fines de
lucro, ya sean en forma directa o mediante fondos y
fideicomisos.
4412
4421
4431
4441
4451
4461
4471
4481
4482
4500
4511
Asignaciones destinadas a cubrir gastos de esta naturaleza a

Ayuda
para familiares de personal civil, as como de servidores pblicos,
pagos
de al servicio de las dependencias y entidades, as como a
defuncin
pensionistas directos cuya pensin se pague con cargo al
erario estatal.
Asignaciones destinadas al sostenimiento o ayuda de
estudiantes y personas que realicen estudios e
Ayudas
para
investigaciones en planteles e instituciones educativas y de
capacitacin y
investigacin del pas o del extranjero, as como programas
becas.
de capacitacin para el empleo. Incluye los gastos de
programas de capacitacin a productores.
Ayudas
sociales
a Asignaciones destinadas para la atencin de gastos
instituciones de corrientes de establecimientos de enseanza.
enseanza
Ayudas
sociales
a Asignaciones destinadas al desarrollo de actividades
cientficas o acadmicas. Incluye las erogaciones corrientes
actividades
cientficas
o de los investigadores.
acadmicas
Asignaciones que la administracin pblica otorga a los
Apoyo
a
diferentes sectores del la poblacin e instituciones diversas
instituciones
sin fines de lucro, solo con la autorizacin del Titular del
diversas
ejecutivo por conducto de la secretara de finanzas,
Ayudas
sociales
a Asignaciones destinadas a promover el cooperativismo.
cooperativas
Ayudas
sociales
a Asignaciones destinadas a cubrir erogaciones que realizan los
entidades
de institutos electorales a los partidos polticos.
inters pblico
Ayudas
por
Asignaciones destinadas a atender a la poblacin por
desastres
contingencias y desastres naturales, as como las actividades
naturales
y
relacionadas con su prevencin, operacin y supervisin.
otros siniestros
Asignaciones destinadas para desarrollar actividades
Donativos.
sociales, culturales, de beneficencia o sanitarias sin fines de
lucro, para la continuacin de su labor social.
Asignaciones para el pago a pensionistas y jubilados o a sus
familiares, que cubre el Gobierno Federal, Estatal y Municipal,
PENSIONES Y
o bien el Instituto de Seguridad Social correspondiente,
JUBILACIONE
conforme al rgimen legal establecido, as como los pagos
S
adicionales derivados de compromisos contractuales a
personal retirado.
Asignaciones destinadas a cubrir los pagos de pensiones que
se otorguen en beneficio del personal, en atencin al mrito
Pensiones
de sus servicios en las dependencias y entidades. Incluye los
pagos que por este mismo concepto se concedan a familias
de acuerdo a las disposiciones legales sobre la materia.
4521
4561
4591
4600
4611
4612
4621
4631
4641
4651
Asignaciones destinadas a cubrir los pagos de jubilaciones

que se otorguen en beneficio del personal, en atencin al
mrito de sus servicios en las dependencias y entidades.
Jubilaciones
Incluye los pagos que por este mismo concepto se concedan
a familias de acuerdo a las disposiciones legales sobre la
materia.
Transferencias
a fideicomisos
financieros, para financiar parte de los gastos inherentes a
de instituciones
sus funciones. Estas entidades realizan labores de
pblicas
financieras
relacionadas con la misma.
Asignaciones destinadas a cubrir erogaciones que no estn
Otras
consideradas en las partidas anteriores de este concepto
pensiones
y
como son: el pago de sumas aseguradas y prestaciones
jubilaciones
econmicas no consideradas en los conceptos anteriores.
TRANSFEREN
CIAS
A
Asignaciones que se otorgan a fideicomisos, mandatos y
FIDEICOMISO
otros anlogos para que por cuenta de los entes pblicos
S, MANDATOS
ejecuten acciones que stos les han encomendado.
Y
OTROS
ANALOGOS
Asignaciones destinadas para cubrir las transferencias
Transferencias
provenientes de la federacin o de terceros que para su
a fideicomisos
aplicacin es necesario ministrar el recurso a los fideicomisos
pblicos
pblicos.
Aportaciones a Asignaciones destinadas para cubrir las aportaciones de
fideicomisos
recursos estatales que el gobierno del estado tiene obligacin
pblicos
de ministrar a los fideicomisos pblicos.
Transferencias
servicios que se otorgan a fideicomisos del Poder Legislativo
a fideicomisos
no incluidos en el Presupuesto de Egresos para que por
del
Poder
cuenta de los entes pblicos ejecuten acciones que stos les
Legislativo
han encomendado.
Transferencias
servicios que se otorgan a Fideicomisos del Poder Judicial no
a fideicomisos
incluidos en el Presupuesto de Egresos para que por cuenta
del
Poder
de los entes pblicos ejecuten acciones que stos les han
Judicial
encomendado.
Transferencias
a fideicomisos
bienes o servicios, destinada a fideicomisos no empresariales
pblicos
de
y no financieros, con el objeto de financiar gastos inherentes a
entidades
sus funciones. Estas entidades cuentan con personalidad
paraestatales
jurdica propia y en general se les asign la responsabilidad
no
de proveer bienes y servicios a la comunidad en su conjunto o
empresariales y
a los hogares individualmente en trminos no de mercado.
no financieras
Transferencias Asignaciones internas, que no suponen la contraprestacin de
a fideicomisos bienes o servicios, destinada a fideicomisos empresariales y
pblicos
de no financieros, con el objeto de financiar parte de los gastos
entidades
inherentes a sus funciones.
paraestatales
empresariales y
no financieras
4700
4711
Asignaciones destinadas a cubrir las aportaciones de

seguridad social que por obligacin de ley los entes pblicos
deben transferir a los organismos de seguridad social en su
carcter de responsable solidario, distintas a las consideradas
en el captulo 1000 "Servicios Personales " o en el concepto
4500 "Pensiones y Jubilaciones.
Asignaciones destinadas a cuotas y aportaciones de
Transferencias seguridad social que aporta el Estado de carcter estatutario
por obligacin y para seguros de retiro, cesanta en edad avanzada y vejez
de ley
distintas a las consideradas en el captulo 1000 "Servicios
Personales".
TRANSFEREN
CIAS A LA
SEGURIDAD
SOCIAL
4800
DONATIVOS
4811
Donativos
a
instituciones sin
fines de lucro
Donativos
entidades
federativas
4821
Donativos
fideicomisos
privados
4831
Donativos
fideicomisos
estatales
4841
Asignaciones que los entes pblicos destinan por causa de

utilidad social para otorgar donativos a instituciones no
lucrativas destinadas a actividades educativas, culturales, de
salud, de investigacin cientfica, de aplicacin de nuevas
tecnologas o de beneficencia, en trminos de las
Asignaciones destinadas a instituciones privadas que
desarrollen actividades sociales, culturales, de beneficencia o
sanitarias sin fines de lucro, para la continuacin de su labor
social. Incluye las asignaciones en dinero o en especie
destinadas a instituciones, tales como: escuelas, institutos,
universidades, centros de investigacin, hospitales, museos,
fundaciones, entre otras.
Asignaciones que los entes pblicos otorgan, en los trminos
del Presupuesto de Egresos y las dems disposiciones
aplicables, por concepto de donativos en dinero y donaciones
en especie a favor de las entidades federativas o sus
municipios para contribuir a la consecucin de objetivos de
beneficio social y cultural.
en especie a favor de fideicomisos privados, que desarrollen
actividades
administrativas,
sociales,
culturales,
de
beneficiencia o sanitarias, para la continuacin de su labor
social.
en especie a favor de fideicomisos constituidos por entidades
federativas, que desarrollen actividades administrativas,
sociales, culturales, de beneficiencia o sanitarias, para la
continuacin de su labor social.
4851
4900
4911
4921
4922
4931
4932
4933
4934
Donativos
internacionales

en especie a favor de instituciones internacionales
gubernamentales o privadas sin fines de lucro que
contribuyan a la consecucin de objetivos de beneficio social
y cultural.
Asignaciones que se otorgan para cubrir cuotas y

TRANSFEREN
aportaciones a instituciones y rganos internacionales.
CIAS
AL
Derivadas de acuerdos, convenios o tratados celebrados por
EXTERIOR
los entes pblicos.
Transferencias
servicio, se otorgan para cubrir cuotas y aportaciones a
para gobiernos
gobiernos extranjeros, derivadas de acuerdos, convenios o
extranjeros
tratados celebrados por los entes pblicos.
Transferencias Asignaciones que no suponen la contraprestacin de bienes o
para
servicio, se otorgan para cubrir cuotas y aportaciones a
organismos
organismos internacionales, derivadas de acuerdos,
internacionales convenios o tratados celebrados por los entes pblicos.
Aportaciones o Asignaciones destinadas para cubrir aportaciones o cuotas a
cuotas
a organismos internacionales, por la celebracin de acuerdos,
organismos
convenios o tratados suscritos por la Titular del poder
internacionales ejecutivo.
Transferencias
servicio, se otorgan para cubrir cuotas y aportaciones al
para el sector
sector privado externo, derivadas de acuerdos, convenios o
privado externo
tratados celebrados por los entes pblicos.
Instituto para el
Aportacin destinada para el desarrollo del indetec, cuyo
desarrollo
propsito es dar apoyo en materia de capacitacin, asesora y
tcnico de las
consultara tcnica as como la de participar como secretario
haciendas
tcnico de la reunin nacional de funcionarios fiscales y en los
pblicas
grupos de trabajo emanados del propio sistema nacional.
(indetec)
Asignaciones destinadas para cubrir aportaciones o cuotas a
Aportaciones o
organismos nacionales, Dependencias u otros rganos de
cuotas
a
gobierno as como a organismos del sistema nacional de
organismos
coordinacin fiscal, por la celebracin de acuerdos, convenios
nacionales
o tratados suscritos por la Titular del poder ejecutivo.
Aportacin destinada al cumplimiento de las obligaciones de
responsabilidad patrimonial del estado, para indemnizar a
quienes sin obligacin jurdica de soportarlo, sufran daos en
Responsabilida
cualquiera de sus bienes o derechos como consecuencia de
d
patrimonial
la actividad administrativa irregular de los poderes del estado,
del estado
sus Dependencias y Entidades, organismos pblicos
fideicomisos pblicos estatales y de las empresas de
participacin estatal.
4935
Erogaciones
contingentes
4936
Erogaciones
especiales.
Asignaciones destinadas a cubrir erogaciones en bienes y

servicios de inters general para el estado, y que por su
naturaleza no fueron incluidas en las partidas de los
presupuestos de las dependencias y entidades. Dichas
asignaciones pueden ser de gasto corriente o de capital. La
asignacin de recursos de esta partida pueden utilizarse para
cubrir gastos que por su naturaleza y objeto no estn
contemplados en ninguna partida del clasificador; as como
para crear partidas de uso recurrente no consideradas en la
planeacin del gasto y para realizar transferencias de
recursos
en
partidas
que
presenten
insuficiencia
presupuestal.
Asignaciones destinadas a cubrir erogaciones de carcter no
previsibles que no pueden ser identificadas conforme a las
dimensiones funcional, programtica y econmica del gasto.
Tambin agrupa las diversas erogaciones derivadas del
cumplimiento de obligaciones del estado para otorgar apoyos
o ayudas extraordinarias a los sectores social y privado.
Agrupa las asignaciones destinadas a la adquisicin de toda clase de

BIENES
bienes muebles e inmuebles requeridos en el desempeo de las
MUEBLES,
5000
actividades de los entes pblicos. Incluye los pagos por adjudicacin,
INMUEBLES E
expropiacin e indemnizacin de bienes muebles e inmuebles a favor del
INTANGIBLES
Gobierno.
5100
MOBILIARIO Y
EQUIPO
DE
ADMINISTRAC
ION
5111
Mobiliario
5112
Equipo
de
administracin

mobiliario y equipo de administracin; bienes informticos y
equipo de cmputo; a bienes artsticos, obras de arte, objetos
valiosos y otros elementos coleccionables. As como tambin
las refacciones y accesorios mayores correspondientes a este
concepto. Incluye los pagos por adjudicacin, expropiacin e
indemnizacin de bienes muebles a favor del Gobierno.
bienes muebles que requieran las dependencias y entidades
para el desempeo de sus funciones, comprenden bienes
tales como: escritorios, sillas, sillones, anaqueles, archiveros,
libreros, mesas, pupitres, caballetes, restiradores, entre otros.
Asignaciones destinadas a la adquisicin de equipos propios
para el desarrollo de las actividades administrativas,
productivas y dems instalaciones de las dependencias y
entidades, tales como: mquinas de escribir, sumar, calcular y
registrar; equipo de aire acondicionado, calentadores
fotocopiadoras, aspiradoras, enceradoras, grabadoras, radios,
televisores, microfilmadoras, circuito cerrado de t.v., equipos
de deteccin de fuego, alarma y voceo, estufas,
refrigeradores, lavadoras, hornos de microondas y dems
bienes considerados en los activos fijos de las dependencias
y entidades. Incluye los utensilios para el servicio de
alimentacin destinados al equipamiento de unidades
administrativas
de
las
dependencias
y
entidades
especializadas, en el servicio de alimentacin, cuya
adquisicin incremente los activos fijos de las mismas.
5121
5131
5141
5151
5191
5192
5200
5211
Muebles,
excepto
oficina
estantera
Asignaciones destinadas a todo tipo de muebles

de ensamblados, tapizados, sofs-cama, sillones reclinables,
y muebles de mimbre, ratn y bejuco y materiales similares,
cocinas y sus partes. Excepto muebles de oficina y estantera.
Asignaciones destinadas a la adquisicin de objetos artsticos
y culturales, tales como: pinturas, esculturas, cuadros,
Bienes
colecciones diversas, ediciones histricas, equipos musicales
artsticos
y
para bandas y orquestas, y en general, todos los bienes que
culturales
constituyan acervo patrimonial artstico y cultural para el
estado.
Asignaciones destinadas a cubrir la adquisicin de bienes
producidos de considerable valor que se adquieren y se
mantienen como depsitos de valor y no se usan
Objetos
de
primordialmente para fines de produccin o consumo,
valor
comprenden: piedras y metales preciosos como diamantes, el
oro no monetario, el platino y la plata, que no se pretende
utilizar como insumos intermedios en procesos de produccin.
Asignaciones destinadas a la adquisicin de equipos y
aparatos de uso informtico, para el procesamiento
Bienes
electrnico de datos y para el uso de redes, tales como:
informticos.
servidores, computadoras, lectoras, terminales, monitores,
procesadores, tableros de control, equipos de conectividad,
entre otros.
Asignaciones destinadas a la adquisicin de equipos propios
para el desarrollo de las actividades administrativas,
productivas y dems instalaciones de las dependencias y
entidades, tales como: mquinas de escribir, sumar, calcular y
registrar; equipo de aire acondicionado, calentadores
fotocopiadoras, aspiradoras, enceradoras, grabadoras, radios,
televisores, microfilmadoras, circuito cerrado de t.v., equipos
Equipo
de
de deteccin de fuego, alarma y voceo, estufas,
administracin
refrigeradores, lavadoras, hornos de microondas y dems
bienes considerados en los activos fijos de las dependencias
y entidades. Incluye los utensilios para el servicio de
alimentacin destinados al equipamiento de unidades
administrativas
de
las
dependencias
y
entidades
especializadas, en el servicio de alimentacin, cuya
adquisicin incremente los activos fijos de las mismas.
Adjudicaciones,
Asignaciones destinadas a cubrir los gastos originados por la
expropiaciones
adjudicacin, expropiacin e indemnizacin de este tipo de
e
bienes, cuando las necesidades propias de las dependencias
indemnizacione
y entidades, o del pas lo ameriten, en los trminos de las
s de bienes
disposiciones generales aplicables.
muebles.
MOBILIARIO Y
EQUIPO
EDUCACIONA
L
Y
RECREATIVO
Equipo
educacional y
Asignaciones destinadas a la adquisicin de equipos

educacionales y recreativos, tales como: equipos y aparatos
audiovisuales, aparatos de gimnasia, proyectores, cmaras
fotogrficas, entre otros. Incluye refacciones y accesorios
mayores correspondientes a este concepto.
educacionales y recreativos, tales como: equipos y aparatos
recreativo
audiovisuales, aparatos de gimnasia, carruseles, proyectores,

cmaras fotogrficas, entre otros.
5221
Aparatos
deportivos
5231
Cmaras
fotogrficas
de video
5291
Otro mobiliario
y
equipo
educacional y
recreativo
5300
EQUIPO
E
INSTRUMENT
AL MEDICO Y
DE
LABORATORI
O
5311
5321
5400
5411
Asignaciones destinadas a la adquisicin de aparatos, tales

como: aparatos y equipos de gimnasia y prcticas deportivas,
entro otros.
Asignaciones destinadas a la adquisicin de cmaras
fotogrficas, equipos y accesorios fotogrficos y aparatos de
proyeccin y de video, entre otros.
Asignaciones destinadas a la adquisicin de mobiliario y
equipo educacional y recreativo, tales como: muebles
especializados para uso escolar, aparatos para parques
infantiles, mesas especiales de juegos, instrumentos
musicales y otros equipos destinados a la educacin y
recreacin.
Asignaciones destinadas a la adquisicin de equipo e

