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RESUMEN
DEL
PLAN
DE
NEGOCIO
AUTORE
S
COORDINACIN
C.E.E.I GalICIa, S,a
EDITA
DISEO Y MAQUETACIN
(C) DE LA
EDICIN
gifestudio.com
Producciones khartum S.l.
C.E.E.I GalICIa, S.a (BIC GalICIa)
en las leyes, la
reproduccin total o parcial
de esta obra por cualquier
medio o procedimiento,
includas la reprografa y el
tratamiento informtico y la
distribucin de ejemplares
de ella mediante alquiler
o prestamos pblicos.
NDICE
0
1
2
3
4
INTRODUCCIN
RESUMEN EJECUTIvO
ACTIvIDAD DE LA EMPRESA
11
13
EL MERCADO Y LA COMPETENCIA
14
5
6
30
I0Introduccin
BIC GALICIA presenta una coleccin de Modelos de Plan de Negocio destinada especialmente a emprendedores y tcnicos de apoyo a la creacin de empresas. Estos documentos son
el resultado de la utilizacin de muchos de los recursos que BIC GALICIA ha desarrollado para
apoyar la creacin y consolidacin de empresas, aplicados de forma prctica sobre una idea
empresarial concreta.
La redaccin de estos Modelos de Plan de Negocio se confgur a partir de la recreacin de
un/os promotor/es y su idea empresarial, con un perfl fcticio, pero inspirado en las caracters ticas medias del sector en el que estn enmarcados.
Cada modelo desarrolla un proyecto empresarial de forma ntegra, mostrando un anlisis de
la viabilidad tcnica, comercial, fnanciera y econmica de la futura empresa, con el objetivo fnal
de presentar un documento completo, que sin sustituir el trabajo especfco del emprendedor o
de los tcnicos, le facilite informacin de inters y le sirva como ejemplo y referencia para el
desarrollo de su propio plan de negocio.
A lo largo del texto el lector encontrar notas ajenas al discurrir del mismo, estas notas, cla4^
ramente diferenciadas, mencionan los recursos y herramientas de BIC GALICIA empleados en
4 la elaboracin de un apartado genrico o de un epgrafe concreto del proyecto. Su consulta facilitar la
adaptacin de los Modelos de Plan de Negocio a la situacin particular de cada emprendedor
y/o ampliar informacin sobre conceptos fundamentales en la creacin, puesta en marcha y
consolidacin de una empresa.
PELUQUERA
Aborda los contenidos y aspectos relacionados con la puesta en marcha de la empresa, es decir, la eleccin de la forma jurdica y los trmites legales, administrativos y
mercantiles que es necesario conocer a la hora de pensar en crear una empresa.
- Cmo presentar un proyecto en pblico.Una presentacin empresarial puede tener como fnalidad persuadir a la audiencia
para que fnancie un proyecto, compre un producto o servicio, participe en el pro yecto...etc. Explicamos los elementos que forman parte de una buena presentacin:
Medios, fases y tcnicas bsicas.
Bic Proyecta y Simula.- Herramienta informtica para realizar el plan econmico y fnanciero del proyecto empresarial para sus primeros cinco aos de actividad.
PELUQUERA
Estn formados por una serie de documentos que explican elementos bsicos para el desarrollo de actividades empresariales y profesionales bajo el Rgimen Especial de Trabajadores
Autnomos.
d>
PELUQUERA
1 Resumen ejecutivo
El proyecto ModelArte SL supone la creacin de una empresa que ofrece servicios integrales
de peluquera y esttica unido a otra lnea de servicios vinculados a la imagen personal y a la
moda, en el municipio de Vigo, provincia de Pontevedra.
Los promotores, Martn Gonzlez y Hugo Pieiro, se conocieron en una Academia de esttica
en Madrid a la que acudieron para mejorar su formacin.
Hugo trabajaba en una peluquera en Vigo y estaba pensando en crear una empresa vinculada a la moda y al asesoramiento personal, materia en la que se ha formado en los ltimos aos.
