BORRADOR DE INFORME

Para:
De:

CAL- Asamblea Nacional del Ecuador

Comisin de Fiscalizacin y Control Poltico

Fecha:
Asunto:

domingo, 28 de octubre de 2012

Investigacin del prstamo otorgado por el Banco COFIEC S.A.,
al seor Gastn Duzac.

ANTECEDENTES:

El Consejo de Administracin Legislativa, en sesin de septiembre 26 de 2012,

considerando:
Que, algunos medios de informacin han publicado una serie de
artculos sobre operaciones de crdito que habran sido concedidas a
ttulo personal o a empresas representadas por el seor Gastn Duzac,
sin que se pueda evidenciar de esa informacin que se ha cumplido con
lo sealado en el artculo 18 de la Constitucin de la Repblica, esto es
producir y difundir informacin veraz, verificada, oportuna,
contextualizada, plural, sin censura previa acerca de los hechos,
acontecimientos y procesos de inters general, y con responsabilidad
ulterior;
Que, para los fines que corresponden a las competencias de la
Asamblea Nacional es indispensable obtener informacin objetiva,
documental y contextualizada que permita establecer las posibles
irregularidades que pudieron haberse cometido en dichas operaciones
de crdito; y,
Que, los artculos 13 y 14 de la Ley Orgnica de la Funcin Legislativa
determinan que el Consejo de Administracin Legislativa, CAL, es el
mximo rgano de administracin legislativa; y, que puede conocer y
adoptar las decisiones que correspondan a fin de garantizar el idneo,
transparente y eficiente funcionamiento de la Asamblea Nacional.
Requiri a la Comisin Especializada Permanente de Fiscalizacin y Control
Poltico de la Asamblea Nacional, que realice una investigacin respecto de las
operaciones de crdito que hubieren sido otorgadas al seor Gastn Duzac o
empresas relacionadas con l, o a empresas en que hubiere sido garante ante
el Banco COFIEC; y, que presente, en el trmino de 30 das, un informe al
Consejo de Administracin Legislativa.
Con el propsito de disponer de informacin suficiente y competente para
esclarecer el caso, el Pleno de la Comisin, requiri informacin documental de
funcionarios pblicos conforme lo seala la Ley orgnica de la Funcion

Legislativa Art. 75 y que se determin comparecencias de los funcionarios y ex

funcionarios de COFIEC S.A., relacionados con el crdito, as como, al
Superintendente de Bancos y Seguros, Abogado Pedro Solines Chacn, quin
a su vez, proporcion informacin y documentos oficiales resultado de una
auditoria y exmenes relacionados con el tema sujeto a investigacin.
La investigacin de la Comisin Especializada Permanente de Fiscalizacin y
Control Poltico, est encaminada a conocer y formarse una opinin respecto
de las causas y consecuencias del crdito otorgado por COFIEC S.A., a
Gastn Duzac, en el mbito de sus atribuciones constitucionales,; sin que sta
revisin pretenda reemplazar un anlisis tcnico o emitir juicios de valor que
interfieran en las acciones de control que desarrollen tanto la Superintendencia
de Bancos y Seguros, como la Contralora General del Estado; de igual
manera, tampoco se pretende emitir opiniones que puedan interferir con los
procesos de investigacin que de acuerdo con sus responsabilidades, est
desarrollando la Fiscala General del Estado, como es de conocimiento pblico.
INTERVENCION DE LA SUPERINTENDENCIA DE BANCOS Y SEGUROS
La Superintendencia de Bancos, mediante oficio No. IG-INSFPR-D2-2012-532,
de octubre 5 de 2012, efectu una inspeccin en el Banco COFIEC S.A.,
aplicando la metodologa GREC, que surge de la combinacin de los siguientes
elementos: Gobierno Corporativo-Riesgos-Evaluacin econmico financiera.
-Cumplimiento.
INFORME RELACIONADO CON EL CREDITO AL SR.DUSAC
En las pginas 18, 19, 20, 48, 49, desde la pg. 50- hasta la pgina 70, del
informe de la Superintendencia de Bancos y Seguros, se efecta un anlisis
pormenorizado del proceso del crdito a Gastn Duzac; y, a la vez, se
establecen irregularidades y sanciones de acuerdo a la Ley General de
Instituciones del Sistema Financiero, en consecuencia, esta investigacin se
encuentra focalizada al marco constitucional y legal de la Comisin de
Fiscalizacin y Control Poltico de la Asamblea Nacional y ha utilizado como
elemento principal el informe sealado.
ANLISIS:
Una vez que se ha verificado la informacin proporcionada a la Comisin de
Fiscalizacin y Control Poltico, se estima necesario separar el anlisis en los
siguientes perodos:

Apertura de la cuenta corriente en COFIEC S.A.

La presentacin de la solicitud y el trmite interno
Trmites e instancias de aprobacin previas a la concesin del
emprstito.
Concesin del crdito y desembolso de los recursos.
Transferencias ordenadas por Gastn Duzac
Acciones posteriores de seguimiento del crdito.

A continuacin se presenta la sntesis de cada una de las etapas cruciales

relacionadas con el crdito:
a) Apertura de la cuenta corriente en COFIEC S.A.
El seor Gastn Duzac habra tramitado la apertura de la cuenta corriente el 7
de diciembre de 2011, segn nota inserta en la solicitud que carece de fecha
en los casilleros correspondientes y adems carece de documentacin de
sustento acerca de sus relaciones laborales y comerciales, para la debida
confirmacin de la informacin.
Se observa en el documento denominado Verificacin y Confirmacin General
de Datos Personas Naturales, que es utilizado para asegurar la debida
diligencia sobre poltica de conozca al cliente, que tiene fecha febrero 3 de
2011, que el seor presenta como sus bienes una casa con avalo comercial
de USD$200.000 y un vehculo Peugeot 307 XT full ao 2010.
El formulario de la solicitud de apertura de la cuenta corriente, no tiene la firma
del solicitante, no presenta el depsito inicial de USD$500, y el contrato de
cuenta corriente es suscrito por el Presidente Ejecutivo del Banco y el seor
Gastn Duzac, sin fecha; como una cuenta corriente a ttulo personal,
presentando nicamente documentacin de identidad del solicitante.
La Superintendencia de Bancos y Seguros corrobora lo sealado al identificar
incumplimientos de polticas como ausencia de referencias personales,
comerciales, ni el depsito inicial de USD$500 dlares como consta en el
estado de cuenta en el periodo comprendido de 1 de diciembre de 2011 a 28
de septiembre del 2012.
En igual sentido concluye que no adjunta
documentacin que sustente la situacin patrimonial.
b) La presentacin de la solicitud de crdito, el trmite interno
Con el propsito de tener una retrospectiva adecuada del crdito analizado, a
continuacin se incorporan las normas que debieron aplicarse para la
concesin del emprstito.
El Manual de Crdito vigente para COFIEC S.A. desde octubre del 2011,
establece que los niveles de aprobacin y montos para las operaciones de
crdito activas que superen los USD $300,001, corresponden exclusivamente
al Directorio de la entidad bancaria; y, en lo correspondiente a la presentacin
de informacin y documentos habilitantes, las polticas de crdito vigentes y las
prcticas bancarias usuales, determinan que la solicitud deba contener toda la
informacin bsica requerida en el formulario correspondiente, as como, para
este caso:
1. La documentacin habilitante y formulario de crdito
2. Estado de Situacin Financiera del deudor y garante para el caso de
personas naturales
3. Balance de Situacin, Estado de Prdidas y Ganancias, anexos a los
estados financieros e indicadores financieros para aquellos deudores

con crditos comerciales (personas naturales o jurdicas para

actividades econmicas), informacin que debe cubrir por lo menos
los dos ltimos aos de operacin. Los balances deben ser
actualizados trimestralmente; y,
4. Flujo de caja o proyecciones financieras, de ser necesario.
El informe de la Superintendencia de Bancos y Seguros, adjunto al oficio No.
IG-INSFPR-D2-2012-532, de octubre 5 de 2012, entre otros aspectos, seala
que:

Encontraron documentacin incompleta en los expedientes de crdito

del Banco COFIEC S.A.
Que el rea de crdito utiliza distintos formatos como medios de
aprobacin de crditos.
Que las obligaciones de crdito no estn debidamente instrumentadas,
pues no todas las obligaciones tienen el pagar y el contrato de mutuo
comercial firmado, existen operaciones de crdito que estn respaldadas
solamente con el pagar y en otras operaciones constan tanto el pagar
como el contrato de mutuo.
Estableci adems inobservancia a las polticas de crdito del propio
Banco COFIEC.
Carencia de un sistema de informacin gerencial.
Ausencia de planeacin estratgica; y,
Un conjunto de procesos manuales que incrementan el riesgo operativo
del Banco.