instrumental mdico y de laboratorio requerido para
proporcionar los servicios mdicos, hospitalarios y dems
actividades de salud e investigacin cientfica y tcnica.
Incluye refacciones y accesorios mayores correspondientes a
esta partida.
utilizados en hospitales, unidades sanitarias, consultorios,
servicios veterinarios y en los laboratorios auxiliares de las
ciencias mdicas y de investigacin cientfica, tales como:
Equipo mdico
rayos x, ultrasonido, equipos de dilisis e inhalo terapia,
y de laboratorio
mquinas esterilizadoras, sillas dentales, mesas operatorias,
incubadoras, microscopios y toda clase de aparatos
necesarios para equipar salas de rehabilitacin, de
emergencia, de hospitalizacin y de operacin mdica.
instrumentos utilizados en la ciencia mdica, tales como:
Instrumental
estetoscopios, mscaras para oxgeno, bisturs, tijeras,
mdico y de pinzas, separadores, y en general todo tipo de instrumentos
laboratorio
mdicos necesarios para operaciones quirrgicas, dentales y
oftalmolgicas, entre otros. Incluye el instrumental utilizado en
los laboratorios de investigacin cientfica.
de
transporte
terrestre,
ferroviario,
areo,
VEHICULOS Y equipo
EQUIPO
DE aeroespacial, martimo, lacustre, fluvial y auxiliar de
TRANSPORTE transporte. Incluye refacciones y accesorios mayores
correspondientes a este concepto.
Asignaciones destinadas a la adquisicin de automviles,
Vehculos
y
camionetas de carga ligera, furgonetas, minivans, autobuses
equipo
y microbuses de pasajeros, camiones de carga, de volteo ,
Terrestre
revolvedores y tracto-camiones, entre otros.
5421
5431
5441
5451
5491
5500
5511
5600
Asignaciones destinadas a la adquisicin de carroceras

ensambladas
sobre
chasises
producidos
en
otro
establecimiento, remolques y semi-remolques para usos
Carroceras y diversos, campers, casetas y toldos para camionetas, carros
remolques
dormitorios, remolques para automviles y camionetas;
adaptacin de vehculos para usos especiales, mecanismos
de levantamiento de camiones de volteo, compuertas de
camiones de carga y la quinta rueda.
Asignaciones destinadas a la adquisicin de aviones y dems
Equipo
objetos que vuelan, incluso motores, excluye navegacin y
aeroespacial
medicin.
Asignaciones destinadas a la adquisicin de equipo para el
transporte ferroviario, tales como: locomotoras, vagones de
Equipo
pasajeros y de carga, transporte urbano en vas (metro y tren
ferroviario
ligero), vehculos ferroviarios para mantenimiento. Excluye
equipo de sealizacin frrea.
Asignaciones destinadas a la adquisicin de buques, yates,
submarinos, embarcaciones de recreo y deportes, canoas y
en general, embarcaciones, con o sin motor, diseadas para
la navegacin martima, costera, fluvial y lacustre, plataformas
no diseadas para la navegacin pero que son de uso
Embarcaciones
martimo, tales como: dragas, buques faro, plataformas
flotantes para la perforacin de pozos petroleros. Incluye
material para construccin de embarcaciones. Excluye
motores fuera de borda, de sistema elctrico y electrnico, de
balsas de hule, de plstico no rgido.
Asignaciones destinadas a la adquisicin de otros equipos de
Otros equipos
transporte no clasificados en las partidas anteriores, tales
de transporte
como: bicicletas, motocicletas, entre otros.
Asignaciones destinadas a la adquisicin de maquinaria y
EQUIPO
DE
equipo necesario para el desarrollo de las funciones de
DEFENSA
Y
seguridad pblica. Incluye refacciones y accesorios mayores
SEGURIDAD
correspondientes a este concepto.
Asignaciones destinadas a la adquisicin de equipo y dems
bienes muebles instrumentales de inversin, requeridos
Equipo
de
durante la ejecucin de programas, investigaciones, acciones
seguridad
y actividades en materia de seguridad pblica, cuya
publica
realizacin implique riesgo, urgencia y confidencialidad
extrema, en cumplimiento de funciones y actividades oficiales.
maquinaria y equipo no comprendidas en los conceptos
MAQUINARIA, anteriores tales como: los de uso agropecuario, industrial,
OTROS
construccin,
aeroespacial,
de
comunicaciones
y
EQUIPOS
Y telecomunicaciones y dems maquinaria y equipo elctrico y
HERRAMIENT electrnico. Incluye la adquisicin de herramientas y
AS
mquinas-herramientas. Adicionalmente comprende las
refacciones y accesorios mayores correspondientes a este
concepto.
5611
5621
5631
5641
5651
5661
5671
5672

Maquinaria
y equipo utilizados en actividades agropecuarias, tales como:
equipo
tractores agrcolas, cosechadoras, segadoras, incubadoras,
agropecuario
trilladoras, fertilizadoras, desgranadoras, equipo de riego,
fumigadoras, roturadoras, entre otros.
equipo industrial, tales como: molinos industriales, calderas,
Maquinaria
y
hornos
elctricos,
motores,
bombas
industriales,
equipo
despulpadoras, pasteurizadoras, envasadoras, entre otros.
industrial
Incluye la adquisicin de toda clase de maquinaria y equipo
de perforacin y exploracin de suelos.
Maquinaria
y equipo utilizados en la construccin, tales como: quebradoras,
equipo
de revolvedoras,
palas
mecnicas,
tractores
oruga,
construccin.
motoconformadoras, aplanadoras, excavadoras, gras,
dragas, entre otros.
Asignaciones destinadas a la adquisicin de sistemas de aire
Sistemas
de acondicionado, calefaccin de ambiente, ventilacin y de
aire
refrigeracin comercial e industrial. Incluye: estufas para
acondicionado, calefaccin, las torres de enfriamiento, sistemas de
calefaccin
y purificacin de aire ambiental y compresores para
de refrigeracin refrigeracin y aire acondicionado. Excluye los calentadores
industrial
y industriales de agua, calentadores de agua domsticos,
comercial
radiadores elctricos, ventiladores domsticos y sistemas de
aire acondicionado para equipo de transporte.
Asignaciones destinadas a la adquisicin de equipos y
Equipos
y
aparatos de comunicaciones y telecomunicaciones, tales
aparatos
de
como: comunicacin satelital, microondas, transmisores,
comunicacione
receptores; equipos de tlex, radar, sonar, radionavegacin y
s
y
video; amplificadores, equipos telefnicos
y de fax,
telecomunicaci
conmutadores, telegrficos, y dems equipos y aparatos para
ones.
el mismo fin.
equipo elctrico y electrnico, tales como: generadoras de
energa, plantas, motogeneradoras de energa elctrica,
Maquinaria
y
transformadores, reguladores, equipo electrnico, equipo
equipo elctrico
electrnico nuclear, tableros de transferencias, entre otros.
y electrnico.
Excluye los bienes sealados en las partidas 5204 equipos y
aparatos de comunicaciones y telecomunicaciones, y la
partida 5103 bienes informticos.
Asignaciones destinadas a la adquisicin de herramientas
elctricas, neumticas y mquinas herramienta, tales como:
rectificadoras, cepilladoras, mortajadoras, pulidoras, lijadoras,
Herramientas
sierras, taladros y martillos elctricos, ensambladoras,
fresadoras, encuadernadoras y dems herramientas
consideradas
Refacciones y accesorios. Asignaciones destinadas a la
adquisicin de refacciones y accesorios de uso diverso, tales
como: motores para vehculos, escrepas, cuchillas adaptables
Refacciones
a maquinarias, tubera de diseo especial y dems
refacciones y accesorios, cuya adquisicin e incorporacin a
los equipos o bienes muebles e inmuebles representen un
incremento en el valor de los activos fijos de las dependencias
y entidades.
Asignaciones destinadas a cubrir el costo de los bienes
muebles o maquinaria y equipos especializados adquiridos
por los entes pblicos, no incluidos o especificados en los
conceptos y partidas del presente captulo, tales como: equipo
cientfico e investigacin, equipo contra incendio y maquinaria
para proteccin al ambiente, entre otros.
5691
Otros equipos
5700
ACTIVOS
BIOLOGICOS
5711
Bovinos
5721
Porcinos
5731
Aves
5741
Ovinos
caprinos
5751
Peces
acuicultura
5761
Equinos
5771
Especies
menores y de
zoolgico
5781
rboles
plantas
5791
Otros
activos
biolgicos
5792
Animales
trabajo.
de

especies animales y otros seres vivos, tanto para su
utilizacin en el trabajo como para su fomento, exhibicin y
reproduccin.
Asignaciones destinadas a la adquisicin de ganado bovino
en todas sus fases: produccin de carne, cra y explotacin de
ganado bovino para reemplazos de ganado bovino lechero.
Asignaciones destinadas a la adquisicin de cerdos en todas
sus fases en granjas, patios y azoteas.
Asignaciones destinadas a la adquisicin de aves para carne,
aves para produccin de huevo frtil y para plato, gallinas
productoras de huevo frtil y para plato; pollos en la fase de
engorda para carne; guajolotes o pavos para carne y
produccin de huevo; y otras aves productoras de carne y
huevo como: patos, gansos, codornices, faisanes, palomas,
avestruces, emes y otras.
Asignaciones destinadas a la adquisicin de ovinos y
caprinos.
Asignaciones destinadas a la adquisicin de peces y
acuicultura, tales como: animales acuticos en ambientes
controlados (peces, moluscos, crustceos, camarones y
reptiles). Excluye acuicultura vegetal.
Asignaciones destinadas a la adquisicin de equinos, tales
como: caballos, mulas, burros y otros. Excluye servicio de
pensin para equinos.
Asignaciones destinadas a la adquisicin de especies
menores y de zoolgico, tales como: abejas, colmenas,
conejos, chinchillas, zorros, perros, gatos, gallos de pelea,
aves de ornato, cisnes, pavos reales, flamencos, gusanos de
seda, llamas, venados, animales de laboratorio, entre otros.
Asignaciones destinadas a la adquisicin de rboles y plantas
que se utilizan repetida o continuamente durante ms de un
ao para producir otros bienes.
Asignaciones destinadas a la adquisicin de otros activos
biolgicos, tales como: semen como material reproductivo y
todos
los
que
sean
capaces
de
experimentar
transformaciones biolgicas para convertirlos en otros activos
biolgicos.
animales para el trabajo, tales como: ganado caballar, mular,
bovino y otros. Incluye el equipo de trabajo necesario para su
acondicionamiento.
5793
5800
5811
5821
5831
5891
5892
Asignaciones destinadas a la adquisicin de especies

animales con fines de reproduccin y fomento, tales como:
Animales
de
ganado caballar, asnal, mular, bovino, porcino; toda clase de
reproduccin.
aves, peces, mariscos, entre otros. Incluye larvas y semen
para los mismos fines.
bienes inmuebles, as como los gastos derivados de actos de
BIENES
su adquisicin, adjudicacin, expropiacin e indemnizacin,
INMUEBLES
incluye las asignaciones destinadas a los Proyectos de
Prestacin de Servicios relativos cuando se realicen por
causas de inters pblico.
Asignaciones destinadas a la adquisicin de terrenos y
Terrenos.
predios necesarios para los usos propios de las dependencias
y entidades.
Asignaciones destinadas a la adquisicin de viviendas que
son edificadas principalmente como residencias requeridos
Viviendas
por los entes pblicos para sus actividades. Incluye: garajes y
otras estructuras asociadas requeridas.
Asignaciones destinadas a la adquisicin de edificios, casas y
Edificios
y
locales que requieran las dependencias y entidades para
locales.
desarrollar sus actividades.
Asignaciones destinadas a cubrir el costo de los bienes
Otros
bienes inmuebles adquiridos por los entes pblicos no incluidos o
inmuebles
especificados en los conceptos y partidas del presente
captulo.
Asignaciones destinadas al pago de adjudicaciones,
expropiaciones e indemnizaciones de todo tipo de bienes
Adjudicaciones, inmuebles, cuando por razones de inters pblico se requiera
expropiaciones su afectacin, en los trminos de las disposiciones generales
aplicables. Comprende bienes tales como: edificios, casas,
locales y terrenos.
5900
ACTIVOS
INTANGIBLES
5911
Software
5921
Patentes
Asignaciones para la adquisicin de derechos por el uso de

activos de propiedad industrial, comercial, intelectual y otros,
como por ejemplo: software, licencias, patentes, marcas,
derechos, concesiones y franquicias.
Asignaciones destinadas en la adquisicin de paquetes y
programas de informtica, para ser aplicados en los sistemas
administrativos y operativos computarizados de los entes
pblicos, su descripcin y los materiales de apoyo de los
sistemas y las aplicaciones informticas que se espera
utilizar.
Asignaciones destinadas a la proteccin para los inventos, ya
sea mediante una norma legal o un fallo judicial. Los ejemplos
de inventos susceptibles de proteccin incluyen las
constituciones de materiales, procesos, mecanismos, circuitos
y aparatos elctricos y electrnicos, frmulas farmacuticas y
nuevas variedades de seres vivientes producidos en forma
artificial, entre otros.
5931
Marcas
5941
Derechos
5951
Concesiones
5961
Franquicias
5971
5981
5991
6000
INVERSIN
PBLICA
6100
6111
6112
6113
Asignaciones destinadas a cubrir los gastos generados por el

uso de nombres comerciales, smbolos o emblemas que
identifiquen un producto o conjunto de productos, que otorgan
derechos de exclusividad para su uso o explotacin, por parte
de los entes pblicos.
Asignaciones destinadas para atender los gastos generados
por el uso de obras tcnicas, culturales, de arte o musicales, u
otras pertenecientes a personas jurdicas o naturales,
nacionales o extranjeras.
Asignaciones destinadas a cubrir la adquisicin del derecho
de explotacin por un lapso de tiempo determinado de bienes
y servicios por parte de una empresa a otra.
Asignaciones destinadas a la adquisicin de franquicias que
constituye un tipo de relacin contractual entre dos personas
jurdicas: franquiciante y el franquiciatario. Mediante el
contrato de franquicia, el franquiciante cede al franquiciatario
la licencia de una marca as como los mtodos y el saber
hacer lo necesario (know-how) de su negocio a cambio de
una cuota peridica).
Licencias
Asignaciones destinadas a la adquisicin de permisos
informticas e
informticos e intelectuales.
intelectuales
Licencias
Asignaciones destinadas a la adquisicin de permisos para
industriales,
realizar negocios en general o un negocio o profesin en
comerciales y
particular.
otras
Asignaciones destinadas atender cubrir los gastos
Otros
activos
generados por concepto de otros activos intangibles, no
intangibles
incluidos en partidas especficas anteriores.
Asignaciones destinadas a obras por contrato y proyectos productivos y
acciones de fomento. Incluye los gastos en estudios de pre-inversin y
preparacin del proyecto.
OBRA
PBLICA
BIENES
DOMINIO
PUBLICO
Asignaciones destinadas para construcciones en bienes de

EN dominio pblico de acuerdo con lo establecido en el art. 7 de
DE la Ley General de Bienes Nacionales y otras leyes aplicables.
Incluye los gastos en estudios de pre-inversin y preparacin
del proyecto.
Asignaciones destinadas a obras por contrato para vivienda,
ya sean unifamiliares o multifamiliares. Incluye construccin
Edificacin
habitacional por nueva, ampliacin, remodelacin, mantenimiento o reparacin
integral de las construcciones, as como los gastos en
Contrato
estudios de pre-inversin y preparacin del proyecto.
Asignaciones destinadas a obras por administracin para
vivienda, ya sean unifamiliares o multifamiliares. Incluye
Edificacin
construccin nueva, ampliacin, remodelacin, mantenimiento
habitacional por
o reparacin integral de las construcciones, as como los
Administracin
gastos en estudios de pre-inversin y preparacin del
proyecto.
Edificacin
Asignaciones destinadas a obras por Gastos Indirectos
habitacional
administracin para vivienda, ya sean unifamiliares o
Gastos
multifamiliares. Incluye construccin nueva, ampliacin,
Indirectos
remodelacin, mantenimiento o reparacin integral de las
construcciones, as como los gastos en estudios de preinversin y preparacin del proyecto.
6121
6122
6123
6131
6132
6133
Asignaciones destinadas por contrato para la construccin de

edificios no residenciales para fines industriales, comerciales,
Edificacin no
institucionales y de servicios. Incluye construccin nueva,
habitacional
ampliacin, remodelacin, mantenimiento o reparacin
Contratos
integral de las construcciones, as como, los gastos en
Asignaciones destinadas por administracin para la
construccin de edificios no residenciales para fines
Edificacin no industriales, comerciales, institucionales y de servicios.
habitacional
Incluye construccin nueva, ampliacin, remodelacin,
Administracin mantenimiento o reparacin integral de las construcciones,
as como, los gastos en estudios de pre-inversin y
Asignaciones destinadas para la construccin de edificios no
para
fines
industriales,
comerciales,
Edificacin no residenciales
habitacional
Gastos
Indirectos
Construccin
de obras para
el
Asignaciones destinadas a la construccin de obras por
abastecimiento contrato para el abastecimiento de agua, petrleo y gas y a la
de
agua, construccin de obras para la generacin y construccin de
petrleo, gas, energa elctrica y para las telecomunicaciones. Incluye los
electricidad
y gastos en estudios de pre-inversin y preparacin del
telecomunicaci proyecto.
ones
por
Contrato
Construccin
de obras para
el
abastecimiento administracin para el abastecimiento de agua, petrleo y gas
de
agua, y a la construccin de obras para la generacin y construccin
petrleo, gas, de energa elctrica y para las telecomunicaciones. Incluye
electricidad
y los gastos en estudios de pre-inversin y preparacin del
telecomunicaci proyecto.
ones
por
Administracin
Construccin
de obras para
el
abastecimiento
gastos indirectos para el abastecimiento de agua, petrleo y
de
agua,
gas y a la construccin de obras para la generacin y
petrleo, gas,
construccin
de
energa
elctrica
y
para
las
electricidad
y
telecomunicaciones. Incluye los gastos en estudios de pretelecomunicaci
inversin y preparacin del proyecto.
ones
por
Gastos
Indirectos
6141
Divisin
terrenos
construccin
obras
urbanizacin
por Contrato
6142
Divisin
de
terrenos
y
construccin de
obras
de
urbanizacin
por
Administracin
6143
Divisin
terrenos
construccin
obras
urbanizacin
Gastos
Indirectos
6151
Construccin
de
vas
de
comunicacin
por Contrato
6152
Construccin
de
vas
de
comunicacin
por
Administracin
6153
Construccin
de
vas
de
comunicacin
Gastos
Indirectos
6161
6162
de
y
de
de
de
y
de
de
Otras
construcciones
de
ingeniera
civil u obra
pesada
por
Contrato
Otras
construcciones
de
ingeniera
civil u obra
pesada
por
Asignaciones destinadas a la divisin de terrenos y

