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150
CAPTULO III
AUDITORA AMBIENTAL
Accin preventiva
Auditado
Auditor
3.1
CONCEPTOS Y DEFINICIONES
Conclusiones de la
auditora
Conformidad
Criterios de
auditora
Equipo auditor
Evidencia de la
auditora
Evidencia objetiva
Aspectosquedebencaracterizarunaauditora
Experto tcnico
Hallazgos de la
auditora
Auditora Ambiental
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No conformidad
Incumplimiento de un requisito.
Plan de auditora
Procedimiento
Proceso
Programa de
auditora
Producto
152
Registro
Requisito
Sistema de Gestin
Verificacin
3.2
Auditora Ambiental
153
154
3.3
Auditora Ambiental
155
156
Auditora de Evaluacin del Sistema de Gestin Ambiental.Estas auditoras son peridicas, realizndose para conocer la
eficacia del sistema interno de gestin ambiental en la
instalacin, para evaluar el grado de cumplimiento de los
objetivos ambientales marcados tras la auditora anterior, para
emitir las recomendaciones y medidas correctoras precisas a la
vista de los resultados obtenidos y, si lo desea la empresa, para
informar al pblico sobre su comportamiento ambiental.
d) Segn su periodicidad
3.4
Auditora Ambiental
157
158
3.5
La auditora ambiental es un instrumento indispensable en la ecogestin empresarial; su carcter peridico hace que el Medio Ambiente
forme parte de la poltica general y de la filosofa de la empresa, y por
tanto, de la gestin integral de la empresa.
El alcance y los objetivos de la auditora deben fijarse claramente
antes de su inicio. Se deben cumplir con la reglamentacin y normativa
ambiental vigentes, tanto a nivel local como a nivel nacional, para
conseguir preservar todo el patrimonio natural.
La auditora no debe ser solamente un estudio esttico o una actitud de
defensa de la empresa, sino que debe considerarse como un instrumento de
gestin, que adaptar el funcionamiento interno de la empresa, su estructura
y su produccin respecto del medio ambiente, dar la imagen que desee
ofrecer al pblico y estar dentro de la legalidad vigente.
La auditora se convierte por tanto en un elemento importante dentro
de un amplio programa para conocer primero el balance ecolgico de la
empresa, y despus actuar en consecuencia. No debe ser considerada como
una obligacin y una forma de evitar sanciones, multas o retirada de
licencias. Debe tener otras finalidades y otros alcances, y por tanto un
sentido ms amplio, pues una correcta gestin ambiental beneficia al Medio
Ambiente y a la empresa.
A pesar de todo ello, el alcance real de la Auditora Ambiental vendr
dado en funcin de las necesidades de cada empresa.
Auditora Ambiental
159
b)
c)
160
3.7
Auditora Ambiental
161
162
3.8
3.6
1.
Cliente
2.
Auditor
3.
Auditado
3.9.1
Auditora Ambiental
163
164
Revisin de la documentacin
c) Viabilidad de la auditora.
d) Periodicidad.
Etc.
Auditora Ambiental
165
166
2.
3.
Legislacin
Procesos
Residuos
Riesgos
Financiero
NOMBRE
FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES
-
FuncionesyresponsabilidadesdeunEquipodeAuditora
Auditora Ambiental
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168
3.9.2
Metodologa de la auditora
- Otros documentos.
Auditora Ambiental
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precisa
del
reparto
de
tareas
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Auditora Ambiental
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172
REUNINDEAPERTURA
COMUNICACINDURANTE
LAAUDITORA
Bsquedadeevidencias
RecopilacinyVerificacindela
informacin
EJECUCINDELA
AUDITORA
EvaluacinyGeneracindeHallazgos
PreparacindelasConclusiones
REUNINDECIERRE
Auditora Ambiental
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Consulta de la documentacin.
