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ALIANZA ONG

ESTADOS FINANCIEROS
AL
31 DE DICIEMBRE DEL 2012 Y 2011

Informe de los Auditores Independientes


A la Junta Directiva de
Alianza ONG, Inc.
Hemos auditado los estados financieros adjuntos de Alianza ONG, Inc., que comprenden los
balances generales al 31 de Diciembre del 2012 y 2011, y los estados de resultados y estados de
flujos de efectivo por los aos terminados en esas fechas, as como un sumario de las polticas
contables significativas y otras notas explicativas.
Responsabilidad de la Gerencia
La gerencia es responsable de la preparacin y presentacin razonable de estos estados financieros,
de acuerdo con las Normas Internacionales de Informacin Financiera, y del control interno
necesario para permitir la preparacin de estados financieros que estn libres de representacin
errnea materiales, ya sea por fraude o error .
Responsabilidad de los auditores
Nuestra responsabilidad es expresar una opinin sobre estos estados financieros con base en nuestra
auditora. Realizamos nuestra auditora de acuerdo con las Normas Internacionales de Auditora
adoptadas por el Instituto de Contadores Pblicos Autorizados de la Repblica Dominicana
(ICPARD). Dichas normas exigen que cumplamos con requisitos ticos y que la auditora sea
planeada y realizada para obtener seguridad razonable sobre si los estados financieros estn libres de
representacin errnea material.
Una auditora implica realizar procedimientos para obtener evidencia de auditora sobre los montos y
revelaciones en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del
auditor, incluyendo la valoracin de los riesgos de representacin errnea, materiales de los estados
financieros, ya sea por fraude o error. Al hacer esas valoraciones de riesgos, el auditor considera el
control interno relevante para la preparacin y presentacin razonable de los estados financieros por
la entidad, con el fin de disear los procedimientos de auditora que sean apropiados en las
circunstancias, pero no para expresar una opinin sobre la efectividad del control interno de la
entidad. Una auditora tambin incluye evaluar lo apropiado de las polticas contables usadas y la
razonabilidad de las estimaciones contables hechas por la administracin, as como evaluar la
presentacin general de los estados financieros. Creemos que la evidencia de auditora que hemos
obtenido es suficiente y apropiada para proporcionar una base para sustentar nuestra opinin.

A la Junta Directiva de
Alianza ONG, Inc.
Santo Domingo, D. N.

Opinin
En nuestra opinin, los estados financieros que se acompaan, presentan razonablemente en todos los
aspectos importantes, la posicin financiera de Alianza ONG, Inc., al 31 de diciembre del 2012 y
2011, y los resultados de sus operaciones y flujo de efectivo por los aos terminados en esa fecha de
conformidad con Normas Internacionales de Informacin Financiera (NIIFs), adoptadas por el
Instituto de Contadores Pblicos Autorizados de la Repblica Dominicana (ICPARD).

20 de Mayo del 2013

ALIANZA ONG, INC.


NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2012 Y 2011
NOTA 1 - ORGANIZACION Y SUMARIO DE LAS PRINCIPALES POLITICAS DE
CONTABILIDAD:
a) Organizacin:
Alianza de Organizaciones no Gubernamentales (ALIANZA ONG) es una
organizacin sin fines de lucro, constituida conforme a la ley 520 de fecha 26 de julio
de 1920 en Abril del 1995, incorporada bajo el Decreto 27-96, de abril del 1996.
Su objetivo principal es promover al Tercer Sector, sus aportes y su rol dentro de la
sociedad civil. Adems, propiciar la coordinacin interinstitucional, tanto con el sector
pblico como el privado, para lograr iniciativas comunes y/o ejecutar proyectos.
b) Sistema de contabilidad:
La entidad utiliza el sistema de contabilidad por fondos, lo cual permite segregar y
reconocer las diferentes partidas de ingresos y gastos segn los programas y
actividades para los cuales se realizan.
Cada fondo mantiene sus cuentas separadas en los estados financieros. Los fondos
que mantienen caractersticas similares en cuanto a limitaciones o restricciones han
sido agrupados en fondos restrictos y no restrictos.
Los fondos restrictos son aquellos que se establecen para un propsito especfico,
sobre los cuales existen ciertas restricciones en cuanto a su manejo. Las restricciones
pueden ser totales o parciales. Los fondos no restrictos pueden ser utilizados para
propsitos que establezca la Entidad.
El mtodo utilizado por Alianza ONG para registrar sus ingresos y gastos, es el de lo
percibido, el cual consiste en el reconocimiento de los ingresos y gastos cuando se
reciban y no cuando se devengan.
c) Propiedad, mobiliario y equipos:
La propiedad, mobiliario y equipos estn registrados al costo. El mtodo de
depreciacin utilizado por la Institucin es en base a la Ley 11-92. Las Normas
Internacionales de Informacin Financiera requieren que el mtodo utilizado para el
clculo de la depreciacin sea el de la lnea recta, o sea, la distribucin uniforme del
costo de adquisicin sobre el estimado de vida til de los activos sujetos a
depreciacin.