Las irregularidades detectadas por el Organismo de Control, constituyen el

marco de referencia en el cual, se habran estado desarrollando las
operaciones de crdito del Banco COFIEC S.A., que para el caso que nos
ocupa, el prstamo otorgado al seor Gastn Duzac, se lo debe contextualizar
dentro de un sistema carente de controles bsicos y efectivos que toda
institucin que maneje recursos pblicos o privados debe asegurar.
c) La documentacin habilitante y formulario de crdito
En primer lugar, los trmites relacionados con servicios bancarios, son
efectuados con clientes del Banco COFIEC S.A., a la fecha de presentacin de
la solicitud, el seor Gastn Duzac no era cliente del Banco y a pesar de ello,
se tramit la solicitud de crdito
Con fecha 2 de diciembre del 2011, el seor Gastn Duzac, de nacionalidad
argentina, presenta en el Banco COFIEC S.A., una solicitud de crdito por el
valor de USD. $800.000, sealando que el destino de fondos, era el
financiamiento del Proyecto de Plataforma Transaccional; ANEXO SOLICITUD
DE CREDITO.- Foja 130, 131.- Expediente CFCP.
Se solicit a COFIEC el referido Proyecto. No se obtuvo documentacin
certificada, sin embargo la oficial de crdito en su comparecencia hizo
referencia a una presentacin en Power Point, que se adjunta como ANEXO
sin verificar, adems consta en el Acta 100-11 del Comit de Credito.

La informacin que no consta en el formulario de solicitud de crdito y que

tampoco est registrada como documentacin habilitante es la siguiente:
Datos del negocio del cliente, que permite inferir el tipo de negocio
propio que posee, a efectos de conocer su historial empresarial.
Las referencias financieras, personales o comerciales, bienes races,
maquinaria, vehculos, mercadera y otros, que permiten conocer y
respaldar el estado de situacin confidencial en el cual dice tener
USD$545,000, de activos totales y a la vez, que stos constituyen su
patrimonio neto, es decir, segn la informacin el seor Gastn Duzac,
no habra tenido deudas ni obligaciones contingentes.
Dice tener un vehculo Jeep Gran Cheroke avaluado en 45,000 y una
casa en Av. Lavalle 172, Arrecifes, Buenos Aires, Argentina; con relacin
a los avalos estimados por el propio solicitante de la deuda, por
545,000.
No obstante establecer el formulario correspondiente que deban
adjuntarse copias de la ltima carta de pago del impuesto predial y de la
matrcula del vehculo, comprendindose su equivalente para el caso
que nos ocupa, no se incluye tal documentacin, en consecuencia, no
establece fehacientemente la propiedad ni el valor real del vehculo y de
la casa que dice le pertenecen al Sr Duzac. Se considera adems que
hay la contradiccin entre el vehculo declarado en la solicitud de
apertura de cuenta corriente y la solicitud de crdito, y para ambos
casos, hay una diferencia sustancial entre los valores del avalo
estimado por el propio seor Duzac.
No present tampoco, el Estado de Situacin Financiera del deudor y
garante; el balance de Situacin, Estado de Prdidas y Ganancias,
anexos a los estados financieros e indicadores financieros, informacin
que debi cubrir por lo menos los dos ltimos aos de operacin; el flujo
de caja o proyecciones financieras del proyecto, que a la vez, debi
estar correlacionado con un slido proyecto de lo que el solicitante
denomin Proyecto de Plataforma Transaccional. ANEXO DEL
PROYECTO.

b) Trmites e instancias de aprobacin previas a la concesin del

emprstito.
i.

INFORME DE LA GERENTE DE COMIT DE CREDITO:

Con memorando DC-431-11 de diciembre 7 del 2011, la ingeniera
Patricia Sandoval, Gerente de Crdito, emite su criterio para ser
expuesto al Comit de Crdito, en el cual, no obstante no disponer de
informacin VERIFICADA, presenta justificaciones de la actividad
comercial
del
seor
Duzac,
en
torno
a
la
empresa

AGROEXPORTADORA S.A. y una supuesta relacin con

INDUEQUIPOS S.A., toda vez que en su Informe seala que el cliente
tiene previsto suscribir Contratos de Administracion con dicha Empresa
ambas aseveraciones que no tiene relacin con el propsito del
prstamo solicitado; realiza una descripcin de los productos que se
ofrecera con el Proyecto de Plataforma Transaccional, del cual, no
present el solicitante informacin alguna; establece que el socio
estratgico del proyecto es la multinacional SCANBUY INC. y la
empresa argentina COELSA la cual, inclusive, seala la funcionaria,
estara tratando un convenio con 57 bancos para ser plataforma
transaccional MOBILE, sin elementos de anlisis que le permitan hacer
suyas tales aseveraciones del solicitante del crdito.
El documento seala adems que se constituirn garantas con
certificados de depsito endosados a favor del Banco COFIEC, de la
empresa Rocafuerte Seguros SA, que a decir de la Gerente de Credito
se mantienen en la entidad y que cubriran en un 100 % el riesgo.
Sin disponer de informacin verificada, presenta informacin financiera
del deudor con activos totales por 545,000, que a la vez, constituyen su
patrimonio, segn lo asevera la funcionaria, omitiendo las diferencias en
la informacin presentada al Banco que fue comentada anteriormente.
Se asegura en este documento que el cliente mantiene nivel patrimonial
adecuado de acuerdo a lo declarado en la solicitud de crdito.
El deudor, en su solicitud ni en la informacin anexada, seal como
garantizara el crdito, ni explic el alcance del proyecto y el detalle de lo
que financiara con esos recursos.
No obstante lo sealado anteriormente, el informe omite las
deficiencias presentadas por la solicitud de crdito y la falta de
garantas ofrecidas por el solicitante, concluye y recomienda que:

El cliente mantiene un nivel patrimonial adecuado de acuerdo a lo

declarado en la solicitud de crdito; que la garanta se trata de un
certificado de depsito, lo que significa un cash colateral, por lo tanto,
recomend la aprobacin de la lnea de crdito a favor del seor
Gastn Duzac, siempre que la garanta (cash collateral)
debidamente endosados por Rocafuerte Seguros S.A. a favor del
Banco COFIEC S.A., previa constatacin y verificacin por parte de
la Unidad de Finanzas.
(Ver Manual de Crdito correspondiente a las funciones de la Gerente de
Crdito y al proceso de crdito , en la Pagina 23 de dicho Manual)
Existe un documento de fecha 3 de Febrero del 2012, firmada por una
funcionaria de nombre Paola Suarez, responsable de la Unidad de Cuentas y
depsitos de COFIEC, observando de acuerdo a la fecha que esta es posterior
al desembolso y que se refiere a la VERIFICACION Y CONFIRMACION

GENERAL DE DATOS DE PERSONA NATURAL. No existe documentacin

que confirme la verificacin.
ii.

SESION DEL COMIT DE CREDITO

El 08 de Diciembre del 2011, se efecta el Comit de Crdito integrado por la

Abg. Diana Mara Macancela, como Presidenta del Comit, Ing. Antonio Buay,
Presidente Ejecutivo, Ing. Patricia Sandoval, Gerente de Crdito, seor Marcelo
Ordez, Gerente de Finanzas, seora Jakeline Jimnez, Gerente de Riesgos
y seora Zoila Montalvo, Oficial de Crdito, segn Acta No. 100-11, en la cual,
los miembros del Comit de Crdito, aprueban la lnea de crdito al seor
Gastn Duzac, en base a la recomendacin del Departamento de Crdito,
establecida en memorando No. 431-11, de la siguiente manera:
condicionando el desembolso del crdito a la entrega por parte del Sr.
Duzac, de la documentacin que respalde la informacin constante en el
informe; y, la cesin de los certificados de depsitos de Rocafuerte
Seguros a Banco COFIEC S.A. Recomiendan elevar a conocimiento de
los miembros del Directorio para su resolucin.
El 8 de diciembre de 2011, la gerente de Riesgos Jakeline Jimnez, en su
Informe de Riesgos seala que:
El seor Duzac no presenta documentacin que sustente el patrimonio
declarado en la solicitud de crdito.
El cliente presenta un presupuesto de la inversin y destino del crdito
con valores de compra de computadores ms altos que los de merc ado.
No presenta contabilidad lo que no permite realizar un anlisis financiero
completo.
El flujo de Caja no especifica gastos de operacin, gastos
administrativos, costos financieros por el crdito, etc., y adems es
negativo en los clientes naturales que representan el 84%.
La garanta ofrecida es un certificado de depsito de terceros, que
manejan recursos del pblico.
No presenta justificativos de los contratos que se indica firmar, de los
cuales obtendr los fondos para cancelar el crdito.
No hay copias de ningn documento que sustente los datos
mencionados en el Informe de Crdito
Ante lo cual, concluye que el cliente deber presentar en debida forma,
copias de contratos y el proyecto que presenta.
Cabe resaltar que el informe sealado, expresan en sntesis, las
principales anomalas existentes en la solicitud de crdito

presentada por el seor Duzac, el mismo que fue comunicado al

Comit de Crdito correspondiente, sin que ste lo haya
considerado al adoptar su decisin al respecto.
Cabe resaltar que transcrita la parte correspondiente al Acta, en la hora
11:06, dice: JACKELINE JIMENEZ (GERENTE DE RIESGOS) Todo lo que
esta ah en el memo no tengo ningn sustento. Que es tambin lo que
quera tocar, nada de lo que dice en el medio tiene sustento, no tenemos
una copia de nada! (Se detiene la grabacin, vuelve a iniciar). No existen
evidencias sobre lo tratado durante el lapso que se suspendi la sesin, no
obstante, no se vuelve a tratar el tema planteado por la Gerente de Riesgos.

iii.

