Notas Estados Financieros Al III Trim 2014

Entidad: UNIVERSIDAD NACIONAL DE LA AMAZONIA PERUANA
Dep. 16 LORETO Prov. MAYNAS

Dist. IQUITOS
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

AL 30 DE SETIEMBRE DEL 2014
NOTA 1:
ACTIVIDAD ECONOMICA
La Universidad Nacional de la Amazona Peruana fue creada por Ley N 13498

expedido el 14 de Enero de 1961, con Sede en la Ciudad de Iquitos, facultndose el
funcionamiento de tres Escuelas Superiores, dos Institutos Superiores, dos Institutos
Tcnicos de mando medio y un Consejo de Administracin con Sede en Lima,
encargada de la organizacin.
El 04 de Junio de 1962, comenz a funcionar utilizando las Aulas de la Ex-Gran
Unidad Escolar Oscar R. Benavides hoy centro Base, para el dictado de clases en
horas de la noche, siendo la Escuela de Agronoma, seguidamente la Escuela de
Educacin y posteriormente Ingeniera Qumica.
En los aos 1963 y 1964 se construye el Local Central, se implementa lo necesario
bajo control del llamado Consejo de Asesoramiento, se realizan adems la
Elecciones Estudiantiles, se constituye el Consejo Universitario y se estructura la
Asamblea Universitaria.
En la actualidad, mediante Ley Universitaria N 30220 publicada en el Diario oficial
El Peruano el 09 de Julio del 2014, se encuentra en proceso de implementacin.
Asimismo como Entidad Gubernamental se rige por las Normas referidas al Sector
Pblico.
La Universidad Nacional de la Amazona Peruana tiene como finalidad brindar una
formacin de calidad, centrada en la investigacin y la formacin de profesionales
en el nivel de pregrado y posgrado. Cuenta con los siguientes: Principios, Fines y
Funciones.
1.
Principios:
1.1 Bsqueda y difusin de la verdad.

1.2 Calidad acadmica.
1.3 Autonoma.
1.4 Libertad de ctedra.
1.5 Espritu crtico y de investigacin.
1.6 Democracia institucional.

Dist. IQUITOS
1.7 Meritocracia.
1.8 Pluralismo, tolerancia, dilogo intercultural e inclusin.
1.9 Pertinencia y compromiso con el desarrollo del pas.
2.
1.10
Afirmacin de la vida y dignidad humana.
1.11
Mejoramiento continuo de la calidad acadmica.
1.12
Creatividad e innovacin.
1.13
Internacionalizacin.
1.14
El inters superior del estudiante.
1.15
Pertinencia de la enseanza e investigacin con la realidad social.
1.16
Rechazo a toda forma de violencia, intolerancia y discriminacin.
1.17
tica pblica y profesional.
Fines:
2.1 Preservar, acrecentar y transmitir de modo permanente la herencia

cientfica, tecnolgica, cultural y artstica de la humanidad.
2.2 Formar profesionales de alta calidad de manera integral y con pleno sentido
de responsabilidad social de acuerdo a las necesidades del pas.
2.3 Proyectar a la comunidad sus acciones y servicios para promover su
cambio y desarrollo.
2.4 Colaborar de modo eficaz en la afirmacin de la democracia, el estado de
derecho y la inclusin social.
2.5 Realizar y promover la investigacin cientfica, tecnolgica y humanstica, la
creacin intelectual y artstica.
2.6 Difundir el conocimiento universal en beneficio de la humanidad.
2.7 Afirmar y transmitir las diversas identidades culturales del pas.
2.8 Promover el desarrollo humano y sostenible en el mbito local, regional,
nacional y mundial.
2.9 Servir a la comunidad y al desarrollo integral.

Dist. IQUITOS
6.10 Formar personas libres en una sociedad libre.
3.
Funciones de la Universidad Nacional de la Amazona Peruana

3.1 Formacin profesional.
3.2 Investigacin.
3.3 Extensin cultural y proyeccin social.
3.4 Educacin contnua.
3.5 Contribuir al desarrollo humano.
3.6 Las dems que le seala la Constitucin Poltica del Per, la ley, su estatuto
y normas conexas.
NOTA 2:
PRINCIPALES PRCTICAS CONTABLES
La formulacin de los Estados Financieros se fundamenta en la normatividad

contable dada por la Direccin General de Contabilidad Pblica, con estricto
cumplimiento a dicha normatividad, las entidades del Sector Publico, con
financiamiento del Tesoro Pblico, llevan a cabo sus registros durante el ejercicio y
elaboran Estados Financieros, Presupuestarios y Patrimoniales, que muestran
informacin veraz y consistente.
SISTEMA CONTABLE
El Sistema de Contabilidad Gubernamental se norma por los principios aplicados a la
Contabilidad Gubernamental y de manera supletoria por los Principios de
Contabilidad generalmente aceptados, asimismo se apoya en el compendio de la
Normatividad Contable, aprobado con Resolucin de Contadura N 067-97EF/93.01 y dems dispositivos vigentes.
En el presente ejercicio, para el registro de las operaciones administrativas
contables de la Universidad Nacional de la Amazonia Peruana, se ha aplicado el
Sistema Integrado de Administracin Financiera del Sector Pblico (SIAF-SP), de
conformidad a la Resolucin Vice-Ministerial N 29-98-EF/11, presentando su
informacin a nivel pliego en el aplicativo web, para tal efecto el nmero de
identificacin es el N 0097.
La Entidad en aplicacin de la Resolucin N 031-2004-EF/93.01 del Consejo
Normativo de Contabilidad, resolvi suspender la realizacin del Ajuste Integral a los
Estados Financieros por efectos de inflacin a partir del ejercicio 2005, por lo tanto
se presentan a Valores Histricos.

Dist. IQUITOS
Mediante Resolucin Directoral N 001-2009-EF/93.01 del 30 de Enero del 2009,
se aprueba el uso obligatorio del Plan Contable Gubernamental 2009, el mismo que
forma parte de la presente Resolucin.
Asimismo, la Resolucin Directoral N 010-2014-EF/51.01 aprueba la Directiva N
005-2014-EF/51.01 Preparacin y Presentacin de Informacin Financiera y
Presupuestaria Trimestral y Semestral por las entidades usuarias del Sistema de
Contabilidad Gubernamental y sus correspondientes formatos en el Anexo N 01,
presentndose en la nueva versin 14.05.00 a travs del aplicativo Web SIAF
Modulo Contable Informacin Financiera y Presupuestaria utilizando el link
https://apps4.mineco.gob.pe/siafwebcontapp/.
La Entidad ha efectuado el clculo de la Amortizacin de Inversiones Intangibles,
como estudios e Investigaciones, Estudios de Investigacin Universitaria, Software y
Otras Inversiones Intangibles.
Que, de conformidad con el Instructivo N 20-2003-EF/93.01, registro y control de las
obligaciones a cargo del Estado, el registro contable de la provisin para las
Obligaciones Provisionales debe efectuarse anualmente, para tal efecto la ONP nos
alcanz la Informacin para el ejercicio 2013, segn Oficio N 000208-OPG/ONP20530 de fecha 21 de Enero de 2014.
La entidad en aplicacin a la Resolucin de Contadura N 320-2006-CG, en el cual
precisa que es obligatorio su aplicacin desde el Ejercicio Fiscal 2004 de las Normas
Internacionales de Contabilidad para el Sector Pblico NICSP. En virtud al cual se
dio a conocer al Titular del Pliego mediante Oficio N 132-2004-OEC-OGA-UNAP.
Asimismo la Administracin ha tomado acciones sobre la aplicacin de la NICSP 20
Revelaciones entre entes vinculantes, mediante Oficio N 068-OEC-OGA-UNAP2014 dirigido a la Jefa de la Oficina Ejecutiva de Abastecimiento CPCC. Roco del
Pilar Ocampo Salas y a la Jefa del rea de Obtencin e Informacin Lic. Adm.
Amelia Gmez Flores; dndonos respuesta con Oficio N 298-UA-OGA-UNAP-2014.
Con Oficio N 069-OEC-OGA-UNAP-2014 dirigido al Jefe de la Unidad de Tesorera
Lic. Carlos Aguilar Hernndez
y la Seora Carmela Saavedra Rengifo
Responsable del manejo de Fondos Fijos para Pagos en Efectivo y Fondo Fijo para
Caja Chica, dndonos respuesta con Oficio N 180-OEUT-OGA-UNAP-2014, en el
cual manifiestan que ningn proveedor tiene parentesco alguno con los trabajadores
de la Institucin, dando cumplimiento a las normas sobre los Entes vinculados.
Las Notas a los Estados Financieros correspondientes se estn presentando a
valores histricos, en aplicacin a lo dispuesto en la Resolucin
N
031-2004-EF/93.01 del Consejo Normativo de Contabilidad.
De los Inventarios Fsicos Patrimoniales, se ha transferido a Cuentas de Control y
Contingencias en (Cuentas de Orden) los Activos totalmente depreciados, en
cumplimiento del Instructivo N 2: Criterio de Valuacin de los Bienes del Activo
Fijo, Mtodo y Porcentaje de Depreciacin y Amortizacin de los Bienes del
Activo Fijo, Infraestructura Pblica, y recomendaciones del rgano de
Auditora Interna, segn el siguiente detalle por el monto de S/.31 069,094.54.