Categoras
I
II

III

Tipos de Activos
Edificaciones y sus componentes
estructurales

Porcentajes de
depreciacin
5%

Mobiliario y equipos de transportes


liviano, computadoras, sistema de
informacin y equipos de procesamiento
de datos

25%

Cualquier bien depreciable que no entre


en las categoras anteriores

15%

d) Moneda en que se presentan las cifras en los estados financieros:


-

Las cifras presentadas en los estados financieros estn expresadas en pesos


dominicanos (RD$). Al 31 de diciembre del 2012 y 2011, las tasas de cambio
oficial fue de RD$40.40 y RD$38.82 por cada US$1.00, respectivamente.

e) Proyectos y Asistencias Tcnicas:


Alianza ONG-Microsoft Dominicana:
-

El 15 de diciembre del 2011 Alianza ONG y Microsoft Dominicana coordinaron la


actividad NGO Connetion Day por un monto de US$7,000 dicho evento fue
ejecutado en el 2012.

Alianza ONG-IBON/RoA
-

En el mes de octubre del 2011, Alianza ONG-OBON/RoA coordinaron de la


realizacin de la Consulta a organizaciones de la Sociedad Civil del Caribe sobre
la eficacia de la ayuda al desarrollo por un valor de US$42,251.56 dlares. En
enero del 2012 fueron transferidos los fondos remanentes de la ejecucin de este
proyecto.

Alianza ONG-La Embajada de los Estados Unidos:


-

En el mes de agosto del 2011, Alianza ONG y la Embajada de los Estados Unidos
de Amrica firmaron un convenio de cooperacin para realizar el proyecto
Estamos Unidos para Servir por valor de US$13,470.00 dlares. A este convenio
fue adicionado un monto de US$9,240.

Alianza ONG-Confederacin Colombiana de ONGs-CCONG:


-

El 20 de abril del 2011, Alianza ONG y la Confederacin Colombiana de ONGs


firmaron un acuerdo para ejecutar el proyecto Rendir Cuentas sobre el programa
para Desarrollar Transparencia y Rendicin de Cuentas en las Organizaciones de
la Sociedad Civil por un valor de US$27,500.00 dlares.

Alianza ONG-Plan Repblica Dominicana:


El 17 de Mayo del 2011, Alianza ONG y Plan Repblica Dominicana firmaron un
convenio para ejecutar el proyecto Participacin Ciudadana y Voluntaria en
adolecentes y jvenes para la toma de decisiones por valor de RD$4, 079,679.69
pesos.

Alianza ONG-TLC II Helvetas II:


El 11 de Octubre del 2010, Alianza ONG y TLC-Helvetas II, firmaron un contrato
por un monto RD$1,668,480.00, el cual tiene un objetivo contribuir a la
divulgacin del Captulo 17 del DR CAFTA, la generacin de capacidades y la
participacin informada de la Sociedad Civil y del Gobierno Dominicano,
respecto a los mecanismos de participacin pblica. Este proyecto concluyo en el
mes de marzo del 2012.

Alianza ONG-Embajada de Canad:


El 19 de Noviembre del 2012, Alianza ONG y la Embajada de Canad, firmaron
un contrato por un monto RD$583,373.00, el cual tiene un objetivo el desarrollo
de capacidades para la implementacin de la Ley 122-05 sobre Regulacin y
Fomento de la Asociaciones sin Fines de Lucro.

Alianza ONG-Agencia para la Proteccin Ambiental de los Estado Unidos:


El 04 de octubre del 2012, Alianza ONG y la Agencia de proteccin ambiental de
los Estados Unidos, firmaron un convenio por un monto US$50,000.00, el cual
tiene un objetivo el desarrollo para el fortalecimiento de la sociedad civil
dominicana a travs del desarrollo de capacitaciones sobre los mecanismos de
solicitud de permisos ambientales que plantea la legislacin ambiental
dominicana.

f) Al 31 de diciembre de los aos 2012 y 2011, estos estados financieros incluyen la cuenta
de transferencia en dlares.
NOTA 2 - EFECTIVO EN CAJA Y BANCOS:
El efectivo en caja y bancos al 31 de diciembre se compone de la siguiente forma:
2012
Caja Chica
Banco de Reservas de la Rep. Dom. (Subvencin)
Banco Popular Dominicano Operaciones
Banco BHD (Comportamiento)
Banco Popular Dominicano-Certificado Financiero
(Operaciones)
Banco Popular Dominicano-Certificado Financiero
(Operaciones) (a)
Banco Scotiabank (Participacin Pblica EPA)