SESION DE DIRECTORIO VIRTUAL PARA CONOCER EL INFORME

DEL COMIT DE CREDITO
El 9 de diciembre de 2011, el Sr.Antonio Buay, Presidente Ejecutivo del
Banco COFIEC S.A., comunica por medios virtuales a los miembros del
Directorio, que el jueves 8 de diciembre de 2011, el Comit de Crdito
aprob la lnea de crdito al seor Gastn Duzac por USD$800.000,
asevera que la lnea de crdito est garantizada por Certificados de
Depsito a Plazo del Banco COFIEC S.A., por un total de
USD883,731,12, determinando en su nota, una cobertura del 110.47%,
solicitando su aprobacin, (se entendera definitiva), con el
compromiso de que en la prxima sesin ordinaria de diciembre 19, se
ratificara la operacin.
Con relacin a la comunicacin, se observa que la Presidencia Ejecutiva
del Banco, omiti poner en conocimiento el Informe de Riesgos, seal
que el Comit de Crdito habra aprobado en primera instancia el
crdito, lo cual, segn el acta correspondiente habra sido informacin
imprecisa al no incluir que deba contarse con la garanta cash colateral
debidamente endosada por Rocafuerte Seguros S.A, previa constatacin
y verificacin por parte de la Unidad de Finanzas; seal que la lnea de
crdito estaba garantizada, lo cual, a esa fecha tampoco poda afirmarse
segn documentos de la carpeta de crdito.
El Directorio de COFIEC S.A., mediante pronunciamiento electrnico o
virtual, aprueba las recomendaciones del Comit de Crdito y aceptando
la sugerencia del Presidente Ejecutivo aprueba la lnea de crdito
planteada. De la documentacin que se anexa en forma de correos
electrnicos a pedido del Pdte Ejecutivo Antonio Buay a:
Germanico Maya, quien contesta: Por mi parte acogiendo la
sugerencia del Comit de Credito. Apruebo y ratifico.Omar Unda, indica De acuerdo a correo electrnico de la referencia,
procedo a aprobar la lnea de crdito al Sr. Gaston Duzac por el
monto de 800.000 para inversiones en proyectos de tecnologa.
Recogiendo de esta forma la recomendacin del Comit de Credito,
la misma que ser presentada al seno del directorio en su prxima
sesin ordinaria del 19 de diciembre del presente ao para su

ratificacin.
En igual forma Roberto Sandoval, indica : Acogiendo la
recomendacin del Comit de crdito, apruebo la lnea de crdito
planteada de acuerdo a trminos condiciones y garantas
propuesto. No se dispone documentacin de otros miembros del
Directorio. (lo subrayado son las contestaciones de los miembros del
Directorio Virtual.
La Superintendencia seala que dentro de las atribuciones segun los
Estatutos (desactualizados), no consta mantener sesiones de Directorio
Virtual.
iv.

SOBRE GARANTIAS DEL CREDITO.- CERTIFICADOS DE DEPOSITO

DE ROCAFUERTE SEGUROS S.A.

COMUNICACIN DE ROCAFUERTE SEGUROS A BANCO COFIEC:

Con fecha 15 de diciembre de 2011, el Abg. Pedro Zapac Quevedo,
Presidente Ejecutivo de Rocafuerte Seguros S.A., notifica a COFIEC
S.A., que los certificados No. CPF0060440 y CPF0060472, por
USD$100.000 y USD$783.731, respectivamente, servirn para
garantizar la operacin de crdito otorgada al seor Gastn Duzac, por
USD$800.000; Ver Anexo en Foja 156 Exp.CFCP.
El siguiente cuadro detalla la informacin de los certificados de
Depositos emitidos por COFIEC a favor de Rocafuerte Seguros S.A, que
constan en las Fojas 158 y 161 del Exp CFCP.

No.Certificados
de Depositos
CPF-0060440

CPF-0060472

Plazo
Vencimiento
Valor
Plazo:181 dias
Vence: 22 febrero
2012
Valor:100.000USD
91 dias
6 de enero 2012
783.731,12

Fecha
de Emitido
por
Suscripcion
COFIEC
A la orden de:
25 de Agosto Rocafuerte
2011
Seguros SA.

7 de Octubre Rocafuerte
2011
Seguros SA.

Sin embargo, en fojas, 160 y 164 constan documentos titulados

TRANSFERENCIA suscritos en Quito, el 12 de diciembre de 2011,
mediante el cual se efecta una cesin de derechos a favor de Banco
COFIEC S.A., pero dichos documentos contienen una firma o sumilla
ilegible, sin mencionar el nombre ni el nmero de cdula del supuesto
cedente y sin aceptacin del supuesto cesionario, sin que se seale
siquiera que se tratara de los Certificados de Rocafuerte Seguros SA
De la convocatoria a comparecencia al Representante legal de

Rocafuerte Seguros a la Comisin de Fiscalizacin se responde de

manera documental el 15 de Octubre de 2012 .(Foja No.413 Exp CFCP)
en la parte pertinente que Rocafuerte Seguros SA nunca endoso a
Banco COFIECC SA, certificado de deposito alguno, ni entreg en
garanta ningn bien a persona natural o jurdica alguna.
Los certificados de depsito No. CPF0060472 por USD 783.731,12 y No.
CPF0060440 por USD 100.000 NUNCA ESTUVIERON FISICAMENTE
EN POSICION DE BANCO COFIEC, dichos certificados han
permanecido siempre bajo custodia del Banco Bolivariano, conforme lo
prueba con los adjuntos adendums al Contrato de Arrendamiento de
servicios de custodia y cobranzas con dicha institucin financiera. Lo
suscribe esta documentacin el Abog Sebastin Romero , representante
legal de Rocafuerte Seguros, quien reemplaz al abogado Pedro Zapac
Quevedo, por haber sido removido el dia 3 de Octubre del 2012 por el
Superintendente de Bancos y Seguros.
A continuacin el cuadro detalla el periodo de Custodia en el Banco
Bolivariano de los certificados de Deposito de Rocafuerte Seguros SA.
NO.CERTIFICADO
S DE DEPOSITOS

CPF-0060440

CPF-0060472

PLAZO
VENCIMIENT
O
VALOR

FECHA
DE CUSTODIA EN
SUSCRIPCIO
BANCO
N
BOLIVARIANO
POR
PARTE
DE SEGUROS
ROCAFUERTE
.
181 dias
25 de Agosto Desde el 13 de
22
febrero 2011
Septiembre del
2012
2011 hasta el
100.000
23 de febrero
del 2012.
91 dias
7 de Octubre Ingresa el 14
6 de enero 2011
de Octubre del
2012
2011 hasta el 6
783.731,12
de Enero del
2012.

En la misma documentacin consta que el dinero contentivo en los

certificados de depsitos luego de renovaciones y llegados los das de
vencimientos fueron cobrados por Rocafuerte Seguros e ingresaron a su
Patrimonio.
ANALISIS LEGAL SOBRE EL OTORGAMIENTO DE GARANTAS
PARA EL CRDITO DEL SEOR GASTN DUZAC CON
CERTIFICADOS DE DEPSITOS ENDOSADOS A BANCO COFIEC
Segn la Ley General de Seguros las empresas de seguros tiene por
objeto exclusivo el asumir directa o indirectamente o aceptar y ceder
riesgos en base a primas y las empresas de seguros generales son

