UNIVERSIDADE CRUZEIRO DO SUL

LEIA TODO O MATERIAL, NELE H INFORMAES IMPORTANTES

PARA O DESENVOLVIMENTO, O MS DE JANEIRO FUNDAMENTAL
PARA CONTINUIDADE E COMPREENSO DA ATIVIDADE.
LEIA AS OBSERVAES NO FINAL
FATOS 02/2.015
No ms de Janeiro houve algumas contrataes, e os prprios
scios
para
ajudar
desenvolveram
algumas
atividades
administrativas e operacionais da empresa em janeiro, agora em
fevereiro com o crescimento da empresa e a possibilidade de
passar produzir alem de revender fez com que em 01/02/2015 a
empresa efetuasse algumas contrataes.
Contrataes em 02/2015:

1 Vigia por R$ 2.900,00, (4 dependentes) - (200 horas no ms)

1 Coordenador de produo R$ 3.600,00 (2 dependentes) - (200

horas no ms)

1 Auxiliar de produo por R$ 1.900,00 - (200 horas no ms)

Neste ms a empresa ir passar a produzir MESAS (mas ainda continuara

com sua atividade de revenda), para isso ir utilizar 85% do galpo locado
para a rea produtiva, o restante ser utilizado pela Adm e pela atividade de
revenda de peas (mercadorias).
Formula do produto (para fazer uma mquina de embalagem)

DESCRIO

QUANTIDADE

Tampo de madeira

6 kg

Acabamento da tampa

3 metros

Apoio para os ps

04 unidades

Cola

50 gramas

Mo de obra

12 minutos

VALOR UNITARIO

Tempo de produo para 1 cadeira = 15 minutos (por funcionrio da

produo).
01/02 Nesta data todos os scios que ainda deviam para empresa
integralizaram o capital em moeda corrente no banco. EXCETO o scio
Acio, que integralizou sua parte com uma EMPILHADEIRA (usada), 2013,

TEVE A SUA PRIMEIRA UTILIZAO EM 02/2013, avaliado em R$ 100.000,00)

e o restante no Banco Petro Money. (No haver transferncia de crdito
nem de ICMS, PIS e COFINS por parte desse bem). Essa empilhadeira ser
usada na produo.
01/02 Compra de 1 MAQUINA DE CORTE DE MADEIRA, por R$ 50.000,00 a
prazo (30 dias), nf.85452, fornecedor GRIFI MAQUINAS LTDA (SP), com 18%
de ICMS.
01/02 Compra de matria prima a ser utilizada na produo:

8.000 KG MADEIRA, por R$ 2,30 o KG (com 15% de IPI embutido no

preo)

5.000 METROS ACABAMENTO DA TAMPA, por R$ 2,88 o metro (com

15% de IPI embutido no preo)

100 kg DE COLA, por R$ 7,00 o KG (sem IPI)

5.000 unidades de APOIO PARA OS PS por R$ 1,10 cada (sem IPI)

Material comprado a prazo, (50% para 30 dias e 50% para 60 dias), do

fornecedor ZUCA COMERCIO DE PRODUTOS LTDA EPP, nf. 52521
fornecedor situado em SP.
01/02 Nesta data como estratgia de negcio a AMD investiu em 30% do
patrimnio lquido da empresa MOVELAR MOVEIS LTDA (AGORA A AMD
POSSUI 30% DO PL DA MOVELAR).
PL DA MOVELAR EM 01/02/2015
CAPITAL SOCIAL R$ 100.000,00
RESERVA DE LUCROS R$ 50.000,00
TOTAL DO PL R$ 150.000,00
01/02 Conforme instruo do contador, e para poder receber uma
remunerao pelo trabalho e contribuir com a previdncia, cada scio far
uma retirada de pr labore de quatro salrios mnimos cada (referente a
fevereiro), com pagamento no ms seguinte (junto com a folha de
pagamento).
03/02 Pagamento da parcela do seguro referente ao veculo FORD 0KM NF.
11515, direto no banco.
03/02 Pagamento da conta celular (jan/2015), direto no banco.
03/02 Transferncia para produto
necessria para fazer 900 MESAS.