Dist. IQUITOS
La entidad efectu el clculo de Amortizacin de Inversiones Intangibles, como
estudios e Investigaciones, Estudios de Investigacin Universitaria, Software y Otras
Inversiones Intangibles de acuerdo al procedimiento seguido, la entidad realizo la
Estimacin a Cuenta de la Estimacin y Provisin Anual.
La entidad en aplicacin a la Resolucin de Contadura N 028-2002-EF/93.01 en el
cual precisa que es obligatorio su aplicacin para el Ejercicio Fiscal 2004 de las
Normas Internacionales de Contabilidad para el Sector Pblico NICSP. En virtud al
cual se dio a conocer al Titular del Pliego mediante Oficio N 132-2004-OEC-OGAUNAP.
Las Notas a los Estados Financieros correspondientes se estn presentando a
valores histricos, en aplicacin a lo dispuesto en la Resolucin N 031-2004EF/93.01 del Consejo Normativo de Contabilidad.
Los Estudios de Investigacin del rubro Inversiones Intangibles de la UNAP al III
Trimestre, se incorporarn paulatinamente a Estudios de Investigacin Universitaria
(Concluidos), se incorporarn al cierre del Ejercicio 2014, los cuales se presentan en
los Estados Financieros disminuidos por su Amortizacin Acumulada, es decir por el
Valor Neto.
Las limitaciones que se tuvieron para elaborar el Estado Financiero son:
Desconocimiento del Informe al examen practicado a la Informacin Financiera y
Presupuestaria 1995, 1996, 1998, 1999 y 2000, 2001, 2002, 2003, 2004, 2005,
2006, 2007, 2008, 2009, 2010 y 2011, 2012 por las sociedades de auditora, muy a
pesar que se solicit en reiteradas oportunidades con cargo a la Contralora General
de la Repblica. Accin que califico de impertinente debido a que el examen se
realiza precisamente a los Estados Financieros y Presupuestarios elaborado por
esta contadura.
En el presente trimestre ya no contamos con saldos de la cuenta 2105 Obligaciones
Tesoro Pblico, pues todos los cheques que quedaron pendientes de cobro al cierre
del ejercicio 2013 se pagaron y otros se anularon, dando cumplimiento a las normas
vigentes.
ELIMINACIN DE
REEXPRESIN
LOS
AJUSTE
DE
CORRECCION
MONETARIA
En Aplicacin de la Resolucin N 031-2004-EF/93.01 del Consejo Normativo de

Contabilidad, la informacin contable de las Universidades y Organismos
Descentralizados Autnomos siendo usuaria
del Sistema de Contabilidad
Gubernamental, presentar la Informacin Financiera y Presupuestaria para la
Cuenta General de la Repblica ejercicio 2009 a valores histricos y
comparativamente de acuerdo a los formatos y anexos publicados mediante
Resolucin Directoral N 018-2010-EF/93.01 y Directiva N 003-2010-EF/93.01.

Dist. IQUITOS
OBLIGACIONES LABORALES
El clculo referente a la provisin de Beneficios Sociales de la Universidad Nacional
de la Amazonia Peruana, se efecta de acuerdo a las disposiciones legales vigentes,
Decreto Legislativo N 276 y 728.
El registro y control de obligaciones previsionales a cargo del Estado se efecta
anualmente de acuerdo a la Resolucin de Contadura N 159-2003-EF/93.01, que
aprob el Instructivo N 20-2003-EF/93.01, sobre registro y control de las
obligaciones previsionales a cargo del estado, como la menciona el Artculo 3 del
Decreto Supremo N 026-2003-EF, presentndose al cierre del ejercicio 2013,
ajustes tcnicos por la ONP de los Trabajadores Activos de la ley 20530,
sobresaliendo que los Clculos Actuariales de los Trabajadores Pensionistas
disminuy con respecto al ao anterior por efecto de la diferencia cambiaria.
Por lo tanto los clculos actuariales muestran saldos actualizados al 2013, y se
muestran conciliados entre la Entidad y la Oficina de Normalizacin Provisional ONP.
ACTIVOS FIJOS
El rubro Inmuebles, Maquinaria y Equipo, se presenta a costo de adquisicin. Las
mejoras en bienes se agregan al valor del mismo cuando aumentan su capacidad de
servicios o prolongan su vida til, en cambio los gastos de mantenimiento y
reparacin se registran en cuentas de resultado, as mismo de acuerdo a la
Resolucin Directoral N 018-2010-EF/93.01, que aprueban formatos de Informacin
Financiera mediante Directiva N 003-2010-EF/93.01, deber mostrarse al valor
neto.
En el presente trimestre no se est aplicando todava lo dispuesto por la Resolucin
Directoral N 006-2014-EF/51.01 Directiva N 002-2014-EF/51.01 Metodologa
para la Modificacin de la Vida til de Edificios, Revaluacin de Edificios y Terrenos,
Identificacin e Incorporacin de Edificios y Terrenos en Administracin Funcional y
Reclasificacin de Propiedades de Inversin en las Entidades Gubernamentales, lo
cual se aplicar a fin de ejercicio 2014..
DEPRECIACIN
Para depreciar los activos fijos, las entidades utilizan el mtodo de lnea recta sobre
el costo, a tasas acordes con la vida til de dichos activos aprobados mediante
Resolucin de Contadura N 067-97-EF/93.01, Instructivo N 2 Criterio de
Valuacin de los Bienes del Activo Fijo, mtodo y porcentaje de depreciacin y
amortizacin de los Bienes de Activo Fijo e Infraestructura Pblica; Resolucin de
Contadura N 143-2001-EF/93.01 y dems disposiciones vigentes. La Universidad
Nacional de la Amazonia Peruana puede modificarse los
porcentajes de
depreciacin con Resolucin de la Alta Direccin, en casos debidamente justificados

Dist. IQUITOS
harn de conocimiento de este cambio de poltica a la Contadura Pblica de la
Nacin.
En todo caso al aplicarse la Resolucin Directoral N 006-2014-EF/51.01 y Directiva
N 002-2014-EF/51.01 Metodologa para la Modificacin de la Vida til de Edificios,
Revaluacin de Edificios y Terrenos, Identificacin e Incorporacin de Edificios y
Terrenos en Administracin Funcional y Reclasificacin de Propiedades de Inversin
en las Entidades Gubernamentales; cuya vigencia rige a partir del ejercicio 2014.
Seguidamente se traslada de cuentas de Balance (Inmueble, Maquinaria y Equipo y
Depreciacin de Inmueble, Maquinaria y Equipo) hacia cuentas de orden, bienes de
valor residual inferiores a 1/8 de la UIT por haber cumplido su ciclo y muestran
saldos completamente depreciados, amortizados y/o agotados.
BASE DE REGISTRO DE GASTO E INGRESO

La informacin del Registro Contable de la Universidad Nacional de la Amazonia
Peruana se basa en el principio del gasto Devengado y del Ingreso realizado
(recaudado) en concordancia a los principios de Contabilidad Gubernamental
aceptado y Normas Internacionales de Contabilidad del Sector Pblico.
La diferencia de cambio imputable a los resultados del ejercicio, provenientes de las
operaciones de compra y venta de moneda extranjera, y los ajustes de las partidas
en moneda extranjera se transfieren al cierre del ejercicio a la cuenta Resultados de
Operacin de acuerdo a lo establecido en el Plan Contable Gubernamental.
En las cuentas de orden se registran los clculos actuariales efectuadas por la
Oficina Nacional de Pensiones (ONP) para las reservas pensionarias, no
pensionarias y contingencias de acuerdo a lo dispuesto en los D.S. N 106-2002-EF,
D.S. N 026-2003-EF, as como los bienes del Activo Fijo completamente
depreciados y/o cumplieron su ciclo econmico.
Asimismo, en Marco del Decreto Supremo N 261-2012-EF, se aprob la operacin
de endeudamiento interno a ser acordada entre el Ministerio de Economa y
Finanzas y el Banco de la Nacin, hasta por la suma de S/. 9433,961.00 (Nueve
Millones Cuatrocientos Treinta y Tres Mil Novecientos Sesenta Y Uno y 00/100
Nuevos Soles) destinada a financiar el proyecto Ampliacin de los Servicios en la
Facultad de Industrias Alimentarias UNAP en el Casero Zungarococha San
Juan Bautista Maynas Loreto.
Conforme, al Comunicado N 001-2014-EF/51.01 Registro, Revelacin y
Presentacin de Deudas por Impuestos, Seguridad Social, AFP y Otros; se revel
apropiadamente en marco de sus atribuciones normativas en el Estado de Situacin
Financiera EF-1, Deudas Pendientes de pago de la entidad, los pasivos que
mantienen independientemente de su fecha de concertacin o generacin, tanto los
pasivos financieros, como los pasivos no financieros, incluyendo los intereses,
multas y otros devengados correspondientes a ejercicios anteriores y al ejercicio
vigente.