174
RECOPILACINYVERIFICACINDELA
INFORMACIN
BSQUEDADEEVIDENCIAS
EVALUACINYGENERACINDEHALLAZGOS
PREPARACINDELASCONCLUSIONESDELA
AUDITORA
3.9.3
Auditora Ambiental
175
176
Informe Final
Auditora Ambiental
177
178
Por tanto, el contenido del informe debe ser una exposicin de los
resultados materiales de la auditora en relacin con la legislacin
Auditora Ambiental
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180
Auditora Ambiental
181
3.9
GUA DE SEGUIMIENTO
El resultado final de una auditora debe incluir el diseo de un plan de
seguimiento que determine las medidas que es necesario aplicar para
corregir las irregularidades detectadas en la empresa auditada, para lo cual
se recomienda la siguiente gua de seguimiento, para que los resultados
sean eficaces:
Propuestas de seguimiento y periodicidad
Una vez definidas las medidas a adoptar, se establecer un
programa de actuacin que indique el procedimiento y los mecanismos
necesarios para la aplicacin de estas medidas correctoras. Asimismo, se
debe establecer algn tipo de mtodo de control que garantice la puesta
en prctica de las medidas propuestas por la auditora.
La realizacin de una auditora para una empresa no tiene validez si
no se establece un programa para su repeticin de manera peridica y
sistemtica, procurando que no haya un distanciamiento muy grande en
el tiempo entre una y otra, para garantizar de este modo una continuacin
en la evaluacin de los resultados obtenidos en la aplicacin de medidas
correctoras especficas.
182
Acciones Correctoras
Auditora Ambiental
183
Soluciones Jurdicas
184
Control
Auditora Ambiental
185
186
Pasosparalarealizacindeunaauditora
Auditora Ambiental
3.10
187
EL EQUIPO AUDITOR
188
Auditor
Jefe
Auditor de
Riesgos
Auditor de
Residuos
Auditor
Financiero
Auditor de
Procesos
Auditor de
Legislacin
OrganigramadeunEquipoAuditor
Auditora Ambiental
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Auditora Ambiental
1er.
mes
2do. mes
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3er. mes
4to. mes
Definicin de
Objetivos
Recopilacin de
informacin
Organizacin del
equipo
Elaboracin de
matrices
Concertacin de
visitas
192
Imparcialidad.
Independencia.
Secreto profesional.
Responsabilidad.
Posibles procedimientos de recursos o de querellas.
Inspeccin in situ
Puntos crticos
Informe previo
Contraste con la
empresa
Informe final
Calificacin personal.
Auditora Ambiental
193
194
3.12.1
Generalidades
Responsabilidad penal
Es una situacin que no ocurre frecuentemente. Se puede presentar
si el auditor oculta una situacin ilegal y delictiva de la empresa con
objeto de obtener una licencia, permiso, autorizacin administrativa o
algn tipo de seguro, para conseguir poner en marcha determinada
actividad o proceso de produccin, para realizar una construccin o
cualquier obra de ingeniera, etc.
Responsabilidad civil
Responsabilidad administrativa
utilidades.
Un Sistema de Gestin Ambiental puede estar certificado por
normas especficas o no. La norma ambiental que en nuestro pas
regula la certificacin de una Sistema de Gestin Ambiental es la
Auditora Ambiental
195
3.10.1
196
Auditora Ambiental
197
198
3.10.2
Auditora Ambiental
199
200
Verificar su eliminacin.
4.4
4.5
Requisitos generales
Poltica ambiental
Planificacin
4.3.1 Aspectos ambientales
4.3.2 Requisitos legales y otros requisitos
4.3.3 Objetivos, metas y programas
Implementacin y operacin
4.4.1 Recursos, funciones, responsabilidad y autoridad
4.4.2 Competencia, formacin y toma de decisiones
4.4.3 Comunicacin
4.4.4 Documentacin
4.4.5 Control de documentos
4.4.6 Control operacional
4.4.7 Preparacin y respuesta ante emergencia
Verificacin
4.5.1 Seguimiento y medicin
4.5.2 Evaluacin del cumplimiento legal
4.5.3 No conformidad, accin correctiva y accin preventiva
4.5.4 Control de los registros
4.5.5 Auditora interna
Revisin por la Direccin
Auditora Ambiental
201
202
El formato PDCA.
Lectura e interpretacin de cada requisito.
Considerado los aspectos claves.
Debatiendo sobre posibles puntos de auditora.
Auditora Ambiental
3.10.3
203
204
VentajasdelaCertificacin
Potencia:
-
Obtencin de subvenciones.
Herramienta de mejora continua y de reporte director a la direccin.
Proceso de certificacin
NORMA ISO 17021:2011 una nueva norma para mejorar los
procesos de auditora para organismos de certificacin
El sector de certificacin ha alcanzado cierta madurez y ha habido
una necesidad de mejorar la estructura y procesos existentes con el
propsito de entregar ms beneficios a los clientes.