definidas como las que aseguran los riesgos causados por afecciones,
prdidas o daos de la salud, de los bienes o del patrimonio y los riesgos
de fianza o garantas.
En el caso de otorgar una garanta para terceros las empresas de
seguros otorgan plizas de seguros (contratos) que tambin son
regulados por el Cdigo de Comercio que establece que deben ser
riesgos asegurables por lo que El dolo, la culpa grave y los actos
meramente potestativos del asegurado son inasegurables. Toda
estipulacin en contrario es absolutamente nula. Igualmente, es nula la
estipulacin que tenga por objeto garantizar al asegurado contra las
sanciones de carcter penal o policial.
La empresa de seguros y el asegurado, en este caso el Seor Gastn
Duzac deban obligarse para constituir la garanta a travs de un
contrato de seguro que constituye una pliza, donde el asegurado debe
pagar una prima.
Estos documentos
no contemplan las investigaciones de la
Superintendencia de Bancos y Seguros, sino que se hace referencia a
los certificados de depsitos que pudieron haberse ofrecido a COFIEC
para garantizar el crdito al Seor Duzac. Sin embargo los certificados
de depsitos de Rocafuerte Seguros S.A son activos de la empresa y
ponen en riesgo su patrimonio y no cumplen con la normativa vigente
sobre seguros.
CONVENIO DE COMPROMISO CELEBRADO POR BANCO COFIEC Y
ROCAFUERTE SEGUROS S.A.
Con fecha 15 de diciembre de 2011, se suscribe el Convenio de
Compromiso entre el Banco COFIEC S.A., representado por Antonio
Buay, Presidente Ejecutivo de COFIEC S.A. y Rocafuerte Seguros,
representado por Pedro Zpac Quevedo, su Presidente Ejecutivo, el
cual, seala en sus partes pertinentes que los certificados que se
detallan en el siguiente prrafo, son nica y exclusivamente para
respaldar el otorgamiento de una garanta real que tiene que entregar al
Banco, conminando al deudor Gastn Duzac, a que sustituya la garanta
temporal y ante la eventualidad de no pago, establece que no se
declarar de plazo vencido el crdito y se otorgara la reestructuracin de
la operacin.
Los compromisos adquiridos por el representante del Banco COFIEC
S.A., en lo que corresponde a su mbito de gestin, antes del
perfeccionamiento de la operacin crediticia, de que no se ejecutar la
garanta temporal, que en caso de no pago, no se declarar la obligacin
de plazo vencido y que a la vez, se otorgara la restructuracin de la
obligacin, antes de que se inicie la operacin de crdito, estn fuera de
las disposiciones legales, de las prcticas bancarias usuales y
atribuciones concedidas para el Presidente Ejecutivo de COFIEC S.A.

En estas condiciones determinadas en el Convenio de

Compromiso, se concluye que no podian constituirse en garantas
estos Certificados de Depsitos y peor aun ser Cash Colateral.
A esto se suma la observacin de la Superintendencia de Bancos y
Seguros, sobre las competencias y atribuciones legales de los
representantes firmantes del Convenio Privado que no puede modificar
la obligacin que exige la constitucin de garantas adecuadas que
cubren mnimo el 140%. As mismo no puede preverse y validarse que si
un deudor no cancela su obligacin, no la declararan de plazo vencido y
comprometerse a la reestructuracin del crdito.
PAGARE DEL SEOR GASTON DUZAC A FAVOR DE COFIEC.-El
seor Gastn Duzac, firma un pagar a favor de COFIEC S.A., por
USD$800.000, con fecha diciembre 16 de 2011, cuando a ese entonces,
no haba an una obligacin real con la institucin, aspecto que torna
necesario que se analicen en el mbito de acciones que est
desarrollando la Fiscala General del Estado, los trmites y documentos
suscritos por el seor Duzac cotejando las fechas respectivas, con los
periodos en los cules l permaneci en el pas. Anexo O.
v.

COMIT DE CREDITO PARA CONOCER CAMBIOS DE GARANTIAS:

Con fecha 15 de Diciembre del 2011, el Presidente Ejecutivo, Antonio
Buay, emite un memorando PE-46-2011 a los Miembros del Comit de
Crdito, dando a conocer la propuesta del Sr.Gaston Duzac para la
entrega de la garanta que respaldara el crdito. ANEXO.M
Se efecta el Comit de Crdito segn Acta No. 101-11, el 16 de
Diciembre del 2011, que lo integra la Abg. Diana Mara Macancela,
como Presidenta del Comit, Ing. Antonio Buay, Presidente Ejecutivo,
Ing. Patricia Sandoval, Gerente de Crdito, seor Marcelo Ordez,
Gerente de Finanzas, seora Jackeline Jimnez, Gerente de Riesgos y
seora Zoila Montalvo, Oficial de Crdito, y en el punto Varios, el
Presidente Ejecutivo del Banco, seor Antonio Buay, seala un cambio
de garanta para el otorgamiento de la lnea de crdito a favor del seor
Gastn Duzac, e indica que dichos certificados propuestos inicialmente
por
Rocafuerte Seguros, generaron inconvenientes, que no son
especificados y contradictoriamente, seala que los certificados
garantizarn la operacin hasta que se constituya una hipoteca a favor
del Banco; y a partir de ese momento, oficialmente el Presidente
Ejecutivo del Banco COFIEC S.A., sin disponer de informacin del
deudor, acerca de la forma en que l instrumentar la operacin
crediticia.
A continuacin, se presenta la transcripcin del Acta correspondiente,
para fundamentar lo sealado en el prrafo anterior:
El Ing. Buay comenta que se ha solicitado el cambio de garanta para
el otorgamiento de la lnea de crdito a favor del Sr. Gastn Duzac, por

cuanto se presentaron inconvenientes en la entrega de los certificados

propuestos inicialmente por parte de Rocafuerte Seguros. Indica que
dichos certificados garantizarn la operacin hasta que se sustituya una
hipoteca a favor del Banco.
La Sra. Jimnez consulta sobre el mecanismo para la entrega de los
certificados y los documentos que sustenten el crdito a ser otorgado.
El Ing. Buay explica que los certificados de depsito seran entregados
inicialmente para garantizar la operacin.
La Ing. Patricia Sandoval comenta que se requieren los documentos
originales del Sr. Duzac, como son: la central de riesgos de Argentina, la
Visa que posee en Ecuador, el record policial Argentino, etc. Comenta
que para la apertura de la cuenta corriente, como domicilio se ha
entregado un certificado de cliente frecuente del Hotel Quito.
La Sra. Jimnez considera importante que los documentos sean
apostillados por Cancillera. Por otro lado, sugiere esperar a la
constitucin de la garanta hipotecaria para realizar el desembolso, por
los problemas mencionados en cuanto a la entrega de los certificados
por parte de Rocafuerte Seguros.
El Ing. Buay menciona que es un tema de oportunidad, explica que
Rocafuerte Seguros cedera los certificados a favor del banco, mientras
se constituye la garanta hipotecaria en dos o tres semanas.
Los miembros del Comit aprueban la sustitucin de garantas para el
otorgamiento de la lnea de crdito a favor de Sr. Gastn Duzac. El
desembolso sera inmediato una vez que se reciban en garanta los
certificados de depsito de Rocafuerte Seguros, debidamente
endosados sin limitante para su cobro, hasta que se constituya una
hipoteca a favor del Banco, misma que deber cubrir al menos el 140%
el riesgo con el Banco. Una vez constituida la hipoteca, dichos
certificados serian liberados. Solicitan adems completar la
documentacin que sustente la informacin presentada en el anterior
comit.
El Ing. Buay manifiesta que la operacin se desembolsara una vez que
exista el endoso correspondiente de los certificados financieros de
Rocafuerte Seguros a favor de BANCO COFIEC S.A.
La Sra. Jimnez consulta en qu porcentaje cubrira el riesgo de los
certificados financieros, Por otro lado observa que en el flujo proyectado,
en el primer mes ya se proyecta una prdida en la venta a clientes
naturales.
El Sr. Ordoez manifiesta que el riesgo estara sustentado en un 130%.
Expresa su preocupacin en cuanto a una posible observacin de la
Superintendencia de Bancos, por aprobar un crdito sin el debido
sustento.
En cuanto a la prdida proyectada, la Sra. Montalvo seala que el cliente
compensara la misma con las ventas que realizara al segmento
comercial. Por otro lado manifiesta que la proyeccin en la matriz de
rentabilidad, contiene el rendimiento del prstamo a ser otorgado por
US$ 800.000, manteniendo US$20.000, como saldo promedio en su
cuenta.
El Ing. Buay observa que no existe recomendacin en el informe
presentado por parte de la Gerente de Crdito.

La Ing. Patricia Sandoval comenta no tener ningn problema en

recomendar la lnea de crdito al Sr. Duzac, una vez que se sustente
con documentos la informacin y se realicen las verificaciones del caso.
Adems deber entregar los certificados de Rocafuerte Seguros S.A,
cedidos a favor de Banco COFIEC, como garanta de la lnea de crdito
a otorgarse. Acota que se trata de una persona extranjera, no cuenta
con patrimonio que le respalde en Ecuador y no ha existido verificacin,
ni validacin por parte de Rocafuerte Seguros en cuanto a la garanta.
De la transcripcin del Acta (FOJA 142 a la Foja 144) se colige que el
Comit de Crdito advirti al Presidente Ejecutivo sobre la falta de
documentos personales que fundamenten la operacin crediticia, la
constitucin de la garanta hipotecaria para realizar el desembolso y los
problemas con los Certificados de Depsitos de Seguros Rocafuerte que
deberan ser sin limitante para su cobro y debidamente endosados hasta
que se constituya una hipoteca a favor del Banco, misma que deber
cubrir el 140% el riesgo del Banco.
La Superintendencia por su parte indica que no se encuentra
documentacin sea comunicacin o emails solicitando cambios de
garanta ofrecida por parte del Sr Gaston Duzac.
vi.

