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COMPAA XYZ
BALANCE GENERAL
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Caja y bancos
Valores negociables
Letras por cobrar
Facturas por cobrar
Mercaderas
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
9/30/2007
12/31/2007
180,000.00
350,000.00
600,000.00
280,000.00
850,000.00
240,000.00
280,000.00
550,000.00
310,000.00
940,000.00
2,260,000.00
2,320,000.00
400,000.00
1,200,000.00
-310,000.00
420,000.00
1,300,000.00
-355,000.00
1,290,000.00
1,365,000.00
VAR ABS
VAR %
60,000.00
-70,000.00
-50,000.00
30,000.00
90,000.00
33.33%
-20.00%
-8.33%
10.71%
10.59%
20,000.00
100,000.00
-45,000.00
5.00%
8.33%
14.52%
ACTIVO NO CORRIENTE
inversiones permanentes
Inm maq y equipos
Depreciacin
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO
3,550,000.00
3,685,000.00
A XYZ
NERAL
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
letras por pagar
Facturas por pagar
Otras cuentas por pagar
Parte corriente de la deuda de L.P
9/30/2007
12/31/2007
550,000.00
120,000.00
197,000.00
160,000.00
575,000.00
100,000.00
195,000.00
165,000.00
1,027,000.00
1,035,000.00
1,500,000.00
1,520,000.00
1,500,000.00
1,520,000.00
800,000.00
70,000.00
153,000.00
820,000.00
75,000.00
235,000.00
VAR ABS
VAR %
25,000.00
-20,000.00
-2,000.00
5,000.00
4.55%
-16.67%
-1.02%
3.13%
20,000.00
1.33%
20,000.00
5,000.00
82,000.00
2.50%
7.14%
53.59%
PASIVO NO CORRIENTE
Deuda de L.plazo
3,550,000.00
3,685,000.00
EJERCICIO 2
COMPAA X
BALANCE GENE
ACTIVO
9/30/2007
ACTIVO CORRIENTE
Caja y bancos
Valores negociables
Letras por cobrar
Facturas por cobrar
Mercaderas
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
inversiones permanentes
Inm maq y equipos
Depreciacin
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
180,000.00
350,000.00
600,000.00
280,000.00
850,000.00
5.07%
9.86%
16.90%
7.89%
23.94%
2,260,000.00
400,000.00
1,200,000.00
-310,000.00
1,290,000.00
12/31/2007
240,000.00
280,000.00
550,000.00
310,000.00
940,000.00
6.51%
7.60%
14.93%
8.41%
25.51%
2,320,000.00
11.27%
33.80%
-8.73%
420,000.00
1,300,000.00
-355,000.00
1,365,000.00
PASIVO
letras por pagar
Facturas por pag
Otras cuentas p
Parte corriente d
TOTAL PA
11.40%
35.28%
-9.63%
PASIVO NO CO
Deuda de L.plaz
TOTAL PAS
PATRIMONIO N
Capital
Reservas
Resultados Acum
TOTAL ACTIVO
3,550,000.00
3,685,000.00
TOTAL PAS
PAA XYZ
CE GENERAL
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
ras por pagar
cturas por pagar
ras cuentas por pagar
rte corriente de la deuda de L.P
9/30/2007
12/31/2007
550,000.00
120,000.00
197,000.00
160,000.00
15.49%
3.38%
5.55%
4.51%
575,000.00
100,000.00
195,000.00
165,000.00
15.60%
2.71%
5.29%
4.48%
1,027,000.00
SIVO NO CORRIENTE
uda de L.plazo
1,500,000.00
1,500,000.00
TRIMONIO NETO
pital
servas
sultados Acumulados
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
800,000.00
70,000.00
153,000.00
3,550,000.00
1,035,000.00
42.25%
1,520,000.00
41.25%
1,520,000.00
22.54%
1.97%
4.31%
820,000.00
75,000.00
235,000.00
3,685,000.00
22.25%
2.04%
6.38%
EJERCICIO 3
Ventas netas
Costo de Ventas
Utilidad bruta
Gastos de administracin
Gastos de venta
Utilidad de operacin
intereses
Utilidad antes de impuestos
Impuesto a la renta
Utilidad Neta
2005
733,052
470445
262,607
38810
44,421
179,376
7,973
171,403
51420.9
119,982
2006
649,673
453772
195,901
32219
40,030
123,652
12,964
110,688
33206.4
77,482
Abs
-83,379
-16,673