2011

8,000
818,023
40,940
359,367

8,000
2,894,873
53,578
364,597

237,248

224,298

488,815
141,212

468,152
---

Banco Scotiabank (Desarrollo Capacidades)


Banco Len (Asistencia Tcnica)
Banco Popular Dominicano (Rendir Cuentas)
Banco Popular Dominicano (Prestaciones)
Banco Popular Dominicano (TLC Helvetas II)
Banco Popular Dominicano Certificado Financiero
(Prestaciones)
Banco Ademi Certificado Financiero (Subencin)
Banco Ademi Certificado Financiero (Prestaciones)
BPD Bank (Cuenta Dlares) (b)
BPD Bank-Certificado Financiero (c)
Banco Popular Dominicano ( Participacin y
Voluntariado)

485,274
546,989
98,729
409,252
---

--628,628
336,666
392,255
24,969

--2,300,000
500,000
4,035,901
1,257,214

460,864
----2,972,082
1,207,768

---

431,282

11,726,964

10,468,012

(a)

Este importe, al 31 de diciembre del 2012 y 2011, respectivamente, est compuesto


por US$12,099 y US$12,056, a una tasa de cambio de RD$40.40 y RD$38.82 por cada
US$1.00.
(b)
Este importe incluye US$99,899 y US$76,561 en el 2012 y 2011, respectivamente.
(c)
Este importe est compuesto por US$31,119 y US$31,112, a una tasa de cambio de
RD$40.40 y RD$38.38 por cada US$1.00, en el 2012 y 2011, respectivamente.
NOTA 3 CUENTAS POR COBRAR:
Las cuentas por cobrar al 31 de diciembre estn compuestas de la siguiente forma:
2012
2011
Cuentas por Cobrar -Subvencin
40,000
40,000
Cuentas por Cobrar Alianza ONG-Cuota Membresa
110,000
110,000
Cuentas por Cobrar Comportamiento Interfondos
37,500
37,500
Cuentas por Cobrar Asistencia Tcnica
39,850
38,014
Cuentas por Cobrar TLC Helvetas II
--231,775
Cuentas por Cobrar Empleados
7,500
--Otras Cuentas por Cobrar
9,209
7,829
244,059

465,118

NOTA 4 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO:


Los gastos pagados por anticipado al 31 de diciembre estn compuestos de la siguiente
forma:
2012
2011
Fondo Operaciones Depsitos de Alquiler
Fondo de Comportamiento Licencia Programas
Seguros

40,000
--16,724
56,724

40,000
81,430
19,214
140,644

NOTA 5 - PROPIEDAD, MOBILIARIO Y EQUIPOS:


La propiedad, mobiliario y equipos al 31 de diciembre se componen de la siguiente
forma:
2012
Mobiliarios y Equipos de Oficina
Equipos de transporte
Otros Activos
Menos: Depreciacin Acumulada

2011

1,392,743
670,000
50,007
2,112,750
(1,511,957)

1,297,655
670,000
50,007
2,017,662
(1,326,809)

600,793

690,853

NOTA 6 CUENTAS POR PAGAR:


Las cuentas por pagar al 31 de diciembre estn compuestas de la siguiente forma:
2012
Cuenta por Pagar Alianza ONG Progematic II
Cuenta por Pagar Alianza ONG - Comportamiento
Cuenta por Pagar Alianza ONG Plan Internacional
Cuenta por Pagar Subvencin Interfondo
Cuenta por Pagar Asistencia Tcnica - Interfondo
Cuentas por Pagar Alianza ONG-Subvencin
Cuentas por Pagar Dlares
Cuentas por Pagar Proveedores

318,083
--6,153
7,500
--40,000
174,770
314
546,820

2011
318,083
30,000
--7,500
135,958
40,000
164,128
314
695,983

NOTA 7- ACUMULACIONES POR PAGAR:


Las acumulaciones por pagar al 31 de diciembre se componen de la siguiente forma:
2012
Retencin Impuesto Sobre la Renta
Prestaciones Laborales
Otras

2011

81,287
1,016,811
537,837

51,678
1,007,202
312,378

1,635,935

1,371,258

NOTA 8 - COMPROMISOS Y CONTINGENCIAS:


Prestaciones Laborales:
Las regulaciones locales requieren a los patronos el pago de prestaciones sociales a los
empleados que despiden sin causa justificada y por otros motivos indicados en el Cdigo de
Trabajo. El valor de esa compensacin depende de varios factores, incluyendo el tiempo que
haya trabajado el empleado. Alianza ONG, Inc. hace acumulacin para el pago de prestaciones
sociales. Los pagos por este concepto son cargados al mismo al efectuar los desembolsos. Al 31
de diciembre del 2012 y 2011, la entidad tiene un pasivo ascendente a RD$1,016,811 y
RD$1,007,202 sobre ese concepto.