APROBACION DEL DIRECTORIO SOBRE CAMBIO DE GARANTIAS:

El 19 de diciembre del 2011, segn Acta de Directorio No. 350-11, con la
participacin de: Dr. Germnico Maya, Presidente del Directorio, Dr.
Roberto Sandoval, Ing. Omar Unda, Abg. Diana Macancela y Abg. Ivn
Guerrero, en calidad de Directores Principales, con la presencia de
Antonio Buay, Presidente Ejecutivo y seora Mnica Martnez,
secretaria general, se determina lo siguiente:
Se aprueba de manera definitiva el crdito al seor Gastn Duzac, por
USD$800.000, con la abstencin de los seores: Diana Macancela e
Ivn Guerrero, miembros del Directorio de Rocafuerte Seguros,
aceptando la garanta temporal con los certificados de Rocafuerte
Seguros Nos. CPF0060440 y CPF0060472, hasta que se presente la
garanta hipotecaria.
Asi indica la resolucin del Directorio: Con la abstencin de la Abog,
Diana Maria Macancela y el Abog. Ivan Guerrero por ser miembros
del Directorio Rocafuerte seguros, los miembros del Directorio
aprueban la lnea de crdito del Sr.Gaston Duzac por 800.000
dlares hasta que se constituya debidamente la garanta
hipotecaria propuesta, mientras tanto se acepta recibir el
documento de obligacin emitido por Rocafuerte Seguros, en el
que se establece que los certificados No. CPF0060440 por 100.000
dlares y CPF 0060472 por 783.731,12 constituyen la garantan
temporal, hasta que el evento antes previsto se cumpla,
En el Expediente de la CFCP se anexa el Acta de la 350-11 y el audio

respectivo a Fojas 145 a la 152, donde consta los detalles de la sesin

del Directorio.
Cabe sealar que en esa sesin, el Presidente Ejecutivo no comunic al
Directorio, los errores y omisiones existentes en la solicitud de crdito y
documentos anexos, ni las condiciones establecidas en el Convenio
suscrito entre Rocafuerte Seguros y COFIEC S.A., que puso en riesgo
legal a la institucin a favor del deudor.
El trmite del crdito lo continu realizando por su propia iniciativa, el
Presidente Ejecutivo de COFIEC S.A., como si el deudor fuera quien
impulsaba el manejo y cambio de garantas, respecto de lo cual, llama la
atencin que no se incluyan comunicaciones suscritas por el que sera
deudor de COFIEC S.A., el que deba actuar como el ms interesado en
la operacin crediticia, el propio seor Duzac, pues no se encontraron
documentos que refieran lo contrario en el expediente de crdito
enviado por el Banco COFIEC S.A. a la Comisin.
c) Concesin del crdito y desembolso de los recursos.
En el expediente respectivo al crdito del seor Gastn Duzac, enviado por
COFIEC S.A. a la Comisin, consta la Orden de Operacin No. 2025924,
Con fecha 19 de diciembre de 2011, la misma que refleja las siguientes
irregularidades:
- No obstante a que el seor Gastn Duzac solicit un crdito por
USD$800.000, COFIEC S.A., tramit, analiz y finalmente aprob,
una lnea de crdito, es decir, una condicin mediante la cual, la
entidad se comprometa a facilitar crdito al cliente hasta un lmite
determinado, por 180 das, por lo que, se entiende que durante el
perodo de vigencia de la lnea de crdito, el prestatario poda
disponer del mismo automticamente, usualmente, sobre la base de
retiros justificados de acuerdo al Proyecto.
- La orden de operacin, incluy la autorizacin de acreditar de una
sola vez, en la cuenta No. 1005727, la cantidad de USD$800.000,
desvirtuando de sta manera, lo aprobado como lnea de crdito y
exponiendo de una sola vez al Banco por la totalidad del monto.
- Seala que se constituyen como garantas del crdito, los certificados
CPF-0060472 y CPF-0060440, de Rocafuerte Seguros, no obstante a
lo sealado anteriormente.
- Se incluy como referencia de la aprobacin la sesin del Directorio
del 9 de diciembre de 2011, con la referencia del Informe de Crdito
DC-431-2011.
- El Presidente Ejecutivo de COFIEC S.A., Antonio Buay, pone el visto
bueno de la transaccin; registra con su firma corta, la parte
correspondiente a la revisin del Departamento de Riesgos, en

conocimiento de las objeciones que presentaron en el informe del 8

de diciembre de 2011; autoriza la orden de operacin; y finalmente,
en forma contradictoria con lo expresado en el mismo documento que
describe la garanta, con los certificados de depsito de Rocafuerte
Seguros. Aclara en otra parte del mismo documento, que la
comunicacin de la empresa Rocafuerte Seguros, es la que garantiza
la operacin con los certificados de depsito, lo cual es radicalmente
distinto.
A la vez, en la misma nota inserta en la Orden de
Operacin, excepciona documentos de respaldo por entregar por
parte del cliente.
En las comparecencias a la Comisin de Fiscalizacin y Control
Poltico, el Sr Antonio Buay admiti haber sido quien sumill en la
orden de operacin No. 2025924, en los espacios que correspondan
a la suscripcin de los funcionarios encargados de preparar el
documento, poner el visto bueno y en el espacio destinado a la
revisin del departamento de riesgos; adems que con su sumilla
autoriz que se excepcionen documentos de respaldo por entregar
por parte del cliente; hecho que permiti el desembolso del crdito.
En el casillero legal tambin existe una sumilla sobre la cual se
desconoce el funcionario responsable y que se asume corresponda
al Dr. Xavier Arregui por ser el Representante del Departamento legal.
- Sin embargo en el reverso de la Orden de Operacin incluye un
Informe Legal, con fecha 20 de diciembre de 2011, en el cual, el Dr.
Xavier Arregui del Departamento Legal, seala que de la
documentacin contenida en la carpeta legal, se determina que no
tiene garanta real, que los certificados de depsito CPF-0060440
y CPF-0060472, no se encuentran en el Banco y que la operacin
condicionada de que los certificados de depsito en garanta no
sean de efectivizacin y sean canjeados con las garantas reales,
deba ser aprobada por el Directorio y Comit de Crdito.
- El trmite culmina el 20 de diciembre de 2011, con el depsito de la
totalidad de la lnea de crdito POR USD800.000, en la cuenta
corriente No. 1005727, que Gastn Duzac mantena en el Banco
COFIEC S.A.
d) Transferencias ordenadas por Gastn Duzac
Una vez que los recursos estaban en poder de Gastn Duzac, a partir del
21 de diciembre de 2011, se continan varios trmites para transferir los
recursos, por parte del ordenante, Gastn Duzac, a dos beneficiarios:
USD$380.947,50 al mismo Gastn Duzac y USD$380.947,50, a Juan
Antonio Hussey, para compra de acciones de SCANBUY, que se haba
previamente informado a travs de correos electrnicos con fecha anterior
al desembolso.ANEXO k
Sin que constituyan pruebas plenas de acciones u omisiones, se consider

necesario incluir copias fotostticas simples, de supuestos correos

electrnicos relacionados con el tema, que estableceran indicios de que:
Habra existido una relacin informal, entre el seor Gastn Duzac, futuro
deudor y Antonio Buay, en ese entonces Presidente Ejecutivo del Banco y
Zoila Montalvo, oficial de crdito, mediante la cual, se observa que se
habran discutido procedimientos para la transferencia de recursos, desde
antes de que se tramite la solicitud, en especial desde el 7 de diciembre de
2011, antes de que se apruebe el crdito. Este particular, es un elemento
de anlisis que debe ser considerado en su oportunidad por la Fiscala
General del Estado en sus procesos de investigacin. Anexo K del
Expediente de la CFCP.
Como puede observarse en el cuadro anexo, la informacin definitiva
acerca de las transferencias corresponde a las dos ltimas lneas. Quienes
participaran en el proceso de transferencias en el Banco seran:

DE
Gastn
Duzac

PARA
Antonio
Buay

FECHA
16/12/2011

HORA
16:07

Magali Murillo

Zoila
Montalvo

19/12/2011

14:37

Antonio
Buay
Elaine
Ramrez

Zoila
Montalvo
Enrique
Crdova

19/12/2011

18:50

20/12/2011

16:31

TEMA
Informa
de
las
transferencias
al exterior
Datos
necesarios
para realizar
la
transferencia.
Datos Gastn

Informa
de
US
$582172,00
transferidos al
Austro Bank
Magali Murillo Odalys
21/12/2011
10:46
Informa
de
Rosales
las
2
transferencias
de
US
$380947,50
Magali Murillo (lvaro Vida 27/12/2011
12:52
Remite
los
Seguros
SWIFTS
Nota: Los correos electrnicos del cuadro estn identificados como Anexos L

e) Seguimiento del crdito otorgado hasta el vencimiento

Posteriormente al perfeccionamiento del crdito con la entrega de recursos del
20 de diciembre de 2012, habra existido una relacin informal, entre el seor