construccin de obras de urbanizacin en lotes, construccin
de obras integrales para la dotacin de servicios, tales como:
guarniciones, banquetas, redes de energa, agua potable y
alcantarillado. Incluye construccin nueva, ampliacin,
construcciones y los gastos en estudios de pre inversin y
preparacin del proyecto
Asignaciones destinadas a la construccin de carreteras,
autopistas, terraceras, puentes, pasos a desnivel y aeropistas
por Contrato. Incluye construccin nueva, ampliacin,
autopistas, terraceras, puentes, pasos a desnivel y aeropistas
por Administracin. Incluye construccin nueva, ampliacin,
Asignaciones destinadas Gastos Indirectos para la
construccin de carreteras, autopistas, terraceras, puentes,
pasos a desnivel y aeropistas por Contrato. Incluye
o reparacin integral de las construcciones y los gastos en
estudios de pre inversin y preparacin del proyecto.
Asignaciones destinadas a la construccin de presas y
represas, obras martimas, fluviales y subacuticas, obras
para el transporte elctrico y ferroviario y otras construcciones
de ingeniera civil u obra pesada por contrato no clasificada
en otra parte. Incluye los gastos en estudios de pre inversin
y preparacin del proyecto.
de ingeniera civil u obra pesada por administracin no
clasificada en otra parte. Incluye los gastos en estudios de pre
Administracin. inversin y preparacin del proyecto.
6163
Otras
construcciones
de
ingeniera
civil u obra
pesada Gastos
Indirectos.
6171
Instalaciones y
equipamiento
en
construcciones
6191
Trabajos
de
acabados
en
edificaciones y
otros trabajos
especializados
6200
OBRA
PBLICA
BIENES
PROPIOS
6211
6212
6213
6221
EN
Asignaciones destinadas gastos indirectos por

la
construccin de presas y represas, obras martimas, fluviales
y subacuticas, obras para el transporte elctrico y ferroviario
y otras construcciones de ingeniera civil u obra pesada no
clasificada en otra parte. Incluye los gastos en estudios de pre
Asignaciones destinadas a la realizacin de instalaciones
elctricas, hidrosanitarias, de gas, aire acondicionado,
calefaccin,
instalaciones
electromecnicas
y
otras
instalaciones de construcciones, Incluye los gastos en
Asignaciones destinadas a la preparacin de terrenos para la
construccin, excavacin, demolicin de edificios y
estructuras; alquiler de maquinaria y equipo para la
construccin con operador, colocacin de muros falsos,
trabajos de enyesado, pintura y otros cubrimientos de
paredes, colocacin de pisos y azulejos, instalacin de
productos de carpintera, cancelera de aluminio e
impermeabilizacin Incluye los gastos en estudios de pre
Asignaciones para construcciones en bienes inmuebles
propiedad de los entes pblicos. Incluye los gastos en
estudios de pre inversin y preparacin del proyecto.
Asignaciones destinadas a obras por contrato para vivienda,

Edificacin
ya sean unifamiliares o multifamiliares. Incluye construccin
habitacional por nueva, ampliacin, remodelacin, mantenimiento o reparacin
Contrato
integral de las construcciones, as como los gastos en
Asignaciones destinadas a obras por administracin para
Edificacin
habitacional por
Administracin
proyecto.
Asignaciones destinadas a Gastos Indirectos por obras para
Edificacin
habitacional
Gastos
Indirectos
proyecto.
Asignaciones destinadas para la construccin por contrato de
edificios no residenciales para fines industriales, comerciales,
Edificacin no
habitacional por
Contrato
6222
6223
6231
6241
6251
6261
6271
Asignaciones destinadas para la construccin por

administracin de edificios no residenciales para fines
Edificacin no industriales, comerciales, institucionales y de servicios.
habitacional por Incluye construccin nueva, ampliacin, remodelacin,
Administracin mantenimiento o reparacin integral de las construcciones,
Asignaciones destinadas por Gastos Indirectos para la
construccin de edificios no residenciales para fines
Edificacin no
industriales, comerciales, institucionales y de servicios.
habitacional
Incluye construccin nueva, ampliacin, remodelacin,
Gastos
mantenimiento o reparacin integral de las construcciones,
Indirectos
Construccin
de obras para
Asignaciones destinadas a la construccin de obras para el
el
abastecimiento abastecimiento de agua, petrleo y gas y a la construccin de
de
agua, obras para la generacin y construccin de energa elctrica y
petrleo, gas, para las telecomunicaciones. Incluye los gastos en estudios
electricidad
y de pre-inversin y preparacin del proyecto.
telecomunicaci
ones
Divisin
de
terrenos
y
construccin de
obras
de
urbanizacin
autopistas, terraceras, puentes, pasos a desnivel y
Construccin
aeropistas. Incluye construccin nueva,
ampliacin,
de
vas
de
comunicacin
Otras
construcciones
de
ingeniera
de ingeniera civil u obra pesada no clasificada en otra parte.
civil u obra
Incluye los gastos en estudios de pre inversin y preparacin
pesada
del proyecto.
Asignaciones destinadas a la realizacin de instalaciones
Instalaciones y
elctricas, hidro-sanitarias, de gas, aire acondicionado,
equipamiento
calefaccin,
instalaciones
electromecnicas
y
otras
en
instalaciones de construcciones. Incluye los gastos en
construcciones
6291
6300
6311
6321
INVERSIONES
FINANCIERAS
7000
Y OTRAS
PROVISIONES
7100
7111
Trabajos
de
acabados
en
edificaciones y
otros trabajos
especializados
PROYECTOS
PRODUCTIVO
S
Y
ACCIONES DE
FOMENTO
Estudios,
formulacin y
evaluacin de
proyectos
productivos no
incluidos
en
conceptos
anteriores
de
este captulo
Ejecucin
proyectos
productivos
incluidos
conceptos
anteriores
este captulo
Asignaciones destinadas a la preparacin de terrenos para la

construccin, excavacin, demolicin de edificios y
estructuras; alquiler de maquinaria y equipo para la
construccin con operador, colocacin de muros falsos,
trabajos de enyesado, pintura y otros cubrimientos de
paredes, colocacin de pisos y azulejos, instalacin de
productos de carpintera, cancelera de aluminio e
impermeabilizacin. Incluye los gastos en estudios de pre
Erogaciones realizadas por los entes pblicos con la finalidad

de ejecutar proyectos de desarrollo productivo, econmico y
social y otros. Incluye el costo de la preparacin de proyectos.
Asignaciones destinadas a los estudios, formulacin y
evaluacin de proyectos productivos no incluidos en
conceptos anteriores de este captulo (PPS), denominados,
esquemas de inversin donde participan los sectores pblico
y privado, desde las concesiones que se otorgan a
particulares, hasta los proyectos de infraestructura productiva
de largo plazo, en los sectores de energa elctrica, de
carretera y de agua potable, entre otros.
Asignaciones destinadas a la Ejecucin de Proyectos

Productivos no incluidos en conceptos anteriores de este
captulo PPS, denominados, esquemas de inversin donde
no
participan los sectores pblico y privado, desde las
en
concesiones que se otorgan a particulares hasta los proyectos
de infraestructura productiva de largo plazo, en los sectores
de
de energa elctrica, de carretera y de agua potable, entre
otros.
de
Erogaciones que realiza la administracin pblica en la adquisicin de

acciones, bonos y otros ttulos y valores; as como en prstamos
otorgados a diversos agentes econmicos. Se incluyen las aportaciones
de capital a las entidades pblicas; as como las erogaciones
contingentes e imprevistas para el cumplimiento de obligaciones del
Gobierno.
INVERSIONES
PARA
EL
FOMENTO DE
ACTIVIDADES
PRODUCTIVA
S
Asignaciones destinadas al otorgamiento de crditos en forma

directa o mediante fondos y fideicomisos a favor de los
sectores social y privado, o de los municipios, para el
financiamiento de acciones para el impulso de actividades
productivas de acuerdo con las polticas, normas y
Asignaciones destinadas a otorgar crditos directos a los
Crditos
sectores social y privado para la adquisicin de toda clase de
directos
para
bienes muebles e inmuebles, as como para la construccin y
actividades
reconstruccin de obras e instalaciones, cuando se apliquen
productivas.
en actividades productivas.
7121
7200
7211
7221
7231
7241
Crditos
otorgados por
las entidades
federativas
a
municipios para
el fomento de
actividades
productivas
ACCIONES Y
PARTICIPACIO
NES
DE
CAPITAL
Acciones
y
participaciones
de capital en
entidades
paraestatales
no
empresariales y
no financieras
con fines de
poltica
econmica
Acciones
y
participaciones
de capital en
entidades
paraestatales
empresariales y
no financieras
con fines de
poltica
econmica
Acciones
y
participaciones
de capital en
instituciones
paraestatales
pblicas
financieras con
fines de poltica
econmica
Acciones
y
participaciones
de capital en el
sector privado
con fines de
poltica
econmica
Asignaciones destinadas a otorgar crditos directos a

municipios, para la adquisicin de toda clase de bienes
muebles e inmuebles, as como para la construccin y
reconstruccin de obras e instalaciones, cuando se apliquen
en actividades productivas.
Asignaciones para aportar capital directo o mediante la

adquisicin de acciones u otros valores representativos de
capital a entidades paraestatales y empresas privadas; as
como a organismos nacionales e internacionales.
Asignaciones para la adquisicin de acciones y
participaciones de capital en organismos descentralizados,
que se traducen en una inversin financiera para el organismo
que los otorga y en un aumento del patrimonio para el que los
recibe. Estas asignaciones tienen por propsito fomentar o
desarrollar industrias o servicios pblicos a cargo de las
entidades paraestatales no empresariales y no financieras,
as como asistirlos cuando requieran ayuda por situaciones
econmicas o fiscales adversas para los mismos.
participaciones de capital en empresas pblicas no
financieras, que se traducen en una inversin financiera para
el organismo que los otorga y en un aumento del patrimonio
para el que los recibe. Estas asignaciones tienen por
propsito fomentar o desarrollar industrias o servicios pblicos
a cargo de las entidades paraestatales empresariales y no
financieras, as como asistirlos cuando requieran ayuda por
situaciones econmicas o fiscales adversas para los mismos.
participaciones de capital en instituciones financieras, que se
traducen en una inversin financiera para el organismo que
los otorga y en un aumento del patrimonio para el que los
instituciones paraestatales pblicas financieras, as como
asistirlos cuando requieran ayuda por situaciones econmicas
o fiscales adversas para los mismos.
participaciones de capital en el sector privado, que se
traducen en una inversin financiera para el organismo que
entidades del sector privado, as como asistirlos cuando
requieran ayuda por situaciones econmicas adversas para
los mismos.
7251
Acciones
y
participaciones
de capital en
organismos
internacionales
con fines de
poltica
econmica

participaciones de capital en organismos internacionales.
Estas asignaciones tienen por propsito fomentar o
desarrollar industrias o servicios pblicos a cargo de los
organismos internacionales, as como asistirlos cuando
requieran ayuda por situaciones econmicas adversas para
los mismos.
7261
Acciones
y
participaciones
de capital en el
sector externo
con fines de
poltica
econmica

participaciones de capital en el sector externo, diferente de
organismos internacionales, que se traducen en una inversin
financiera para el organismo que los otorga y en un aumento
del patrimonio para quien los recibe. Estas asignaciones
tienen por propsito fomentar o desarrollar industrias o
servicios pblicos a cargo de las entidades del sector Externo,
as como asistirlos cuando requieran ayuda por situaciones
econmicas adversas para los mismos.
7271
7281
7291
7300
7311
Acciones
y
participaciones
de capital en el
sector pblico
con fines de
gestin
de
liquidez
Acciones
y
participaciones
de capital en el
sector privado
con fines de
gestin
de
liquidez
Acciones
y
participaciones
de capital en el
sector externo
con fines de
gestin
de
liquidez

participaciones de capital en entidades del sector pblico, que
se traducen en una inversin financiera para el organismo que
recibe realizadas con fines de administracin de la liquidez.

participaciones de capital en entidades del sector privado, que

participaciones de capital en entidades del sector externo, que
Asignaciones destinadas a financiar la adquisicin de ttulos y

COMPRA DE
valores representativos de deuda. Excluye los depsitos
TITULOS
Y
temporales efectuados en el mercado de valores o de
VALORES
capitales por la intermediacin de instituciones financieras.
Asignaciones destinadas en forma directa a la adquisicin de
ttulos o bonos emitidos por instituciones pblicas federales,
estatales
y
municipales;
sociedades
annimas
o
Bonos
corporaciones privadas, tanto nacionales como extranjeras,
autorizadas para emitirlos, con fines de administracin de la
liquidez
7321
Valores
representativos
de
deuda
adquiridos con
fines de poltica
econmica
7331
Valores
representativos
de
deuda
adquiridos con
fines de gestin
de liquidez
7341
Adquisicin de
obligaciones.
7351
Obligaciones
negociables
adquiridas con
fines de gestin
de liquidez
7373
Subsidios
instituciones
diversas.
7391
Adquisicin de
otros valores.
7392
Adquisicin de
ttulos
de
crdito.
7400
7411
CONCESIONE
S
DE
PRESTAMOS
Concesin de
prstamos
a
entidades
paraestatales
no

valores, como son los CETES, UDIBONOS, BONDES D,
entre otros, emitidos por instituciones pblicas federales,
estatales
y
municipales;
sociedades
annimas
o
autorizadas para emitirlos, siempre que dichas inversiones
superen el ejercicio presupuestal, adquiridos con fines de
poltica econmica
valores, como son los CETES, UDIBONOS, BONDES D,
entre otros, emitidos por instituciones pblicas federales,
estatales
y
municipales;
sociedades
annimas
o
autorizadas para emitirlos, siempre que dichas inversiones
superen el ejercicio presupuestal, adquiridos con fines de
administracin de la liquidez.
Asignaciones que el gobierno estatal destina en forma directa
a la adquisicin de obligaciones emitidas por instituciones
pblicas federales, estatales y municipales; sociedades
annimas o corporaciones privadas, tanto nacionales como
extranjeras, autorizadas para emitirlos.
Asignaciones destinadas para la adquisicin de obligaciones
de renta fija, mismas que tienen un cronograma de pagos
predefinido, emitidas por instituciones pblicas federales,
estatales
y
municipales;
sociedades
annimas
o
autorizadas para emitirlos.
Asignaciones de recursos que se otorgan a los diferentes
sectores para fomentar el desarrollo de actividades prioritarias
de inters general solo con la autorizacin de la Titular del
ejecutivo por conducto de la secretara de finanzas.
Asignaciones que el gobierno estatal destina en forma directa
a la adquisicin de cualquier otro tipo de valores crediticios no
comprendidos en las partidas precedentes de este concepto,
emitidos por instituciones pblicas federales, estatales y
municipales; sociedades annimas o corporaciones privadas,
tanto nacionales como extranjeras, autorizadas para emitirlos.
Asignaciones que el gobierno estatal destina a la adquisicin
de acciones, bonos, obligaciones, certificados y en general de
toda clase de ttulos de crdito que emitan instituciones
pblicas federales, estatales y municipales; sociedades
annimas o corporaciones privadas, tanto nacionales como
extranjeras, autorizadas para emitirlos.
Asignaciones destinadas a la concesin de prstamos a entes
pblicos y al sector privado.
Asignaciones destinadas para la concesin de prstamos a
entidades paraestatales no empresariales y no financieras
con fines de poltica econmica.
7421
7431
7441
7451
7461
7471
7481
empresariales y
no financieras
con fines de
poltica
econmica
Concesin de
prstamos
a
entidades
paraestatales
empresariales y
no financieras
con fines de
poltica
econmica
Concesin de
prstamos
a
instituciones
paraestatales
pblicas
financieras con
fines de poltica
econmica
Concesin de
prstamos
a
entidades
federativas
y
municipios con
fines de poltica
econmica
Concesin de
prstamos
al
sector privado
con fines de
poltica
econmica
Concesin de
prstamos
al
sector externo
con fines de
poltica
econmica
Concesin de
prstamos
al
sector pblico
con fines de
gestin
de
liquidez
Concesin de
prstamos
al
sector privado
con fines de
gestin
de
liquidez
Asignaciones destinadas a la concesin de prstamos a

entidades paraestatales empresariales y no financieras con
fines de poltica econmica.

instituciones paraestatales pblicas financieras con fines de
poltica econmica.