Dist. IQUITOS
NOTA 03:
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
Incluye las disponibilidades que la Institucin posee, tales como dinero en efectivo,
depsitos en bancos, que pueden ser utilizados por la UNAP como medio de cambio en
forma inmediata.
Los ingresos directamente recaudados al III Trimestre del 2014fueron de S/. 5117,517.66
que se ejecut en Gatos Corrientes: Personal y Obligaciones Sociales,Bienes y Servicios,
OtrosGastos y Gastos de Capital: Adquisicin de Activos No Financieros lo cual
ascendiendo al importe de S/. 4180,819.71, existiendo un saldo favorable deS/.936,697.95.
Los ingresos por concepto deRecursos Determinados, fueron de S/. 28994,289.09 que se
ejecut en pago de Bienes y Servicios, otros gastos, Adquisicin de Activos No Financieros
y Servicio de la Deuda Pblica ascendiendo aS/. 16062,623.01, existiendo un saldo
favorable de 12,931,666.08.
Los ingresos de Donaciones recibidas provienen del Saldo de Balance de Ejercicios
anteriores ascendente a S/. 216,010.10 que se ejecut en la adquisicin de Activos No
Financieros por el monto de S/. 195, 193.30, existiendo un saldo de S/. 20, 816.80.
Los ingresos producto de Recursos por Operaciones Oficiales de Crdito fue de S/.
5,247,563.36 que se ejecut en Gastos de Capital Adquisicin de Activos No Financieros
por el monto de S/. 3, 244,873.37.
Seguidamente, las transferencias del Tesoro Pblico son S/. 38212,869.55, de los cuales,
S/. 37, 434,576.72 corresponden a gastos corrientes, que se utiliz en Pago de Personal y
Obligaciones Sociales, Pensiones y Otras Prestaciones Sociales, Bienes y Servicios y Otros
Gastos yS/. 778,292.83 que se ejecut en Adquisicin de Activos Financieros.
En aplicacin de la norma aprobada por la direccin general de endeudamiento y tesoro

pblico aprueba la resolucin directoral N 063-2012-EF/52.03, dictan disposiciones
sobre centralizacin de los Recursos Directamente Recaudados de las Unidades
Ejecutoras delos Gobiernos Nacionales en la Cuenta Principal del Tesoro Pblico.
De la totalidad de fondos que posee la Institucin, son de libre disposicin las siguientes
cuentas y montos:
Se aplic al amparo de las Normas Internacionales de Contabilidad para el Sector Pblico:
NIC-SP 1 Presentacin de Estados Financieros.
NIC-SP 4 Efecto de las Variaciones en el Tipo de Cambio.

Dist. IQUITOS
CONCEPTO
Al 30/09/2014
Caja Chica
127,379.72
Depsitos en Instituciones Financieras Pblicas
2,863,587.42
1101.030102 - Recursos Directamente Recaudados
619,896.24
Cta. Cte. 521-029099 (2005) Bco. Nacin
619,896.24
1101.030103 - Endeudamiento Interno
2,002,689.99
Cta. Cte. N 521-046899 (2013) Bco. Nacin
2,002,689.99
1101.030106 - Transferencias
20,955.40
Cta. Cte. 521-028971 (2004) Bco. Nacin
18,427.51
Cta. Cte. 521-027517 (2003) Bco. Nacin
1,674.94
Cta. Cte. 521-028645 (2004) Bco. Nacin
527.77
Cta. Cte. 521-027509 (2005) Bco. Nacin
325.18
1101.03011 - Recursos Determinados - Canon Sobre Canon, Regalas
14,560.87
Cta. Cte. 521-035293 (2007) Bco. Nacin
14,560.87
1101.03011 - Otros
205,484.92
Cta. Cte. 521-034246 (2007) Bco. Nacin
205,484.92
Depsitos en Instituciones Financieras Pblicas
13,289,846.81
1101.1201: Rec. Directamente Recaudados - CUT
372,190.91
Cta. Cte 521-026359 (2013) Bco. Nacin
372,190.91
1101.1209: Canon Sobre canon, Regalias Rentas de Aduanas. - CUT
12,917,655.90
Cta. Cte 521-026359 (2013) Bco. Nacin
12,917,655.90
16,280,813.95
TOTAL
NOTA 04:
INVERSIONES DISPONIBLES
No aplicable en la Entidad

Dist. IQUITOS
NOTA 5:
CUENTAS POR COBRAR (NETO)
Incluye la parte corriente de Venta de Bienes y Servicios y Derechos Administrativos y Otras

Cuentas por cobrar:
Cuenta
1201.98
Concepto
Otras Cuentas por Cobrar
TOTAL
30/09/2014
919,306.15
919,306.15

NOTA 6:
OTRAS CUENTAS POR COBRAR(NETO)
Incluye la parte corriente de Deudas de Personal Responsabilidad Fiscal.
Cuenta
1202.0802
Concepto
Parte Cte. Deudas de Personal
Responsabilidad Fiscal
TOTAL
30/09/2014
9,387.55
9,387.55
Se estdescontando a Autoridades y Funcionarios de la Universidad Nacional de la

Amazona Peruana por pagos en exceso otorgados por concepto de viticos y bolsa de
trabajo.
Se aplic al amparode las Normas Internacionales de Contabilidad para el Sector Pblico:
10

Dist. IQUITOS
NOTA 7:
EXISTENCIAS (NETO)
Incluye bienes fungibles en el Almacn al III Trimestre del 2014, para ser destinados al uso
y consumo de la Entidad. Incluye los bienes incorporados, no se aplic el criterio de bienes
reingresados al almacn de las Facultades y dems Oficinas de la Administracin
Universitaria, esta accin se efectuar al cierre del ejercicio.
BIENES Y SUMINISTROS DE FUNCIONAMIENTO

En el Tercer Trimestre 2014, no se ha considerado para la presentacin el reingreso de
Bienes de los inventarios de las Oficinas Generales, Facultades y Comedor Universitario.
Adems por problemas administrativos lo cual desconocemos y solicitamos las razones
mediante Oficio N 159-2014-OEC-OGA/UNAP, no se report las salida de stock de
almacn de los meses de Julio, Agosto y Setiembre 2014, razn por la cual se mostrar
como saldo en almacn montos un poco considerables y en rubros no usuales.
Cuenta
1301.0301
Concepto
Combustible y Carburantes
Al 30-09-2014
78,818.60
1301.050101
Repuestos y Accesorios
1301.050102
Papeleria en Gral., Utiles y Mat. Ofic.
52,256.11
1301.050301
Aseo, Limpieza y Tocador
43,731.69
1301.080201 Materiales, insumos, instrum. Mdico
129,991.40
27,890.00
1301.0902
Material didctico, accy tiles Ens.
4,050.30
1301.0999
Otros materiales div.de enseanza
48,814.00
1301.1004
Fertilizantes, insecticidas, Fungicidas
TOTAL
4,694.00
390,246.10

NIC-SP 12 Existencias.
11

Dist. IQUITOS
NOTA 8:
SERVICIOS Y OTROS PAGADOS POR ANTICIPADO
Incluye dinero entregado con cargo a rendir cuenta documentada por concepto de viticos y
Otras entregas a rendir cuenta rechazadas por esta rea contable a algunas de los
documentos sustentatorios, a la fecha del cierre del III Trimestre 2014..
Cuenta
Concepto
Al 30/09/2014
12.05.0501
Entregas a Rendir Cuenta - Viticos
12,472.00
1205.0502
Otras Entregas a Rendir Cuenta
65,035.00
TOTAL
77,507.00
Se aplic al ampara de las Normas Internacionales de Contabilidad para el Sector

Pblico:
NOTA 9:
OTRAS CUENTAS DEL ACTIVO
En el Tercer Trimestre 2014, incluye la cuenta de Tesoro Pblico.
Cuenta
1206.01
Concepto
Tesoro Pblico
Al 30/09/2014
13,222.61
TOTAL
13,222.61
Se aplic al ampara de las Normas Internacionales de Contabilidad para el Sector

Pblico:
NIC-SP 1 Presentacin de Estados Financieros
.
NOTA 10:
CUENTAS POR COBRAR A LARGO PLAZO
No aplicable en la entidad.
12

Dist. IQUITOS
NOTA 11:
OTRAS CUENTAS POR COBRAR A LARGO PLAZO
Incluye las cuentas por cobrar provenientes de las operaciones que no tienen relacin con
los objetivos de la Institucin.
Cuenta
Concepto
Al 30/09/2014
1202.0802 Deudas del Personal (Responsabilidad Fiscal)

TOTAL
94,009.04
94,009.04
Adems existenviticos en exceso y bolsas de trabajo otorgado a Autoridades y

Funcionarios de la Universidad Nacional de la Amazona Peruana, que se est descontando
mensualmente.
Se aplic al amparo de las Normas Internacionales de Contabilidad para el Sector
Pblico:
NOTA 12:
INVERSIONES (NETO)
No aplicable en la entidad
NOTA 13:
PROPIEDADES DE INVERSIN
NOTA 14: PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO (NETO)

Esta cuenta no ha experimentado incrementos al no trasladarse a Edificios, Estructuras y
Activos noProd. las construcciones en curso de aos anteriores y del ejercicio, sin
embargo la depreciacin correspondiente a Edificios o Unidades No Residenciales, se
vienen efectuando mes a mes, mostrndose en el siguiente recuadro:
La depreciacin de los Edificios, Estructuras y Activos no Prod. se ha calculado utilizando el
Mtodo de lnea recta, utilizando el porcentaje de depreciacin vigente; se utiliz el mtodo
del reclculo, es decir, tenemos:
Edifcios
Infraestructura Pblica
Infraestructura Pblica
(*)
13
3% anual
5% anual
3% anual

Dist. IQUITOS
(*) Aprobacin segn R. R. 2208-99-UNAP para Infraestructura Pblica a partir de Enero de