Gastn Duzac, varios personeros del Banco COFIEC S.A. y terceros no

relacionados con el Banco ni la operacin, mediante la cual, se observa que se
habran hecho observaciones de distinta ndole y efectuado una reunin en el
Banco COFIEC, lo cual, es un elemento de anlisis que debe ser considerado
en su oportunidad por la Fiscala General del Estado en sus procesos de
investigacin. Se identifica un hecho en las comparecencias y en un email que
a continuacin se transcribe:
- DE:
Francisco Endara
A:
Germnico Maya
FECHA: 20 de diciembre de 2011; 15:52PM
Por favor Germanico, dispn que estas personas me esperen en Quito en
COFIEC, yo estoy en el avin ya de regreso a quito, y tengo que aclarar el
tema este.
No se puede jugar asi con las disposiciones de las autoridades.
- DE:
Germnico Maya
A:
Francisco Endara (cc: varios correos)
FECHA: 20 de diciembre de 2011; 16:29PM
Estimados seores Ruego a todos ustedes permanecer en el Banco para
efectos de solucionar el problema del que todos conocemos y ver como
podemos salir adelante en forma inmediata. Francisco Endara a nombre
de nuestro accionista nos ha pedido que esperen su llegada desde
Guayaquil que lo har en forma inmediata.
Al respecto, no se determin documentacin suficiente y competente que
apoye a la Comisin ha dilucidar los temas tratados en esta reunin, sin
embargo ser la Fiscala como el organismo competente quien investigue
con la prolijidad que urge este caso. Se adjunta el audio de las
comparecencias de los exfuncionarios que igualmente aseveraron este
hecho arriba anotado.
En el periodo comprendido entre enero y junio del 2012, se producen varios
hechos que no guardan relacin alguna con lo tratado hasta el punto
anterior, pero que evidencian el grado de desconocimiento del negocio
bancario, negligencia e impericia en el manejo de negocios y retardo de
entender que el Banco COFIEC S.A., se encontraba ante un riesgo de
prdidas real y no un negocio de alto impacto; con funcionarios bancarios
que se dejaron sorprender sin percibirlo an cuando durante la vigencia del
crdito, de enero a junio de 2012, segua sin presentar garantas reales ni
la informacin que en su oportunidad debi presentarla, al extremo de que
el ex Presidente del Banco, seor Antonio Buay haya pensado que estaba
en las grandes ligas de negocios con un proyecto exitoso, por un cliente del
cual se desconoca su trayectoria, que daba historias que fueron aceptadas
con excesiva credulidad, o como lo deber determinar la Fiscala General
del Estado, con la posible complicidad de actores que fueron sealados en
el informe de la Superintendencia de Bancos.

Que se haya tramitado una solicitud de semejante cliente sin los debidos
respaldos documentales, para una operacin de USD 800.000; haberse
concedido una lnea de crdito y habrselo tratado como si fuera un
prstamo de desembolso nico; que el Presidente Ejecutivo del Banco
haya suscrito un convenio en el cual, renuncia a declarar el prstamo de
plazo vencido y habla ya de reestructuracin en caso de que no cumpla el
deudor, an antes de que se apruebe la operacin en una nica instancia
que determinaba el Manual de Crdito: El Directorio;
Que varios personeros identificados en el informe del Organismo de
Control, hayan omitido y distorsionado la realidad del proceso de crdito al
Directorio del Banco, al extremo de depositar en la cuenta del cliente los
USD$800.000; son formas de accin grotescas, conjuntamente con graves
deficiencias de control interno del Banco en sus operaciones, detectadas
por el Organismo de Control, denotan posteriormente, una incomprensin
de la situacin y un manejo inadecuado del problema, que inclusive a
generado confusiones en el manejo del tema, conforme se puede observar
a continuacin:
f) Documentos obtenidos posterior al tramite de operacin
o Entre los documentos revisados, que podran ser parte del
expediente de crdito, ingresado posteriormente al trmite de
aprobacin y entrega de recursos, consta una escritura de
protocolizacin de poder especial de AGROEXPORTADORA
S.A., a favor del seor Gastn Duzac, que tiene fecha 11 de
enero de 2012, documento que no guarda relacin alguna con el
tema. ANEXO A
o El 16 de febrero de 2012, el nuevo Presidente Ejecutivo del
Banco COFIEC S.A., Econ. Gino Caicedo, enva una
comunicacin al seor Gastn Duzac, solicitndole que cumpla
con los compromisos asumidos y entregue la documentacin que
respalde la operacin de crdito y el destino de los recursos.
ANEXO B
o El requerimiento tiene algunas de las condiciones que en este
informe se han considerado no cumplidas en su oportunidad, no
obstante parte de un nuevo error que se inicia en esta nueva
etapa de la obligacin, pues mientras la lnea de crdito se otorg
para un proyecto informtico, se comienza a manejar la relacin
con el deudor aceptando una supuesta compra venta de acciones
de SCANBUY PAGOS S.A., por lo que le solicita entre otros
documentos: ANEXO E
o Copias certificada de la constitucin de la empresa SCANBUY
PAGOS S.A.,
o Nmina de accionistas; y,
o Ttulo de acciones emitidas a su favor.

Al extremo de llegar a sealar el seor Duzac, en una comunicacin, que

dichas acciones estaran en custodia en el propio Banco COFIEC. S.A.
Un supuesto contrato de compra-venta de acciones, que habra sido
suscrito por los seores Juan Antonio Hussey y Carlos Cristian Galn,
quienes venden a favor de Gastn Duzac, el 15% del paquete de
acciones de SCANBUY PAGOS S.A., por $1,800 pesos argentinos.
ANEXO C
o El martes 28 de febrero de 2012 Andrea Pozo informa mediante
correo electrnico al Economista Gino Caicedo que se han
entregado el record policial y otros documentos personales que
aclararan el mega negocio del Seor Duzac con la Empresa
SCANBUY, para cuyo objetivo era necesario el primer
desembolso de 800.000 dlares . Ver ANEXO N
o Memorando DC-121-12 de marzo 14 de 2012, del Departamento
de Crdito a la Presidencia Ejecutiva, mediante la cual, informa
que siguen como documentacin faltante sin regularizar, los tres
documentos citados en oficio del 16 de febrero de 2012,
sobre la compra venta de acciones. ANEXO D
o Con fecha 24 de mayo de 2012 mediante Memorando PE-382012 el Economista Gino Caicedo en su calidad de Presidente
Ejecutivo de COFIEC, dirigido a la Sra. Mnica Martnez se le
dispone proceda a realizar el anlisis para la renovacin de la
operacin de crdito del Sr. Gastn Duzac de los certificados de
depsitos de Rocafuerte Seguros SA No 60587 por la cantidad de
USD 783.731,12, y No 60567 por USD 100.000 con vencimiento
de 9 de julio de 2012 y el 25 de junio de 2012 respectivamente.
Se entendera por los montos que son los mismos certificados de
depsito pero con una renovacin por parte de COFIEC.
o El mismo 24 de mayo de 2012 la Seora Mnica Martnez
contesta al Econ. Gino Caicedo Urresta informa que se da
cumplimiento de la entrega de los certificados de depsitos a la
Ing. Patricia Sandoval Gerente de crdito del Banco Cofiec.
ANEXO F
o El cambio de garantas aprobado por el Comit de Crdito, segn
consta en memorando DC-196-12, de mayo 30 de 2012, en la
cual, sealan que por solicitud del seor Gastn Duzac, se deban
cambiar las garantas por prenda comercial ordinaria; decisin
ratificada por el Directorio del Banco COFIEC S.A con fecha 31
de mayo de 2012 ANEXO G
o En comparecencia de la ex Presidenta de COFIEC S.A., seora
Mara Fernanda Luzuriaga, seal que el Gerente de Agrcola
Mercedes seor Esteban Ramiro Garzn, fue contratado para
apoyar en el seguimiento del crdito otorgado al seor Gastn

Duzac. Este particular fue confirmado por COFIEC a la Comisin

de Fiscalizacin mediante requerimiento documental. ANEXO.
No. De Foja.
o El 5 de julio de 2012, se registra una prenda industrial abierta y el
30 de mayo de 2012, se inscribe en el registro Mercantil del
Cantn Guayaquil, una prenda comercial ordinaria en la cual se
registra como parte deudora prendaria, la compaa Agrcola
Mercedes AGM, representada por el seor Esteban Ramiro
Garzn Cisneros, quien es a la vez, funcionario de COFIEC S.A.
o En el primer caso, constaban bienes que no podan prendarse de
acuerdo al Cdigo de Comercio, ni especifica que obligaciones
est garantizando, por ende, no tiene sentido alguno garantizar
algo que no se especifica.
o En cuanto a la prenda comercial ordinaria, que garantizara la
obligacin de Gastn Duzac que mantena en el Banco COFIEC
S.A., no detalla los bienes sobre los cules se constituye la
prenda, por ende, es inaplicable y sin eficacia jurdica alguna.
o No obstante, si bien son acciones inconexas que no podran
generar derechos u obligaciones reales, debido a que no
corresponden al giro habitual del negocio de Agrcola Mercedes,
de que est fuera del objeto social autorizado por la
Superintendencia de Compaas y que su gerente no tiene
competencia legal para comprometer activos de la Compaa en
beneficio de terceros, al ser parte de las empresas administradas
por el Fideicomiso AGD-CFN-No Ms Impunidad, deben ser
investigados por la Superintendencia de Compaas y la
Contralora General del Estado, en su mbito.
o Consta en oficio de 5 de julio de 2012 que enva el Economista
Gino Caicedo dirigido a Gastn Duzac que le hace conocer la
disposicin del Directorio del Banco COFIEC S.A para que de
forma inmediata se proceda al inicio de las acciones judiciales en
su contra por cuanto no se ha cancelado la obligacin de crdito y
explica que el Banco COFIEC ha realizado una fuerte provisin
de fondos que incrementa el riesgo legal en la entidad y le invita
a cancelar la deuda. ANEXO H
o En otro correo electrnico del Dr. Diego Pazmio Holgun dirigido
al Dr. Jorge Logroo Romn le informa que por disposicin del
Seor Presidente Ejecutivo Econ. Gino Caicedo Urresta en base
a prestacin de servicios profesionales que el banco tiene suscrito
le solicita inicie las acciones legales y judiciales tendientes a la
recuperacin de la obligacin vencida del Seor Gastn Duzac.
FOJA 474
o Sin fecha consta en los documentos enviados en la Comisin un