entidades federativas y municipios con fines de poltica
econmica.
Asignaciones destinadas a la concesin de prstamos al

sector privado, tales como: prstamos al personal, a
sindicatos y dems erogaciones recuperables, con fines de
poltica econmica.
Asignaciones destinadas a la concesin de prstamos al

sector externo con fines de poltica econmica.
Asignaciones destinadas para la concesin de prstamos

entre entes pblicos con fines de gestin de liquidez.
Asignaciones destinadas para la concesin de prstamos al

sector privado con fines de gestin de liquidez.
7491
7500
7511
7512
7521
7531
7541
7551
7561
7571
7581
7591
Concesin de
prstamos
al
sector externo Asignaciones destinadas para la concesin de prstamos al
con fines de sector externo con fines de gestin de liquidez.
gestin
de
liquidez
INVERSIONES
EN
FIDEICOMISO
S, MANDATOS
Y
OTROS
ANALOGOS
Inversiones en
fideicomisos
del
Poder
Ejecutivo
Aportaciones a
fideicomisos
pblicos.
Inversiones en
fideicomisos
del
Poder
Legislativo
Inversiones en
fideicomisos
del
Poder
Judicial
Inversiones en
fideicomisos
pblicos
no
empresariales y
no financieros
Inversiones en
fideicomisos
pblicos
empresariales y
no financieros
Inversiones en
fideicomisos
pblicos
financieros
Inversiones en
fideicomisos de
entidades
federativas
Inversiones en
fideicomisos de
municipios
Fideicomisos
de
empresas
privadas
y
Asignacin a fideicomisos, mandatos y otros anlogos para

constituir o incrementar su patrimonio.
Asignaciones destinadas para construir o incrementar los

fideicomisos del Poder Ejecutivo, con fines de poltica
econmica.
Asignaciones previstas por la secretara de finanzas, para
que las dependencias y entidades aporten al patrimonio de un
fideicomiso pblico.
fideicomisos del Poder Legislativo, con fines de poltica
econmica.
fideicomisos del Poder Judicial, con fines de poltica
econmica.
fideicomisos pblicos no empresariales y no financieros, con

fideicomisos pblicos empresariales y no financieros, con
Asignaciones destinadas para construir o incrementar a
fideicomisos pblicos financieros, con fines de poltica
econmica.
Asignaciones a fideicomisos a favor de entidades federativas,
con fines de poltica econmica.
Asignaciones a fideicomisos de municipios con fines de
poltica econmica.
Asignaciones a fideicomisos de empresas privadas y
particulares con fines de poltica econmica.
particulares
7592
7600
7611
7621
7900
7911
7921
7922
Asignaciones previstas por la secretara de finanzas para que

Aportaciones a
las dependencias y entidades que fungen como mandantes
mandatos
otorgan a los mandatarios, para que por cuenta de aqullas
pblicos.
ejecuten las acciones que les encomienden.
Asignaciones destinadas a inversiones financieras no
OTRAS
comprendidas en conceptos anteriores, tales como: la
INVERSIONES inversin en capital de trabajo en instituciones que se ocupan
FINANCIERAS de actividades comerciales como son las tiendas y farmacias
del ISSSTE e instituciones similares.
Depsitos
a
largo plazo en Asignaciones destinadas a colocaciones a largo plazo en
moneda nacional.
moneda
nacional
Depsitos
a
largo plazo en Asignaciones destinadas a colocaciones financieras a largo
plazo en moneda extranjera.
moneda
extranjera
PROVISIONES
PARA
CONTINGENCI
AS Y OTRAS
EROGACIONE
S
ESPECIALES
Provisiones presupuestarias para hacer frente a las

erogaciones que se deriven de contingencias o fenmenos
climticos, meteorolgicos o econmicos, con el fin de
prevenir o resarcir daos a la poblacin o a la infraestructura
pblica; as como las derivadas de las responsabilidades de
los entes pblicos.
Asignaciones que por su carcter contingente e imprevisible

no pueden ser identificadas conforme a las dimensiones
Previsiones
funcional, programtica y econmica del gasto. Tambin
para
agrupa las diversas erogaciones derivadas del cumplimiento
erogaciones
de obligaciones del estado una vez que se confirmen las
contingentes.
hiptesis normativas correspondientes (fonden, ex braceros,
entre otros)
Provisiones presupuestarias destinadas a enfrentar las
erogaciones
que
se
deriven
de
contingencias
socioeconmicas, con el fin de prevenir o resarcir daos a la
Contingencias
poblacin o a la infraestructura pblica; as como las
socioeconmic
derivadas de las responsabilidades de los entes pblicos.
as
Dichas provisiones se considerarn como transitorias en tanto
se distribuye su monto entre las partidas especficas
necesarias para los programas.
Asignaciones de recursos destinados para cubrir las
asignaciones para el pago de prestaciones econmicas a
servidores pblicos, recategorizaciones, pensiones y
jubilaciones que cubren los institutos de seguridad social,
Previsiones
salariales
y conforme al rgimen establecido por disposicin legal, los
pagos adicionales que por dichos conceptos realicen las
econmicas
Entidades, conforme a compromisos contractuales, los pagos
de sumas aseguradas y las prestaciones econmicas distintas
de pensiones y jubilaciones, entre otras.
7991
8000
PARTICIPACI
ONES Y
APORTACION
ES
Asignaciones que por su carcter de imprevisibles no pueden

ser identificadas conforme a las dimensiones funcional,
programtica y econmica del gasto. Tambin agrupa las
diversas erogaciones derivadas del cumplimiento de
obligaciones del estado para otorgar apoyos o ayudas
extraordinarias a los sectores social y privado.
Previsiones
para
erogaciones
especiales.
Asignaciones destinadas a cubrir las participaciones y aportaciones para

las entidades federativas y los municipios. Incluye las asignaciones
destinadas a la ejecucin de programas federales a travs de las
entidades federativas, mediante la reasignacin de responsabilidades y
recursos presupuestarios, en los trminos de los convenios que celebre
el Gobierno Federal con stas.
8100
PARTICIPACIO
NES
8111
Fondo general
de
participaciones
8121
Fondo
fomento
municipal
8131
Impuesto
especial sobre
produccin
y
servicios
8132
Impuesto sobre
automviles
nuevos
8133
Impuesto sobre
tenencia o uso
de vehculos
de
Recursos que corresponden a los estados y municipios que

se derivan del Sistema Nacional de Coordinacin Fiscal, de
conformidad a lo establecido por los captulos I, II, III y IV de
la Ley de Coordinacin Fiscal, as como las que correspondan
a sistemas estatales de coordinacin fiscal determinados por
las leyes correspondientes.
Asignacin de recursos destinados a los Municipios de la
Entidad y que comprende la distribucin del 22% de los
recursos transferidos por la federacin por concepto de fondo
general de participaciones, as como sus ajustes
cuatrimestrales, en cumplimiento a la ley de coordinacin
fiscal y a ley de coordinacin hacendaria del estado de
zacatecas y sus Municipios.
de fomento municipal, as como sus ajustes cuatrimestrales,
en cumplimiento a la ley de coordinacin fiscal y la ley de
coordinacin hacendaria para el estado de zacatecas y sus
Municipios.
recursos transferidos por la federacin por concepto del
impuesto especial sobre produccin y servicios, en
cumplimiento a la ley de coordinacin fiscal y a la ley de
Municipios.
recursos transferidos por la federacin por concepto del
impuesto sobre automviles nuevos, en cumplimiento a la ley
de coordinacin fiscal y la ley de coordinacin hacendaria
para el estado de zacatecas y sus Municipios.
recursos transferidos por la federacin por concepto de
impuesto sobre tenencia o uso de vehculos en cumplimiento
a la ley de coordinacin fiscal y la ley de coordinacin
hacendaria para el estado de zacatecas y sus Municipios.
8134
Fondo
de
fiscalizacin
8135
Fondo
de
compensacin
a 10 Entidades
con menos pib
8136
9/11 del ieps

sobre
venta
adicional
de
diesel
y
gasolinas
8137
Fondo
de
compensacin
del isan
8141
Otros
conceptos
participables de
la Federacin a
entidades
federativas
8151
Otros
conceptos
participables de
la Federacin a
municipios
8161
Convenios de
colaboracin

de fiscalizacin en cumplimiento a la ley de coordinacin fiscal
y la ley de coordinacin hacendaria para el estado de
recursos transferidos por la federacin por concepto del fondo
de compensacin a 10 Entidades con menos pib, en
cumplimiento a la ley de coordinacin fiscal y la ley de
Municipios.
recursos transferidos por la federacin por concepto de 9/11
del ieps sobre venta adicional del diesel y gasolinas, en
cumplimiento a la ley de coordinacin fiscal y la ley de
Municipios.
recursos transferidos por la federacin por concepto del fono
de compensacin del isan, en cumplimiento a la ley de
coordinacin fiscal y la ley de coordinacin hacendaria para el
estado de zacatecas y sus Municipios.
Asignaciones destinadas a compensar los montos
correspondientes en los fondos previstos en las dems
partidas, que conforme a la frmula establecida se estima
deben recibir las entidades federativas por concepto de
recaudacin federal participable. Incluye las asignaciones
cuya participacin total en los fondos general de
participaciones y de fomento municipal no alcance el
crecimiento esperado en la recaudacin federal participable;
las asignaciones a las entidades federativas que resulten
afectadas por el cambio en la frmula de participaciones y
aqullas destinadas a cubrir el porcentaje de las
participaciones derivado de la recaudacin del impuesto
especial de produccin y servicios.
Asignaciones destinadas a compensar los montos
correspondientes en los fondos previstos en las dems
partidas que, conforme a la frmula establecida, se estima
deben recibir los municipios por concepto de recaudacin
federal participable. Incluye las asignaciones cuya
participacin total en los fondos general de participaciones y
de fomento municipal no alcance el crecimiento esperado en
la recaudacin federal participable; las asignaciones a los
municipios que resulten afectadas por el cambio en la frmula
de participaciones y aqullas destinadas a cubrir el porcentaje
de las participaciones derivado de la recaudacin del
impuesto especial de produccin y servicios.
Asignaciones destinadas a cubrir los incentivos derivados de
convenios de colaboracin administrativa que se celebren con
administrativa
8300
APORTACION
ES
8311
Aportaciones
de
la
Federacin
a
las entidades
federativas
8321
Aportaciones
de
la
Federacin
a
municipios
8331
Aportaciones
de
las
entidades
federativas
a
los municipios
8332
Aportaciones
de
las
entidades
federativas
a
los municipios
8333
Aportaciones
de
las
entidades
federativas
a
los municipios
8341
Aportaciones
previstas
en
leyes
y
decretos
al
otros rdenes de gobierno.

Recursos que corresponden a las entidades federativas y
municipios que se derivan del Sistema Nacional de
Coordinacin Fiscal, de conformidad a lo establecido por el
captulo V de la Ley de Coordinacin Fiscal.
Asignaciones destinadas a cubrir las aportaciones federales
para educacin bsica y normal, servicios de salud,
infraestructura social, fortalecimiento municipal, otorgamiento
de las aportaciones mltiples, educacin tecnolgica y de
adultos, seguridad pblica y, en su caso, otras a las que se
refiere la Ley de Coordinacin Fiscal a favor de los estados y
Distrito Federal.
Asignaciones destinadas a cubrir las aportaciones federales
para educacin bsica y normal, servicios de salud,
infraestructura social, fortalecimiento municipal, otorgamiento
de las aportaciones mltiples, educacin tecnolgica y de
adultos, seguridad pblica y, en su caso, otras a las que se
refiere la Ley de Coordinacin Fiscal a favor de los
municipios.
Asignaciones destinadas para los Municipios de la Entidad
que se destinarn exclusivamente al financiamiento de obras,
acciones sociales bsicas y a inversiones que beneficien
directamente a sectores de su poblacin que se encuentren
en condiciones de rezago social y pobreza extrema en los
siguientes rubros: agua potable, alcantarillado, drenaje y
letrinas, urbanizacin municipal, electrificacin rural y de
colonias pobres, infraestructura bsica y de salud,
infraestructura bsica educativa, mejoramiento de vivienda,
caminos rurales e infraestructura productiva rural en los
trminos de la ley de coordinacin fiscal y de la ley de
Municipios.
que se destinarn exclusivamente a la satisfaccin de sus
requerimientos, dando prioridad al cumplimientos de sus
obligaciones financieras y a la atencin de las necesidades
directamente vinculadas a la seguridad pblica de sus
habitantes en los trminos de la ley de coordinacin fiscal y
de la ley de coordinacin hacendaria para el estado de
derivadas de la generacin de rendimientos financieros de los
fondos iii y iv que se destinarn exclusivamente a los fines del
fondo del cual provengan y a los destinos especificados en
las partidas 8201 y 8202 de este clasificador en los trminos
de la ley de coordinacin fiscal y de la ley de coordinacin
hacendaria para el estado de zacatecas y sus Municipios.
Asignaciones destinadas a cubrir las aportaciones anuales
para cada familia beneficiaria del Sistema de Proteccin
Social en Salud, conforme al porcentaje y, en su caso, las
actualizaciones que se determinen conforme a la Ley General
sistema
proteccin
social
9000
de de Salud.
8351
Aportaciones
previstas
en
leyes
y
Recursos destinados a compensar la disminucin en ingresos
decretos
compensatorias participables a las entidades federativas y municipios.
a
entidades
federativas
y
municipios
8500
CONVENIOS
8511
Gasto estatal
reasignado
a
los Municipios.
8521
Convenios de
descentralizaci
n
8531
Convenios de
desarrollo
social municipal
DEUDA
PBLICA
Recursos asignados a un ente pblico y reasignado por ste a

otro a travs de convenios para su ejecucin.
Asignaciones de las dependencias y entidades con cargo a
sus presupuestos, destinadas a los Municipios a travs de
convenios de reasignacin, con el propsito de descentralizar
o reasignar la ejecucin de funciones, programas o proyectos
estatales y, en su caso, recursos humanos y materiales. Este
concepto puede prever estimaciones de origen en el
presupuesto de egresos del estado por monto global o
desagregado por Municipio o, en su caso, traspasarse
durante el ejercicio fiscal una vez que se identifiquen los
recursos en los presupuestos especficos de las
dependencias y entidades, y se celebren los respectivos
convenios de reasignacin.
Asignaciones destinadas a los convenios que celebran los
entes pblicos con el propsito de descentralizar la ejecucin
de funciones, programas o proyectos federales y, en su caso,
recursos humanos o materiales.
Asignaciones destinadas para cubrir solicitudes que previa
valoracin y autorizacin de la secretara de finanzas podrn
ser otorgadas a los Municipios de la Entidad,
a los
beneficiarios u organizaciones sociales.
Asignaciones destinadas a cubrir obligaciones por concepto de deuda

pblica interna y externa derivada de la contratacin de emprstitos;
incluye la amortizacin, los intereses, gastos y comisiones de la deuda
pblica, as como las erogaciones relacionadas con la emisin y/o
contratacin de deuda. Asimismo, incluye los adeudos de ejercicios
fiscales anteriores (ADEFAS).
Asignaciones destinadas a cubrir el pago del principal
derivado de los diversos crditos o financiamientos
contratados a plazo con instituciones nacionales y
extranjeras, privadas y mixtas de crdito y con otros
acreedores, que sean pagaderos en el interior y exterior del
pas en moneda de curso legal.
9100
AMORTIZACIO
N
DE
LA
DEUDA
PBLICA
9111
Amortizacin
Asignaciones destinadas a cubrir el pago del principal
de la deuda
derivado de los crditos contrados en moneda nacional con
con
instituciones de crdito establecidas en el territorio nacional.
instituciones de
crdito.
9121
9131
9141
9151
9161
9171
9181
9200
9211
9221
Amortizacin
de la deuda por
emisin
de
valores
gubernamental
es.
Amortizacin
de
arrendamientos
financieros.
Amortizacin
de la deuda
externa
con
instituciones de
crdito
Amortizacin
de
deuda
externa
con
organismos
financieros
internacionales
Amortizacin
de la deuda
bilateral
Amortizacin
de la deuda
externa
por
emisin
de
ttulos y valores
Amortizacin
de
arrendamientos
financieros
internacionales
Asignaciones para el pago del principal derivado de la

colocacin de valores por el gobierno, en territorio nacional.
Asignaciones para la amortizacin

contrados con arrendadoras.
de
financiamientos
Asignaciones destinadas a cubrir el pago del principal,

derivado de los crditos contrados en moneda extranjera con
bancos establecidos fuera del territorio nacional.
Asignaciones destinadas a cubrir el pago del principal de los

financiamientos contratados con el Banco Internacional de
Reconstruccin y Fomento, el Banco Interamericano de
Desarrollo y otras instituciones anlogas.
Asignaciones para el pago del principal derivado de los
financiamientos otorgados por gobiernos extranjeros a travs
de sus instituciones de crdito.
Asignaciones para el pago del principal derivado de la
colocacin de ttulos y valores mexicanos en los mercados
extranjeros.
Asignaciones para la amortizacin de financiamientos

contrados con arrendadoras extranjeras en el que su pago
est convenido en moneda extranjera.
Asignaciones destinadas a cubrir el pago de intereses

derivados de los diversos crditos o financiamientos
INTERESES
contratados a plazo con instituciones nacionales y
DE LA DEUDA
extranjeras, privadas y mixtas de crdito y con otros
PBLICA
acreedores, que sean pagaderos en el interior y exterior del
pas en moneda de curso legal.
Intereses de la
Asignaciones destinadas al pago de intereses derivados de
deuda
con
los crditos contratados con instituciones de crdito
instituciones de
nacionales.
crdito.
Intereses
derivados de la Asignaciones destinadas al pago de intereses por la
colocacin de colocacin de valores gubernamentales colocados en
valores
territorio nacional.
gubernamental
es.
9231
9241
9251
9261
9271
9281
9300
9311
9321
9400
9411
Intereses
por
arrendamientos
financieros.
Intereses de la
deuda externa
con
instituciones de
crdito
Intereses de la
deuda
con
organismos
financieros
Internacionales
Asignaciones destinadas al pago de intereses derivado de la

contratacin de arrendamientos financieros.
Asignaciones destinadas al pago de intereses derivados de

crditos contratados con la banca comercial externa.
Asignaciones destinadas al pago de intereses por la

contratacin de financiamientos con el Banco Internacional de
Reconstruccin y Fomento, el Banco Interamericano de
Desarrollo y otras instituciones anlogas.
Asignaciones destinadas al pago de intereses por la

