Con los sigiente datos preparar, Balance Inicial, Libro Diario, Mayorizacin, Balance d

cuenta por cobrar

documento por cobrar
caja
banco
mercaderia
cuenta por pagar
documento por pagar
proveedores
deudores varios
acreedores varios
hipoteca por pagar
muebles y enseres
vehculo
edificio
intereses cobrado por anticipado
intereses pagado por anticipado
seguro pagado por anticipado
comisiones cobrada por anticipado
arriendo pagado por anticipado
arriendo cobrado por anticipado
capital
gasto de constitucin
derecho de llave

400,000.00
400,000.00
800,000.00
2,000,000.00
180,000.00
500,000.00
600,000.00
200,000.00
700,000.00
460,000.00
3,000,000.00
420,000.00
5,000.00
1,300,000.00
15,000.00
25,000.00
3,000.00
4,000.00
600,000.00
800,000.00
?
750,000.00
8,000.00

Transacciones

11/25/2013 se compra mercaderia segn factura n 708 con cheque n 6 del babco del pichincha

11/26/2013 se compra mercaderia segn factura n 54 se paga con cheque n 7 del banco del pic

11/28/2013 se compra mercaderia segn factura n 780 por un valor de 670000 se firma un paga

11/29/2013 se vende mercaderia segn factura n 1 por un valor de 4200000 nos cancela con ch

12/5/2013 se vende mercaderia segn factura n 2 por un valor de 2600000 nos firma un pagare

12/7/2013 se vende mercaderia segn factura n 3 por un valor de 8400000 el 70% nos cancela
12/10/2013 nos cancela el documento de la factura n 2 con dicho valor en efectivo

12/15/2013 Depositamos en nuestra cta. Cte. Del banco del pichincha segn papeleta n 389753

12/18/2013 se vende mercaderia segn factura n 4 por un valor de 480000 nos cancela en efec

12/20/2013 Nos devuelven el 20% de la venta de la factura n 4 valor que se paga con cheque de

12/22/2013 Devolvemos el 20% de mercaderia de la compra de la factura n 54 el valor del IVA n

12/22/2013 Realizamos varios gasto del mes por un valor de 2000 se cancela Con cheque n 0125

ayorizacin, Balance de comprobacin, Balance de Resultado, Balance final

del babco del pichincha por un valor de 2650000 nos hacen un descuento del 10%

e n 7 del banco del pichincha por un valor de 8200000

70000 se firma un pagare a 30 dias plazo con un valor de 51% de interes

000 nos cancela con cheque del banco del fomento concedemos el 5% de descuento

000 nos firma un pagare a 60 dias plazo co un recargo de 54%

000 el 70% nos cancela con pagare a 30 dias plazo con el 54% de interes y la diferencia con cheque del ban

n efectivo

n papeleta n 389753 el valor recibido por el cobro de documento

00 nos cancela en efectivo

se paga con cheque del banco del pichincha

n 54 el valor del IVA nos entregan en efectivo y por la devolucin nos dan un cheque n 20 por dicho valor

ela Con cheque n 0125

erencia con cheque del banco del pacifico

heque n 20 por dicho valor

ESTADO DE SITUACION INICIAL

EMPRESA "NN"
AL 23 DE NOVIEMBRE DEL 2013
ACTIVO
CORRIENTE
Caja
Banco
Mercareria

4,480,000.00
800,000.00
2,000,000.00
180,000.00

Cuenta por cobrar

Documento por cobrar

400,000.00
400,000.00

Deudores varios
FIJOS
Mueble y ensere
Vehiculo

700,000.00

Edificio
DIFERIRO
Intereses pagado por ant.
Seguro pagado por ant.

1,725,000.00
420,000.00
5,000.00
1,300,000.00
1,378,000.00
25,000.00
3,000.00

Arriendo pagado por ant.