Cuenta con ms de seis aos de experiencia en una peluquera unisex de la ciudad de Vigo,
y siempre se ha interesado por el mundo de la imagen y de la moda, lo que le llev a redirigir
su carrera profesional.
Ha realizado formacin especializada como personal shopper y asesor de imagen en diferentes academias y centros de formacin.
Tras conocerse y mantener contacto decidieron crear su propio negocio en la ciudad natal de
ambos, Vigo, en la que han identifcado una creciente demanda de los servicios vinculados al
asesoramiento personalizado y la imagen.
La experiencia de ambos en el sector, la posibilidad de complementar su experiencia y conocimientos y la relacin de pareja entre ambos los llev a crear su propio proyecto.
La formacin y experiencia especializada se complementa con el curso de Planifcacin Empresarial impartido por Bic Galicia.
Modelarte ofrecer los servicios tradicionales de los salones de peluquera y esttica y tambin servicios de personal shopper y coaching esttico, tanto entre el pblico masculino como
el femenino.
Teniendo en cuenta el tipo de servicios que van a prestar se centrarn en captar por un lado,
poblacin infantil y adolescente y por el otro, poblacin adulta con poder adquisitivo y preocupada por la esttica.
La ventaja competitiva de esta empresa ser la diversifcacin de servicios a precios de mercado. Al servicio de peluquera se une la oferta complementaria de servicios de esttica y asesoramiento integral de la imagen, as como la venta de productos especializados y complementos
de moda.
La eleccin de la ubicacin en la ciudad de Vigo responde a varios motivos, el primero de
ellos es que se trata de la ciudad en la que nacieron los promotores y en la que mantienen una
importante red de amigos y conocidos.
PELUQUERA
Por otra parte, consideran que en Vigo se dan las condiciones sociodemogrfcas apropiadas
y adems es una ciudad en la que no existe fuerte competencia, ya que la mayora de los
establecimientos, aproximadamente un 70%, son peluqueras tradicionales, muchas de ellas
franquicias, frente al 30% de salones de belleza que ofrecen servicios integrales.
Adems, en la zona en la que ubicarn su negocio no existe ninguna empresa que ofrezca el
servicio profesionalizado de asesoramiento personal y de imagen.
El Barmetro Cosmobelleza seala que el 32% de los espaoles visita la peluquera un vez
cada dos meses; el 30% peluquera mensualmente, el 6% cada dos semanas, el 5% una vez a
la semana y el 27% acude con menor frecuencia.
El consumo y el gasto medio continan siendo mayores en la mujer que en el hombre, si bien
existen ya cambios muy signifcativos en la demanda masculina de los servicios de esttica y
belleza.
El gasto medio mensual por persona es de 28 euros. Por sexos, las mujeres tienen un gasto
medio mensual de 36,3 euros, mientras que el gasto correspondiente a los hombres es de 11,9
euros. El conjunto del gasto medio anual se eleva a 336 euros.
El proyecto basar sus factores clave de xito en los siguientes elementos:
gj
Asesoramiento en imagen y moda: adems del asesoramiento en imagen que ofrecern los promotores, la colaboracin con una diseadora de moda servir para consensuar una esttica que encaje con el estilo del cliente.
PELUQUERA
Sector
Servicios personales
Actividad
Forma Jurdica
Localizacin
Instalaciones
Equipos y maquinaria
Cartera de Servicios
En peluquera: tratamientos capilares, peinado y marcado, tratamientos especfcos de tintes, mechas, permanentes, aplicacin de extensiones, postizos, asesoramiento y venta de productos. En esttica: manicura
y pedicura, maquillaje y tratamientos faciales.