1993, Instructivo N 2
La aplicacin de la Resolucin Directoral N 006-2014-EF/51.01 y Directiva N 002-2014EF/51.01 Metodologa para la Modificacin de la Vida til de Edificios, Revaluacin de
Edificios y Terrenos, Identificacin e Incorporacin de Edificios y Terrenos en Administracin
Funcional y Reclasificacin de Propiedades de Inversin en las Entidades
Gubernamentales; cuya vigencia rige a partir del ejercicio 2014, lo haremos al cierre del
ejercicio 2014..
Clase Activo
Cuenta
1501.02
1501.07
1501.08
1502.01
1503.01
1503.02
AL 30/09/2014
Valor Bruto
64,610,429.14
Dep. Acum.
(31,455,666.34)
Valor Neto
33,154,762.80
Valor Bruto
* Construc. Edificios
Dep. Acum.
No Res.
Valor Neto
24,017,081.17
24,017,081.17
Valor Bruto
139,604.70
Dep. Acum.
0.00
Valor Neto
139,604.70
Valor Bruto
6,153,185.41
* Tierras y Terrenos Dep. Acum.
0.00
Valor Neto
6,153,185.41
Valor Bruto
5,267,213.00
Dep. Acum.
(3,472,125.03)
Valor Neto
1,795,087.97
Valor Bruto
*Maquinaria, Equipo,
Dep. Acum.
Mobiliario y Otros
Valor Neto
16,820,983.50
* Edificios o
Unidades No Resid.
Construcciones de
Estructuras
*Vehculos,
TOTAL
Valor Bruto
TOTAL
Dep. Acum.
TOTAL
Valor Neto
14
0.00
(11,225,247)
5,595,736.02
117,008,496.92
S/.
(46,153,039)
70,855,458.07

Dist. IQUITOS
Se aplic
Pblico:
al
ampara de las Normas Internacionales de Contabilidad para el Sector

NIC-SP 17 Inmueble Maquinaria y Equipo.
NOTA 15:
OTRAS CUENTAS DEL ACTIVO (NETO)
Representan las Inversiones Intangibles entre ellas Estudios de Investigacin de la

docencia universitaria, existe informacin parcial de la Oficina General de Investigacin que
administra estos Estudios, incluye los Software y Otras Inversiones Intangibles, as como los
Bienes Culturales, que se encuentran en las diversas Bibliotecas Universitarias.
Cuenta
1505
1507.01
1507.02
1507.03
Clase de Activo
Valor Bruto
Amortizacin
Acumulada
AL 30/09/2014
Estudios y Proyectos
6,051,298.03
4,523,303.24
1,527,994.79
SUB TOTAL
6,051,298.03
4,523,303.24
1,527,994.79
Animal Reproductor
2,000.00
880.00
1,120.00
SUB TOTAL
2,000.00
880.00
1,120.00
Bienes Culturales
4,248,865.60
0.00
4,248,865.60
SUB TOTAL
4,248,865.60
0.00
4,248,865.60
Activos Intangibles
1,262,359.63
755,940.74
506,418.89
SUB TOTAL
1,262,359.63
755,940.74
506,418.89
TOTAL
11,564,523.26
5,280,123.98
6,284,399.28

.
NOTA 16:
OBLIGACIONES TESORO PUBLICO
La cuenta Obligaciones Tesoro Pblico no registro saldo debido que no existe cheques
pendientes de pago al 30-09-2014, dando cumplimiento a la normatividad vigente.
15

Dist. IQUITOS
NOTA 17:
SOBREGIROS BANCARIOS
NOTA 18:
CUENTAS POR PAGAR
Corresponde a Cuentas por Pagar por parte de la Universidad al cierre del III Trimestre
del 2014, producto de devengados pendiente de giro.
Cuenta
Concepto
Al 30/09/2014
2101.01
Impuestos y Contribuciones
2101.03
Seguridad Social
2102.02
Pensiones por Pagar
2102.99
Otras Remun., Pens. y Benef. Por P.
2103.01
Bienes y Servicios por Pagar
2103.03
Depsitos Recibidos en Garanta
208,225.20
TOTAL
245,667.71
Se aplic
Pblico:
al
35.00
690.60
24,530.01
5,083.40
amparo de las Normas Internacionales de Contabilidad para el Sector

NIC-SP 15 Instrumentos Financieros: Revelacin y Presentacin.
NOTA 19:
7,103.50
OPERACIONES DE CRDITO
16

Dist. IQUITOS
NOTA 20:
PARTE CORRIENTE DEUDAS A LARGO PLAZO
En el presente trimestre la cuenta Parte Corriente de Deudas a Largo Plazo corresponde

a la deuda adquirida al Banco de la Nacin.
Cuenta
Concepto
2301.0203
Se aplic
Pblico:
al
Al 30/09/2014
Otros Crditos Internos- Banco Nacin
717,979.67
TOTAL
717,979.67

NOTA 21:
OTRAS CUENTAS DEL PASIVO
Corresponde a Otras Cuentas por Pagar por parte de la Universidad al cierre del III
Trimestre del 2014, el detalle es el siguiente:
Cuenta
2103.99
Concepto
Otras Cuentas por Pagar
TOTAL
Se aplic
Pblico:
al
AL 30/09/2014
80,988.65
80,988.65

NIC-SP 15 Instrumentos Financieros: Revelacin y Presenta
17

Dist. IQUITOS
NOTA 22:
DEUDAS A LARGO PLAZO
En el presente trimestre la cuenta Parte No Corriente de Deudas a Largo Plazo

corresponde a la deuda adquirida con el Banco de la Nacin.
Cuenta
Concepto
2301.0203
Al 30/09/2014
Otros Crditos Internos- Banco Nacin
7,983,901.88
TOTAL
Se aplic
Pblico:
al
7,983,901.88

NOTA 23:
BENEFICIOS SOCIALES Y OBLIGACIONES PREV.
Incluye las provisiones efectuadas por concepto de Compensacin por Tiempo de Servicios
a los trabajadores de la UNAP (docentes y no docentes) menos los pagos efectuados por
CTS y Obligaciones Previsionales.
Cuenta
Concepto
2102.03
Compensacin por Tiempo de Servicio

por Pagar
2102.05
Obligaciones Previsionales
TOTAL
Se aplic
Pblico:
NIC-SP
al
1,765,614.80
37,356,829.57
39,122,444.37
ampara de las Normas Internacionales de Contabilidad para el Sector
1 Presentacin de Estados Financieros.
NOTA 24:
AL 30/09/2014
INGRESOS DIFERIDOS
18

Dist. IQUITOS
NOTA 25:
OTRAS CUENTAS DEL PASIVO
Este registro resulta de la aplicacin de la NICSP 19 Provisiones y Pasivos y Activos

Contingentes parte no corriente reportado por la Oficina General de Asesora Legal
mediante Oficio N 003-2014-OAL-UNAP.
Cuenta
2103.99
Concepto
Otras Ctas x Pagar - Sentencia
Judicial y cosa juzgada
TOTAL
Se aplic
Pblico:
NIC-SP
al
Al 30/09/2014
5,477,828.44
5,477,828.44
NOTA 26:
PROVISIONES
Este registro resulta de la aplicacin de la NICSP 19 Provisiones y Pasivos y Activos

Contingentes parte no corriente reportado por la Oficina General de Asesora Legal
mediante Oficio N 003-2014-AL-UNAP, el resultado es el siguiente:
Cuenta
Concepto
Al 30/09/2014
2401.010101
Sentencia Personal Administrativo
363,708.71
2401.010105
Sentencia Docentes Universitarios
4,626.48
2401.010199
Sentencia otro regimen
7,771.24
2401.0299
Otros
13,508,682.48
TOTAL
Se aplic
Pblico:
al
13,884,788.91

NIC-SP 19 Provisiones y Pasivos y Activos Contingentes.
19

Dist. IQUITOS
NOTA 27:
HACIENDA NACIONAL
Representa el patrimonio del Estado en cada Entidad, incrementndose por el traslado de la

Hacienda Nacional Adicional que se efectuar al cierre del ejercicio 2014.
Cuenta
3101.01
Concepto
Capitalizacin Hacienda Nacional
Adicional
TOTAL
Al 30/09/2014
80,370,919.77
80,370,919.77

Pblico:
NOTA 28:
HACIENDA NACIONAL ADICIONAL
Al cierre del I Trimestre 2014, la Hacienda Nacional Adicional ha sido objeto de variaciones
de acuerdo a la aplicacin del nuevo Plan Contable Gubernamental 2009 aprobado
mediante Resolucin Directoral N 001 2009-EF/93.01 del 30 de Enero del 2009, se
traslad a la Hacienda Nacional las transferencias recibidas y entregadas del Tesoro
Pblico correspondiente al Ejercicio Anterior, sin embargo para la presentacin en forma
uniforme se presenta la reclasificacin correspondiente a su destino, el detalle es el
siguiente:
Cuenta
3201.0101
Concepto
Al 30/09/2014
Tesoro Pblico
(7,157.27)
TOTAL
(7,157.27)