600,000.00

Gasto de constitucion
INTANGIBLE

750,000.00

Derecho de llave
TOTAL DE ACTIVO

CONTADOR

8,000.00
8,000.00
7,591,000.00

TADO DE SITUACION INICIAL

EMPRESA "NN"
23 DE NOVIEMBRE DEL 2013
PASIVO
CORRIENTE
Cuenta por pagar
Documento por pagar
Proveedores
Acreedores varios
FIJOS
Hipotecas por pagar
DIFERIRO
Interese cobrado por ant.
Comision cobrada por ant.
Arriendo cobrado por ant.
TOTAL DE PASIVO

1,760,000.00
500,000.00
600,000.00
200,000.00
460,000.00
3,000,000.00
3,000,000.00
819,000.00
15,000.00
4,000.00
800,000.00
5,579,000.00

PATRIMONIO
Capital social

2,012,000.00
2,012,000.00

TOTAL DE PASIVO + PATRIMONIO

###

GERENTE

LIBRO DIARIO
EMPRESA "NN"
AL 23 DE NOVIEMBRE DEL 2013
FECHA

CODIGO

11/23/2013 1.1.1
1.1.2
1.1.3
1.1.5
1.1.6
1.1.4
1.2.5
1.2.4
1.2.2
1.1.7
1.1.8
1.1.9
1.3
1.1.11
2.1.1
2.1.2
2.1.3
2.1.4
2.2.2
2.3.3
2.3.2
2.3.1
3.1

11/25/2013 5.1.1
1.1.10
1.1.2
5.1.1.1

11/26/2013 5.1.1
1.1.10
1.1.2

11/28/2013 5.1.1
1.1.10
1.1.14
2.1.2

11/29/2013 1.1.2

CUENTA
----1--Caja
Banco
Mercareria
Cuenta por cobrar
Documento por cobrar
Deudores varios
Mueble y ensere
Vehiculo
Edificio
Intereses pagado por ant.
Seguro pagado por ant.
Arriendo pagado por ant.
Gasto de constitucion
Derecho de llave
Cuenta por pagar
Documento por pagar
Proveedores
Acreedores varios
Hipotecas por pagar
Interese cobrado por ant.
Comision cobrada por ant.
Arriendo cobrado por ant.
Capital social
v/r Balance inicial
----2---Compra
Iva pagado
banco
Descuento en compra
v/r compra segn factura # 708
----3---Compra
Iva pagado
banco
v/r compra de mercaderia seg. fact.#54
----4---Compra
Iva pagado
Intereses por pagar
Documento por pagar
v/r compra segn factura #780
----5---Banco

PARCIAL

4.1.1.1
4.1.1
2.1.8

12/5/2013 1.1.6
4.1.1
2.1.8
2.1.11

12/7/2013 1.1.2
1.2.5
4.1.1
2.1.8
2.1.11

12/10/2013 1.1.1
1.1.5

12/15/2013 1.1.2
1.1.1

12/18/2013 1.1.1
4.1.1
2.1.8

12/20/2013 5.1.1
1.1.10
1.1.2

12/22/2013 1.1.1
1.1.2
6.1.2
1.1.10

12/22/2013 1.3.1
1.1.2

12/22/2013 1.3.2

Descuento en venta
venta
Iva cobrado
v/r venta segn factura # 1
----6---Documento por cobrar
venta
Iva cobrado
Interes cobrado
v/r venta segn factura # 2
----7---Banco
Documento por cobrar
venta
Iva cobrado
Interes cobrado
v/r venta segun factura # 3
----8---Caja
Documento por cobrar
v/r cobro de doc. Factura # 2
----9---Banco
Caja
v/r deposito de dinero en caja
----10---Caja
venta
Iva cobrado
v/r venta segn factura # 4
-----11----Devolucion en venta
Iva pagado
banco
v/r devolucion en venta fact.# 4
----12---Caja
Banco
Devolucion en compra
Iva pagado
v/r devolucion en compra fact# 54
----13---gasto administrativo
banco
v/r pago de gasto
ASIENTO DE CIERRE
----14---Perdida y ganancia