Clientes
herramientas de Promocin
Inversin
Facturacin
^J
PELUQUERA
Los datos de inversin y los resultados econmicos bsicos se detallan en la siguiente tabla. Cuadro.Resumen de los datos econmicos y financieros
Concepto
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
Inversin total
24.300
0,00
2.050
0,00
0,00
5.700
0,00
0,00
0,00
0,00
15.000
0,00
0,00
0,00
0,00
15.000
0,00
0,00
0,00
0,00
84.640
98.363
118.387
137.639
155.490
-1.178,64
8.573,55
3.476,47
16.882,57
25.578,56
9.577
28.111
31.691
60.899
95.204
8.300,73
14.414,70
29.510,66
41.868,98
57.727,22
gj
P
E
L
U
Q
U
E
R
2 Actividad de la empresa
PELUQUERA
El servicio dirigido a los adolescentes, que consiste en una oferta de servicios bsicos para grupo, se
comunicar como la satisfaccin de una necesidad de ocio un da concreto con previsin de poco
movimiento. Principalmente dirigido a las adolescentes, el objetivo es que la actividad de ir con amigas a
la peluquera se convierta en una alternativa de ocio para los martes por la tarde.
Venta de productos
ModelArte tendr una serie de productos relacionados con los tratamientos, expuestos para la venta.
Los productos se dividen en las siguientes categoras:
tiiW
Para la elaboracin del plan econmico se establecieron las siguientes tarifas medias de referencia
adems de las estimaciones de ventas
Cuadro.- Precios y estimacin de ventas. Primer ao
SERvICIO
TARIFA
Servicios bsicos
Servicios especiales
Servicios ocasionales
Servicios nios y adolescentes
venta de Productos
PELUQUERA
UNIDADES
10
2.600
30
1.040
65
260
400
10
734
21
22
23
24
25
26
27
28
Despedida
29
Limpieza de la peluquera
10. Cierre
Los promotores contratarn el servicio permanente de una asesora para la gestin de nminas, impuestos y otras cuestiones relacionadas con la parte ms administrativa de la empresa.
La diseadora con la que contarn para el asesoramiento, ser en realidad una colaboracin
en la que cada empresa cobrar por el servicio que ofrece.
Martn ser el responsable de los stocks de la empresa, que consistirn bsicamente en los
productos de uso interno y los productos para la venta.
Los promotores saben con que marcas quieren trabajar, as que contactarn con los representantes de
las casas comerciales para realizar los primeros pedidos. Como Hugo conoce personalmente a
algunos representantes con los que entr en contacto mientras trabajaba por cuenta ajena,
ser el encargado de la negociacin con proveedores.
La formacin, la experiencia y la relacin con el cliente son las principales garantas de calidad
del servicio fnal.
PELUQUERA
4 El mercado y la competencia
PELUQUERA
Adolescentes
El grupo de adolescentes est centrado principalmente en mujeres de edades comprendidas
entre los 12 y los 18 aos que formen parte del mismo grupo o pandilla.
El gusto por la esttica y la moda en este segmento de edad son factores a tener en cuenta.
El intercambio de informacin entre las personas durante la adolescencia es mucho mayor que
a otras edades, por eso los hbitos y costumbres suelen ser disfrutadas en grupo.
Las redes sociales suponen un canal de comunicacin muy importante para este grupo.
Cuadro.- Distribucin de clientes sobre el total de la facturacin
CLIENTE
Adultos
20%
50%
Nios
13%
Adolescentes
17%
La estimacin del tamao de mercado para cada uno de los segmentos se calcula teniendo en
cuenta variables de poblacin en el entorno de la peluquera.
La urbanizacin residencial donde estar localizada la empresa cuenta con 90 viviendas de
lujo cuyos propietarios son de clase media-alta o alta.
Adems de estos edifcios de lujo, se calcula un total de 90 viviendas ms para el clculo del
mercado potencial del rea de infuencia de la peluquera. El tipo de familias que habitan en
estas viviendas tambin son de clase media-alta.
De las 180 viviendas/familias, se calcula un 30% de mercado real, ya que aunque no hay ninguna
peluquera de estas caractersticas en el entorno, el sector de la belleza cuenta con un poder de
fdelizacin muy alto, lo que difculta captar clientes al principio.