Informe al Directorio de Banco COFIEC otorgado a favor el

Seor Gastn Heberto Duzac en la que constan como
conclusiones que el destino del crdito conforme el formulario de
transferencia al exterior de fecha 30 de diciembre de 2011 se lo
realiza para la compra de acciones de SCANBUY PAYMENTS y
no para el capital de trabajo de plataforma de software que es lo
que aprob el Comit de Crdito y el Directorio. Tambin seala
que no existe documentacin original de las garantas entregadas
por Rocafuerte Seguros S.A y las instancias gerenciales del
Banco no reportaron debidamente al Comit de crdito y al
Directorio de las falencias e irregularidades que se detectan de la
informacin. Y el informe de Comit de Crdito enviado va mail al
seor Buay no es el mismo que consta en la carpeta de crdito.
ANEXO I
o En el extracto de Acta No 377-12 del da 28 de septiembre de
2012 de Sesin del Directorio extraordinario y universal se renen
para conocer el informe presentado por la Ab. Diana Macancela al
Directorio del Banco sobre el Caso Gastn Duzac y aprueban el
informe y resuelven enviar al mayor accionista para su
conocimiento. ANEXO J
o El 1 de octubre de 2012 el Seor Pedro Delgado Campaa en
condicin de representante legal de la unidad de Gestin y
Ejecucin del Derecho Pblico del FIDEICOMISO AGD-CFN No
ms impunidad solicita al Seor Fiscal de Pichincha que se
dispongan medidas cautelares urgentes en contra de Gastn
Duzac, Juan Antonio Hussey y en contra de quienes se determine
que dolosamente han participado de engaar a los miembros del
Directorio del Banco COFIEC y por ende se haya configurado el
delito de asociacin ilcita para delinquir estafar y falsificar
documentos sealando que el informe base de la denuncia es el
que conoci el Directorio el 28 de septiembre de 2012 FOJAS
475-477.
Finalmente, frente a las irregularidades identificadas, omisiones de
procedimientos indicados de manera puntual, incumplimientos de normas en
especial de el Manual de Crdito, y otros hechos que la Comisin de
Fiscalizacin y Control Poltico ha realizado el sealamiento respectivo, ms lo
que el Superintendente de Bancos y Seguros en su comparecencia concluy
como resultado del examen, que el caso del crdito de el Sr. Duzac, se
declaren operaciones de crdito vinculadas por presuncin y que se ordenen
hacer las prohibiciones pertinentes adems de las disposiciones
sancionatorias. Nos permitimos incluir las siguientes Conclusiones y
Recomendaciones:

CONCLUSIONES:

La Comisin Especializada Permanente de Fiscalizacin y Control Poltico de la

Asamblea Nacional, ha realizado una investigacin seria, tcnica y
comprometida con los intereses nacionales, respecto de la operacin de crdito
otorgada al seor Gastn Duzac, en la cual se estableci lo siguiente:
1.- SOBRE LA OPERACIN DE CRDITO.Que la Superintendencia de Bancos ha establecido que el Banco COFIEC S.A.,
tiene severas deficiencias en su sistema de gestin, al grado de encontrar
documentacin incompleta en los expedientes de crdito, utilizacin de
distintos formatos como medios de aprobacin de crditos, obligaciones de
crdito no instrumentadas debidamente, inobservancia a las polticas de crdito
del propio Banco, carencia de un sistema de informacin gerencial, ausencia
de planeacin estratgica y un conjunto de procesos manuales que
incrementan el riesgo operativo del Banco.
Que de la comparecencia efectuada ante el seno de la Comisin por parte del
ex Presidente del Banco COFIEC se ha determinado que el seor Gastn
Duzac habra formado parte de un grupo de inversionistas de nacionalidad
argentina a quienes se recibi por parte de dicho ex Presidente del Banco a
pedido del Presidente del Fideicomiso AGD-CFN No ms Impunidad, en una
reunin de trabajo, procedimiento que se estila en el mbito internacional y
nacional, sin que esto haya significado de ninguna manera que estaba l o los
otros inversionistas, exentos del cumplimiento de las obligaciones en el mbito
legal, financiero y de las operaciones que se propongan, as como tampoco
exima a los funcionarios del Banco del cumplimiento de su deber en asegurar
el buen manejo de los recursos y el cumplimiento de los requisitos legales para
la concesin del crdito.
Que el Presidente Ejecutivo del Banco COFIEC S.A., con la participacin de
varios personeros identificados en el informe del Organismo de Control, ha
omitido y distorsionado la realidad del proceso de crdito, al extremo de facilitar
y permitir la aprobacin bajo informacin imprecisa e incompleta en el
Directorio del Banco, al suscribir la orden de operacin exonerando de la
entrega de respaldos del crdito y sin garantas reales, lo cual no const como
tema tratado en el Acta del Directorio, hasta depositar en la cuenta del cliente
en COFIEC S.A. los USD$800.000.
Con la investigacin, queda en evidencia que se trat de una solicitud sin los
debidos respaldos documentales, para una operacin de USD 800.000., que
no reuni los requisitos exigidos por el Manual de Crdito; respecto de lo cual,
los funcionarios correspondientes en el Departamento de Crdito, actuando
conjuntamente con el presidente Ejecutivo del Banco, no exigieron su
cumplimiento, omitieron informar en detalle al Directorio de su institucin y en
forma contradictoria, el Presidente Ejecutivo del Banco, afirm en sesiones del
Directorio y en la Orden de Operacin, que existan las garantas adecuadas,
con lo cual se aprob la operacin por una lnea de crdito cuyo tratamiento
inmediato posterior fue como si se hubiera tratado de un prstamo de
desembolso nico, exponiendo al Banco al riesgo inmediato por la totalidad de
los USD$800.000.

Una demostracin de lo sealado en el prrafo anterior es la suscripcin de un

Convenio entre Rocafuerte Seguros y el Presidente Ejecutivo del Banco, en el
cual, el principal personero de COFIEC S.A., sin el anlisis previo de instancias
legales y de aprobacin de la institucin, segn la informacin proporcionada,
renuncia a declarar el prstamo de plazo vencido y habla ya de
reestructuracin en caso de que no cumpla el deudor, an antes de que se
apruebe la operacin.
Que no obstante las prcticas usuales, los principales personeros del Banco
COFIEC S.A., as como los funcionarios operativos del Banco, (que fueron
plenamente identificados por la Superintendencia de Bancos en la auditora
que incluy el crdito otorgado al seor Gastn Duzac y las denominadas
garantas) demuestran la negligencia extrema en COFIEC S.A. en el manejo de
la relacin con su nuevo cliente, una serie de decisiones apresuradas, un alto
grado de desconocimiento del negocio bancario y el retardo de percibir que el
ex Presidente del Banco, seor Antonio Buay no estaba impulsando una
solicitud de crdito para un proyecto exitoso, sino ante una operacin de alto
riesgo, en la cual, ante una institucin que se manejaba con deficiencias
severas de control, se facilit y permiti que el seor Gastn Duzac, auto
calificado como empresario argentino, del cual se desconoca su historial, con
excesiva credulidad de los funcionarios, o la posible complicidad de actores
que fueron establecidos en el informe de la Superintendencia de Bancos,y de
quienes aportan la informacin que contienen algunos emails que se adjuntan,
conforme lo deber determinar la Fiscala General del Estado, ocasion la
entrega de USD$800.000.
Que posteriormente los recursos del prstamo, ya en poder del deudor, fueron
transferidos al exterior por disposicin de Gastn Duzac, para un objetivo
distinto al del motivo del prstamo, el de comprar acciones de SCANBUY INC,
que habran sido depositados en cuentas en el exterior de los seores Gastn
Duzac y Juan Antonio Hussey, ambos de nacionalidad argentina y que hasta le
fecha no han sido devueltos, con los correspondientes perjuicios a la institucin
financiera prestamista: COFIEC S.A.
Que a partir de la entrega de recursos del prstamo al deudor Gastn Duzac,
las acciones de funcionarios y directivos del Banco COFIEC S.A., son
inconexas, confusas, contradictorias, bajo un ambiente de credulidad
inconcebible, al grado de comenzar a exigir al deudor como garantas las
acciones que de ser ciertas, estaban avaluadas en $1.800 pesos y al final,
como una demostracin fehaciente del desconocimiento de la legislacin y las
operaciones bancarias, a partir de mayo, establecer una prenda comercial
ordinaria y una prenda industrial abierta de Agrcola Mercedes, que son
inaplicables para disponer de garantas y que legalmente carecen de valor,
posiblemente ante la preocupacin tarda de precautelar al Banco ante
eventuales prdidas, exponiendo a terceros, por lo tanto en consecuencia, lo
que se observa es un tratamiento preferencial al seor Gastn Duzac, a
travs de un conjunto de irregularidades, acciones y omisiones en el manejo de
la operacin de crdito, dentro de serias deficiencias de control en el Banco, en
el cual, intervienen personeros que han sido claramente identificados, conforme