NOTA 29:
RESERVAS
No es aplicable en la entidad
20

Dist. IQUITOS
NOTA 30:
RESULTADOS NO REALIZADOS
NOTA 31:
RESULTADOS ACUMULADOS
Incluye resultados acumulados obtenidos por la UNAP y de acuerdo a la aplicacin del

nuevo Plan Contable Gubernamental 2009 aprobado mediante Resolucin Directoral N
001 2009-EF/93.01 del 30 de Enero del 2009, no se transfiri prdidas acumuladas al
rubro de la Hacienda Nacional.
Cuenta
Concepto
3401.01
Superavit Acumulado
3401.02
Dficit Acumulado
Efectos de Saneam Contab-Ley
29608
SUB TOTAL
3401.03
6101.0201
Superavit Acumulado
TOTAL
Se aplic
Pblico:
NIC-SP
NIC-SP
al
Al 30/09/2014
25,415,388.77
(86,789,003.12)
(224,154.82)
(61,597,769.17)
8,644,756.79
(52,953,012.38)

3 Supervit o dficit neto del ejercicio, errores sustanciales y cambios en las
Polticas Contables.
21

Dist. IQUITOS
NOTA 32: CUENTAS DE ORDEN

Representan las rdenes de compra, ordenes de servicio, especies y documentos
valorados, Garantas Recibidas, valores y Documentos entregados y recibidas, cheques
girados, bienes en custodia, bienes no depreciables, bienes monetizados emitidos al cierre
del III Trimestre de 2014, as como el Control de Obligaciones Previsionales del Rgimen
de Pensionistas DL. 20530, Contingencias (remitidos por la Oficina General de Asesora
Legal), Acciones de Saneamiento Contable, reflejndose de la siguiente forma:
Cuenta
9101.07
9101.08
9101.09
9103.02
9103.04
9103.05
9103.06
9103.08
9105.02
9105.03
9105.04
9107.0201
9109.0101
9109.0199
9111.03
9113.03
Concepto
Convenios Aprobados
Ordenes de Compra Aprobadas
Ordenes de Servicios Aprobadas
Especies y Documentos Valorados E.
Garantas Recibidas
Valores y Documentos en Cobranza - Recibidos
Valores y Documentos en Cobranza - Entregados
Cheques Girados
Bienes en Custodia
Bienes no Depreciables
Bienes Monetizables
Pensionistas
Contingencias - Administrativos
Otras Contingencias
Cuentas por Cobrar
Cuentas por Pagar
TOTAL
Se aplic
Pblico:
NIC-SP
al
90,380,213.77
NOTA 33:
Al 30/09/2014
667,043.53
106,704.92
259,189.56
805,989.74
7,454,063.30
771,378.17
62,285.00
21,311.80
94.83
29,124,109.05
1,944,890.66
46,273,074.58
2,819.85
1,340,879.14
885,267.23
661,112.41
INGRESOS TRIBUTARIOS NETOS
22

Dist. IQUITOS
Nota 34:
INGRESOS NO TRIBUTARIOS
Incluye ingresos generados por la venta de bienes, prestaciones de servicios y por la renta
de la propiedad, que se detalla de la siguiente manera:
Cuenta
Concepto
Al 30/09/2014
4301
Venta de Bienes
1,140.00
4302
Venta de Derechos y Tasas

Administrativas
2,804,199.36
4303
Venta de Servicios
1,994,815.88
TOTAL
4,800,155.24
El rubro ms significativo esla Venta de Derechos y Tasas Administrativas por la cantidad

de S/ 2804,199.36.
Pblico:
NIC-SP 9 Ingresos provenientes de transacciones de intercambio.
NOTA 35:
TRANSPASOS Y REMESAS RECIBIDAS
Incluye Transferencias Corrientes del Tesoro Pblico y reversiones a favor del Tesoro
Pblico, as como del Gobierno Central, el detalle es el siguiente.
Cuenta
Concepto
Al 30/09/2014
4402.01
Tra s pa s os de l Te s oro Pbl i co - Corri e nte s37,444,051.40
4402.02
Tra s pa s os con Docume ntos
4402.03
Por Pa rti ci pa ci n de Re curs os De te rm.

- Corrientes
13,082,713.63
4404.01
Tra s pa s os de l Te s oro Pbl i co - Ca pi ta l
778,292.83
TOTAL
- Corri e nte s
260,104.45
51,565,162.31
Se observa que el rubro ms significativo es por traspasos del Tesoro Pblico Corrientes
recibidos por lacantidad de S/.37444,051.40.
Pblico:
23

Dist. IQUITOS
NOTA 36:
DONACIONES Y TRANSFERENCIAS RECIBIDAS
Incluye Transferencias Corrientes de los Gobiernos Regionales, el detalle es el siguiente.
Cuenta
Concepto
Al 30/09/2014
4401.01
De los Gobiernos Regionales
243.20
TOTAL
243.20

Pblico:
NIC-SP 1 Presentacin de Estados Financieros
NOTA 37:
INGRESOS FINANCIEROS
Incluye los Intereses generados por los intereses por depsitos distintos de recursos por
privatizacin a favor de la Universidad Nacional de la Amazonia Peruana
Cuenta
Concepto
4501.010101
Intereses por Depsitos Distintos

de Recursos por Privatizacin
SUB TOTAL
AL 30/09/2014
334,008.18
334,008.18

Pblico:
NOTA 38: OTROS INGRESOS

Incluye los ingresos percibidos por regularizaciones contables, asimismo en aplicacin del
nuevo plan contable gubernamental incluye los cheques pagados de ejercicio anterior tanto
corriente y no corriente, as como por la Alta de bienes, el detalle es el siguiente:
Cuenta
Concepto
AL 30/09/2014
4505.01
Ingresos Diversos
1,862,110.89
4505.02
Alta de Bienes
23.81
TOTAL
1,862,134.70
24

Dist. IQUITOS
Pblico:
NOTA 39:
COSTO DE VENTAS
NOTA 40:
GASTOS EN BIENES Y SERVICIOS
Incluye los gastos efectuados en materiales, suministros, viticos, energa, telfono, agua,
fletes, gastos de transportes, arrendamientos de inmuebles, y otros gastos
de
funcionamientoincurridos por la Entidad para su normal funcionamiento operacional.
Cuenta
Concepto
Al 30/09/2014
5301.01
Alimentos y Bebidas
(602,835.47)
5301.02
Vestuarios y Textiles
(6,198.00)
5301.03
Combustibles, Carburantes, Lubricantes y Afines
(280,594.25)
5301.05
Materiales y Utiles
(572,503.42)
5301.06
Repuestos y Accesorios
(105,187.80)
5301.07
Enseres
5301.08
Suministros Mdicos
5301.09
Materiales y Utiles de Enseanza
5301.1O
Suministros para Uso Agropecuario, Forestal
5301.11
Suministros para Mantenimiento y Reparacin
(165,304.16)
5301.99
Otros Bienes
(124,988.20)
(4,080.00)
(83,352.65)
TOTAL
(110,417.80)
(20,151.80)
(2,075,613.55)
CONTRATACION DE SERVICIOS
Incluye las cuentas divisionarias que acumulan los gastos por servicios prestados a la
Entidad por terceras personas.
25

Dist. IQUITOS
Cuenta
Concepto
AL 30/09/2014
5302.01
Viajes
(500,777.23)
5302.02
Servicios Bsicos de Comunic., Public. y Dif.
5302.03
Servicios de Limpieza y Seguridad
(389,353.60)
5302.04
Servicios de Manten., Acondic. y Refrig.
(202,630.90)
5302.05
Alquileres de Muebles e Inmuebles
(84,384.02)
5302.06
Servicios Administrativos, Financ. y de S.
(18,757.98)
5302.07
Servicios Profesionales y Tcnicos
(1,695,575.54)
5302.08
Contrato de Administracin de Servicios - CAS
(1,875,570.32)
TOTAL
(1,454,886.74)
(6,221,936.33)
En resumen:
Cuenta
Concepto
AL 30/09/2014
5301
Total Consumo de Bienes
(2,075,613.55)
5302
Tota Contratacin de Servicios
(6,221,936.33)
TOTAL
(8,297,549.88)

Pblico:
NOTA 41:
GASTOS DE PERSONAL
Incluye Valores acumulados de las cargas de gestin por los pagos efectuados al personal,
no incluye las Estimaciones del ejercicio 2014 en vista que este clculo se practica al cierre
del ejercicio, asimismo, las contribuciones a ESSALUD y asignaciones familiares.
26

Dist. IQUITOS
Cuenta
Concepto
30/09/2014
5101.01
Personal Administrativo
(5,870,558.48)
5101.02
Personal del Magisterio
(97,945.08)
5101.05
Docentes Universitarios
(22,489,717.06)
5101.08
Personal Obrero
5101.09
Gastos Variables y Ocacionales
(1,132,908.56)
5103.01
Obligaciones del Empleador
(2,190,729.00)
(342,641.43)
TOTAL
(32,124,499.61)
El rubro ms significativo es el deDocentes Universitariospor(S/. 22,489,717.06)

NIC-SP
NOTA 42:
GASTOS POR PENS. PREST. Y ASISTENCIA SOCIAL
La entidad aplico al III Trimestre 2014 gastos por pago de pensiones, asimismo no
se ejecut Bienes de asistencia Social al personal docente, administrativo de la
entidad, el componente es el siguiente:
Concepto
Cuenta
AL 30/09/2014
5201.01
Pensiones
(3,724,380.32)
5202.03
Bienes de Asist. Social

TOTAL
(144,172.38)
(3,868,552.70)