El resultado es un total de 54 familias clientes potenciales de la peluquera. Como el anlisis del
mercado potencial de nios y adolescentes se realiza por separado (a partir de los centros de
enseanza), en las 54 familias se consideran nicamente los miembros adultos. Considerando
que un tercio vivan solos, calculamos una estimacin de mercado real que asciende a 90 adultos. La frecuencia con la que acuden a la peluquera se estima en una media de dos veces al
mes, lo que nos ofrece un total de 2.160 servicios (bsicos, especiales u ocasionales) ofrecidos
a adultos durante el primer ao.
Los centros de educacin de primaria y secundaria que se encuentran en el rea de infuencia de
la peluquera, son tenidos en cuenta para la defnicin de la estrategia de marketing de captacin de los segmentos de mercado de nios y adolescentes
El mercado potencial estimado de nios, se corresponde con el nmero de alumnos del centro
PELUQUERA
SERvICIO
PRECIO MEDIO
TOTALINgRESOS
Servicios bsicos
10
26.000
Servicios especiales
30
31.200
Servicios ocasionales
65
16.900
3.200
Productos
10
7.340
TOTAL Facturacin
PELUQUERA
84.640
4 2 La competencia
En Galicia existe un nmero aproximado de 5.000 peluqueras, inscritas en el epgrafe de
Servicios de peluquera de seora y caballero. La distribucin de peluqueras por provincia es la
siguiente: A Corua (42%), Pontevedra (33%), Ourense (13%) y Lugo (12%). La mayor parte
de los establecimientos se concentran en las provincias de A Corua y Pontevedra.
Sin embargo, el ndice de cobertura (nmero de peluqueras por cada 1.000 habitantes) no
presenta diferencias signifcativas entre las diferentes provincias.
Las formas jurdicas habituales utilizadas por la competencia es la de empresario individual en
un 83% de los casos.
La competencia en el sector es intensa, ya que existe un elevado nmero de profesionales
cualifcados que con una inversin no muy elevada, pueden crear su propia empresa de peluquera, esttica o wellness.
La difcultad inicial consistir en captar nuevos clientes, teniendo en cuenta que las peluqueras de la competencia suelen contar con un porcentaje elevado de clientes fdelizados que
establecen con la peluquera una relacin de confanza.
En el rea de infuencia de nuestra empresa hay una nica peluquera cuyo posicionamiento
es similar al de ModelArte SL. Cuenta con ms servicios, pero no estn dirigidos a un pblico
concreto ni se ofrecen servicios personalizados. Se podra decir que la diferencia entre ModelArte y sus empresas competidoras, es que el tipo de necesidad que cubre no es la misma, ya
que no se centra en cubrir una necesidad bsica de imagen, sino que satisface otras necesidades
como salud y belleza, ocio y tiempo libre.
PELUQUERA
Se plantean en la siguiente tabla las principales amenazas y oportunidades que se presentan para el
desarrollo de la actividad en el sector, as como las ventajas y desventajas de la empresa frente a la
competencia.
Cuadro.- DAFO
DEBILIDADES
FORTALEzAS
Estacionalidad en la prestacin de algunos servicios Cualifcacin, experiencia y habilidades relacionales de los promotores
Difcultad para hacerse un hueco en un mercado que
funciona principalmente por confanza y referencias
AMENAzAS
OPORTUNIDADES
PELUQUERA
ModelArte SL es el nombre que recibir esta peluquera, por combinar los conceptos de moda y
arte; o lo que es lo mismo, la visin de cada cliente como si fuese un modelo nico sobre el que
aplicar las tendencias de moda ms actuales.
La tangibilizacin de estos conceptos se conseguirn a travs de:
La confanza que los clientes depositen en el proyecto servir para establecer una relacin de
proximidad. Sin sta no sera posible ofrecer servicios personalizados, adaptarse a las preferencias y caprichos de cada cliente o asesorar en estilos tan personales como la imagen y la moda.
