2015

FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS, CONTABLE y ECONMICAS

PROGRAMA DE ADMINISTRACIN DE EMPRESAS
PRESUPUESTO
Por Adolfo Cantillo Espitia Docente
MBA Magister en Administracin de Empresas con nfasis en Gestin de Proyectos; Especialista en Finanzas; Administrador de Empresas y
Financiero.

DATOS DE CONTATO:
# Celular : 314-5188720
E-mail: acantilloe@hotmail.com
Twitter : @adolfo_cantillo
Facebook : http://www.facebook.com/acantillo.sp

La empresa Biozono de Colombia S.A.S. de la ciudad de Cartagena se dedica a la distribucin de filtros purificadores de
agua con base en ozono para los sectores Domstico, Comercial e Industrial de los departamentos de Bolvar, Sucre y
Crdoba. El modelo de negocio se desarrollar mediante maquila con una empresa productora de la ciudad de Medelln
(Industrias Antioqueas S.A.S).
LINEA ACTUAL: Filtros Purificadores Domsticos (En Acrlico y en Acero). Las estadsticas de ventas son:

En el ao 2014 el precio del mercado es $380.000. Por estrategia de la empresa el precio de venta de esta lnea se
establece 5% menos del precio del mercado. Este precio se ajusta al 3% en el 2015.
Esta empresa desea desarrollar dos lneas ms para entrar a nuevos sectores:

Lnea sector Comercial: Restaurantes, Hoteles, Colegios y similares del rea de influencia.
Lnea sector Industrial: Empresas industriales que utilizan agua filtrada para su proceso productivo del rea de
influencia.

Para estos productos nuevos se realiz una investigacin de Mercado reflejando la siguiente informacin:

La tasa de crecimiento del mercado de la Lnea del sector Comercial es 2% mensual. Actualmente el mercado
vente en promedio 2000 unds. mensuales. La participacin que pretende la empresa es 0,5% para los 2
primeros meses; 1,5% para los meses comprendidos entre el 3 y el 7; y 3% para el resto de meses.

La tasa de crecimiento del Lnea del sector Industrial Comercial es 1,5% mensual. La empresa estima que para
el primer mes de operaciones se vendan 50 unidades en el rea de influencia.

El Precio de Venta promedio de la Lnea del sector Comercial es de $800.000 y se ajusta en el mes de junio al
2,5%. El Precio de Venta promedio de la Lnea del sector Industrial es de $1.200.000 y se ajusta cada trimestre en
1%.
NOTA 1: Se estima vender todo el inventario en el ao.
Informacin para costo de ventas (Directo). Costo de maquila (Ao base):

Lnea Domstica $200.000

Lnea Comercial $350.000
Lnea Industrial $980.000

2015

Otra informacin:
Los gastos operacionales mensuales estimados para el ao 1 son:
Comisiones Agentes Comerciales

3% de las ventas por cada lnea.

Comisiones Supervisor de Ventas (1)

1% de las ventas.

Bsico (Supervisor de Ventas)

$ 3.000.000 (Incluye prestaciones sociales y similares)

Asistente Administrativo (1)

$ 1.700.000 (Incluye prestaciones sociales y similares)

Aux. Bodega (1)

$ 1.000.000 (Incluye prestaciones sociales y similares)

Tcnico de Servicio y Mtto. (2)

$ 1.000.000 Cada uno (Incluye prestaciones sociales y similares)

Honorarios Contador (Asesor)

$ 700.000

Gerente

$7.000.000 (Incluye prestaciones sociales y similares)

Gerente Administrativo y Financiero

$4.000.000 (Incluye prestaciones sociales y similares)

Servicios Pblicos

$ 500.000

Otros

$ 700.000

Otros datos:
En el mes de enero de 2015 se pretende hacer un crdito por $50.000.000 en
BANCOLOMBIA equivalente con una tasa de inters del 1,2% mensual (Cuotas Fijas a 5
aos); y otro Crdito de BBVA que se efectu en el mes de octubre del 2014 por
$70.000.000, con una tasa de inters del 12,23% Liquidable Mensualmente (Cuotas
variable a 4 aos).
Con esta informacin prepare:
1. Pronstico de Ventas (Cantidades) para cada producto, para el ao 2015
(mensual).
2. Pronstico de Ventas (Ventas Totales en pesos) por cada producto, para el ao
2015 (mensual).
3. Pronstico de Ventas Totales para el ao 2015 (mensual).
4. Punto de equilibrio (Q y $) para la mezcla de productos anual (Ao 2015).
5. Estado de resultado en Punto de Equilibrio (Ao 2015).
6. Estado de Resultados Mensual (2015).
7. Anlisis presupuestal (Anlisis descriptivo sobre los resultados obtenidos).

EXITOS!!!