em

elaborao

da

quantidade

03/02 Nesta data a empresa resolveu aplicar uma parte do saldo da conta
banco (PETRO Money S/A) e transferiu 10% do saldo do banco para uma
aplicao financeira, no Banco INVEST LUCRO S/A
05/02 Pagamento do saldo da dvida, referente a compra de MESAS para
revenda NF. 10900, direto no banco, valor pago em atraso, por conta disso
houve uma cobrana de R$ 550,00 de juros.
05/02 Pagamento da folha de pagamento referente a 31/01/2015, direto
no banco.
05/02 Pagamento do financiamento do veculo FORD 0KM NF. 11515,
direto no banco.
05/02 Pagamento da conta de gua (jan/2015), direto no banco.
07/02 Pagamento da conta de energia eltrica (jan/2015), direto no banco.
07/02 Pagamento FGTS jan/2015, direto no banco.
10/02 Contratao nesta data de um faturista por R$ 2.100,00.
10/02 Compra de cadeiras para revenda 1.000 unidades por R$ 46,00
cada, do fornecedor S CADEIRAS IND. e COM. LTDA (contribuinte situado
em MG), conforme nota fiscal 676767, sendo que 10% foi pago vista com
deposito direto na conta do fornecedor e o restante a prazo nas seguintes
condies (45 dias);
10/02 Compra de cadeiras para revenda (modelo BETA importado da
China) 50 unidades por R$ 35,00 cada, do fornecedor IMPORT CADEIRAS
IND. e COM. LTDA (contribuinte situado no RJ), conforme nota fiscal 12323,
vista com deposito direto na conta do fornecedor, VEJA A ALIQUOTA DE ICMS
PARA PRODUTO IMPORTADO VENDIDO PARA OUTRO ESTADO;
10/02 Contratao de empresa que presta servios de limpeza, no valor
de R$ 10.000,00 (com reteno de INSS 11%, ISS 5%, IRRF 1% e
contribuies 4,65%) pagamento a vista (direto no banco) nf. 5634 TUDO
LIMPEZA SERVIOS LTDA.
10/02 Foi contratado uma consultora de vendas (EMPRESA CONSULT
SERVS LTDA) NF. 800, para ajudar a melhorar e incrementar a rea comercial
da empresa, pelo servio foi cobrado, R$ 4.900,00, pagamento a vista
(deposito na conta) com reteno de 1,5% de imposto de renda e 4,65% de
contribuies (se atingir o valor mnimo mensal estabelecido na lei) dica
veja art. 30 e 31 da Lei 10.833/2003;
10/02 Pagamento do ISS referente as Receitas de Servios (janeiro de
2.015), direto no banco.
13/02 Pagamento das contribuies apuradas na segunda quinzena de
jan/2015, direto no banco.