Decoracin y atmsfera
El cuidado por los detalles se nota tambin en la decoracin del establecimiento, que contribuir
a crear una atmsfera agradable
La imagen corporativa
La imagen del local ser el principal reclamo, cuyo objetivo es la invitacin a entrar para probar.
El escaparate ser utilizado como escenario de exposicin de los productos, asociados a las
imgenes de nios y mayores en fotografas que harn de fondo de escaparate.
Perfl en Facebook
Se sortear entre los clientes algn servicio especial (limpieza de cutis, desrizado, mechas).
Los prescriptores sern los clientes satisfechos, especialmente en el caso de una pelu
quera como ModelArte SL
PELUQUERA
7 Localizacin de la empresa
4J
La ubicacin de la peluquera ser en una zona residencial en Vigo, lugar de residencia de los
promotores.
En el rea de infuencia se encuentran dos urbanizaciones, una de las cuales est compuesta
por viviendas de lujo. Adems, en la zona se cuenta con un gimnasio, un supermercado y locales
de hostelera y comercio de calidad.
El local es un bajo comercial en uno de los edifcios de la urbanizacin. Se contempla una
inversin de 9.000 euros para el acondicionamiento del local, que consistir en realizar instalaciones de agua y electricidad y empapelado y pintado de las paredes de las distintas estancias.
Dada la elevada cantidad del acondicionamiento, se ha negociado con la propietaria un contrato de
alquiler del bajo a un plazo de 10 aos, lo que permitir amortizar la inversin realizada.
El cuidado de la esttica del local incluye tambin el mobiliario, para lo que se invertirn 8.000
euros que se invertirn en dos lavacabezas, cuatro tocadores, un mostrador para la recepcin,
sillas, elementos decorativos y mobiliario auxiliar. Se contratarn los servicios de un decorador
profesional al que pedir opinin, para el que se estima un coste de asesoramiento de 500 euros.
La partida de maquinaria incluye dos secadores de pie, cuatro secadores de mano y una lavadorasecadora.
Como utillaje se consideran los peines, tijeras, cuchillas, pinceles, carros, tubos, pinzas, etc., valorados
en 2.500 euros.
El local ser de 92 m2, repartidos en 50 m2 de zona de trabajo, 30 m2 repartidos entre dos
cabinas individuales y la sala de juegos, 6 m2 de ofcina-recibidor y 6 m2 destinados al bao.
PELUQUERA
8 Recursos humanos
Los promotores sern los nicos trabajadores de la empresa durante los dos primeros aos.
En el tercer ao contarn con una persona contratada que empezar sirviendo de apoyo a los
promotores hasta convertirse en una persona autnoma para la realizacin de cualquier tarea
(excepto el asesoramiento en imagen).
En ese momento se le har un contrato indefnido, aprovechando as las posibles subvenciones
a la contratacin del primer trabajador y las bonifcaciones de la seguridad social para este tipo
de contratos. El coste salarial del ao en el que se incorpore, se ha estimado en 20.318
euros.
Respecto a los costes salariales de los promotores, stos ascedern a 37.220 euros durante el
primer ao, contemplndose un incremento anual del 3%.
Hugo ser el responsable de disear e implantar las estrategias de marketing y de la negociacin con proveedores.
Martn ser el encargado de la planifcacin estratgica y la gestin diaria en la peluquera.
Contar con el apoyo de una asesora que se encargar de los aspectos contables, fscales y
laborales.
Para la seleccin de personal, la primera fuente de bsqueda ser entre colegas de profesin a
los que pueda interesar incorporarse como ofcial de peluquera y estilista en ModelArte.
PELUQUERA
9 1 Inversiones
Se detallan las inversiones previstas para los cinco primeros aos de
actividad.