Pblico:
NOTA 43:
DONACIONES Y TRANSFERENCIAS OTORGADAS
27

Dist. IQUITOS
NOTA 44:
TRASPASOS Y REMESAS OTORGADAS
NOTA 45: ESTIMACIONES Y PROVISIONES DEL EJERCICIO

Incluye las cuentas divisionarias de Depreciacin Acumulada Edificios y Estructuras,
Maquinaria y Equipo y Amortizacin Acumulada y Agotamiento Otros Activos Fijos,
Estimaciones y Provisiones por Sentencias y Sentencias en la Condicin de Cosa Juzgada
en aplicacin de la NICSP N 19 Provisiones y Pasivos y Activos Contingentes por el
informe alcanzado por la Oficina General de Asesora Legal de la Entidad el contenido es el
siguiente:
Cuenta
Concepto
AL 30/09/2014
5801.01
Depreciacin Edificios y Estructuras
(1,742,630.31)
5801.02
Depreciacin Vehculos, Maquinaria y Otros
(2,353,423.23)
5801.03
Amortizacin y Agotamiento
TOTAL
(103,228.65)
(4,199,282.19)

Pblico:
NIC-SP 17 Inmueble Maquinaria y Equipo.
NOTA 46:
GASTOS FINANCIEROS
Estos montos corresponden a intereses de la deuda contrada con el Banco de la Nacin.
Cuenta
Concepto
AL 30/09/2014
5601.0201
Intereses de la deuda-Gobierno Nacional

(225,904.45)
5602.0201
Comisin y otros de la Deuda-Gobierno Nacional

(3,524.09)
TOTAL
(229,428.54)
28

Dist. IQUITOS
Pblico:
NOTA 47: OTROS GASTOS

Incluye los desembolsos realizados por la entidad a otras organizaciones, subvenciones a
estudiantes, a investigadores cientficos, a personas naturales , as como los desembolsos
por sanciones administrativas a favor de la SUNAT, incluye tambin el alta de bienes y otros
gastos, el siguiente detalle:
Cuenta
Concepto
5503.01
Subvencione financieras
5504.01
Multas
5504.03
Derechos Administrativos
5506.99
Otros Gastos Diversos
AL 30/09/2014
(807,778.94)
(19,831.00)
(8,165.55)
(361,858.43)
TOTAL
(1,197,633.92)

Pblico:
NOTA 48: CONTINGENCIAS

En cumplimiento a la Resolucin Vice Ministerial
desde Enero de 1999, el registro Contable de las
entidades del Sector Pblico (UES) a travs
Administracin Financiera SIAF-SP. La entidad
Financieros se sustenta en el SIAF-SP.
29
N 029-98.EF/11 se viene ejecutando

Unidades Ejecutoras de las diferentes
del mdulo Sistema Integrado de
para la elaboracin de los Estados

Dist. IQUITOS
N
EXP. N
206-2014
205-2014
FECHA
JUZGADO O
SALA ACTUAL
1 Juzgado
Contencioso
Administrativo
Juzgado
Contencioso
Administrativo
1 Juzgado Civil
1007-2014
1450-2014
1030-2014
2 Juzgado Paz
Letrado
2 Juzgado Paz
Letrado
1006-2014
1 Juzgado Civil
420-2014
074-2013
25/02/2013
0500-2013
27/09/2013
10
0498-2013
25/09/2013
11
0972-2013
10/10/2013
12
0303-2013
05/07/2013
13
0205-2013
17/05/2013
14
0279-2013
18/06/2013
15
0692-2013
23/07/2013
16
0338-2013
21/11/2013
17
0256-2013
17/05/2013
18
0897-2013
06/09/2013
2 Juzgado Civil
19
0199-2013
18/06/2013
2 Juzgado Civil
20
0129-2013
18/02/2013
1 Juzgado
1 Juzgado Civil
1 Juzgado
Contencioso
Administrativo
1 Juzgado
Contencioso
Administrativo
1 Juzgado
Contencioso
Administrativo
DEMANDANTE
MATERIA
POR LA SUMA
Guzmn de Dvila
Consuelo
Reconocimiento
de Derecho
4, 062.42
1era
instancia
Consorcio vas
representante Sr.
Robbye Miguel
Tello
Aventura Plaza
Oriente S.A.
Nulidad de
Resolucin
No
cuantificable
1era
instancia
Por definir
No
cuantificable
AFP - INTEGRA
AFP PROFUTURO
Hoyos Snchez
Gloria Julieta
Cooperativa de
Ahorro y Crdito
fianzas y
garantas LTDA.
Obligacin de dar
suma de dinero
Dar suma de
dinero
268,261.48
1era
instancia
1era
instancia
1era
instancia
Accin de
cumplimiento
4, 001.55
1era
instancia
Accin de
cumplimiento
No
Cuantificable
1 instancia
No
cuantificable
1era
instancia
31,298.13
Camilo Santilln
Vergara
Reconocimiento
de Derecho
Merare Nnive
Rojas Crdenas
Reconocimiento
de Derecho
No
cuantificable
Hernn Lpez
Arvalo
Reconocimiento
de Derecho
No
cuantificable
2 Juzgado Civil
Yolanda Del
guila Velsquez
Accin de
cumplimiento
3,331.06
2 Juzgado Paz
Letrado
1 Juzgado
Contencioso
Administrativo
1 Juzgado
Contencioso
Administrativo
1 Juzgado Civil
AFP-Horizonte
Obligacin de dar
suma de dinero
80.76
Cesar A. Salazar
Novoa
Nulidad de
Resolucin
No
cuantificable
Juan Pompeyo
Ramrez Moreno
Nulidad de
Resolucin
No
cuantificable
Ruth Vlchez
Ramrez
Hugo Emerson
Flores Bernuy
Accin de
Amparo
Reconocimiento
de Derecho
No
cuantificable
No
cuantificable
Reconocimiento
o
Restablecimiento
de Derecho
Accin de
Cumplimiento
Accin de
Amparo
Reconocimiento
No
cuantificable
1 Juzgado
Contencioso
Administrativo
1 Juzgado
Administrativo
Pedro Gobert
Paredes Arce
Laura Rosa Garca
Panduro
Ruth Vlchez
Ramrez
Carmen Rosa
30
12,097.22
No
cuantificable
No

Dist. IQUITOS
21
0455-2013
18/09/2013
22
0232-2013
26/04/2013
0911-2013
30/09/2013
Contencioso
Administrativo
1 Juzgado
Contencioso
Administrativo
1 Juzgado
Contencioso
Administrativo
1 Juzgado Civil
026-2013
26/12/2012
1 Juzgado Civil
23
24
25
26
27
28
29
582-2013
12/07/2013
818-2013
09/08/2013
1933-2012
08/08/2012
02290-2012
27/12/2012
01285-2012
11/09/2012
1 juzgado civil
3 juzgado
penal de
investigacin
preparatoria
2 juzgado de
Paz Letrado
2 Juzgado Paz
Letrado
2 Juzgado Paz
Letrado
1 Juzgado
Laboral
Malatesta
Rengifo
Florentina
Mafaldo Lpez
Teotista
German Chong
Ayambo
Luis Alberto
Fachin Barbaran
Alfonso Shapiama
Vsquez
BardalezPezo
Lidia del Carmen
Grandez Ruiz
Maritza
AFP Integra
AFP Integra
AFP Horizonte
Bicerra Noriega
Carlos
de Derecho
cuantificable
Nulidad de
Resolucin
No
cuantificable
Nulidad de
Resolucin o acto
administrativo
Accin de
Amparo
Accin de
Cumplimiento
Accin de
cumplimiento
No
cuantificable
varios
12.921,156.72
Obligacin de dar
suma de dinero
Obligacin de dar
Suma de Dinero
Obligacin de dar
Suma de Dinero
Beneficios
Sociales
30
0743-2012
18/12/2012
31
02121-2012
14/12/2012
2 Juzgado Paz
Letrado
32
0210-2012
02/02/2012
Juzgado
contencioso
administrativo
33
0109-2012
06/03/2012
1 Juzgado civil
34
0122-2012
16/03/2012
Juzgado de
trabajo
Hilario Ruiz Meza
35
0253-2012
13/06/2012
Juzgado de
trabajo
Estela Amaral
Vsquez
Accin
contenciosa
administrativo
36
080-2012
16/03/2012
Oscar Vsquez
Ribeiro
Accin
contenciosa
administrativa
Accin
contenciosa
administrativa
Accin
contencioso
administrativo
37
38
0510-2012
069-2012
01/08/2012
05/03/2012
1 juzgado de
trabajo
1 juzgado de
trabajo
1 juzgado de
trabajo
1 juzgado de
No
cuantificable
13,0415.20
No
cuantificable
514.35
441.81
11, 478.37
17, 801.58
Obligacin de dar
Suma de Dinero
459.25
Antonio Torres
Macuyama
Accin
contencioso
administrativo
6,954.03
2da.
instancia
Victoria Retegui
Quispe
Accin de amparo
AFP Integra
Edith Navarro
Vela
Teddy Velsquez
lozano
Pedro Carpio
31
Accin
contenciosa
administrativo
Accin
No
cuantificable
3,700.00
No
cuantificable
(pago por
concepto de
reintegro
pensiones
devengadas y
mensuales)
No
cuantificable
3era
Instancia
Tribunal
Constituciona
l
2da
instancia
2da
Instancia
8,337.73
No
cuantificable
1era.
Instancia
2da.