17/02 Compra de cadeiras para revenda (MODELO ALPHA) 200 unidades

por R$ 60,00 cada, do fornecedor ESTOFADOS GERAIS IND. e COM. LTDA
(contribuinte situado em SP), conforme nota fiscal 80090, a prazo nas
seguintes condies (45 dias), por determinao da lei essa mercadoria foi
vendida para nossa empresa com substituio tributria (substitudo), sendo
o valor de R$ 5.000,00 constante na nota, ST embutida.
17/02 Foi contratado uma consultora de vendas (EMPRESA CONSULT
SERVS LTDA) NF. 305, para ajudar a melhorar e incrementar a rea comercial
da empresa, pelo servio foi cobrado, R$ 2.000,00, pagamento a vista
(deposito na conta) com reteno de 1,5% de imposto de renda e 4,65% de
contribuies (se atingir o valor mnimo mensal estabelecido na lei) dica
veja art. 30 e 31 da Lei 10.833/2003;
18/02 Nesta data o comprador faltou, sem atestado ou justificativa.
18/02 Contratao de locao de uma mquina de prensa (usada na
produo), no valor de R$ 20.000,00, da empresa LOCA TUDO MAQUINAS
LTDA, nf. 1555, a vista direto no banco.
20/02 - Caso haja valor a recolher referente a ICMS jan/2015, o valor deve
ser pago nesta data, direto no banco.
20/02 Pagamento INSS jan/2015, direto no banco.
20/02 Pagamento referente ao imposto de renda retido na fonte
(TERCEIROS, SALARIOS E ALUGUEL) - referente a jan/2015, direto no banco.
20/02 Pagamento do INSS apurado em 01/2015
21/02 Venda de 100 unidades de cadeiras (modelo ALPHA), por R$ 120,00
a unidade, cf. nf. 006 para a empresa TINO COM. LTDA (SP) vista (no
banco).
22/02 Nessa data o cliente referente a venda cf. NF. 004 no pagou.
22/02 Venda de 800 cadeiras por R$ 240,00 cada, a prazo 60 dias, para o
cliente LULA LELE COMRCIO E INDSTRIA S/A (ES), nossa nota fiscal 007;
25/02 Recebimento da venda referente a NF. 001, valor recebido com 10%
de juros (o cliente pagou em atraso) valor recebido no banco.
25/02 Caso haja valor a recolher de PIS e COFINS (jan/2015), o valor deve
ser pago nesta data, direto no banco.
25/02 Pagamento do aluguel do ms (R$ 18.000,00) conforme contrato
assinado em 02/01, cheq.004 (LOCADOR SR. JUNIOR SANTOS SILVA), neste
valor pago est embutido R$ 1.000,00 a ttulo de condomnio;
25/02 Pagamento de honorrios contbeis no valor de 4.500,00, para o
escritrio contbil CONTADORES ASSOSSIADOS LTDA (escritrio tributado
pelo Simples Nacional), deposito na conta do escritrio;

26/02 Contratao de outro comprador, salrio de R$ 6.500,00 (2

dependentes).
27/02 Recebimento da venda cf. NF. 004, valor recebido com juros, R$
141.900,00 direto no banco. Valor recebido com juros
27/02 O vigia faltou nesta data sem justificativa ou atestado.
27/02 - Conta de gua R$ 1.100,00 vencimento 05/03, conta de energia
eltrica R$ 1.900,00 vencimento 07/03, conta de telefone fixo R$ 430,00
pago com dinheiro nesta data, conta de celular R$ 1.850,00, vencimento
03/03. Todas essas despesas se referem a administrao.
28/02 Recebimento da venda do dia 28/01/2014, direto no banco.
28/02 Pagamento da parcela da dvida referente a compra do terreno em
28/01/2015, direto no banco.
28/02 Pagamento do IRPJ e CSLL (estimativa) apurado em jan/2015, direto
no banco.
28/02 Nesta data tudo que estava em elaborao ficou pronto.
28/02 Venda de 600 mesas (produo prpria) pelo quntuplo do custo de
produo, com 15% de IPI a ser embutido, para contribuinte situado em SP,
venda a prazo, NF. 008 (para venda interna no estado de SP, h substituio
tributria com IVA de 27,46%, na condio de substituto)
28/02 Venda de 100 mesas (produo prpria) pelo quntuplo do custo de
produo, com 15% de IPI a ser embutido, para contribuinte situado no ES,
venda a prazo, NF. 009
28/02 Neste ms a empresa pretende montar um balano de suspenso /
reduo para comprar com os clculos de estimativa (apenas monte o
comparativo, mas mantenha o recolhimento por estimativa.
28/02 A TUDO AZUL enviou a nova posio de fechamento do seu PL (EM
28.02)
CAPITAL SOCIAL R$ 100.000,00
RESERVA DE LUCROS R$ 90.000,00
TOTAL DO PL R$ 190.000,00

OBSERVAES:

Consulte as regras para a reteno dos 4,65% imposto

chamado de contribuies, lei 10.833 ou no MAFON 2012.

No esquea que h fatos de janeiro que implicam em aes

no ms de fevereiro.

Consulte as regras tributarias para no deixar passar nada.

ESSE MES DE FEVEREIRO PODE RECEBER MAIS ALGUM

COMPLEMENTO DE INFORMAES CASO O PROFESSOR JULGUE
NECESSERIO.