Cuadro.- Resumen de las inversiones
CONCEPTO
INMOvILIzACIONES INMATERIALES
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
CONSTRUCCIONES
9 000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Acondicionamiento de locales
9.000,00
MOBILIARIO Y ENSERES:
8 000,00
0,00
750,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00 2 050,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
8.000,00
MAQUINARIA Y EQUIPOS:
3 500,00
Maquinaria
2.500,00
1.000,00
1.000,00
300,00
Utillajes
750,00
0,00 1 300,00
1 300,00
EQUIPOS
INFORMTICOS OTROS
TOTAL
INMOvILIzADOS
TOTAL IvA SOPORTADO
2 500,00
24 300,00
4 374,00
369,00
PELUQUERA
9 2 Financiacin
Se ha estimado que la estructura de la fnanciacin a largo plazo necesaria para el desarrollo de la
actividad presenta la siguiente composicin.
Cuadro.- Resumen de Financiacin
Concepto
Importe
Inversin
24.300
Fondo de maniobra
5.700
Recursos propios
15.000
15.000
Total fnanciacin
30.000
% fondos propios
50%
Se solicitar un crdito de 15.000 euros a una entidad fnanciera a travs del programa a un
tipo de inters del 6,50% y amortizable en 10 aos, con uno de carencia.
El desglose del fondo de maniobra es el siguiente
Cuadro.- Fondo de Maniobra
FONDO DE MANIOBRA
IMPORTE
IvA inversiones
4.374
1.326
TOTAL
5 700
PELUQUERA
9 3 Ingresos
Se presenta a continuacin los ingresos por lnea de servicios que oferta la empresa.
Cuadro.- Ingresos previstos
CONCEPTO
IMPORTE (EUROS)
Ao 1
Servicios bsicos
26.000,00
Servicios especiales
31.200,00
Servicios ocasionales
16.900,00
Ao 2
32.136,00
Ao 3
Ao 4
Ao 5
39.720,10
45.002,87
46.352,95
41.871,60
49.596,91
58.747,54
18.277,35
21.649,52
25.643,86
30.375,15
35.349,60
Servicios nios y
adolescentes
3.200,00
4.284,80
5.296,01
5.727,64
6.194,44
Venta de productos
7.340,00
8.316,22
9.850,56
11.667,99
13.820,74
TOTAL
TOTALIvAREPERCUTIDO
djjW
By
24
84 640,00
98 363,97
118 387,79
137 639,27
15 235,20
17 705,51
21 309,80
24 775,07
155 490,82
27 988,35
Los incrementos previstos para los distintos productos varan en funcin del tipo de servicios.
Inicialmente ser ms fcil captar clientes a partir de las ofertas dirigidas a adultos con hijos para
las lneas de servicios bsicos y servicios para nios y adolescentes. A partir del segundo ao, el
crecimiento ser estable o en descenso. Como a los promotores les interesa aumentar ingresos
en las lneas de servicios especiales y ocasionales, se prev un incremento mayor en estas lneas
de servicios a partir del segundo ao.
Por otro lado, la especializacin de los promotores en las tcnicas de asesoramiento y cambio de
imagen, les permitir centrarse en la prestacin de ms servicios ocasionales y especiales, en
detrimento de los bsicos y para nios y adolescentes.