-66,706
-6,591
-4,391
-55,724
4,991
-60,715
-18,215
-42,501
%
-11.37%
-3.54%
-25.40%
-16.98%
-9.88%
-31.07%
62.60%
-35.42%
-35.42%
-35.42%
EJERCICIO 4
Ventas netas
Costo de Ventas
Utilidad bruta
Gastos de administracin
Gastos de venta
Utilidad de operacin
intereses
Utilidad antes de impuestos
Impuesto a la renta
Utilidad Neta
2005 %
733,052
470445
262,607
38810
44,421
179,376
7,973
171,403
51420.9
119,982
100.00%
64.18%
35.82%
5.29%
6.06%
24.47%
1.09%
23.38%
7.01%
16.37%
2006 %
649,673
453772
195,901
32219
40,030
123,652
12,964
110,688
33206.4
77,482
100.00%
69.85%
30.15%
4.96%
6.16%
19.03%
2.00%
17.04%
5.11%
11.93%
EJERCICIO 4
Ventas netas
Costo de Ventas
Utilidad bruta
Gastos de administracin
Gastos de venta
Utilidad de operacin
intereses
Utilidad antes de impuestos
Impuesto a la renta
Utilidad Neta
2005 %
733,052
470445
262,607
38810
44,421
179,376
7,973
171,403
51420.9
119,982
100.00%
64.18%
35.82%
5.29%
6.06%
24.47%
1.09%
23.38%
7.01%
16.37%
2006 %
649,673
453772
195,901
32219
40,030
123,652
12,964
110,688
33206.4
77,482
100.00%
69.85%
30.15%
4.96%
6.16%
19.03%
2.00%
17.04%
5.11%
11.93%
EJERCICIO 5
Casuistica Aplicacin y origen de fondos
BALANCE GENERAL
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
caja y equivalente de efectivo
Inversiones financieras
Cuentas por cobrar
Existencias
12/31/2012
6/30/2013
10,820.00
S/. 2,500.00
12,700.00
20,300.00
8,500.00
3,800.00
10,800.00
25,300.00
46,320.00
48,400.00
5,600.00
45,200.00
-3,500.00
6,000.00
50,200.00
-4,500.00
47,300.00
51,700.00
VAR ABS
-2,320.00
1,300.00
-1,900.00
5,000.00
A/O
Origen
Aplicacion
Origen
Aplicacion
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
letras por pagar
Otras cuentas por pagar
TOTAL PASIVO CO
400.00
5,000.00
-1,000.00
Aplicacin
Aplicacin
Origen
PASIVO NO CORRIENT
Deuda de L.plazo
TOTAL PASIVO NO
PATRIMONIO NETO
Capital
Reservas
Resultados Acumulados
TOTAL ACTIVO
93,620.00
100,100.00
TOTAL PASIVO Y P
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
etras por pagar
Otras cuentas por pagar
PASIVO NO CORRIENTE
Deuda de L.plazo
PATRIMONIO NETO
apital
eservas
esultados Acumulados
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
12/31/2012
6/30/2013
24,300.00
3,800.00
19,300.00
4,300.00
28,100.00
23,600.00
12,500.00
10,500.00
12,500.00
10,500.00
35,000.00
1,200.00
16,820.00
40,000.00
1,700.00
24,300.00
93,620.00
100,100.00
VAR ABS
A/O
-5,000.00
500.00
Aplicacin
Origen
-2,000.00
Aplicacin
5,000.00
500.00
7,480.00
Origen
Origen
Origen
EJERCICIO 6
10/31/2007
VAR ABS
A/O
10,820.00
2,500.00
12,700.00
20,300.00
8,500.00
3,800.00
10,800.00
25,300.00
-2,320.00
1,300.00
-1,900.00
5,000.00
Origen
Aplicacin
Origen
Aplicacin
46,320.00
48,400.00
5,600.00
25,200.00
-3,500.00
6,000.00
30,200.00
-4,500.00
27,300.00
31,700.00
TOTAL ACTIVO
73,620.00
80,100.00
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Caja y bancos
Valores negociables
cuentas por cobrar
existencias
400.00
5,000.00
-1,000.00
Aplicacin
Aplicacin
Origen
origen de fondos
GENERAL
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Cuentas por pagar
Otras cuentas por pagar
7/31/2007
10/31/2007
VAR ABS
A/O
14,300.00
3,800.00
19,300.00
4,300.00
5,000.00
500.00
Origen
Origen
18,100.00
23,600.00
12,500.00
10,500.00
-2,000.00
Aplicacin
12,500.00
10,500.00
35,000.00
1,200.00
6,820.00
36,000.00
2,200.00
7,800.00
1,000.00
1,000.00
980.00
Origen
Origen
Origen
73,620.00
80,100.00