Dist. IQUITOS
39
0414-2012
20/07/2012
trabajo
Saldaa
40
0590-2012
25/06/2012
2 juzgado civil
Yolanda Snchez
chung
41
0591-2012
05/07/2012
2 juzgado civil
714-2012
08/08/2012
2 juzgado civil
219-2012
12/06/2012
1 juzgado de
trabajo
Eliana Margarita
Daz Seminario
Elsa Reina del
guila
Hugo Emerson
Flores Bernuy
742-2012
12/12/2012
1 juzgado
laboral
Luna Manuyama
Leandro
45
1421-2012
04/09/2012
46
500-2012
03/01/2013
2 juzgado de
paz letrado
1 juzgado
contencioso
administrativo
47
041-2012
05/03/2012
Juzgado laboral
Arturo Crdova
Flores
41
2567-2012
24/01/2013
5 juzgado
liquidador
transitorio
Antonio Noronha
Gmez
48
055-2012
06/02/2012
Juzgado laboral
Victoria Retegui
de Acevedo
49
614-2012
22/10/2012
1 juzgado civil
Navarro Silva
ngela Rosa
50
616-2012
07/01/2013
1 juzgado
contencioso
administrativo
51
543-2011
20/04/2011
2 juzgado civil
1254-2011
15/09/2011
Juzgado laboral
Sonia Tafur
Fernndez
53
531-2011
04/05/2011
Juzgado laboral
Benito Mori
Saboya
54
015-2011
29/05/2011
55
12-2011-ECMPAA
22/12/2012
1 juzgado
mixto
Coactivo
Municipalidad
de alto
amazonas
56
13-2011-ECMPAA
22/12/2012
57
14-2011-ECMPAA
22/12/2012
42
43
44
52
Coactivo
Municipalidad
de alto
amazonas
Coactivo
Municipalidad
de Alto
Amazonas
Coactivo
AFP-PRIMA.S.A
Mario Oliveira
Arvalo
Yalta Vega
Hernn
Hctor Donayre
Lozano
Emerson Pa
Ismio
contenciosos
administrativo
Accin de
cumplimiento
11,000.00
Instancia
No
cuantificable
2da.
Instancia
Accin de
cumplimiento
Accin de
cumplimiento
Accin
contencioso
administrativo
Pago de
beneficios
sociales
No
cuantificable
No
cuantificable
No
cuantificable
2da.
Instancia
2da.
Instancia
1era
Instancia
32,315.84
2da
instancia
Obligacin de dar
suma de dinero
Impugnacin de
acto o resolucin
administrativa
Nulidad de
resolucin o acto
administrativo
No
cuantificable
1 instancia
No
cuantificable
1 instancia
2,510.91
2 instancia
Falsificacin de
documentos
No
cuantificable
1 instancia
Accin
contencioso
administrativo
Accin de
cumplimiento
8,146.18
Nulidad de
resolucin o acto
administrativo
Accin de amparo
Accin
contencioso
administrativo
Pago de
beneficios
sociales
1 instancia
3,490.62
1 instancia
No
cuantificable
1 instancia
No
cuantificable
1 instancia
No
cuantificable
1 instancia
20,250.00
2 instancia
35204.38
concluido
Cobranza
coactiva
54,147.95
Proceso
administrativ
o
Municipalidad
Provincial de Alto
Amazonas
Cobranza
coactiva
55,300.03
Municipalidad
Provincial de Alto
Amazonas
Proceso
administrativ
o
Cobranza
coactiva
56,221.70
Proceso
administrativ
o
Municipalidad
provincial de alto
amazonas
Municipalidad
32
Beneficios
sociales

Dist. IQUITOS
58
15-2011-ECMPAA
22/12/2012
59
16-2011-ECMPAA
22/12/2012
60
17-2011-ECMPAA
22/12/2012
61
23-2011EC-MPAA
22/12/2012
62
24-2011EC-MPAA
22/12/2012
63
130-2011
07/12/2011
64
1300-2011
12/01/2011
65
631-2011
22/12/2011
66
631-2011
23/05/2011
461-2011
06/12/2011
68
1475-2011
15/11/2011
1 juzgado civil
69
129-2010
30/01/2013
Juzgado
contencioso
administrativo
70
073-2010
29/03/2010
Juzgado laboral
71
050-2010
01/02/2010
72
276-2010
27/10/2010
73
050-2010
28/01/2010
74
120-2010
28/01/2010
75
181-2010
14/05/2010
67
Municipalidad
de Alto
Amazonas
Coactivo
Municipalidad
de Alto
Amazonas
Coactivo
Municipalidad
de Alto
Amazonas
Coactivo
Municipalidad
de Alto
Amazonas
Coactivo
Municipalidad
de Alto
Amazonas
Juzgado mixto
transitorio de
Maynas
Juzgado
contencioso
administrativo
Coactivo
Municipalidad
de Alto
Amazonas
1 juzgado
laboral
Juzgado
contencioso
administrativo
Coactivo
Municipalidad
de Alto
Amazonas
Juzgado mixto
transitorio de
Maynas
Primer Juzgado
Laboral
Juzgado
contencioso
administrativo
Juzgado
contencioso
Provincial de Alto
Amazonas
Cobranza
coactiva
56,452.12
Proceso
administrativ
o
Municipalidad
Provincial de Alto
Amazonas
Cobranza
coactiva
57,604.20
Proceso
administrativ
o
Municipalidad
Provincial de Alto
Amazonas
Cobranza
coactiva
44,175.00
Proceso
administrativ
o
Municipalidad
Provincial de Alto
Amazonas
Cobranza
coactiva
44,178.14
Proceso
administrativ
o
Municipalidad
Provincial de Alto
Amazonas
Cobranza
coactiva
972,800.00
Vsquez Paredes
Jess Isabel
Accin
contencioso
administrativo
No
cuantificable
Proceso
administrativ
o
Romeo Wong del

guila
Accin
contencioso
administrativo
No
cuantificable
Proceso
administrativ
o
Municipalidad
Provincial de Alto
Amazonas
Cobranza
coactiva
No
cuantificable
Uliveth Cora
Torres
Nulidad de R.
No
cuantificable
Luis Mariano
Sinacay Bardales
Gino
FasanandoTanant
a
Salomn Dionisio
Acosta Alvarado
Enrique Pinedo
Meza
Nulidad de
resolucin
Accin de amparo
Accin
contencioso
administrativo
Accin
contencioso
administrativo
Proceso
administrativ
o
Proceso
administrativ
o
1 instancia
No
cuantificable
2 instancia
No
cuantificable
1 instancia
No
cuantificable
1 instancia
No
cuantificable
1 instancia
Municipalidad
Provincial de Alto
Amazonas
Cobranza
coactiva
No
cuantificable
Marvin Daz
Montenegro
Nulidad de
resolucin
No
cuantificable
2 instancia
Jos Luis Prez

Ordoez
Reconocimiento
de derecho
Cumplimiento de
actuacin
administrativa
Accin
contencioso
No
cuantificable
2 instancia
No
cuantificable
2 instancia
No
cuantificable
2 instancia
Jos Luis Prez

Ordoez
James Cabellos
Luyo
33
Proceso
administrativ
o

Dist. IQUITOS
administrativo
Juzgado de
trabajo
transitorio de
Maynas
1 juzgado
laboral
juzgado
contencioso
administrativo
Juzgado
contencioso
administrativo
Juzgado
contencioso
administrativo
Juzgado
contencioso
administrativo
Juzgado
contencioso
administrativo
Juzgado mixto
transitorio de
Maynas
administrativo
76
270-2010
05/04/2010
77
051-2010
20/04/2010
78
0381-2010
10/05/2010
79
081-2010
29/01/2010
80
086-2010
28/01/2010
81
212-2010
17/06/2010
82
085-2010
03/03/2010
83
335-2010
24/10/2010
84
429-2010
16/12/2010
1 juzgado
laboral
Rosa Estela
Lozano Torres
85
155-2010
19/11/2010
1 juzgado
laboral
Marco Antonio
Encinas Pereyra
86
377-2010
23/12/2010
1 juzgado
laboral
Amrico Abreu
vildozola
87
403-2010
24/11/2010
88
1342-2010
15/02/2010
89
400-2010
24/11/2010
90
1601-2009
22/02/2009
91
254-2009
25/02/2009
92
336-2009
05/01/2009
93
489-2009
22/11/2009
94
1043-2009
05/08/2009
Juzgado mixto
transitorio de
Maynas
2 juzgado de
paz letrado
Juzgado mixto
transitorio de
Maynas
5 Juzgado
Penal
Liquidador
Transitorio
1 juzgado
Contencioso
Administrativo
1 juzgado de
paz letrado
Juzgado
contencioso
administrativo
Cruz Elizabeth
Retegui Ros
Marvin Daz
Montenegro
Cesar Palacio
Chvez
Mildred Garca
Dvila
Mildred Garca
Dvila
Antonio Torres
Macuyama
Wilson Panduro
Curitima
Nelly Pinedo
Retegui
Teodoro Gmez
Pereira
AFP-PROFUTURO
Juan Gmez
Pereira
Torres Lpez
Lorenzo
Accin
contencioso
administrativo
No
cuantificable
Reconocimiento
de derecho
Nulidad de
resolucin
administrativa
Accin
contencioso
administrativo
Accin
contencioso
administrativo
Reconocimiento
restablecimiento
del derecho
Accin
contencioso
administrativo
Impugnacin de
acto
administrativo
Accin
contencioso
administrativo
Accin
contencioso
administrativo
Accin
contencioso
administrativo
Accin
contencioso
administrativo
No
cuantificable
Obligacin de dar
suma de dinero
Accin
contencioso
administrativo
Abandono de
cargo
No
cuantificable
2 instancia
2 instancia
2 instancia
2,313.24
Para
Ejecucin
2,313.24
Para
Ejecucin
6,954.03
2 instancia
4,191.15
Para
ejecucin
2,313.24
2 instancia
No
cuantificable
2 instancia
No
cuantificable
concluido
No
cuantificable
2 instancia
No
cuantificable
2 instancia
39,716.42
1 instancia
No
cuantificable
2 instancia
No
cuantificable
concluido
Gonzales
HuaymacariCarlos
Contencioso
administrativo
No
cuantificable
concluido
AFP INTEGRA
Obligacin de dar
suma de dinero
379.73
1instancia
No
cuantificable
2 instancia
59,250.00
1 instancia
Javier Emilio
Aniceto Tevs
Juzgado mixto
transitorio
Flor de Mara del

guila Lozano
1 juzgado
Kira Yicela gil
34
Accin
contencioso
administrativo
Accin
contencioso
administrativo
Beneficios