1 .1.6.1
1 . 2.6.1
1.2.4.1
1.2.2.1
1.3.1
1.1.11.1

provicion de cuenta incobrable

depresacion acum. de mueble y ensere
depresacion acumulada de vehiculo
depresacion acumulada de edificio
Amortizacion gasto de constitucion
Amortizacion derecho de llave
v/r para cerrar las cuentas de gastos
SUMAN

CONTADOR

GERENTE

013
DEBE

HABER

800,000.00
2,000,000.00
180,000.00
400,000.00
400,000.00
700,000.00
420,000.00
5,000.00
1,300,000.00
25,000.00
3,000.00
600,000.00
750,000.00
8,000.00
500,000.00
600,000.00
200,000.00
460,000.00
3,000,000.00
15,000.00
4,000.00
800,000.00
2,012,000.00

2,650,000.00
286,200.00
2,671,200.00
265,000.00

8,200,000.00
984,000.00
9,184,000.00

670,000.00
80,400.00
28,475.00
778,875.00

4,468,800.00

210,000.00
4,200,000.00
478,800.00

3,146,000.00
2,600,000.00
312,000.00
234,000.00

3,528,000.00
6,144,600.00
8,400,000.00
1,008,000.00
264,600.00

3,146,000.00
3,146,000.00

3,146,000.00
3,146,000.00

537,600.00
480,000.00
57,600.00

96,000.00
11,520.00
107,520.00

196,800.00
1,640,000.00
1,640,000.00
196,800.00

2,000.00
2,000.00

164,600.00

4,000.00
3,500.00
83.33
5,416.67
150,000.00
1,600.00

46,927,995.00

GERENTE

46,927,995.00

Caja
800,000.00
3,146,000.00
537,600.00

Bancos
3,146,000.00

(9)

(1)
(5)
(7)

2,000,000.00
4,468,800.00
3,538,000.00

196,800.00

(9)

3,146,000.00

4,680,400.00

(12)

1,640,000.00

3,146,000.00

14,792,800.00

1,534,400.00

11,964,720.00
2,828,080.00

Documentos por Cobrar

400,000.00
3,146,000.00

3,146,000.00

Deudores Varios
(8)

(1)

700,000.00

6,144,600.00
9,690,600.00
3,146,000.00
6,544,600.00

Edificios
1,300,000.00

Int. Pagados por Anticipado

(1)

Gastos de Constitucin
750,000.00

25,000.00

Derecho de Llave
(1)

8,000.00

Proveedores

Acreedores Varios

200,000.00

(1)

Com. Cobradas por Anticipado

4,000.00

Arr.Pagados por Anticipado

(1)

IVA Pagado
286,200.00
984,000.00

196,800.00

Descuento en Compras
(12)

80,400.00
1,350,600.00
196,800.00
1,153,800.00

Descuentos en Ventas

Ventas

210,000.00

Devoluciones en Ventas
96,000.00

Gastos Administrativos
(13)

2,000.00

Dep. Acum. De Muebles y Enseres

3,500.00

Dep. Acum. De Vehculo

(14)

Amort. De Derecho de Llave

1,600.00

(14)

EMPRESA "NN"
MAYOR GENERAL
al 23 de Noviembre del 2013

Bancos

Mercaderas
2,671,200.00
9,184,000.00
107,520.00

(2)
(3)
(11)

2,000.00

(13)

(1)

180,000.00

(1)

11,964,720.00

Deudores Varios

Muebles y Enseres
(1)

agados por Anticipado

Derecho de Llave

420,000.00

(1)

Seg. Pagados por Anticipado

(1)

3,000.00

(1)

Cuentas por Pagar

500,000.00

(1)

Acreedores Varios
460,000.00

Hipoteca por Pagar

(1)

3,000,000.00

agados por Anticipado

800,000.00

(1)

Capital Social
(1)

2,012,000.00

(1)

(2)
(3)
(4)

scuento en Compras
265,000.00

Devolucin en Compras
(2)

1,640,000.00

Ventas

(2)

IVA Cobrado
4,200,000.00

(5)

2,600,000.00
8,400,000.00
480,000.00

(11)

11,520.00

478,800.00

(5)

(6)

312,000.00

(6)

(7)

1,008,000.00

(7)

(10)

1,798,800.00

(10)

15,680,000.00

11,520.00
1,787,280.00

stos Administrativos

Prdidas y Ganancias
(14)

164,600.00

(4)

p. Acum. De Vehculo

Dep. Acum. De Edificio

83.33

(14)

5,416.67

(14)

Cuentas por Cobrar

400,000.00

Vehculos
5,000.00

Arriend. Pagados por Ant.