Los cambios en la acreditacin implementada por la Norma ISO
17021:2011 estn diseados para tratar los tres principales temas de
preocupacin particular para los gobiernos y autoridades reglamentarias
a nivel internacional: imparcialidad, competencia y proceso.
Auditora Ambiental
205
206
Revisindecontrato
Alcance
Plazo
Equipodeauditora
Solicitud
Auditora Fase 1
Auditora Fase 2
Certificacin
Seguimiento
Auditora Ambiental
3.11
207
208
a)
b)
Auditora Ambiental
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210
Auditora Ambiental
211
212
2.
3.
Alcance de la auditora
4.
5.
6.
7.
8.
9.
Conclusiones y Recomendaciones
10. Anexos
11. Resumen Ejecutivo
Nota: Revise la informacin completa de estos Trminos de
Referencia en los archivos del CD ROM.
Auditora Ambiental
213
De cumplimiento
- A cargo del regulado.
- Un ao despus de aprobado el EsIA.
- Basado en PMA y normas tcnicas.
- Incluye actualizacin de PMA.
- Mnimo cada dos aos despus de la primera AA.
- Requisito para permiso de descarga, emisin y
vertido.
De control
- Verifica resultados de AA.
- Consistencia de la AA con el PMA.
Inicial de cumplimiento
- Si no cuenta un regulado con EsIA en operacin ya
existente. Estos son los EsIA Ex Post.
214
Auditora Ambiental
215
216
Auditora Ambiental
3.13.6
217
218
5. Presentacin de la Auditora
-
Antecedentes
Objetivos: General y Especficos.
Alcance de la auditora.
Descripcin de la Metodologa (fases de la AA: Preauditora,
Auditora in situ y Preauditora).
Auditora Ambiental
219
220
COSTO USD
Pronunciamientos
respecto
a
Auditoras
Ambientales, Examen Especial Ambiental Planes
de Manejo Ambiental (para casos en que no est
incluido en AA)
10% costo de
Auditora y PMA
Mnimo US$ 200,00
Auditora Ambiental
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222
Auditora Ambiental
INICIO DE LA AUDITORA
-
Generalidades
Contacto inicial con el auditado
Determinacin de la viabilidad de la auditora
Revisin de la documentacin
Realizacin de la reunin de apertura
Comunicacin durante la auditora
Funciones y responsabilidades de los guas y
observadores
Recogida y verificacin de la informacin
Hallazgos de la auditora
Conclusiones de la auditora
Realizacin de la reunin de cierre
FINALIZACIN DE LA AUDITORA
223
224
3.15
1.
REALIZACIN DEL
SEGUIMIENTO DE LA AUDITORA
Auditora Ambiental
225
226
8. TRABAJO PREVISTO
Definir el papel que tiene cada miembro del equipo.
Recopilar suficiente informacin sobre: planos de la instalacin, informes de seguridad y salud de los trabajadores, infracciones anteriores,
programas de inspeccin interna, programas de formacin e informacin, descripcin de los trabajos, permisos, etc....
Auditora Ambiental
227
228
FASE DE PREPARACIN
Planificacin de la auditora
Comienzo de la auditora
Calendario de actividades
Alcance del estudio
Tratamiento de la informacin
Sectores a auditar
Equipo auditor
Proceso de mentalizacin interna
Anlisis terico de la actividad
Determinacin de los estndares
Diseo del soporte de muestreo
Diseo del soporte documental
Entrevistas y reuniones
Auditora y responsables de la empresa
Verificacin del deterioro ambiental
Medicin de contaminantes
Determinacin de la magnitud del impacto
Reunin de conclusiones generales
TRABAJO DE CAMPO
AUDITORA
TCNICA
AUDITORA
LEGAL
AUDITORA
DE SEGURIDAD
AUDITORA
ECONMICA
FINANCIERA
AUDITORA
ADMINISTRATIVA
AMBIENTAL
INFORME
TCNICO
INFORME
LEGAL
INFORME
DE SEGURIDAD
INFORME
ECONMICO
FINANCIERO
INFORME
ADMINISTRATIVO
16. DECISIONES
El consejo de direccin participa en la auditora y otras decisiones.
Quines proponen las medidas correctoras en la empresa?
INFORME PROVISIONAL
AMBIENTAL