Dist. IQUITOS
95
390-2009
18/01/2009
laboral
1 juzgado
laboral
Juzgado
contencioso
administrativo
Juzgado
contencioso
administrativo
1 juzgado
laboral
96
665-2009
14/12/2009
97
559-2009
13/02/2009
98
548-2009
18/02/2009
99
244-2009
25/02/2009
100
325-2009
09/02/2009
101
699-2009
18/05/2009
102
1964-2008
22/07/2008
103
1191-2008
02/02/2008
1 juzgado civil
104
1225-2008
03/02/2008
105
1347-2007
26/10/2007
106
1327-2007
05/01/2007
107
747-2007
10/04/2007
108
819-2006
22/02/2006
109
499-2006
06/05/2006
6 Juzgado
Penal
Juzgado
Contencioso
Administrativo
Juzgado
Contencioso
Administrativo
Juzgado
Contencioso
Administrativo
Juzgado
Contencioso
Administrativo
Juzgado
Contencioso
Administrativo
110
943-2003
04/01/2003
Juzgado
contencioso
administrativo
Juzgado
contencioso
administrativo
5 Juzgado
Penal de
Maynas
2 juzgado civil
Nicolini
Elda Valcrcel
Dahua
Julia Tamani Vilca
Gilberto Crdenas
Bernales
Milton Prada
Marn
Jacqueline del
Carmen Ramrez
Snchez
Diego Nicols
Valcrcel Garcs
Garca de Sotero
Dora Enith
Esteban Abel
Rivadeneyra
Guerrero
Chafio Herrera
Alberto
Henry Cenepo
Guzmn Guevara
Rodrguez Jarama
Jos Ezequas
Rivadeneyra
Guerrero Esteban
Abel
Nancy E. Castro
Del guila Pezo
Edgar
Jaime Bazn Cossi
sociales
Beneficios
sociales
Accin
contencioso
administrativo
Accin
contencioso
administrativo
Accin
contencioso
administrativo
Accin
contencioso
administrativo
Accin
contencioso
administrativo
Falsificacin de
documentos
1 instancia
2 instancia
No
cuantificable
2 instancia
17,781.77
2 instancia
No
cuantificable
2 instancia
No
cuantificable
2 instancia
No
cuantificable
2 instancia
4,640.00
2 instancia
Accin
contencioso
administrativo
10,844.89
concluido
estafa
No
cuantificable
1 instancia
61,200.00
2 instancia
3,983.66
concluido
6,222.49
concluido
No
cuantificable
2 instancia
168,170.00
2 instancia
Accin
contencioso
administrativo
Accin
contencioso
administrativo
Accin
contencioso
Accin
contencioso
administrativo
Accin
contencioso
administrativo
Obligacin de dar
suma de dinero
TOTAL
35
17,475.05
No
cuantificable
No
cuantificable
20760,361.79
2 instancia

Dist. IQUITOS
Se incluye expedientes adicionales a lo remitido por la Oficina de Asesora Legal, ya que

fueron bajados del correo institucional para su procedimiento administrativo, siendo los
siguientes:
N
EXP. N
FECHA
JUZGADO O
SALA ACTUAL
111
820-2006
10/07/2006
Sala civil
112
1421-2012
(*)
17/10/2013
2 juzgado de
paz letrado
113
2124-2012
04/01/2013
114
238-2013
115
544-2013
116
1721-2013
DEMANDANTE
MATERIA
Ausberto
Alvarado
Aguilar y otros
Impugnacin
de resolucin
administrativa
AFP-PRIMA.S.A
Obligacin de
dar suma de
dinero
POR LA SUMA
Monto total:
7,889,510.40
Pago a cuenta:
2,196,682
Pendiente de
pago:
5,692,828.40
111,611.14
2 instancia
2 instancia
AFP-PRIMA.S.A
1,622.84
Demanda
01/07/2013
AFP - INTEGRA
2,315.12
2 instancia
06/06/2013
AFP-PRIMA.S.A
929.12
Demanda
05/10/2013
AFP-PRIMA.S.A
267.89
Demanda
TOTAL
5809,574.51
(*) Expediente considerado por Asesora Legal pero como monto no cuantificable en 1 Instancia.
RESUMEN:
Considerados por Asesora Legal
Adicionales
TOTAL
20,760,361.79
5,809,574.51
26,569,963.30
El monto total de las contingencias en los procesos judiciales en giro al 30 de Setiembre del 2014,
asciende a la suma de Veinte millones setecientos sesenta mil trecientos sesenta y uno y 79/100
Nuevos soles (20 760, 361.79), informado por la Oficina de Asesora Legal de la Institucin, que hace
las veces de la Procuradura; Adicionndose los casos por sentencias, por cosas juzgadas que viene en
ejecucin (saldo) ms otros expedientes encontrados va web que suman en total de
( S/. 26569,963.30) Veintiseis millones quinientos sesenta y nueve mil novecientos sesenta y tres y
30/100 Nuevos soles.
36

Dist. IQUITOS
37

Notas Estados Financieros Al III Trim 2014

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Dep. 16 LORETO Prov. MAYNAS

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

La Universidad Nacional de la Amazona Peruana fue creada por Ley N 13498

1.1 Bsqueda y difusin de la verdad.

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Afirmacin de la vida y dignidad humana.

Mejoramiento continuo de la calidad acadmica.

El inters superior del estudiante.

Pertinencia de la enseanza e investigacin con la realidad social.

Rechazo a toda forma de violencia, intolerancia y discriminacin.

tica pblica y profesional.

2.1 Preservar, acrecentar y transmitir de modo permanente la herencia

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6.10 Formar personas libres en una sociedad libre.

Funciones de la Universidad Nacional de la Amazona Peruana

PRINCIPALES PRCTICAS CONTABLES

La formulacin de los Estados Financieros se fundamenta en la normatividad

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En Aplicacin de la Resolucin N 031-2004-EF/93.01 del Consejo Normativo de

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BASE DE REGISTRO DE GASTO E INGRESO

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EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

En aplicacin de la norma aprobada por la direccin general de endeudamiento y tesoro

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Depsitos en Instituciones Financieras Pblicas

1101.030102 - Recursos Directamente Recaudados

Cta. Cte. 521-029099 (2005) Bco. Nacin

1101.030103 - Endeudamiento Interno

Cta. Cte. N 521-046899 (2013) Bco. Nacin

Cta. Cte. 521-028971 (2004) Bco. Nacin

Cta. Cte. 521-027517 (2003) Bco. Nacin

Cta. Cte. 521-028645 (2004) Bco. Nacin

Cta. Cte. 521-027509 (2005) Bco. Nacin

1101.03011 - Recursos Determinados - Canon Sobre Canon, Regalas

Cta. Cte. 521-035293 (2007) Bco. Nacin

Cta. Cte. 521-034246 (2007) Bco. Nacin

Depsitos en Instituciones Financieras Pblicas

1101.1201: Rec. Directamente Recaudados - CUT

Cta. Cte 521-026359 (2013) Bco. Nacin

1101.1209: Canon Sobre canon, Regalias Rentas de Aduanas. - CUT

Cta. Cte 521-026359 (2013) Bco. Nacin

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CUENTAS POR COBRAR (NETO)

Incluye la parte corriente de Venta de Bienes y Servicios y Derechos Administrativos y Otras

Se aplic al amparo de las Normas Internacionales de Contabilidad para el Sector Pblico:

OTRAS CUENTAS POR COBRAR(NETO)

Incluye la parte corriente de Deudas de Personal Responsabilidad Fiscal.

Se estdescontando a Autoridades y Funcionarios de la Universidad Nacional de la

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BIENES Y SUMINISTROS DE FUNCIONAMIENTO

Papeleria en Gral., Utiles y Mat. Ofic.

Aseo, Limpieza y Tocador

1301.080201 Materiales, insumos, instrum. Mdico

Material didctico, accy tiles Ens.

Otros materiales div.de enseanza

Fertilizantes, insecticidas, Fungicidas

Se aplic al amparo de las Normas Internacionales de Contabilidad para el Sector Pblico:

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SERVICIOS Y OTROS PAGADOS POR ANTICIPADO

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