lo determin la Superintendencia de Bancos, con departamentos que en su

oportunidad alertaron sobre los errores y omisiones y que fueron desodos, por
personas jurdicas y naturales como son: Gastn Duzac, el Presidente
Ejecutivo de COFIEC S.A., los funcionarios del rea de cuentas corrientes,
crdito y Legal, el Directorio, posteriormente con la intervencin de
representantes de Agrcola Mercedes y Rocafuerte Seguros, sin que se haya
determinado la participacin de funcionarios pblicos sujetos a la accin de
control directo del Gobierno, ni por parte de la Asamblea Nacional a travs de
juicio poltico, aclarando que no significa que se excluya la necesidad de
control poltico y que los organismos de control intervengan para determinar
omisiones y otras responsabilidades de pblicos y privados en el manejo de los
recursos pblicos, conforme lo establecido en la Constitucin de la Repblica.

Que en la presente investigacin se ha determinado falta de seguimiento y una

inconveniente manera de designar o contratar a los mismos funcionarios para
que acten en directorios y empresas que se encontraban o formando parte de
la UGEDEP o integrando las empresas que forman parte del patrimonio
autnomo del Fideicomiso AGD-CFN-No ms Impunidad, que est siendo
administrado por la CFN en calidad de fiduciario, frente a lo cual es urgente
evaluar toda la administracin de las empresas del Fideicomiso y por ende la
intervencin de los organismos de control competentes.
RECOMENDACIONES
i.

Entregar toda la informacin obtenida por la Comisin de Fiscalizacin y

Control Poltico en este proceso de investigacin, includo el presente
Informe a la Fiscala General del Estado, y a los Organismos de Control
como Contralora, Superintendencias de Bancos y Seguros , de
Compaias, Comisin de Participacin y Control Social, Defensora del
Pueblo, como insumos para que en cumplimiento de sus obligaciones
legales acten y mantengan informada de los resultados a la Asamblea
Nacional.

ii.

Que la Fiscala General del Estado, en aplicacin de la Convencin

Interamericana Contra la Corrupcin que facilita la investigacin conjunta
entre los pases, coordine con sus pares de la Repblica Argentina,
acciones de cooperacin
que fueren necesarias para las
investigaciones que permitan establecer cmplices y encubridores y
sanciones ejemplificadoras a los beneficiarios y responsables del crdito
otorgado por COFIEC al ciudadano argentino Gastn Duzac y su
relacin con la empresa argentina Scambuy INC, beneficiaria a travs de
la transferencia del crdito y contine con sus investigaciones penales
en el mbito nacional, con los aportes complementarios presentados por
la Comisin permanente de Fiscalizacin y Control Poltico de la
Asamblea Nacional.

iii.

Que la Superintendencia de Bancos efecte un examen especfico

complementario en torno al crdito otorgado al seor Gastn Duzac, en
Rocafuerte Seguros S.A. y la Superintendencia de Compaas en

Agrcola Mercedes e Induequipos, coordinadamente con la Contralora

General del Estado, de tal manera que la verdad prevalezca, con los
aportes complementarios presentados por la Comisin permanente de
Fiscalizacin y Control Poltico de la Asamblea Nacional.
iv.

Que la Superintendencia de Bancos efecte una auditora informtica

para determinar qu funcionarios y ex funcionarios pblicos o privados,
de manera reiterada, han obtenido informacin acerca de correos
electrnicos y dems informacin de los funcionarios y de las
computadoras de COFIEC S.A., hasta las fechas en que stas fueron
difundidas por algunos medios de comunicacin colectiva; a la vez, se
exhorta a la Fiscala General del Estado a que efecte las
investigaciones que fueren del caso, para determinar quienes
proporcionaron la informacin que estaban sujetas a sigilo y reserva
bancaria, fuera de los mecanismos legales y reglamentarios
establecidos; acerca de la operacin de crdito que el Banco COFIEC
S.A., otorg al seor Gastn Duzac, por USD$800.000, con el propsito
de sancionar esas conductas que pueden constituir violacin de
derechos en el mbito constitucional y legal.

v.

Disponer que sobre la base de lo resuelto por la Comisin de

Fiscalizacin y Control Poltico y el Pleno de la Asamblea Nacional en
enero de 2010 y considerando que COFIEC S.A., Rocafuerte Seguros,
Agrcola Mercedes, y otras entidades referidas en este caso, son
instituciones que actualmente forman parte de los resultados negativos
de la crisis bancaria y financiera que azot el pas a finales de la dcada
de los aos 90 y principios del 2000, presenten a la Asamblea Nacional
en el mbito de sus competencias los informes requeridos para lo cual
se estableci un plazo de seis meses. Para este efecto se resuelve
observar a los organismos de control e insistir en:
La evaluacin tcnica de la Junta Bancaria respecto del proceso final de
finiquito de las liquidaciones de las entidades del sistema financiero,
sujetas a restructuracin, saneamiento, liquidacin y procedimientos de
cobro de las prdidas patrimoniales, con las normas y correctivos que se
hayan implementado para impedir que se perfeccione el perjuicio al
Estado; as como, la determinacin definitiva de responsabilidades frente
a la crisis bancaria : en igual sentido se evale las acciones de los
posteriores administradores de las instituciones en restructuracin,
saneamiento y liquidacin, as como de los funcionarios de la
Superintendencia de Bancos que con sus acciones u omisiones,
facilitaron y permitieron la dilacin de tales procesos; con informacin y
acciones actualizadas a la fecha.
La Contralora General del Estado presente los resultados de los
exmenes especiales a los procesos de saneamiento y liquidacin
forzosa de las instituciones del sistema financiero cuya existencia
jurdica se extingui por efectos de la culminacin del proceso
liquidatorio y la determinacin de los grados de responsabilidad

administrativa, civil y presuncin de responsabilidad penal, en que se

haya incurrido, que hubieren cometido los funcionarios que intervinieron
en los procesos desde el inicio de la crisis bancaria, extendiendo la
accin de control a la entrega, recepcin y administracin de los bienes
entregados al Banco Central del Ecuador provenientes de las
instituciones bancarias y financieras liquidadas; as como, en
coordinacin con la Superintendencia de Compaas, se examinen las
empresas y bienes incautados, administrados por el Fideicomiso AGDCFN-No Ms Impunidad y la UGEDEP.
La Fiscala General del Estado presente el Informe de los resultados de
las investigaciones seguidas a las instituciones del Estado:
Superintendencia de Bancos, Banco Central del Ecuador, Ministerio de
finanzas, ExAGD, CFN y ex accionistas y personeros de las instituciones
financieras que ocasionaron la crisis bancaria y financiera de los aos
90.
El Consejo Nacional de la Judicatura evale e informe a la Asamblea
Nacional, sobre los procesos legales a propsito de el salvataje bancario
de los 90 y los que estuvieren pendientes en la actualidad,
estableciendo responsabilidades y acciones que fueren del caso, en
caso de determinar acciones u omisiones que se hubieren producido en
los procesos judiciales y que hayan facilitado y permitido la impunidad
sobre la crisis bancaria.

vi.

El Banco Central del Ecuador , la UGEDEP, Fideicomiso AGD-CFN No

ms impunidad, informe a la Asamblea Nacional sobre los resultados
obtenidos en el proceso de recuperacin y liquidacin de la cartera,
bienes que est administrando, el pago a los depositantes afectados por
el llamado feriado bancario, el proceso de venta de activos incautados,
as como la situacin administrativa y financiera de las empresas que
tienen crditos vencidos en COFIEC segn el Informe de auditoria de la
Superintendencia de Bancos y Seguros.
El Pleno de la Comisin de Fiscalizacin y Control Poltico analizar las
conclusiones y recomendaciones respecto del primer considerando de la
Resolucin del Consejo de Administracin Legislativa CAL y otros aspectos
que se estimen pertinentes.
Silvia Salgado A.
Presidenta de la Comisin de Fiscalizacin y Control Poltico