Intereses de la
contratacin de financiamientos otorgados por gobiernos
deuda bilateral
extranjeros, a travs de sus instituciones de crdito.
Intereses
derivados de la Asignaciones destinadas al pago de intereses por la
colocacin de colocacin de ttulos y valores mexicanos en los mercados
ttulos y valores extranjeros.
en el exterior
Intereses
por Asignaciones destinadas al pago de intereses por concepto
arrendamientos de arrendamientos financieros contratados con arrendadoras
financieros
extranjeras en el que su pago est establecido en moneda
internacionales extranjera.
Asignaciones destinadas a cubrir las comisiones derivadas de
COMISIONES los diversos crditos o financiamientos autorizados o
DE LA DEUDA ratificados por el Congreso de la Unin, pagaderos en el
PBLICA
interior y exterior del pas, tanto en moneda nacional como
extranjera.
Comisiones de
Asignaciones destinadas al pago de obligaciones derivadas
la
deuda
del servicio de la deuda contratada en territorio nacional.
pblica interna
Comisiones de Asignaciones destinadas al pago de obligaciones derivadas
la
deuda del servicio de la deuda contratada fuera del territorio
pblica externa nacional.
Asignaciones destinadas a cubrir los gastos derivados de los
GASTOS
DE
diversos crditos o financiamientos autorizados o ratificados
LA
DEUDA
por el Congreso de la Unin, pagaderos en el interior y
PBLICA
exterior del pas, tanto en moneda nacional como extranjera.
Asignaciones destinadas al pago de gastos de la deuda
pblica, como son: los diversos gastos que se cubren a los
bancos agentes conforme a los convenios y/o contratos de
Gastos de la crdito suscritos; los gastos asociados a la difusin de la
deuda.
deuda, los gastos por inscripcin de los valores en las
instancias respectivas, as como cualquier otra erogacin
derivada de la contratacin, manejo y servicio de la deuda
pblica que por su naturaleza no corresponda a
amortizaciones, intereses, comisiones o coberturas. Incluye el

pago de honorarios fiduciarios derivados del fideicomiso de
garanta de pago de deuda pblica.
9421
9500
9511
9600
9611
9621
Asignaciones destinadas al pago de gastos de la deuda

pblica externa, como son: diversos gastos que se cubren a
los bancos agentes conforme a los convenios y/o contratos de
Gastos de la crdito suscritos, gastos asociados a la difusin de la deuda,
deuda pblica gastos por inscripcin de los valores en las instancias
respectivas; as como cualquier otra erogacin derivada de la
externa
contratacin, manejo y servicio de la deuda pblica externa
que por su naturaleza no corresponda a amortizaciones,
intereses, comisiones o coberturas.
Asignaciones destinadas a cubrir los importes generados por
las variaciones en el tipo de cambio o en las tasas de inters
COSTO POR
en el cumplimiento de las obligaciones de deuda interna o
COBERTURAS
externa; as como la contratacin de instrumentos financieros
denominados como futuros o derivados.
Asignaciones destinadas al pago de los importes derivados
por las variaciones en las tasas de inters, en el tipo de
cambio de divisas,
programa de cobertura petrolera,
Costos
por
agropecuaria y otras coberturas mediante instrumentos
coberturas
financieros derivados; as como las erogaciones que, en su
caso, resulten de la cancelacin anticipada de los propios
contratos de cobertura.
Asignaciones destinadas al apoyo de los ahorradores y
APOYOS
deudores de la banca y del saneamiento del sistema
FINANCIEROS
financiero nacional.
Apoyos
a Asignaciones para cubrir compromisos derivados de
intermediarios programas de apoyo y saneamiento del sistema financiero
financieros
nacional.
Apoyos
a
ahorradores y
deudores
del Asignaciones, destinadas a cubrir compromisos por la
aplicacin de programas de apoyo a ahorradores y deudores.
Sistema
Financiero
Nacional
9900
ADEUDOS DE
EJERCICIOS
FISCALES
ANTERIORES
(ADEFAS)
9911
ADEFAS
Asignaciones destinadas a cubrir las erogaciones devengadas

y pendientes de liquidar al cierre del ejercicio fiscal anterior,
derivadas de la contratacin de bienes y servicios requeridos
en el desempeo de las funciones de los entes pblicos, para
las cuales existi asignacin presupuestal con saldo
disponible al cierre del ejercicio fiscal en que se devengaron.
Asignaciones destinadas a cubrir las erogaciones devengadas
y pendientes de liquidar al cierre del ejercicio fiscal anterior,
derivadas de la contratacin de bienes y servicios requeridos
en el desempeo de las funciones de los entes pblicos, para
las cuales existi asignacin presupuestal con saldo
disponible al cierre del ejercicio fiscal en que se devengaron.
9912
Devoluciones
de
ingresos
percibidos
indebidamente
en el ejercicio.
Asignaciones destinadas a cubrir la devolucin de ingresos

percibidos indebidamente en el ejercicio o ejercicios
anteriores, as como el reintegro a la federacin de recursos
que no fueron aplicados en su totalidad o que fueron
aplicados de forma indebida.
FORMATOS
FORMATOS DE TRAMITE
Tabla de contenido
Formato de comisin: FC-1 ..................................................................................................................... 90
Recibo de viticos: RV-1 ........................................................................................................................ 92
Zonificacin de viticos nacionales: TZVN-1......................................................................................... 94
Informe de comisin: IC-1........................................................................................................................ 96
Formato para el Registro de Firmas Autorizadas: RF-1........................................................................ 97
Formato para el Registro de Firmas Autorizadas: RF-1........................................................................ 97
Validacin de Suficiencia Presupuestal:
VSP-1................................................................................ 99
Solicitud de Adecuacin Presupuestal: STP-1. ................................................................................... 102
Formato de Liberacin de recursos: LR-1............................................................................................ 103
Formato de Comprobacin de recursos: (CR-1).................................................................................. 105
Formato de aplicacin de gastos indirectos: AGI-1 ............................................................................ 107
Recibo a la Secretara de Finanzas: RSF-1 .......................................................................................... 109
Formato para Registro de Cuenta Bancaria: RCB-1............................................................................ 111
Formato devolucin de documentos .................................................................................................... 112
Formato para acreditacin de procedimiento: APL-1 ......................................................................... 113
Solicitud de Adquisicin de Bienes Muebles: SABM-1....................................................................... 115
Calendario de Nmina 2011 ................................................................................................................... 117
Formato para movimientos de personal de confianza y funcionarios .............................................. 120
Formato para movimientos de personal de base ................................................................................ 122
Movimiento de baja contrato ................................................................................................................. 123
Formato para movimientos para baja ....................................................................................................... 1
Formato de contrato ............................................................................................................................... 125
Guia para la elaboracion de la Nota Tecnica........................................................................................ 128
Eliminado: 91
Eliminado: 93
Formato de comisin: FC-1

Estatal
( )
Oficio No. _______________
Nacional
( )
Fecha ________________
Internacional
( )
Relacin ______________
Tipo cambio M.N. X 1 USD [________]
Dependencia / Entidad:
Clave Presupuestaria
Nombre:_____________________________________Puesto:___________________________
Adscripcin: ____________________Categora: _______No. de empleado(a)___________
Me permito hacer de su conocimiento que ha sido comisionado:
Lugar de la comisin:____________________________________________________________
Durante ____ das. Del ______ al ____ de
_____________________ de
20___
Con el objeto de realizar la(s) siguientes actividades oficiales:

___________________________________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________________________________
Estimacin de gastos
Si se opta por la No-Comprobacin, calcular 60% de tarifa.
Das de la comisin: __________
Pernoctables:
______ Cuota diaria
$ ____________
Importe $ ___________
No pernoctables : _____ Cuota diaria
$____________
Importe $ ___________
Suma de viticos
Pasajes
Combustibles*
Peaje
Otros (taxis, propinas)
$
$
$
$
$
_______________________
_______________________
_______________________
_______________________
_______________________
Importe total $____________Pesos M.N.
Medio de transporte
Vehculo oficial
Vehculo particular
Autobs
Avin (niveles Superiores)
Otros
(
(
(
(
(
)
)
)
)
)
No. Econmico:
Precio de pasajes
(viaje redondo)
Gastos de combustible
No. de placas:
$
$
$
(Kms. / 8.0 * precio combustible)
Elabor
Autoriz
Coordinador Administrativo o su equivalente
Titular de la dependencia o entidad
Recib importe total, el cual comprobar de acuerdo a la normatividad

El comisionado
__________________________________
(Nombre y Firma)
Instructivo de llenado del oficio de comisin

Objetivo
Distribucin
Asignar oficialmente una comisin al personal del Original: Direccin de Presupuesto
Gobierno del Estado y proveer mediante este Copia: rea Interesada
documento, los recursos necesarios para su Copia: Comisionado/a
cumplimiento.
Estatal, Nacional o Internacional:
Marcar con una X segn
corresponda
Oficio No.:
Del_________al__________de____________de 20______
Anotar especficamente el lapso de la comisin.
Con el objeto de:
Anotar el nmero consecutivo del

rea donde se elabora el Oficio o
del documento oficial mediante el
cual se acredite la comisin.
Fecha:
Anotar brevemente el objetivo que se pretende con la comisin
Anotar el da, mes y ao en que se

elabora el oficio o el documento
oficial mediante el cual se acredite la
comisin.
Dependencia o Entidad:
Anotar el nombre que corresponda
Anotar la cantidad diaria que corresponda, de acuerdo a las tarifas autorizadas

y si es pernoctable o no.
Clave Presupuestal:
Anotar su Unidad Presupuestaria
Suma de viticos, pasajes, combustibles y otros:

Anotar la suma del importe que corresponda a la asignacin por rubro.
Nombre:
Importe total:
Anotar la sumatoria de los conceptos
Anotar el nombre de la persona

asignada la comisin en cuestin.
Adscripcin:
Medio de transporte:
Anotar los datos segn el medio que se vaya a utilizar, as como los montos
estimados y autorizados.
Kms., por costo de combustible:
Calcular el total de kilmetros comprendidos entre el origen de la comisin hasta
donde se llevar a cabo viaje redondo y, multiplicar por el costo del combustible a
razn de 5.5 Km./por litro
Elabor, autoriz, registr y Vo.Bo.:
Anotar el nombre de la unidad

administrativa a la que pertenece
Recabar la firma del Responsable Administrativo y el Titular. Para comisiones al

extranjero, recabar invariablemente la firma del Titular.
Me permito hacer de su
conocimiento:
Lugar:
Recib importe total:
Puesto, categora y No. de

empleado/a.
El que le corresponda comisionado
Anotar el nombre del lugar a donde

se efectuar la comisin.
Durante: Anotar el total de das en
que se efectuar la comisin
Estimacin de gastos:
Importe:
Anotar el resultado de multiplicar el nmero de das por la cuota diaria
Recabar la firma de conformidad del comisionado/a.
Recibo de viticos: RV-1

(Gastos sin comprobante fiscal)
No. de Folio: _____________
Zacatecas, Zac. a____ de_______________ de 2011
Dependencia o Entidad :
Puesto:
Adscripcin:
Categora:
No. de empleado(a):
Recib de la Secretara de Finanzas, la cantidad de: $_______________ Pesos M.N.

(______________________________________________________________________________________Pesos M.N.)
Por concepto de viticos para la realizacin de la comisin de trabajo a:
_________________________________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________________________________
Segn nmero de oficio de comisin o del documento oficial mediante el cual se acredite la misma : _______/2011
Durante el perodo: del ___ al ____ de ___________________de 2011.
Recib:
Autoriza:
El Comisionado
Nombre: _____________________________________________
R.F.C.:_______________________________________________
Nombre y Firma del Titular que da Vo.Bo.

a la No Comprobacin
92
Instructivo de llenado recibo de viticos

Objetivo
Distribucin
Comprobar los gastos autorizados, realizados en el desempeo de una comisin Original: Direccin de
por el siguiente personal:
Presupuesto
Servidores/as Pblicos/as que tengan imposibilidad de recabar los comprobantes 1. Copia: Dependencia
fiscales, segn el lugar de la comisin.
Fecha: A ____ de________ de 20__
Anotar el lugar, da mes, y ao en que se
elabora el recibo.
Dependencia o Entidad:
Anotar la que corresponda
Adscripcin:
Anotar el nombre de la Direccin o Unidad
Administrativa a la que pertenece el
comisionado/a.
Categora:
Anotar la categora de acuerdo al tabulador
de Gobierno
Recib de la Secretara de Finanzas la cantidad de

$__________ ( ___________________________________)
Anotar la cantidad recibida con nmero y letra respectivamente.
Comisin de Trabajo a:
___________________________________________________
Anotar el nombre del lugar o lugares donde se desarroll la comisin
Segn oficio de comisin o del documento oficial mediante el cual se

acredite la misma
Indicar el No. de oficio de comisin
Durante el periodo:
Del_____ al ____ de ___________________ de 20___
Anotar los das que se requirieron para llevar a cabo la comisin.
Puesto:
Recib
Anotar el nombre del puesto que desempea Nombre y Firma ----R.F.C.:
el comisionado/a.
Anotar el nombre, firma y registro de contribuyentes del comisionado/a.
No. de Empleado(a):
Anotar el nmero que identifique al
comisionado/a como trabajador/a del
Gobierno del Estado
Autoriza. Nombre y Firma:

Anotar nombre y firma de Vo.Bo., Que autoriza la no-comprobacin del
personal comisionado. Cuando corresponda
93
Zonificacin de viticos nacionales: TZVN-1

ENTIDAD FEDERATIVA
AGUASCALIENTES
ZONAS
1
TODO EL
ESTADO
BAJA CALIFORNIA
TODO EL ESTADO
BAJA CALIFORNIA SUR
RESTO DEL
ESTADO
CAMPECHE
TODO EL ESTADO
COAHUILA
TODO EL ESTADO
COLIMA
RESTO DEL
ESTADO
CHIAPAS
TODO EL ESTADO
CHIHUAHUA
RESTO DEL
ESTADO
DISTRITO FEDERAL
LOS CABOS, LORETO
MANZANILLO
CD. JUAREZ
TODO EL D.F.
DURANGO
TODO EL ESTADO
GUANAJUATO
RESTO DEL
ESTADO
GUANAJUATO, SAN MIGUEL DE ALLENDE
GUERRERO
RESTO DEL
ESTADO
ACAPULCO, IXTAPA ZIHUATANEJO
HIDALGO
TODO EL ESTADO
JALISCO
RESTO DEL
ESTADO
PUERTO VALLARTA
REA METROPOLITANA
NETZAHUALCOYOTL, ATIZAPAN DE
ZARAGOZA
ESTADO DE MXICO
RESTO DEL
ESTADO
COACALCO, CUAUTITLAN, ECATEPEC,

NAUCALPAN DE JUREZ, TLALNEPANTLA,
CUAUTITLAN IZCALLI, ALMOLOYA DE
JUREZ
MICHOACAN
TODO EL ESTADO
MORELOS
TODO EL ESTADO
94
NAYARIT
TODO EL ESTADO
MONTERREY, REA METROPOLITANA,
RESTO DEL
ESTADO
NUEVO LEN
APODACA, GARZA GARCA, GRAL.

ESCOBEDO,
GUADALUPE, SAN NICOLS DE LOS
GARZA,
SANTA CATARINA
OAXACA
RESTO DEL
ESTADO
PUEBLA
TODO EL ESTADO
QUERTARO
TODO EL ESTADO
QUINTANA ROO
RESTO DEL
ESTADO
SAN LUIS POTOS
TODO EL ESTADO
SINALOA
TODO EL ESTADO
SONORA
RESTO DEL
ESTADO
TABASCO
TODO EL ESTADO
TAMAULIPAS
RESTO DEL
ESTADO
TLAXCALA
TODO EL ESTADO
VERACRUZ
RESTO DEL
ESTADO
YUCATN
TODO EL ESTADO
ZACATECAS
BAHAS DE HUATULCO
CANCN, COZUMEL
NOGALES
TAMPICO
VERACRUZ
TODO EL
ESTADO
95
Informe de comisin: IC-1
REFERENCIA:
OFICIO DE COMISIN No.:__________ FECHA: ____________________________________ TOTAL DE DAS: _______
NOMBRE: __________________________________________________________________
PATERNO
MATERNO
NOMBRE (s)
ADSCRIPCION:_____________________________________________ DIR./AREA/DEPTO. :________________________
OBJETIVO DE LA
COMISIN:
PRINCIPALES
ACTIVIDADES:
(DESARROLLADAS)
EVALUACIN:
(RESULTADOS
OBTENIDOS)
DOCUMENTOS DE
COMPROBACIN:
( ) OFICIO DE COMISIN O
DE PARTICIPACIN
( ) DOCUMENTO DE
INVITACIN
( ) ACTA
CIRCUNSTANCIADA
( ) DIPLOMA; O
CONSTANCIA
DE PARTICIPACIN
( ) PROGRAMAS DE
TRABAJO
( ) INFORME DE LA
COMISIN
(
OTROS (DESCRIBIR)
Se anexa taln de boleto de avin No.:

Observaciones:
EL COMISIONADO
JEFE DEL REA
RESPONSABLE ADMINISTRATIVO
DECLARO, BAJO PROTESTA DE DECIR VERDAD, QUE LOS DATOS CONTENIDOS EN ESTE FORMATO, SON
LOS SOLICITADOS Y VERDICOS Y MANIFIESTO TENER CONOCIMIENTO DE LAS SANCIONES QUE SE
APLICARAN EN CASO CONTRARIO.
(Para manejo interno de la dependencia o entidad )
96
Formato para el Registro de Firmas Autorizadas: RF-1

GOBIERNO DEL ESTADO DE ZACATECAS
SECRETARIA DE FINANZAS
Formato para el Registro de Firmas Autorizadas: RF-1

Fecha:
(1)
Clave Presupuestal:
(2)
(3)
Nombre delTitular
(4)
Firma
(5)
Cargo
(6)
Antefirma
(7)
En mi ausencia, por acuerdo; Autorizo a la(s) siguiente(s) persona(s) para que firmen Documentos
que afecten al Presupuesto.
Primera Persona que autorizo para l tramite de Documentos
Nombre
Firma
(8)
(9)
Cargo
(10)
Antefirma
(11)
Segunda persona que autorizo para l tramite de documentos