Respecto a los costes variables, su estimacin porcentual sobre los ingresos es la siguiente
Cuadro.- Costes variables
Servicio
Porcentaje de
coste variable
Servicios bsicos
15%
Servicios especiales
20%
Servicios ocasionales
30%
15%
venta de Productos
70%
PELUQUERA
9 4 Costes fjos
Presentamos el resumen de los costes fjos de la empresa. Cuadro.Costes fijos
CONCEPTO
Ao 1
Ao 2
Ao 3
SERvICIOS EXTERIORES
24 650,00 25 389,50
26 151,19
Alquileres
Reparaciones y mantenimiento
Servicios de profesionales
independientes
Publicidad, Promocin y Relaciones
Pblicas
Seguros
Agua
Luz
Telfono
Suscripciones y cuotas profesionales Tipo de
1.000,00
TRIBUTOS
Impuesto sobre benefcios
Tasas municipales (IAE, Basura, etc )
gASTOS DE PERSONAL (*)
22 316,63
14.400,00
14.832,00
318,27
327,82
337,65
1.030,00
1.060,90
1.092,73
1.125,51
1.000,00
1.030,00
1.060,90
1.092,73
1.125,51
200,00
206,00
212,18
218,55
225,10
1.000,00
1.030,00
1.060,90
1.092,73
1.125,51
2.400,00
2.472,00
2.546,16
2.622,54
2.701,22
600,00
618,00
636,54
655,64
675,31
150,00
154,50
159,14
163,91
168,83
18%
18%
18%
18%
18%
30 das
30 das
30 das
309,00
Ao 5
21 666,63
Ao 4
30 das
30 das
150,00
2 614,97
1 308,82
5 777,52
8 676,19
0,00
2.464,97
1.158,82
5.627,52
8.526,19
150,00
150,00
150,00
150,00
150,00
61 599,91 63 447,90
gASTOS FINANCIEROS
975,00
942,57
868,82
790,12
706,16
Intereses de deudas
975,00
942,57
868,82
790,12
706,16
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
1.995,00
1.995,00
2.200,00
2.200,00
1.875,00
64 990,64
69 279,31
90 334,56
92 034,19 97 021,88
i
La partida ms importante de los costes fjos corresponder a los salarios.
El alquiler del local ser de 1.500 euros al mes. Aunque es un alquiler elevado, despus de
analizar la situacin, se ha considerado que compensa el pago de este alquiler debido a la zona
privilegiada de ubicacin y la cantidad de peatones que circulan cada da por delante de la peluquera.
Se contemplan 300 euros anuales destinados a la contratacin de servicios de mantenimiento y
limpieza en la peluquera.
PELUQUERA
CUENTARESULTADOS
+ INgRESOS
+ SUBvENCIONES
EXPLOTAC
= INgRESOS DE
EXPLOTACIN
- COMPRAS Y OTROS
COSTES vENTA
+/- vARIAC
EXISTENCIAS
gASTOS PERSONAL
- gASTOS
EXPLOTACIN
AMORTIzACIONES
- DOTAC
INSOLvENCIAS
=RESULTADODE
XPLOTACIN
+ INgRESOS
FINANCIEROS
- gASTOS
FINANCIEROS
=RESULTADO
FINANCIEROS
OTROS gASTOS
=RESULTADOANTES IMPTOS
IMPUESTOS
RESULTADODEL EJERCICIO
CASh - FLOW
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
84.640,00
98.363,97
118.387,79
137.639,27
155.490,82
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
84 640,00
98 363,97
20.828,00
20.511,11
24.576,76
28.722,51
32.890,38
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
37.220,64
38.337,26
59.805,73
61.599,91
63.447,90
24.800,00
25.539,50
26.301,19
21.816,63
22.466,63
1.995,00
1.995,00
2.200,00
2.200,00
1.875,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-203,64
11 981,10
5 504,11
23 300,21
34 810,90
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
975,00
942,57
868,82
790,12
706,16
-975,00
-942,57
-868,82
-790,12
-706,16
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-1 178,64
11 038,53
4 635,29
22 510,09
34 104,74
2.464,97
1.158,82
5.627,52
8.526,19
-1 178,64
8 573,55
3 476,47
16 882,57
25 578,56
816,36
10 568,55
5 676,47
19 082,57
27 453,56
PELUQUERA
118 387,79
137 639,27
155 490,82
9 6 Previsiones de tesorera
La tesorera anual de la empresa se detalla en el siguiente cuadro.