600,000.00

Documentos por Pagar

600,000.00

(1)

778,875.00

(4)

1,378,875.00

Int. Cobrado por Anticipado

15,000.00

(1)

Compras
2,650,000.00
8,200,000.00
670,000.00
11,520,000.00

Intereses por Pagar

28,475.00

Intereses Cobrados
234,000.00

(6)

264,600.00

(7)

498,600.00

Provisin de Cuentas Incobrables

4,000.00

(14)

Amort. Gastos de Constitucin

150,000.00

(14)

n
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41

cuentas

BALANCE DE COMPROBACION DE SUMA Y SALDO

EMPRESA "NN"
AL 23 DE NOVIEMBRE DEL 2013
sumas
debe
4,680,400.00
14,782,800.00
180,000.00
400,000.00
9,690,600.00
700,000.00
420,000.00
5,000.00
1,300,000.00
25,000.00
3,000.00
600,000.00
750,000.00
8,000.00

Caja
Banco
Mercareria
Cuenta por cobrar
Documento por cobrar
Deudores varios
Mueble y ensere
Vehiculo
Edificio
Intereses pagado por ant.
Seguro pagado por ant.
Arriendo pagado por ant.
Gasto de constitucion
Derecho de llave
Cuenta por pagar
Documento por pagar
Proveedores
Acreedores
Hipotecas por pagar
Interese cobrado por ant.
Comision cobrada por ant.
Arriendo cobrado por ant.
Capital social
Compra
Iva pagado
Descuento en compra
Devolucion en compra
Interes pagado
Descuento en venta
venta
Iva cobrado
Intereses cobrado
Devolucion en venta
Gasto administrativo
Perdida y ganancia
Provicion de cuenta incobrable
Depresacion acum. de mueble y ensere
Depresacion acumulada de vehiculo
Depresacion acumulada de edificio
Amortizacion gasto de constitucion
Amortizacion de derecho de llave
SUMAN

11,520,000.00
1,350,600.00

28,475.00
210,000.00
11,520.00
96,000.00
2,000.00
164,600.00

46,927,995.00

CONTADOR

BACION DE SUMA Y SALDO

RESA "NN"
VIEMBRE DEL 2013
sumas
haber
3,146,000.00
11,964,720.00

3,146,000.00

saldo
deudor
1,534,400.00
2,818,080.00
180,000.00
400,000.00
6,544,600.00
700,000.00
420,000.00
5,000.00
1,300,000.00
25,000.00
3,000.00
600,000.00
750,000.00
8,000.00

500,000.00
1,378,875.00
200,000.00
460,000.00
3,000,000.00
15,000.00
4,000.00
800,000.00
2,012,000.00
196,800.00
265,000.00
1,640,000.00

acreedor

500,000.00
1,378,875.00
200,000.00
460,000.00
3,000,000.00
15,000.00
4,000.00
800,000.00
2,012,000.00
11,520,000.00
1,153,800.00
265,000.00
1,640,000.00
28,475.00
210,000.00

15,680,000.00
1,856,400.00
498,600.00

15,680,000.00
1,844,880.00
498,600.00
96,000.00
2,000.00
164,600.00

4,000.00
3,500.00
83.33
5,416.67
150,000.00
1,600.00
46,927,995.00

4,000.00
3,500.00
83.33
5,416.67
150,000.00
1,600.00
28,462,955.00

28,462,955.00

GERENTE

EMPRESA "NN"
ESTADO DE RESULTADO
Al 23 de Noviembre del 2013
Venta
(-) Descuento en ventas
(-) Devoluciones en ventas
Venta Neta