Nombre
Firma
Cargo
Antefirma
Documentos NO autorizados para tramite:

(12)
Para Movimientos de personal (Altas, Cambios, Bajas, etc.) tramites que afecten
al Capitulo 1000, (Servicios Personales) La firma del Titular es INDELEGABLE,
Excepto para bajas las cuales las podr realizar el Responsable Administrativo o
equivalente.
97
INSTRUCTIVO LLENADO
FORMATO RF-1.
REGISTRO DE FIRMAS
Para registrar la firma del Titular, del Responsable Administrativo la persona que autorice, ante
la Secretara (Direccin de Presupuesto), a fin de realizar los trmites de gasto con cargo a la
dependencia o entidad es necesario presentar este formato.
Primera Seccin
1) Fecha: en que se tramita el registro
a. Clave presupuestal: asignada a la misma de acuerdo al catalogo de unidades
presupuestarias de ste Manual
2) Dependencia Entidad: nombre de la dependencia entidad
Segunda Seccin
3)
4)
5)
6)
Nombre del Titular de la dependencia entidad

Firma como aparece en su credencial de identificacin IFE
Cargo que sustenta dentro de la dependencia
Y si es el caso antefirma
Tercera Seccin
7) Nombre de la primera persona las personas que estn autorizadas para la firma de
documentos que afecten su presupuesto
8) Firma(s) como aparece en su credencial de identificacin IFE
9) Cargo(s) que sustenta(n) dentro de la dependencia entidad
10) Y si es el caso antefirma(s)
11) Especificar cules documentos NO se autorizan, no pueden ser tramitados por

ausencia o por acuerdo del Titular
Para movimientos de personal tramites que afectan al Capitulo 1000 de Servicios
Personales slo el Titular puede firmar de autorizacin, la firma es INDELEGABLE.
98
VSP-1
SECRETARA DE FINANZAS
SUB-SECRETARA DE EGRESOS
DIRECCIN DE PRESUPUESTO
VSP-1
Clave Presupuestaria:
Nombre Dependencia /
Entidad:
(1)
(2)
Nm. Relacin:
Fecha
Tramite:
Nm. Validacin:
(3)
(4)
(5)
PROGRAMA/
SUBPROGRAMA/
PROYECTO/
PARTIDA:
(exclusivo SEFIN)
SUB-TOTAL
C O N C E P T O:
PARCIAL:
POR PARTIDA:
(6)
(7)
(11)
_____________________________
NOMBRE Y FIRMA DEL TITULAR
(12)
_____________________________
SELLO DE VALIDADO
(8)
(9)
T O T A L
(10)
(13)
____________________________
DIRECCIN DE PRESUPUESTO
99
Reverso formato de validacin.

(14 )
USO EXCLUSIVO DE LA DIRECCIN DE PRESUPUESTO
AJUSTE DEL GASTO POR PARTIDA.

PROGRAMA/SUBPRO
GRAMA/PROYECTO
VALIDADO:
EJERCIDO:
IMPORTE
NO TRAMITADO:
PARTIDA
PARTIDA
PARTIDA
PARTIDA
PARTIDA
PARTIDA
PARTIDA
PARTIDA
PARTIDA
PARTIDA
PARTIDA
PARTIDA
PARTIDA
PARTIDA
PARTIDA
PARTIDA
PARTIDA
PARTIDA
PARTIDA
PARTIDA
PARTIDA
PARTIDA
PARTIDA
PARTIDA
PARTIDA
PARTIDA
PARTIDA
PARTIDA
PARTIDA
MOTIVO DEL AJUSTE:

VIGENCIA DE LA VALIDACIN:
FECHA:
ELABORO :
* ESTE FORMATO SE PRESENTA POR DUPLICADO
Nota: La vigencia de la validacin ser por un periodo mximo de 30 das naturales

a partir de la fecha de trmite.
100
INSTRUCTIVO DE LLENADO
Formato
VSP-1.
VALIDACIN DE SUFICIENCIA PRESUPUESTAL:

1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
Clave Unidad Presupuestaria. Clave de unidad presupuestaria asignada

Nombre Dependencia/Entidad. A la cual se le hace el cargo presupuestal
Nm. Relacin. Nmero consecutivo de las relaciones emitidas por la dependencia
Fecha. Fecha en la cual se tramita la relacin
Validacin. Validacin Presupuestal (Para uso exclusivo de SEFIN), nmero que se
asignar segn su recepcin y validacin.
Para su trmite, los documentos deben ser clasificados, con las partidas
presupuestales del Catalogo por Objeto del Gasto, autorizadas en el Manual de
Normas y Polticas del Ejercicio del Gasto.
Partida. Clasificar, segn el trmite y de acuerdo al Catalogo por Objeto del Gasto
Concepto. Anotar los siguientes datos:
Nombre del Proveedor y R.F.C.
Justificacin breve y concisa referente a la compra o servicio a contratar
Parcial. Suma de importes por partida en orden ascendente.
Sub-total por partida. Suma algebraica de los importes de una sola partida
cuando se termina la relacin de documentos se invalida la porcin no utilizada con
una lnea diagonal.
Total. Suma de las partidas a validar
Firma del Titular. Nombre y Firma del Titular de la Dependencia que solicita la
validacin, Responsable Administrativo o persona autorizada.
Sello de validado. Deber plasmarse el sello de la Secretara
Direccin de Presupuesto. Firma autorizada por la Secretara
Exclusivo de la Direccin de Presupuesto.
Validado por partida.
Subtotal por partida validada
Ejercido por partida.
Importe realmente ejercido
Importe no tramitado.
Diferencia entre lo validado y ejercido por partida
Motivo del ajuste.
Breve descripcin
Fecha.
Correspondiente a la fecha en la cual se realiza el ajuste
Elabor.
Firma de la persona que realiza el ajuste
** No se autoriza ejercer importe mayor al validado. **
Nota: La vigencia de la validacin ser por un periodo mximo de 30 das naturales a

partir de la fecha de trmite.
101
Solicitud de Adecuacin Presupuestal: STP-1.

DEPENDENCIA:
SECCIN: ___________________________
NM. DE OFICIO:
EXPEDIENTE:
ASUNTO: Solicitud de Adecuacin Presupuestal
SECRETARIO DE FINANZAS
P r e s e n t e.
Por medio del presente, solicito autorizacin de Adecuacin Presupuestal, en los
trminos del Decreto de Presupuesto de Egresos, as como en los trminos de las
disposiciones establecidas en la Ley de Administracin y Finanzas Pblicas del Estado
de Zacatecas y el Manual de Normas y Polticas del Ejercicio del Gasto para el 2011.
En el entendido de que esta Dependencias ser responsable de que las adecuaciones
al presupuesto se realizaran siempre y cuando permitan un mejor cumplimiento de
los objetivos de los programas autorizados a nuestro cargo.
Tipo de transferencia solicitada:
DEL
Programa/
Subprograma/
Proyecto/
Capitulo/Partida:
IMPORTE:
AL
Programa/
Subprograma/
Proyecto/
Capitulo/Partida:
Sin ms por el momento y esperando respuesta a nuestra solicitud, aprovecho la

ocasin para enviarle un saludo.
A T E N T A M E N T E.
SUFRAGIO EFECTIVO NO REELECCIN
Zacatecas, Zac., a __ de _____________ del 2011.
PUESTO
NOMBRE Y FIRMA DEL TITULAR
C.c.p.:
Sub-Secretara de Egresos, SEFIN.- Mismo fin.
102
Formato de Liberacin de recursos: LR-1

SUBSECRETARIA DE EGRESOS
LIBERACION DE RECURSOS
GASTOS A COMPROBAR
RECUPERACION DE VIATICOS
(
(
) PAGO A PROVEEDORES
) VIATICOS A COMPROBAR
(
(
) FONDO REVOLVENTE
)
(1)
TRAMITADO POR
(2)
(3)
CLAVE Y DESCRIPCION DE LA DEPENDENCIA:

No. DE RELACION :
APLIQUESE LA SIGUIENTE DOCUMENTACION AL:
(4)
BENEFICIARIO:
(5)
R.F.C.:
POR LA CANTIDAD DE:
CHEQUE:
(7)
SPEUA:
(8)
BANCO:
(9)
SUCURSAL:
(10)
FECHA:
(12)
(6)
00/100 MN)
(11)
CLABE:
DE ACUERDO A LA SIGUIENTE AFECTACION PRESUPUESTAL:

VALIDACION
(13)
CONSECUTIVO
(14)
OBJETIVO
(15)
SECTOR
(16)
DEPENDENCIA
(17)
PROGRAMA
(18)
SUBPROGRAMA
PROYECTO
(19)
(20)
PARTIDA
IMPORTE
(21)
(22)
TOTAL
(23)
( 24 )
( 25 )
TITULAR DE LA DEPENDENCIA
TITULAR DEL AREA ADMINISTRATIVA
(26)
ZACATECAS, ZAC., A _______ DE ___________________ DEL 200____.
(27)
Vo. Bo. TECNICO DE LA SEFIN
103
Formato
LR-1
LIBERACIN DE RECURSOS
1. Especifique el trmite correspondiente.- Anotar una X en el cuadro que
corresponda, segn el trmite a realizar.
2. Clave y Descripcin de la Dependencia.- Nmero y Nombre de la Unidad
presupuestaria asignada
3. Nmero de Relacin.- Debe ser consecutivo de las relaciones que han sido tramitadas
por la dependencia
4. Beneficiario.- Nombre de la persona fsica o moral, como aparezca en la cdula del RFC,
con quien se realiz la compra o contratacin del servicio que se tramita; ser la persona a
nombre de quien se elaborar el cheque
5. Invariablemente deber llevar el R.F.C. del beneficiario
6. Cantidad con letra y M.N.
7. Cheque.-*
8. SPEUA.-*
9. Banco.-*
10.Sucursal*
11.CLABE.-*
12. Fecha.- *
13.validacin. -Su estructura se forma de la siguiente manera
Para Gasto Corriente:
Objetivo
Sector Dependencia Programa Subprograma Proyecto Captulo
(Primer
dgito)
Para Gasto de Inversin:
Dependencia
Partida
14.Consecutivo.- Nmero asignado a la partida, segn catlogo de la SEFIN

15.Nmero del Objetivo al que se aplicar el recurso
16.Nmero del Sector al que se aplicar el recurso
17.Dependencia.- Clave asignada a la Unidad Presupuestaria
18.Programa al que se aplicar el recurso
19.Subprograma al que se aplicar el recurso
20.Proyecto al que se aplicar el recurso
21.Partida a la que se aplicar a cada documento que se tramita.
22.Importe.- el correspondiente a cada clave ejercida
23.Total.- Suma algebraica de los importes
24.Titular de la Dependencia.- Nombre y firma del Titular de la Dependencia
25. Titular del rea administrativa.- Nombre y firma del Administrativo de la
Dependencia
26.fecha.- Da, mes y ao en que se realiza el trmite
27.Vo.bo. Tcnico de la SEFIN.- Firma del tcnico responsable de la Unidad Presupuestaria
* Exclusivo SEFIN
104
Formato de Comprobacin de recursos: (CR-1)

TRAMITE DE COMPROBACION
COMPROBACION DE VIATICOS
) COMPROBACION DE GASTOS
(1)
TRAMITADO POR
(2)
(3)
CLAVE Y DESCRIPCION DE LA DEPENDENCIA:

No. DE RELACION :
APLIQUESE LA SIGUIENTE DOCUMENTACION AL:

BENEFICIARIO:
(4)
R.F.C. :
(5)
DE ACUERDO A LA SIGUIENTE AFECTACION PRESUPUESTAL:

VALIDACION
CONSECUTIVO
OBJETIVO
SECTOR
DEPENDENCIA
PROGRAMA
SUBPROGRAMA
PROYECTO
PARTIDA
IMPORTE
(6)
(7)
(8)
(9)
( 10 )
( 11 )
( 12 )
( 13 )
( 14 )
( 15 )
TOTAL
( 16 )
( 17 )
( 18 )
( 19 )
ZACATECAS, ZAC., A _______ DE ___________________ DEL 2011.
( 20 )
Vo. Bo. TECNICO DE LA SEFIN
( 21 )
Vo. Bo. DIRECTORA DE PRESUPUESTO
105
Formato
CR-1
TRAMITE DE COMPROBACIN
1.
Especifique el trmite correspondiente.- Anotar una X en el cuadro que

corresponda, segn el trmite a realizar.
Clave y descripcin de la Dependencia.- Nmero y nombre de la Unidad
presupuestaria asignada.
Nmero de Relacin.- asignar el nmero consecutivo de las relaciones que
tramitar la dependencia; iniciando desde el nm. 1 (uno)
Beneficiario.- Nombre de la persona fsica o moral, como aparezca en la cdula del
RFC, con quien se realiz la compra o contratacin del servicio que se tramita; ser la
persona a nombre de quien se elaborar el cheque
Invariablemente deber llevar el R.F.C. del beneficiario.
Validacin.-Su estructura se forma de la siguiente manera:
2.
3.
4.
5.
6.
Para Gasto Corriente:

Objetivo
Sector Dependencia
Programa
Subprograma Proyecto
Captulo
(Primer
dgito)
Para Gasto de Inversin:

Dependencia
Partida
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
21.
Consecutivo.- Nmero asignado a la partida, segn catlogo de la SEFIN

Nmero del Objetivo al que se aplic el recurso
Nmero del sector al que se aplic el recurso
Dependencia.- Clave asignada a la Unidad Presupuestaria
Programa al que se aplic el recurso
Subprograma al que se aplico el recurso
Proyecto al que se aplico el recurso
Partida a la que se aplico el recurso
Importe.- el correspondiente a cada clave ejercida
Total.- Suma algebraica de los importes
Titular de la Dependencia.- Nombre y firma del Titular de la Dependencia
Titular del rea administrativa.- Nombre y firma del Administrativo de la
Dependencia
fecha.- Da, mes y ao en que se realiza el trmite
Vo. Bo. Tcnico de la SEFIN.- Firma del tcnico responsable de la Unidad
presupuestaria
Vo.Bo. Directora de Presupuesto de la SEFIN
106
Formato de aplicacin de gastos indirectos: AGI-1

(1)
(2)
OBJETIVO:
(3)
SECTOR:
(4)
(5)
PROGRAMA:
SUBPROGRAMA:
OBRA:
(6)
FORMATO DE APLICACION DE GASTOS INDIRECTOS
FORMATO AGI-1
( 10 )
(7)
CONCEPTO
(8)
(9)
PRECIO
UNITARIO
CANTIDAD
IMPORTE
CALENDARIO
F M A M J J A S O N D
( 11 )
( 12 )
( 13 )
(16)
( 17 )
( 14 )
( 18 )
( 15 )
TOTAL:
ZACATECAS, ZAC., A ________ DE ____________________ DEL 200 _____
_______________________________________
GASTO OPERATIVO
MOBILIARIO Y EQUIPO
_______________________________________
TOTAL
__________________
__________________
_______________
TRAMITA : ____________________________________________________
107
Formato
AGI-1
APLICACIN DE GASTOS INDIRECTOS

1.
Objetivo.- Nombre y clave asignada.
2.
Sector.- Nombre y clave asignada.
3.
Programa.- Nombre y clave asignada.
4.
Subprograma.- Nombre y clave asignada.
5.
Obra.- Obra o accin a la que se destinarn los recursos
6.
Concepto.- Descripcin breve referente al gasto
7.
Cantidad.- Nmero de Artculo y/o servicios
8.
Precio Unitario del bien o servicio
9.
Importe.- Cantidad total del bien o servicio.
10.
Calendarizacin.- Periodo en el que se ejecutarn las acciones y/o conceptos.
11.
Total.- Suma algebraica de los importes
12.
Fecha.- Da, mes y ao en que se realiza el tramite
13.
Titular de la Dependencia.- Nombre y Firma del Titular de la Dependencia.
14.
Titular del rea Administrativa.-Nombre y Firma del Titular del rea
Administrativa.
15.
Tramita.- Dependencia que tramita.
16.
Gasto Operativo.- Suma del importe de los conceptos de Gasto Operativo
17.
Mobiliario y Equipo.- Suma del importe de los conceptos de Mobiliario y Equipo
18.
Total.- Suma del Gasto Operativo ms el Gasto de Mobiliario y Equipo, debe ser igual
al importe total del nmero 7 (siete).
108
Recibo a la Secretara de Finanzas: RSF-1
Clave Unidad
Presupuestaria:
Partida:
Validacin
Presupuestal:
(1)
(2)
(3)
(4)
Bueno por:
$
(6)
(5)
Recibo
No.:
Recib de la Secretara de Finanzas de Gobierno del Estado de Zacatecas la cantidad

de: (______________________________(7)____________________________M.N.)
(Cantidad con letra)
Por Concepto de:
(8)
Zacatecas, Zac.
:______(9)________________
Beneficiario:
______(10)________________________
(Nombre y Firma)
Sello Dependencia
(11)
R. F. C.:
(12)
(13)
Vo. Bo.
Elabor
Valid
Autoriz Pago
Titular
Administrativo
Direccin Presupuesto
Direccin Egresos
109
INSTRUCTIVO DE LLENADO FORMATO

RECIBO A LA SECRETARA DE FINANZAS:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
RSF 1.
Nombre Dependencia.- a la cual se le hace el cargo presupuestal.