Cuadro.- Tesorera anualizada
PRESUPTOTESORERA
Pagos de las Inversiones en
Activos Fijos
variacin Inmov Financiero
+ Clientes y Deudores
+ Existencias
- Cuentas a Pagar
= Capital Circulante
Ao 1
Ao 2
24 300,00
0,00
0,00
1.661,83
0,00
4.723,25
-3.061,41
(Disminucin)/Aumento C
Circulante
-3 061,41
MOvIMIENTO DE FONDOS
+ Desembolsos Capital
+ Financ Recibida a L P
+ Financ Recibida a C P
1.797,27
-20.422,23
0,00
15.000,00
0,00
15.000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
2.128,87
2.521,65
2.986,89
24.156,92
29.811,49
0,00
13.925,30
15.385,31
-9 066,62
21 238,59 -9 066,62
816,36
Ao 5
2 050,00
0,00
0,00 FONDOS
gENERADOS (Cash
Flows)
Ao 4
0,00
Ao 3
-26.824,60
-1 128,41
921,59
-8 378,84
-8 378,84
-5 189,32
10.568,55
5.676,47
19.082,57
27.453,56
19.635,17
4.754,88
27.461,40
32.642,88
0,00
1.337,70
0,00
0,00
0,00
3.000,00
3.000,00
0,00
0,00
1.101,29
1.175,04
1.253,74
0,00
Devol Financ a L P
Devol Financ a C P
= vARIACION TESORERA
+ Saldo Inicial Tesorera
= SALDO FINALDISPONIBLE
9 577,77
0,00
9 577,77
18 533,88
9 577,77
28 111,65
3 579,84 29 207,67
28 111,65
31 691,49
31 691,49
34 305,18
60 899,16
60 899,16
95 204,33
-5 189,32
PELUQUERA
Rentabilidad econmica
Margen sobre las ventas
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
0,6%
23,9%
10,2%
28,6%
30,5%
0,2%
12,2%
4,6%
16,9%
22,4%
2,52
1,96
2,19
1,69
1,36
8,5%
38,3%
13,4%
36,9%
34,4%
Endeudamiento
1,09
0,62
0,49
0,25
0,14
6,5%
6,8%
6,8%
6,9%
7,0%
2,43
2,24
2,09
1,78
1,54
2,38
2,15
2,20
2,63
3,29
Apalancamiento
Solvencia
R. ECONMICA
Ao 2
Ao 1
45,0 %
40,0 %
35,0 %
30,0 %
25,0 %
20,0 %
15,0 %
10,0 %
0,0 %
(10,0 %)
(20,0 %)
Ao 3
Ao 4
Ao 5
PELUQUERA
EvOLUCIN DE LA RENTABILIDAD
10 Innovacin
La tecnologa es un
factor que permitir
realizar
acciones
innovadoras
en
la
gestin y promocin de
la peluquera.
Dado que el objetivo es
captar y fdelizar, ente
otros colectivos, a clientes
adolescentes, se utilizarn
las redes sociales para
dar a conocer la
empresa
y
prestar
asesoramiento a los
clientes a travs de
Internet.
Para poder ampliar la
captacin de clientes de
servicios
especiales
(eventos,
bodas,
disfraces, festa etc) han
optado por publicitarse
en diferentes portales
gratuitos y especfcos,
que
exigen
simplemente
registrarse
y
mantener
la
informacin
actualizada.
En cuanto a la
tecnologa aplicada al
proceso de prestacin
de servicio, la empresa
contar con un software
especfco para salones
de belleza y esttica,
con el que est
Se trata de un
programa
que
permite gestionar y
planifcar
las
citas,
identifcar los clientes,
confgurar el catlogo de
servicios y crear ofertas
especiales,
packs,
inventariar todos los
productos,
ofrecer
descuentos
y
prepagos, etc.
Las ferias, congresos y salones
especializados organizados por el
tejido asociativo y entidades
del sector sern el espacio de
referencia para estar al da de los
nuevos productos, maquinaria,
29
tecnologa aplicada a
herramientas de trabajo,
tendencias, etc.
Estas son algunas de las
ferias sectoriales a las que
acudirn:
Feria
Internacional
de
Peluquera y Esttica
(Expolook),
Feria
Cosmobelleza., Saln
Look - Saln de
Peluquera, Cosmtica y
Esttica de Madrid,
IMAXE, Saln de
Peluquera y Esttica
de Ourense...
PELUQUERA
11 Planifcacin temporal de la
puesta en marcha
PELUQUERA