15,680,000.00
210,000.00
96,000.00

Costo de Venta
Mercadera Inicial
Compra
(-) Descuento en Compras
(-) Devoluciones en Compras
Compra Neta
Inventario Final de Mercadera
Utilidad Bruta en Venta
Gastos Operacionales
Gastos Administrativo
Provision de Cuenta Incobrable
Depreciacin Acumulada de Muebles y Enseres
Depreciacin Acumulada de Vehculo
Depreciacin Acumulada de Edificios
Amortizacin de Gastos de Constitucin
Amortizacin de Derecho de Llave
Intereses Pagados
Utilidad Operacional
Otros Ingresos
Inteses Cobrados
Utilidad del Ejercicio
15% Participacin de Trabajadores
Utilidad Ante el Impuesto a la Renta
22% Impuesto a la Renta
Utilidad Ante la Reserva
10% Reserva Legal

180,000.00
11,520,000.00
265,000.00
1,640,000.00
9,795,000.00
3,554,605.50

2,000.00
4,000.00
3,500.00
83.33
5,416.67
150,000.00
1,600.00
28,475.00

498,600.00

Utilidad Neta

____________________
GERENTE

___________________
CONTADOR

________________
CONTADOR

15,374,000.00
6,240,394.50

9,133,605.50
195,075.00

8,938,530.50
498,600.00
9,437,130.50
1,415,569.58
8,021,560.93
1,764,743.40
6,256,817.52
625,681.75
5,631,135.77

EMPRESA "NN"
BALANCE FINAL
al 23 de noviembre del 2013
ACTIVOS
CORRIENTES
Caja
Bancos
Mercaderas
NO CORRIENTES
Cuentas por Cobrar
(-) Provisin de Cuentas Incobrables
Documentos por Cobrar
Deudores Varios
FIJO
Muebles y Enseres
(-) Depreciacin acumulada de Muebles y Enseres
Vehculos
(-) Depreciacin acumulada de Vehculos
Edificios
(-) Depreciacin acumulada de Edificios

400,000.00
4,000.00

420,000.00
3,500.00
5,000.00
83.33
1,300,000.00
5,416.67

DIFERIDO
Intereses Pagados por Anticipado
Seguros Pagados por Anticipado
Arriendos Pagados por Anticipado
Gastos de Constitucin

750,000.00

(-) Amortizacin de Gastos de Constitucin

Derecho de Llave

150,000.00
8,000.00

(-) Amortizacin de Derecho de Llave

IVA Pagado
TOTAL DE ACTIVOS
PASIVOS
CORRIENTES
Cuentas por Pagar
Documentos por Pagar
Proveedores
Acreedores Varios
FIJO
Hipoteca por Pagar
DIFERIDO
Intereses Cobrados por Anticipado
Comisiones Cobradas por Anticipado
Arriendos Cobrados por Anticipado
IVA Cobrado
15% Participacin del Empleador

1,600.00

22% Impuesto a la Renta

TOTAL PASIVOS
PATRIMONIO
Capital Social
Reserva Legal
Utilidad Neta
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

_______________
GERENTE

7,907,085.50
1,534,400.00
2,818,080.00
3,554,605.50
7,640,600.00
396,000.00
6,544,600.00
700,000.00
1,716,000.00
416,500.00
4,916.67
1,294,583.33
2,388,200.00
25,000.00
3,000.00
600,000.00
600,000.00
6,400.00
1,153,800.00
###

2,538,875.00
500,000.00
1,378,875.00
200,000.00
460,000.00
3,000,000.00
3,000,000.00
5,844,192.98
15,000.00
4,000.00
800,000.00
1,844,880.00
1,415,569.58

1,764,743.40
11,383,067.98
8,268,817.52
2,012,000.00
625,681.75
5,631,135.77
###

______________
CONTADOR