Clave Presupuestal.- clave de la unidad presupuestaria asignada a la dependencia,
a la cual se le realizara el cargo presupuestal.
Partida presupuestal.- de acuerdo al clasificador por objeto del gasto.
Referencia de validacin presupuestal, de uso exclusivo de la Secretara.
Nmero de Recibo debe ser consecutivo y nico para la dependencia que lo
tramita.
Bueno por: la cantidad o importe del recibo con nmero
Cantidad con letra y M. N.
Concepto de pago: Motivo principal por el que se tramita el recibo, debe ser breve
y conciso.
Fecha de elaboracin es el da que se tramita este recibo.
Beneficiario ser la persona a nombre de quien se elaborara el cheque.
Deber contener el sello Oficial de la dependencia que realiza el este trmite.
Invariablemente deber llevar el R.F.C. del beneficiario.
Deber contener los nombres as como firmas originales de las personas
facultadas para dar trmite a este documento.
En lo general solo se utilizar para los trmites de:

- Apertura de fondo Revolvente
- Complementos al Captulo 1000 para partidas que no son del parte del taln de pago.
- Tramites que no pueden ser por va normal (previa justificacin) ante SEFIN
En lo particular puede ser utilizado por Dependencias que por su naturaleza y
actividad sustantiva requieran de otorgar:
Apoyos
Viticos 15% sin comprobacin fiscal
Apoyos a pasajes
Gasto comprometido
Recibo que ampara notas de remisin
Dems gastos que no aparezcan en partida expresa
En todos los casos deber contener la partida correcta de afectacin presupuestal.
110
Formato para Registro de Cuenta Bancaria: RCB-1

DIRECCION DE EGRESOS
Formato para Registro de Cuenta Bancaria
Manifiesto mi conformidad con el pago va electrnica que efectuar la Secretara de Finanzas del Gobierno del Estado
de Zacatecas, para tal efecto proporciono los siguientes datos:
NOMBRE DEL BANCO:_________________________________________________________ SUCURSAL:___________

(Nombre completo de la Institucin)
(4 Dgitos)
NUMERO CUENTA DE CHEQUES:

(11 Dgitos)
CLABE : _____________________________________________________________________________________________
(18 Dgitos)
CIUDAD MUNICIPIO:_________________________________________________________________________________
(Lugar de la cuenta)
TIPO DE CUENTA:_____________________________________________________________________________________
RAZON SOCIAL:______________________________________________________________________________________
(Persona fsica: Apellido Paterno, Materno y Nombre (s))
R.F.C.:_____________________________________
CODIGO POSTAL:________________
REPRESENTANTE LEGAL:_______________________________________________________________________
(Apellido Paterno, Materno y Nombre (s))
DOMICILIO FISCAL:___________________________________________________________________________________
(Calle, Nmero, Colonia)
CIUDAD:_____________________________________________________________________________________________
ESTADO:____________________________________________________________________________________________
TELEFONO:_(lada)_____________________________________________________________________________________
CELULAR:___________________________________________________________________________________________
111
Formato devolucin de documentos
112
Formato para acreditacin de procedimiento: APL-1

FORMATO PARA LA ACREDITACION DEL PROCEDIMIENTO
APL - 1
DE LICITACIN DE OBRA, ADQUISICIN PRESTACIN DE SERVICIOS

DATOS GENERALES
1
DEPENDENCIA O ENTIDAD:
CLAVE UNIDAD PRESUPUESTARIA:
PARTIDA PRESUPUESTAL:
PROGRAMA:
3
4
PROYECTO:
LEY APLICABLE:
RECURSOS
ORIGEN DEL RECURSO:
11
MONTO EJERCIDO ANTERIOR ACUMULADO:
TRAMITE No.
ESTIMACIN O PAGO ACTUAL:
DE
DE
ESTIMACIN No.
MONTO EJERCIDO TOTAL:
12
13
PROCEDIMIENTO
FECHA DE PUBLICACIN DE LA LICITACIN:
14
MEDIO DE PUBLICACIN:
15
NO. LICITACIN:
16
FECHA DE LA JUNTA DE ACLARACIONES:
HORA:
FECHA DE LA APERTURA DE PROP.TECNICA:
HORA:
18
19
FECHA DE LA APERTURA DE PROP. ECONMICA:

FECHA DE FALLO:
21
HORA:
HORA:
20
CONTRATO
NOMBRE EMPRESA GANADORA:
No. CONTRATO:
22
24
23
FECHA DE FIRMA DEL CONTRATO:

MONTO DEL CONTRATO:
I.V.A.:
25
TOTAL:
26
27
FIANZA
28
ANTICIPO:
FECHA DEL CHEQUE:
29
NOMBRE DE LA ASEGURADORA:
No. FIANZA:
30
32
MONTO DE LA FIANZA:
31
AREA RESPONSABLE DEL RESGUARDO DE LA DOCUMENTACIN:
33
ESTRUCTURA FINANCIERA (PARA USO EXCLUSIVO DE FINANZAS)

34
FEDERAL:
BENEFICIARIO:
ESTATAL:
35
3
37
CUENTA BALANCE:
DOCUMENTO A PAGAR NO.:
RETENCIN I.V.A.:
38
FECHA:
MONTO:
RETENCIN I.S.R.:
42
LIQUIDO A TRANSFERIR:
DE DESTINO:
48
45
RETENCIN :
41
CUENTA BANCARIA DE ORIGEN :
44
RETENCIN CMIC:
40
I.V.A.:
43
RETENCIN 5 AL MILLAR:
39
47
49
FECHA DE ELABORACIN DE TRAMITE

FECHA DE TRANSFERENCIA:
No. CHEQUE:
50
52
113
_____________________
TITULAR DEPENDENCIA
51
RECEPCIN DEL TRAMITE
RESPONSABLE ADMINISTRATIVO
Instructivo de Llenado
Formato APL 1.
Acreditacin del procedimiento de licitacin para la adjudicacin de contrato de obra, adquisicin o prestacin de servicios
El llenado de este formato corresponde a los datos contenidos en el expediente tcnico del procedimiento de licitacin de Obra,
Adquisicin o Prestacin de servicios, contratado o efectuado por la Oficiala o la Unidad licitadora que tengan la facultad o
atribucin de acuerdo a la Ley Orgnica de la Administracin Pblica del Estado de Zacatecas.
1.
Dependencia o Entidad
2.
Clave de Unidad presupuestaria y Clave de la Partida presupuestal a afectar
3.
Programa
4.
Proyecto
5.
Ley en la que se basa para el procedimiento
6.
Origen del Recurso, Estatal, Federal, Convenido, recursos propios, captados directamente etc. (indicar)
7.
Monto ejercido o anterior acumulado
8.
Estimacin o pago actual
9.
Monto ejercido total
10. Numero de trmite, numero consecutivo
11. Nmero de tramites totales
12. Nmero de estimacin, numero consecutivo
13. Nmero de estimaciones totales
14. Fecha de publicacin de la licitacin
15. Medio de publicacin de la licitacin, diario(s) en que se public
16. Nmero de licitacin:
17. Fecha de la junta de aclaraciones
18. Fecha de la apertura de propiedad tcnica
19. Fecha de apertura de la propiedad econmica
20. Fecha de fallo
21. Hora establecida para cada fecha: (aclaraciones, tcnica, econmica y de fallo)
22. Nombre de la empresa ganadora
23. Fecha de firma del contrato
24. Nmero del contrato
25. Monto del contrato
26. I.V.A . del monto del contrato
27. Total del monto del contrato
28. Anticipo del monto del contrato
29. Fecha del cheque del anticipo
30. Nombre de la aseguradora
31. Monto de la fianza
32. Nmero de la fianza
33. rea responsable del resguardo de la documentacin original para su consulta
ESTRUCTURA FINANCIERA
PARA USO EXCLUSIVO DE LA SECRETARA DE FINANZAS
114
Solicitud de Adquisicin de Bienes Muebles: SABM-1

Solicitud de Adquisicin de Bienes Muebles:
DEPENDENCIA /ENTIDAD
SOLICITANTE:
CLAVE UNIDAD
PRESUPUESTARIA:
FECHA DE SOLICITUD:
10
3
CLAVE DEL PROYECTO

Anexar la Documentacin Procedente
ESTATAL
TRANSFERIDO:
FEDERAL:
ORIGEN DE LOS
RECURSOS:
4
No.
CONVENIDOS:
OTROS: (i n d i c a r)
CANT.:
PROPIOS:
captados
directamente
DESCRIPCIN DEL BIEN:
COSTO
UNITARIO: $
IMPORTE:
$
9
TOTAL incluir
IVA:
Justificacin Plena e Indicar Unidad administrativa a la que se destinaran los bienes:
Las solicitudes debern contener justificacin plena, la descripcin lo ms detallada posible del bien y si es el caso
anexar:
11
Consideraciones tcnicas especiales:
Tiempo en que se necesita el bien:
12
Proveedores especializados del ramo:
Costo aproximado:
Disponibilidad de recursos:
Vo. Bo. Titular
Elaboro Administrativo
Para uso exclusivo de la Comisin Intersecretarial de Gasto Financiamiento:
Transferencia Presupuestal:
No. y Fecha
Solicitud:
No. Y Fecha
Autorizacin:
No. Acuerdo:
Fecha:
Monto:
$
Propuesta:
Monto Total Solicitado:

$
13
De Fecha:
Monto Total Autorizado:

$
115
Instructivo de Llenado formato SABM 1
Solicitud de adquisicin de bienes muebles

1)
Nombre de la dependencia o entidad solicitante y clave del proyecto
2)
Clave de la Unidad de acuerdo al catalogo de unidades presupuestarias
3)
Fecha de la solicitud
4)
Origen de los recursos: En todos los Casos se deber anexar la validacin de la SEFIN
a.
Transferido del Cap. 2000, 3000, al Cap. 5000, Oficio de Autorizacin de Transferencia
b.
Recursos Federales Oficio de la Suficiencia ante SEFIN
c.
Recursos por ingresos propios, captados directamente por la dependencia o entidad.
d.
Recursos de programas convenidos, Oficio SEPLADER
e.
Otros: indicar el origen de los recursos y la disponibilidad
5)
Numero consecutivo
6)
Cantidad solicitada del bien
7)
Descripcin detallada del bien
8)
Costo Unitario
9)
Importe: Cantidad X Costo Unitario
10) Importe Total Solicitado

11) Justificacin plena e indicar la Unidad administrativa a la que se destinaran los bienes: anexar las
causas principales que originan la solicitud faltante, reposicin, creacin de nueva unidades operativas,
ampliacin de servicio, operativo especial, etc. la unidad administrativa debe corresponder a la estructura
orgnica de la Dependencia solicitante.
12) Anexos: anexar si es el caso consideraciones especiales, tiempo en que se necesita el bien, Proveedor
especializado, Costo aproximado M.N. USD, disponibilidad de recursos de la dependencia o entidad
(Oficio de Autorizacin) y cualquier informacin que considere pertinente para la correcta adquisicin del
bien solicitado.
13)
Para uso exclusivo de la Comisin: no anotar ningn tipo de informacin en este recuadro.
Nota: no deber establecer compromiso con ningn proveedor o prestador del servicio solicitado,
ya que esto es atribucin exclusiva de la Oficiala Mayor de Gobierno
116
Calendario de Nmina 2011
Para la
quincena
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
del mes de
1
2
1
2
1
2
1
2
1
2
11
12
1
2
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
el da lmite
es:
5
20
4
18
4
18
5
20
5
20
3
17
Para la
quincena
13
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
del mes de
1 y 2
1
2
1
2
1
2
1
2
1
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
el da lmite
es:
5
5
19
5
20
5
20
4
18
5
2
Diciembre
13
Todas con un horario de 9:00 a 13:30 hrs.
Toda documentacin referente a movimientos e incidencias de nmina deber ser entregada sin distincin alguna en la
Direccin de Recursos Humanos de la Oficiala, debido al registro y anlisis que se realiza.
117
Requisitos para tramitar movimientos de alta de personal en cualquiera de sus formas: base,
confianza, Mandos Medios y superiores:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
Solicitud de empleo debidamente requisitada incluir fotografa original reciente

Copia de la cdula de la C.U.R.P.
Copia de su identificacin, nicamente puede ser credencial de Elector Vigente o pasaporte
Acta de nacimiento original reciente
Copia del comprobante de Domicilio reciente
2 cartas de recomendacin en original
Carta de no antecedentes penales reciente original, mximo un mes antelacin
Certificado mdico original
Comprobante de grado mximo de estudios (si no se cuenta con este requisito favor de hacer en formato libre
por parte del trabajador y a ttulo personal un documento indicando la no posesin de este requisito)
10. Excluyendo al personal de contrato; pliego testamentario y carta de adhesin al Fondo de Previsin Social
originales.
11. En el caso de tener adjudicado con anterioridad crdito INFONAVIT, copia legible de su Aviso para retencin
de descuentos.
Se deber cumplir con los siguientes lineamientos:
Los Formatos de contrato debern estar impresos por ambas caras

Se debern entregar para su trmite 2 originales de los formatos
Para el caso de las bajas de personal:
o Deber corresponder el formato al tipo de nmina del que proviene el servidor pblico
o Contener para el caso de renuncia, el escrito en original del servidor pblico en donde manifiesta su
voluntad expresa
o Para el caso de terminacin de contrato, original de la notificacin del mismo al trabajador en donde
conste que se dio por enterado.
NO SER RECIBIDO PARA TRMITE NINGUN MOVIMIENTO QUE EXCLUYA ALGUNO DE LOS REQUISITOS AQU
LISTADOS.
118
Movimiento de Personal

OFICIALA MAYOR DE GOBIERNO
CONFIANZA
dd
mm
aaaa
Fecha de Elaboracin:
P R E S E N T E:
Por medio de la presente solicito se tramite el movimiento del o de la servidor(a) pblico(a) de acuerdo a los siguientes datos:
TIPO DE MOVIMIENTO
Alta
Cambio de
Categora
Cambio de
Datos
Cambio de
Adscripcin
Reingreso
Baja
Suspencin
DATOS LABORALES
N Empleado:
N de Plaza
Nombre
C.U.R.P.
Nombre(s)
Ap. Paterno
Ap. Materno
D e l C a t lo go V ige nt e
rea de Adscripcin
Clave Presupuestal
Sec
Dep. Obj.
Pro. Sub P.
Direccin y
Proy.
Departamento
Fecha del Mov.
Municipio de Pago
dd/mm/aaaa
Municipio de Trabajo
Puesto
Categora
Compensacin mensual
DATOS PERSONALES
Lugar de Nacimiento
Tipo de sangre
Estado Civil
# Hijos(as)
Telfono
Cdigo Postal
Ya tiene
Si
# de crdito
Credito INFONAVIT
No
ADJUNTAR EL " AVISO DE RETENSION DE DESCUENTOS "
EXPEDIDO POR INFONAVIT CON SU ANTERIOR PATRON
Sexo
N. I.M.S.S.
Tipo
Fijo
Por Porcentaje
Veces de Salario Mnimo
Domicilio Actual
Factor
Poblacin
Colonia
Nombre del Padre
$
%
Nombre de la Madre
ESCOLARIDAD
Grado mximo
Profesin
Institucin
OBSERVACIONES DE LA DEPENDENCIA
OBSERVACIONES
EXCLUSIVAMENTE PARA MOVIMIENTO DE BAJA

Nombre
C.U.R.P.
Nombre(s)
Ap. Paterno
Puesto
Categora
N de Plaza
Ap. Materno
Sec
Dep.
Obj.
Pro.
Sub P.
Proy.
Motivo
Fecha del Mov.

dd/mm/aaaa
Anexar la documentacin oficial que soporta la ejecucin de este movimiento de personal
Atentamente
Autoriza
119
Titular de la Dependenc ia
Dependencia
Oficial Mayor de Gobierno
Formato para movimientos de personal de confianza y funcionarios

FORMATO PARA MOVIMIENTOS DE PERSONAL DE CONFIANZA Y FUNCIONARIOS
1.- Este documento de usara solo si el personal es de Confianza
2.- Fecha en la que se elabora el documento
3.- Tipo de movimiento. Debe cruzar el campo de acuerdo al tipo de movimiento que va a realizar
4.- Clave de la C.U.R.P.
5.- Nombre completo y sin abreviaturas de acuerdo al acta de nacimiento y al formato
6.- Deber tener el Nmero de empleado que le ha sido otorgado por la Direccin de Recursos Humanos del Gobierno del
Estado siempre y cuando no se trate del movimiento de alta, para este caso Esta direccin lo incluir en el formato al
Momento de realizar el movimiento

7.- Numero de plaza
8.- Textualmente el rea en la que se ubicar fsicamente el o la servidora(a) pblico(a)
9.- La Clave debe ser congruente con el catalogo de dependencias este debe incluir todos los niveles de afectacin no
Solamente el nivel de secretaria sub dependencia, sino los niveles de poder, secretara, direccin, departamento y municipio
(Solicitar catalogo actualizado en la Direccin de Recursos Humanos)
10.- Fecha en que se comenzar la vigencia del movimiento de personal
11.- Categora conforme al tabulador de sueldos vigente
12.- El municipio en el cual desempea su labor Donde se generar la emisin de su salario
13.- El nivel que se encuentra estipulado dentro del tabulador de sueldos
14.- Puesto que ocupa en la estructura orgnica (no incluir nombre de le categora)
15.- Este importe solo se asignar de acuerdo al presupuesto de Egresos vigente y tendr como mximo el plasmado en el
Tabulador de Sueldos
16.- Datos Personales necesarios para efectuar su alta modificacin ante el I.M.S.S. Por lo tanto no debe excluirse ninguno
de ellos de ser posible.
17.- Ultimo grado de estudios, es indispensable.
18.-Campo que queda abierto para cualquier observacin que juzgue pertinente el o la Coordinador(a) Administrativo(a)
19.- Para el caso de alta de personal debe considerarse en este apartado al anterior tenedor de la misma, si el movimiento a
Ejecutar es de baja refirase nicamente a este apartado.
20.- Especificar el movimiento de baja de acuerdo al movimiento anexo
21.- Incluir el nombre del titular y firma original, no se aceptan firmas de Coordinadores administrativos, ni por ausencia
22.- Plasmar el nombre del Oficial Mayor de Gobierno en donde estampar su firma al momento de autorizar el documento
120
Movimiento de Personal

BASE
dd
mm
aaaa
P R E S E N T E:
Por medio de la presente solicito se tramite el movimiento del o de la servidor(a) pblico(a) de acuerdo a los siguientes datos:
TIPO DE MOVIMIENTO
Alta
Cambio de
Categora
Cambio de
Datos
Cambio de
Adscripcin
Baja
Reingreso
Suspencin
DATOS LABORALES
C.U.R.P.
N Empleado:
N de Plaza
Nombre
Nombre(s)
Ap. Paterno
Ap. Materno
D e l C a t lo go V ige nt e
rea de Adscripcin
Clav e Presupuestal
Sec
Dep. Obj.
Pro. Sub P.
Direccin y
Proy.
Departamento
Fecha del Mov .
Municipio de Trabajo
Municipio de Pago
dd/mm/aaaa
Puesto
Categora
Compensacin mensual
DATOS PERSONALES
Lugar de Nacimiento
Tipo de sangre
Estado Civil
# Hijos(as)
Telfono
Cdigo Postal
Ya tiene
Si
# de crdito
Credito INFONAVIT
No
ADJUNTAR EL " AVISO DE RETENSION DE DESCUENTOS "
EXPEDIDO POR INFONAVIT CON SU ANTERIOR PATRON
Sexo
N. I.M.S.S.
Tipo
Fijo
Por Porcentaje
Veces de Salario Mnimo
Domicilio Actual
Factor
Colonia
Nombre del Padre
$
%
Poblacin
Nombre de la Madre
ESCOLARIDAD
Grado mximo
Profesin
Institucin
OBSERVACIONES DE LA DEPENDENCIA
OBSERVACIONES
EXCLUSIVAMENTE PARA MOVIMIENTO DE BAJA

C.U.R.P.
Nombre
Nombre(s)
Puesto
Categora
Ap. Paterno
N de Plaza
Ap. Materno
Sec Dep.
Obj.
Pro.
Sub P.
Proy.
Motivo
Fecha del Mov .

dd/mm/aaaa
Atentamente
Autoriza
121
Titular de la Dependenc ia
Dependencia
Formato para movimientos de personal de base
FORMATO PARA MOVIMIENTOS DE PERSONAL DE BASE

1.- Este documento se usara solo si el personal es de base
2.- Fecha en la que se elabora el documento
3.- Tipo de movimiento. Debe cruzar el campo de acuerdo al tipo de movimiento que va a realizar
4.-Clave de la C.U.R.P.
5.- Nombre completo y sin abreviaturas de acuerdo al acta de nacimiento y al formato
6.- Deber tener el nmero de empleado que le ha sido otorgado por la Direccin de Recursos Humanos del Gobierno de Estado siempre
y cuando no se trate del movimiento de alta, para este caso esta Direccin lo incluir en el formato al momento de realizar el
movimiento
7.- Nmero de plaza
8.- Textualmente el rea en la que se ubicar fsicamente el o la servidor(a) pblico(a)
9.- La Clave debe ser congruente con el catalogo de dependencias, este debe incluir todos los niveles de afectacin no solamente el nivel
de secretaria sub dependencia, sino los niveles de poder, secretara, direccin, departamento y municipio (solicitar catalogo actualizado
en la Direccin de Recursos Humanos)
10.11.12.13.14.-
Fecha en que se comenzar la vigencia del movimiento de personal

Donde se generar la emisin de su salario
El municipio en el cual desempea su labor
El nivel que se encuentra estipulado dentro del tabulador de sueldos
Puesto de acuerdo a las funciones reales que desempeara el o la servidor(a) pblico(a)
15.- El nivel ms alto de base es el nico que la compensacin se encuentra autorizada y presupuestada en el tabulador de sueldos
16.- Datos Personales necesarios para efectuar su alta modificacin ante el I.M.S.S. Por lo tanto no debe excluirse ninguno de ellos de
ser posible.
17.- Ultimo grado de estudios, es indispensable.
18.- Campo que queda abierto para cualquier observacin que juzgue pertinente el Coordinador Administrativo
19.- Para el caso de alta de personal debe considerarse en este apartado al anterior tenedor de la misma, si el movimiento a ejecutar
es de baja refirase nicamente a este apartado.
20.- Especificar el movimiento de baja de acuerdo al movimiento anexo
21- Incluir el nombre del titular y firma original, no se aceptan firmas de Coordinadores administrativos, ni por ausencia
22.- Plasmar el nombre del Oficial Mayor de Gobierno en donde estampar su firma al momento de autorizar el documento
122
Movimiento de baja contrato
Movimiento de Baja
CONTRATO
dd
mm
aaaa

P R E S E N T E:
Por medio de la presente solicito sea tramitada la baja del o de la servidor(a) pblico(a) de acuerdo a los siguientes:
DATOS GENERALES
C.U.R.P.
Nombre
Nombre(s)
Categora
Ap. Paterno
N de Plaza
Ap. Materno
Sec Dep. Obj.
Puesto
Pro. Sub P. Proy.
Motivo
Fecha del Mov.

dd/mm/aaaa
Atentamente
Autoriza
Titular de la Dependencia
Dependencia
Oficial Mayor
123
Formato para movimientos para baja. DE PERSONAL DE CONTRATO

1.- Este documento de usara solo si el o la servidor(a) pblico(a) es de Contrato
2.-
Fecha en la que se elabora el documento
3.-
C.U.R.P. es indispensable
4.-
Nombre completo y sin abreviaturas y en el formato en el que se pide
5.-
Numero de plaza de la plantilla autorizada
6.-
La identificacin dentro del tabulador de sueldos
7.-
Textualmente el rea en la que se ubico fsicamente el o la servidora(a) pblico(a)
8.-
La Clave debe ser congruente con el catalogo de dependencias este debe incluir todos los niveles de
afectacin no solamente el nivel de secretaria sub dependencia, sino los niveles de poder,
secretara, direccin, departamento y municipio (solicitar catalogo actualizado en la Direccin de
Recursos Humanos)
9.-
Fecha en que se comenzar la vigencia del movimiento de personal
10.
- Especificar motivo de baja debidamente respaldado
124
Formato de contrato

Contrato de prestacin de servicios que celebran, por una parte el Gobierno del Estado
de Zacatecas, por conducto de la Oficiala Mayor de Gobierno Representada por su
Titular:
_______________________________, y la
Por
su
titular______________________________________, que en lo sucesivo se denominarn "EL
GOBIERNO", y por la otra parte __________ _______________
, que en lo sucesivo se
le denominar "EL (LA) PRESTADOR(A) DE SERVICIOS" Bajo las siguientes Declaraciones y
Clusulas:
Secretara____________________,
DECLARACIONES
1. Declara "EL GOBIERNO" que el artculo 31 fracciones I y X de la ley Orgnica de la
Administracin Pblica del Estado de Zacatecas, le confiere la facultad de: "Formular,
proponer y aplicar la poltica de organizacin y administracin de los recursos
humanos, materiales, adquisiciones, prestacin de servicios y patrimonio inmobiliario
del Estado, conforme a las disposiciones legales aplicables." y de: Dar trmite a los
requerimientos de personal de las dependencias del Ejecutivo Estatal e intervenir en
su caso, en la seleccin, contratacin, ubicacin y reubicacin del mismo, as como
llevar su registro y control
2. Declara "EL GOBIERNO" que ha solicitado los trabajos "EL (LA) PRESTADOR(A) DE
SERVICIOS".
3. Declara "EL (LA) PRESTADOR(A) DE SERVICIOS" que cuenta con la capacidad y medios
tcnicos necesarios para llevar a cabo los trabajos que se le encomienden.
4. "EL (LA) PRESTADOR(A) DE SERVICIOS ocupar la plaza nmero: _________, nmero
de empleado: _________. Con C.U.R.P. __________
clave presupuestal de su
adscripcin; Sector_ __, Dependencia_ ___, Objetivo _, Programa
, Subprograma
,
Proyecto
,. Municipio de pago_ ____________ ____, Municipio de donde labora
, del Catlogo Vigente: Direccin, _____, Departamento ___. Lugar de nacimiento
_
______________
. Estado civil.
.
Sexo
. Nmero de
hijos(as)
__, Tipo de Sangre
___, Domicilio actual
____________________Poblacin
.
C.P.
, Telfono,
No. De IMSS
Nombre del padre
_________________
.Nombre
de
la
madre,
______________________Grado mximo de estudios
Profesin
__________________________________institucin
5. En caso de tener crdito INFONAVIT proporcionar lo siguiente:
6. Nmero de crdito______________, El Tipo, ya sea: Fijo:______ Por Porcentaje:_____
Veces de Salario Mnimo:_____, y el Factor Importe______________
125
7. Ambas partes manifiestan celebrar el presente contrato al tenor de las siguientes:
CLUSULAS
PRIMERA.- "EL (LA) PRESTADOR(A) DE SERVICIOS", se obliga a realizar para "EL
GOBIERNO " los trabajos que le encomiende
__________
________, como su
jefe(a) inmediato(a). Desempeando el puesto de:
____________________________
_____________________________________________________________________ .
SEGUNDA.- Las condiciones en que se realizar el trabajo sern fijadas por "EL GOBIERNO" y
los servicios que desempear
sern bajo el siguiente horario
________________________________________
.
TERCERA.- "EL (LA) PRESTADOR(A) DE SERVICIOS", acepta las condiciones que se fijaron
respecto a los servicios que prestar a "EL GOBIERNO", comprometindose a
poner todo su esfuerzo y capacidad en el desempeo de los mismos.
CUARTA.-
"EL GOBIERNO", se compromete a pagar Mensualmente a "EL (LA)

PRESTADOR(A) DE SERVICIOS", la cantidad de $
, por concepto de
sueldo, mas prestaciones. Misma que est sujeta al tabulador de sueldos vigente
con la categora
, el cual ser cubierto por quincenas, mediante la
exhibicin del recibo correspondiente.
QUINTA.-
Para el caso de que "EL (LA) PRESTADOR(A) DE SERVICIOS", no cumpla con

los trabajos que se le encomiende ajustndose totalmente a los lineamientos
fijados por "EL GOBIERNO", este ltimo podr rescindir administrativamente este
contrato en cualquier momento, sin ninguna responsabilidad.
SEXTA.-
Las partes convienen expresamente en que el presente contrato empezar a surtir

efecto a partir de la fecha de la firma del mismo, y deja de surtir efecto el da
______________
, sin perjuicio de que cualquiera de las partes pueda darlo
por terminado anticipadamente, con el aviso previo en un trmino no menor de 15
das.
SPTIMA.- En este contrato no existe error, dolo, intimidacin, violacin o cualquier otro vicio
del consentimiento que pudiesen implicar inexistencia o nulidad del mismo.
OCTAVA.-
Cualquier situacin no prevista en el presente contrato, as como para el caso de

interpretacin o cumplimiento, se resolver administrativamente por "EL
GOBIERNO".
NOVENA.-
Para la interpretacin del presente contrato, las partes se someten a la jurisdiccin

y competencia de los tribunales de la ciudad de Zacatecas, Zac.
DECIMA.-
Este contrato se firma por las partes que intervinieron en el mismo, en la ciudad de
Zacatecas, Zac. A:
___________________
.
Autoriza
126
__________________________.
Vo. Bo.
Acepta
Titular de la Dependencia
________________________
El (la) prestador(a) de servicios
Nota Aclaratoria
En esta clusula se debe de entender por SUELDO nicamente al concepto 1 del
tabulador mensual de contratos, y por Prestaciones a: Bono de Despensa, Bono Bimestral
(si corresponde), Primas Vacacionales y Aguinaldo.
CUARTA.- "EL GOBIERNO", se compromete a pagar Mensualmente a "EL (LA)
PRESTADOR(A) DE SERVICIOS", la cantidad de $
, por concepto de sueldo, mas
prestaciones. Misma que est sujeta al tabulador de sueldos vigente con la categora
, el cual ser cubierto por quincenas, mediante la exhibicin del recibo correspondiente.
Esta Hoja no se imprime, Es solo como Informativa.
127
Guia para la elaboracion de la Nota Tecnica
Nota Tcnica
(NOMBRE DEL PROGRAMA O PROYECTO)
NDICE
1. RESUMEN EJECUTIVO
00
SITUACIN DEL PROYECTO Y POSIBLES SOLUCIONES

A. Diagnostico de la situacin actual
B. Descripcin de la situacin optimizada
C. Anlisis de la oferta y demanda de la situacin del proyecto
D. Alternativas de solucin.
00
DESCRIPCIN DEL PROYECTO
00
A. Objetivo
B. Propsito
C. Componentes del proyecto
D. Calendario de actividades
E. Tipo de programa o proyecto
F. Localizacin geogrfica
G. Vida til del programa o proyecto
H. Capacidad instalada
I. Meta anual
J. Beneficios anuales
K. Descripcin de los aspectos relevantes
L. Avance en la obtencin de derechos de va y MIA.
M. Costo total del proyecto
N. Fuente de los recursos
O. Supuestos tcnicos
4. SITUACIN DEL PROYECTO
00
5. EVALUACIN DEL PROYECTO
00
6. CONCLUSIONES
00
128

Manual Normas-Politicas - 2011 (BUENO)

Enviado por

Dados do documento

Título original

Direitos autorais

Formatos disponíveis

Compartilhar este documento

Compartilhar ou incorporar documento

Opções de compartilhamento

Você considera este documento útil?

Este conteúdo é inapropriado?

Direitos autorais:

Formatos disponíveis

Manual Normas-Politicas - 2011 (BUENO)

Enviado por

Direitos autorais:

Formatos disponíveis

G O B I E R N O D E L E STA D O D E Z AC AT E C A S

Zacatecas, Zac., sbado 1 de enero del 2011

Manual de Normas y Polticas del Ejercicio

Lic. Le Roy Barragn Ocampo

Andrs Arce Pantoja

l Peridico Oficial del Gobierno del

SUPLEMENTO AL PERIODICO OFICIAL

Comision Intersecretarial de Gasto Financiamiento

Manual de Normas y Polticas del Ejercicio del Gasto 2011.

Zacatecas, Zac. Enero 2011.

SUPLEMENTO AL PERIODICO OFICIAL

De conformidad con lo establecido en el artculo 3 de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y

El Manual de Normas es de estricta aplicacin y observancia obligatoria para la administracin pblica

Una estrategia orientada a mantener la congruencia entre el nivel de erogaciones y la capacidad de

SUPLEMENTO AL PERIODICO OFICIAL

En materia de egresos, la estrategia es mantener la congruencia entre el nivel de erogaciones y la

En materia de Finanzas Pblicas.

a) La modernizacin efectiva de la tradicional Administracin Pblica del Estado, a partir de los

b) La consolidacin de la institucionalizacin de nuevas prcticas y procedimientos, que han venido

SUPLEMENTO AL PERIODICO OFICIAL

SUPLEMENTO AL PERIODICO OFICIAL

Constitucin Poltica del Estado Libre y Soberano de Zacatecas;

SUPLEMENTO AL PERIODICO OFICIAL

SUPLEMENTO AL PERIODICO OFICIAL

SUPLEMENTO AL PERIODICO OFICIAL

SUPLEMENTO AL PERIODICO OFICIAL

SUPLEMENTO AL PERIODICO OFICIAL

SUPLEMENTO AL PERIODICO OFICIAL

Captulo 1. Disposiciones generales

La presente administracin tiene claro que la presupuestacin y el control son procesos

SUPLEMENTO AL PERIODICO OFICIAL

La gestin enfocada a resultados es que funciona como articuladora entre lo estratgico y lo

Las erogaciones contempladas en el Decreto se encuentran sujetas a lo siguiente:

I. Que se cumplan las metas de Ingresos Propios establecidas en la Ley de Ingresos;

SUPLEMENTO AL PERIODICO OFICIAL

SUPLEMENTO AL PERIODICO OFICIAL

SUPLEMENTO AL PERIODICO OFICIAL

XXIX. Proyecto: Conjunto de actividades afines y complementarias que se derivan de un programa

La Comisin y el comit de trabajo, conjuntamente sern los responsables de interpretar las

Captulo 2. De las obligaciones de las dependencias y entidades en el ejercicio del gasto

La asignacin, autorizacin, ejercicio, control, evaluacin, fiscalizacin, transparencia y rendicin de

SUPLEMENTO AL PERIODICO OFICIAL

I. La secretara en el ejercicio del presupuesto, verificar que las dependencias y entidades de la

V. Cumplir en tiempo y forma con la calendarizacin presupuestal de los procesos y proyectos

VIII. La direccin de servicios generales de la oficiala, tendr la competencia de realizar el mantenimiento

SUPLEMENTO AL PERIODICO OFICIAL

responsable de administrar el peridico oficial y realizar las impresiones gubernamentales, as como

IX. La direccin de servicios generales de la oficiala a travs del departamento de mantenimiento

X. Las dependencias y entidades debern gestionar sus requerimientos de adquisiciones de materiales

SUPLEMENTO AL PERIODICO OFICIAL

SUPLEMENTO AL PERIODICO OFICIAL

Captulo 3. Responsabilidades de los Titulares y los Coordinadores Administrativos o

SUPLEMENTO AL PERIODICO OFICIAL

I. Cumplir las disposiciones jurdicas y administrativas vigentes aplicables en materia de ejercicio

Captulo 4. Principios para el ejercicio del gasto pblico

SUPLEMENTO AL PERIODICO OFICIAL

Establece el cumplimiento de los objetivos y metas plasmadas en los programas, subprogramas,

SUPLEMENTO AL PERIODICO OFICIAL

Es la aplicacin de los recursos humanos, materiales y financieros estrictamente indispensables para

Principio de rendicin de cuentas.

SUPLEMENTO AL PERIODICO OFICIAL

Ttulo II.- Disposiciones y lineamientos para el ejercicio del gasto pblico

Captulo 1. Proceso del ejercicio y control del gasto pblico